2022年投資銀行業(yè)務(wù)保薦代表人(保薦代表人勝任能力)考試題庫高分預(yù)測300題（各地真題）(陜西省專用)

《投資銀行業(yè)務(wù)保薦代表人》職業(yè)考試題庫

一,單選題(共200題，每題1分，選項(xiàng)中，只有一個(gè)符合題意)

1、根據(jù)《北京證券交易所向不特定合格投資者公開發(fā)行股票并上市審核規(guī)則（試行）》，以下關(guān)于上市委員會(huì)審議說法正確的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCW4H4Y6A2K1G6X5HC10S8M3J1J2F7F10ZE10C8W1V7I7P2S32、在短期融資券存續(xù)期內(nèi)，企業(yè)應(yīng)當(dāng)于每年()以前，披露上一年度的年度報(bào)告和審計(jì)報(bào)告。

A.1月30日

B.3月1日

C.4月30日

D.6月30日【答案】CCG4Y3L3D4I2V1J1HB1V2F8D5O6S8O3ZL5I7N10M10O9N2H23、下列事項(xiàng)中，表明資產(chǎn)可能發(fā)生了減值的有（）。

A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCA9V1N10C9P10O6F3HJ6W10H5H7C3V10B7ZO7C7S7Z8B9J5K104、根據(jù)《證券公司次級債管理規(guī)定》，下列說法正確的有（）。

A.Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】CCL4G5K10A8Q3V9E4HJ2X5N10V2B10W1Y10ZL8L6X2A9G4Q7K75、公開發(fā)行企業(yè)債券的，若所籌集的資金用于固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目的，應(yīng)符合固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目資本金制度的要求，原則上累計(jì)發(fā)行額不得超過該項(xiàng)目總投資的（）。

A.70%

B.30%

C.50%

D.60%【答案】ACD7N6K6J1W2E5M8HV5M3L7P3T7P6I9ZD3Z4Q9Q4K4J8C76、新三板掛牌公司定向發(fā)行特定對象的范圍包括（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCL6B10N6K3W7T4H9HH5D1G10E4N6A1G3ZM5S9U6Y6W8Q10G67、資產(chǎn)評估師為上市公司重大資產(chǎn)重組出具評估報(bào)告時(shí)，下列說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACJ4V2T8E9R10J6J6HS10C7K5J10J3D3N7ZS3H4C8O9V3I1D38、創(chuàng)業(yè)板上市公司最近一年末凈資產(chǎn)4億元，最近一期末凈資產(chǎn)6億元，則以下非公開發(fā)行股票哪些情形適用于簡易程序（）

A.本次非公開發(fā)行股票融資額5000萬元

B.本次非公開發(fā)行股票融資額6000萬元

C.本次非公開發(fā)行股票融資2000萬元，最近12個(gè)月內(nèi)非公開發(fā)行股票融資總額5000萬元

D.本次非公開發(fā)行股票融資2000萬元，最近12個(gè)月內(nèi)非公開發(fā)行股票融資總額4000萬元【答案】DCU2L8X10S6Q10B1V4HX2U1V9M4N9L3K9ZC6I3H8M6S3C9H49、甲上市公司股東大會(huì)通過決議，擬通過下列方式將其資金直接提供給控股股東及其他關(guān)聯(lián)方使用，其中符合規(guī)定的是（）。

A.委托控股股東及其他關(guān)聯(lián)方進(jìn)行投資活動(dòng)

B.為關(guān)聯(lián)方開具有真實(shí)交易背景的商業(yè)承兌匯票

C.代控股股東及其他關(guān)聯(lián)方償還債務(wù)

D.無償?shù)夭鸾韫镜馁Y金給控股股東及其他關(guān)聯(lián)方使用【答案】BCW10Q7V10T4A5D2M3HZ10N3B3F5O9C10T7ZQ4J5K1A3B8F7K610、企業(yè)以500萬從外部購買了一個(gè)研究階段項(xiàng)目，后來又發(fā)生了150的資本化開發(fā)支出，請問無形資產(chǎn)的確認(rèn)金額是多少（）。

A.150萬元

B.400萬元

C.650萬元

D.0萬元【答案】CCJ10L5M8P1Q5K8B8HP2M4S6H5H9L6J2ZZ8K7R10P5Z5D1T811、創(chuàng)業(yè)板上市公司以下情形中，需要對半年度報(bào)告進(jìn)行審計(jì)的有（）。

A.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ

C.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】DCO1N7N1C9H3F4B1HN7W5G6H9I1L5N4ZS3R5U4F4E9E7Z312、甲公司系深交所主板上市公司，擬于2015年10月申請配股，公司合并報(bào)表2012年至2014年3年累計(jì)實(shí)現(xiàn)的可分配利潤為9000萬元，母公司2012年至2014年3年累計(jì)實(shí)現(xiàn)的可分配利潤為7500萬元，則甲公司以下利潤分配方案中符合配股條件的有（）。[2015年9月真題]

A.Ⅰ

B.Ⅰ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅳ、Ⅴ【答案】ACC10S10L5S1N5D8P10HE5A6Q4C4J9A1R8ZF5I3V7O4O9E6I813、甲上市公司股本4000萬元，擬進(jìn)行配股，10股配3股，招股意向書公告前一日均價(jià)8元。以下說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCB2S9M1A2D2D7B9HY9B7B6L5I4F3C6ZP5E6O9W1F8L4Z214、甲公司首次公開發(fā)行股票并在深交所創(chuàng)業(yè)板上市，下列關(guān)于招股說明書的信息披露，正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCX9Q9W9M2N2W7N4HJ9O3G3K3H1X10A7ZT6T3J6G6Z8N5T915、上市公司的下列事項(xiàng)，必須股東大會(huì)特別決議通過的有（）。

A.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ【答案】CCO7P8T4L9O2Y6C1HG4C8P4G6H8V4X2ZD3T10S10V5T7C5Z1016、根據(jù)《證券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)管理辦法》的相關(guān)規(guī)定，保薦機(jī)構(gòu)輔導(dǎo)工作完成后，應(yīng)由（）的中國證監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu)進(jìn)行輔導(dǎo)驗(yàn)收。

A.發(fā)行人所在地

B.保薦代表人所在地

C.保薦機(jī)構(gòu)所在地

D.發(fā)行人上市地【答案】ACZ6G10P10V7O4B9R2HJ7E10V6F4P7F3P1ZH8C8C7V1P5B9X617、關(guān)于可轉(zhuǎn)換公司債券的發(fā)行核準(zhǔn)程序，下列說法錯(cuò)誤的有（）。

A.Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ

C.Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACO5Q3V7O9Y5T8H10HB4R10N5D7O3D1U10ZN9H7Q2N7L9A9Z918、境外合格投資者甲公司擬協(xié)議收購于2009年在上交所上市的非外商投資企業(yè)乙公司25%股份并取得控制權(quán)，乙公司所處行業(yè)部被列入《外商投資產(chǎn)業(yè)指導(dǎo)目錄》（2017年修訂）限制外商投資產(chǎn)業(yè)目錄，但不禁止外商投資。下列說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCH2P10W10R9Q1A3M3HW8W2X6F9I5N3S1ZJ3W4G9T9T2X3I1019、下列有關(guān)市場預(yù)期理論的說法，不正確的是()。

A.市場預(yù)期理論又稱無偏預(yù)期理論，利率期限結(jié)果完全取決于對未來利率的市場預(yù)期

B.預(yù)期未來利率上升，利率期限結(jié)構(gòu)呈下降趨勢；預(yù)期未來利率下降，利率期限結(jié)構(gòu)會(huì)呈上升趨勢

C.在市場預(yù)期理論中，某一時(shí)點(diǎn)的各種期限債券的即期利率不同，特定時(shí)期，市場上預(yù)計(jì)所有債券都取得相同的收益率，不管其期限的長短

D.長期債券是短期債券的理想替代物，長、短期債券取得相同的收益率，市場是均衡的【答案】BCJ2F8A9H8F1M9D7HJ4Z9B7D2M1I9Y3ZR8J10P9U10Y9W9R520、下列影響管理用財(cái)務(wù)報(bào)表中經(jīng)營活動(dòng)現(xiàn)金流量的因素的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACX3M8Z1N2V2I1D7HC2E9O4Z6G6Z7C8ZD6P1S7K4M6O10S321、2016年12月1日，某公司在全國銀行間債券市場發(fā)行了50000萬元人民幣短期融資券，期限為1年，票面年利率為5.8%，每張面值為100元，到期一次還本付息，發(fā)生交易費(fèi)用35萬元。若該公司將該短期融資券指定為交易性金融負(fù)債，則支付的交易費(fèi)用應(yīng)借記（）科目。

A.財(cái)務(wù)費(fèi)用

B.投資收益

C.交易性金融負(fù)債（本金）

D.營業(yè)外支出【答案】BCP10Z7I9L5U2Y5S4HM10E10Q6X4J9O4J1ZW1M7S5S5R5W4B222、公開發(fā)行公司債券應(yīng)在主承銷商核查意見上簽字的人員有（）。[2015年11月真題]

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCN9R1B10Q10X6B2L3HH5O6A8D2W8U5Y3ZZ4I6R8G10H9K10D723、上市公司所屬企業(yè)申請到境外上市，應(yīng)當(dāng)符合一定的條件，下列哪條不屬于這個(gè)條件（）

A.上市公司在最近3年連續(xù)盈利

B.上市公司最近3個(gè)會(huì)計(jì)年度內(nèi)發(fā)行股份及募集資金投向的業(yè)務(wù)和資產(chǎn)不得作為對所屬企業(yè)的出資申請境外上市

C.上市公司最近1個(gè)會(huì)計(jì)年度合并報(bào)表中按權(quán)益享有的所屬企業(yè)的凈利潤不得超過上市公司合并報(bào)表凈利潤的30％

D.上市公司最近1個(gè)會(huì)計(jì)年度合并報(bào)表中按權(quán)益享有的所屬企業(yè)凈資產(chǎn)不得超過上市公司合并報(bào)表凈資產(chǎn)的30％。【答案】CCR10J10R3E2Q10O3B6HG2P8P1W5V7R1F7ZH3I10F2L8A1C1U424、企業(yè)在中期票據(jù)發(fā)行文件中約定的投資者保護(hù)機(jī)制具體包括（）。

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACN1Q3Q9H6D10B2K6HM5A7U6M4O8M1B5ZL8R4O2O1C10J4E625、關(guān)于可轉(zhuǎn)換債券的說法正確的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅳ【答案】BCP1F1A3K2I5M5D8HO1J3Z3Y7S1T2C4ZM10S10D3Y3Z5Q3E626、以下事項(xiàng)會(huì)引起財(cái)務(wù)報(bào)表負(fù)債和所有者權(quán)益同時(shí)變動(dòng)的情形有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCE3E1S4N10V8P5X9HG1U1N9K4E6E8Q3ZV10E10R7T4V6N6F727、下列關(guān)于上交所網(wǎng)上按市值申購的說法正確的是（）。

A.融資融券客戶信用證券賬戶的市值合并計(jì)算到該投資者持有的市值中，但應(yīng)當(dāng)減去客戶融資金額

B.投資者可用于申購的證券賬戶市值為T-2日前20個(gè)交易日（含T-2日）的日均持有非限售A股市值

C.證券賬戶注冊資料以發(fā)行公告確定的網(wǎng)上申購日（T日）前2個(gè)交易日（T-2日）日中為準(zhǔn)

D.投資者T-1日時(shí)將其持有的市值全部賣出的，則該投資者在T日的申購無效【答案】BCI5V5L2X3K4H1M6HH2Q3E5D8W5T1I5ZQ3C9D6W9B5W10M428、A公司應(yīng)收B公司貨款80萬元，經(jīng)磋商，雙方同意按60萬元結(jié)清該筆貨款。A公司已經(jīng)為該筆應(yīng)收賬款計(jì)提了10萬元壞賬準(zhǔn)備。在債務(wù)重組日，該事項(xiàng)對A公司和B公司的影響分別為()。

A.A公司資本公積減少20萬元；B公司資本公積增加20萬元

B.A公司營業(yè)外支出增加10萬元；B公司資本公積增加20萬元

C.A公司營業(yè)外支出增加20萬元；B公司營業(yè)外收入增加20萬元

D.A公司營業(yè)外支出增加10萬元；B公司營業(yè)外收入增加20萬元【答案】DCA1Y4Z7R4I5F5U5HT9F6S1D3R2T9I1ZI7V5U7Y2Y8G8D729、根據(jù)《非金融企業(yè)債務(wù)融資工具公開發(fā)行注冊工作規(guī)程》，下列不屬于第一類企業(yè)條件的是（）。

A.最近3個(gè)會(huì)計(jì)年度未發(fā)生連續(xù)虧損

B.最近24個(gè)月內(nèi)無債務(wù)融資工具或者其它債務(wù)違約或者延遲支付本息的事實(shí)

C.最近12個(gè)月內(nèi)未被相關(guān)主管部門采取限制直接債務(wù)融資業(yè)務(wù)等行政處罰

D.最近36個(gè)月內(nèi)累計(jì)公開發(fā)行債務(wù)融資工具不少于3期，公開發(fā)行規(guī)模不少于100億元【答案】ACK10Q2O2O10R10R8S3HO6H9Q1X5N5G6P1ZD10X1I10D3R8V6M130、以下系首次公開發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市的發(fā)行條件的有（）。

A.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅲ

D.Ⅳ【答案】CCX1F7I6Q3K7N5G4HB6Q2S10B8T8Q4U10ZL6Y4R1C6M8Q1F431、下列情形，投資者可以向證監(jiān)會(huì)提出免于發(fā)出要約的申請，證監(jiān)會(huì)自收到符合規(guī)定的申請文件之日起10個(gè)工作日內(nèi)未提出異議的，相關(guān)投資者可以向證券交易所和證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)申請辦理股份轉(zhuǎn)讓和過戶登記手續(xù)的有（）。

A.收購人與出讓人能夠證明本次股份轉(zhuǎn)讓是在同一實(shí)際控制人控制的不同主體之間進(jìn)行，未導(dǎo)致上市公司的實(shí)際控制人發(fā)生變化

B.因上市公司按照股東大會(huì)批準(zhǔn)的確定價(jià)格向特定股東回購股份而減少股本，導(dǎo)致投資者在該公司中擁有權(quán)益的股份超過該公司已發(fā)行股份的30%

C.上市公司面臨嚴(yán)重財(cái)務(wù)困難，收購人提出的挽救公司的重組方案取得該公司股東大會(huì)批準(zhǔn)，且收購人承諾3年內(nèi)不轉(zhuǎn)讓其在該公司擁有的權(quán)益

D.因所持優(yōu)先股表決權(quán)依法恢復(fù)導(dǎo)致投資者在一個(gè)上市公司中擁有權(quán)益的股份超過該公司已發(fā)行股份的30%【答案】BCU4A9R8D4A3Q7K8HC6W1Y1Z3W8D5B5ZX10L10Y1C4Z1F1N932、發(fā)行人當(dāng)年累計(jì)新增借款超過上年末凈資產(chǎn)的20%，根據(jù)《公司債券日常監(jiān)管問答（五）》，下列說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCS10P2Z2B2G2C5G3HV6K6S10D4I4Q9Q6ZH9U9U8J9I3R3V933、關(guān)于上市公司發(fā)行證券的說法正確的有（）。

A.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅱ【答案】DCL5H5S3O6F1F5P10HJ6N3G5J2K10L5Z7ZH8S1H8C4C2U3B534、某公司擬在中小板上市，持續(xù)督導(dǎo)期間發(fā)行人應(yīng)及時(shí)通知或者咨詢保薦機(jī)構(gòu)的情形有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅴ

E.Ⅴ【答案】ACN4G10K7P2V5J1U6HQ1C1V4C6A3U5M1ZS5Q10N1Y7T2Y9O335、非上市公眾公司及其控股或者控制的公司購買、出售資產(chǎn)、根據(jù)《非上市公眾公司重大資產(chǎn)重組管理辦法》，下列情形構(gòu)成重大資產(chǎn)重組的有（）。

A.Ⅰ

B.Ⅰ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACJ10S6C7F10K3O2B3HU3A5C6K5Y9V6U5ZA5E9H3E4D5I7J936、下列哪些債券發(fā)行必須進(jìn)行信用評級？（）

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCU5V10Y3B10T4A5O5HZ1U5P2N4S1B4Q7ZF9R4C3S4L4M6Y137、首次公開發(fā)行并上市的公司，以下情形對獨(dú)立性不構(gòu)成實(shí)質(zhì)影響的是（）

A.甲公司主要生產(chǎn)電子消費(fèi)類產(chǎn)品，產(chǎn)品應(yīng)用的核心技術(shù)嵌入式軟件系統(tǒng)需向控股股東的全資子公司定制。

B.乙公司為化學(xué)原料制造企業(yè)，其產(chǎn)品50％向控股股東銷售，作為原料生產(chǎn)另一種化工產(chǎn)品

C.丙公司是金屬加工企業(yè)，其生產(chǎn)所用原料由控股股東的關(guān)聯(lián)企業(yè)提供

D.丁公司為機(jī)械制造企業(yè)，其職工宿舍用地系向無關(guān)聯(lián)關(guān)系的第三方租賃，且租賃價(jià)格按照市場價(jià)格確定【答案】DCM5M9F8R3K4S5Z4HW3Y1J8Z2C7N3X8ZY5W9D1B3R5Y6D538、關(guān)于上市公司發(fā)行新股申請過程中的信息披露，中國證監(jiān)會(huì)2006年5月6日發(fā)布的《上市公司證券發(fā)行管理辦法》規(guī)定()。

A.Ⅰ,Ⅱ

B.Ⅱ,Ⅲ

C.Ⅰ,Ⅳ

D.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ【答案】DCW10J6S7L6L7Y8N4HX10I6Y4G7C3I2D4ZN8G9T3K2N4W10A639、保薦機(jī)構(gòu)推薦發(fā)行人證券上市，應(yīng)當(dāng)向______提交上市保薦書以及證券交易所要求的其他與保薦業(yè)務(wù)有關(guān)的文件，并報(bào)______備案。（）

A.中國證監(jiān)會(huì)；證券交易所

B.證券交易所；中國證監(jiān)會(huì)

C.證券交易所；國務(wù)院

D.中國證監(jiān)會(huì)；國務(wù)院【答案】BCM9H4I7O10Z6S3Q6HT4W8K3C9R7T5F5ZR4U3C1B1G8S10C1040、某上市公司進(jìn)行公開增發(fā)，以下說法正確的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCG7O5Z4F1P9E7L8HK6W6B9S10X4C9N4ZL5N9M9M3D9W10W941、主板上市公司非公開發(fā)行股票，根據(jù)《上市公司證券發(fā)行管理辦法》和《上市公司非公開發(fā)行股票實(shí)施細(xì)則》，下列說法正確的有（）。

A.Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCA7F8R10E7K8E8L6HA8P3U1O3S3C2Q5ZU1E3Y3U5E6F3P142、下列關(guān)于每股收益說法正確的是（）。

A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ

C.Ⅰ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCW1I7A8Q5P8V3J7HL2T9N8F3B2X6A4ZQ9O6V5Z1J8A5N143、信托投資公司擔(dān)任特定目的信托受托機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)具備的條件不包括（）。

A.具有安全高效的清算、交割系統(tǒng)

B.已按照規(guī)定披露公司年度報(bào)告

C.具有良好的公司治理、信托業(yè)務(wù)操作流程、風(fēng)險(xiǎn)管理體系和內(nèi)部控制

D.最近3年內(nèi)沒有重大違法、違規(guī)行為【答案】ACN10C8L6T7E7X5Y2HX9E6Z8O6X9I7I5ZH5A1M7B3C1P8W544、我國股份公司有下列情形之一的，應(yīng)當(dāng)在兩個(gè)月內(nèi)召開臨時(shí)股東大會(huì)的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACO5Q10C1M1L3Z8Q4HI5X9O3D9I1F4L6ZD4Q5E1J1X4K2N845、甲公司擁有A、B、C三家子公司，其中A公司是在2010年6月30日，甲公司支付9000萬元現(xiàn)金取得，擁有A公司60％的股權(quán)；取得當(dāng)日，A公司可辨認(rèn)凈資產(chǎn)賬面價(jià)值為9500萬元，公允價(jià)值為10000萬元。2012年6月30日，甲公司處置了對A公司40％股權(quán)，取得處置價(jià)款為8000萬元，處置后對A公司的持股比例將為20％，剩余20％股權(quán)的公允價(jià)值為4000萬元，喪失了對A公司的控制權(quán)，但對A公司仍存在重大影響；處置當(dāng)日，A公司可辨認(rèn)凈資產(chǎn)賬面價(jià)值為10200萬元，公允價(jià)值為10700萬元，A公司在2010年7月1日至2012年6月30日之間實(shí)現(xiàn)的凈利潤為600萬元，其他綜合收益為100萬元。則以下說法正確的是（）。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅱ、Ⅳ【答案】ACX2Z5B8M7V8L5T1HJ7O7B3T2M4X6L10ZE7T7C10I3Z7D7Y546、受托管理人因涉嫌債券承銷活動(dòng)中違法違規(guī)正在接受證監(jiān)會(huì)調(diào)查或出現(xiàn)中國證監(jiān)會(huì)認(rèn)定的其他不再適合擔(dān)任受托管理人情形的，在變更受托管理人之前，中國證監(jiān)會(huì)可以臨時(shí)指定（）承擔(dān)受托管理職責(zé)，直至債券持有人會(huì)議選任出新的受托管理人為止。

A.中證中小投資者服務(wù)中心有限責(zé)任公司

B.中國證券投資者保護(hù)基金

C.中國證券金融服務(wù)股份有限公司

D.監(jiān)管評級不低于AA的證券公司【答案】ACO2T9H3S8C9E9C8HI2V9H10U3S5A4X1ZW5L7L3W9X10C2P1047、某主板上市公司擬于2016年7月非公開發(fā)行股票。根據(jù)《上市公司證券發(fā)行管理辦法》，以下將導(dǎo)致該上市公司不符合非公開發(fā)行股票的條件的有（）。

A.Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅲ、Ⅳ、V

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】ACZ6O5K8P9O9M5Y4HO2F5G4P1X10Y4O1ZE3S2S7H5Q3Q9J748、以下屬于非經(jīng)常性損益的有（）。

A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ

B.Ⅰ.Ⅱ

C.Ⅰ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ【答案】CCI2G2F7P5H5G10M5HJ8Y6Q1E5Q7L8S1ZI8I6T6K9K6O9W449、按照企業(yè)所得稅口徑應(yīng)該確認(rèn)為收入的包括（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACD10X4M5M5C10Q8K10HU4X10F7S2Y6D6E10ZX6U2N8I2G3B6N950、根據(jù)《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板股票發(fā)行上市審核規(guī)則》，存在下列（）情形時(shí)，深交所不予受理發(fā)行人的發(fā)行上市申請文件。

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCO3I2R1V1X7U10O10HM4T3A3H8H7R7A10ZI10W2H10C5N8S7M951、關(guān)于證券公司申請保薦機(jī)構(gòu)資格、個(gè)人申請保薦代表人資格，下列說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ

C.Ⅰ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ

E.Ⅲ、Ⅳ【答案】BCY3Y2G1J4Q7N6U7HZ9H4O3K4M7F4M2ZF3S10Q3J5A8P5G452、某上市公司擬發(fā)行股份購買標(biāo)的資產(chǎn)，該事項(xiàng)構(gòu)成重大資產(chǎn)重組，股東大會(huì)作出重大資產(chǎn)重組的決議后，下列內(nèi)容的調(diào)整不屬于重大調(diào)整的有（）。[2016年5月真題]

A.Ⅰ、Ⅴ

B.Ⅳ、Ⅵ

C.Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅲ【答案】DCZ10G5R3E6I5Y5P1HB6Q8K4L2G2O1Q9ZF5V1Y3X6V2H9V1053、關(guān)于合營企業(yè)，下列條款或特征中，屬于合營企業(yè)的有（）。

A.Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCH10U3Q10Y10F2V5V2HX2K2I8S5R9N4O6ZZ4Y4K9J7A8R1W254、下列關(guān)于每股收益說法正確的是（）。

A.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅰ.Ⅱ

C.Ⅰ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ【答案】CCE6W8D1A5J3A8J2HY9P8F1H7M6L3K6ZL5O2N1P7N7L6C355、關(guān)于個(gè)人所得稅的股票轉(zhuǎn)讓的納稅問題，描述不正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅱ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ【答案】DCT6Y2K2D5U8K3L3HV10Z10Z9V3X6P2A5ZE7E5K6B7Y1J5F756、甲公司2016年度財(cái)務(wù)報(bào)告批準(zhǔn)報(bào)出日為2017年3月10日，以下事項(xiàng)或交易中屬于資產(chǎn)負(fù)債表日后調(diào)整事項(xiàng)的有（）。

A.2017年2月10日，甲公司因雪災(zāi)財(cái)產(chǎn)受到嚴(yán)重?fù)p失

B.2017年2月8日，甲公司收到法院判決，公司敗訴，需賠償1000萬，該訴訟系2016年10月乙公司起訴，至2016年12月31日尚未收到法院判決，甲公司已確認(rèn)預(yù)計(jì)負(fù)債1000萬元

C.2017年2月一批商品發(fā)生銷售退回，該批商品系甲公司2017年1月15日銷售

D.截至2016年12月31日，甲公司應(yīng)收丙公司款項(xiàng)1000萬元，截至年末，丙公司運(yùn)行正常，甲公司按照應(yīng)收賬款余額的5％計(jì)提了壞賬準(zhǔn)備，2017年2月丙公司突發(fā)火災(zāi)，導(dǎo)致甲公司1000萬元的應(yīng)收款無法收回【答案】BCI9N2W4A3V10G10R5HE2Q1P8F4R7R3G8ZD5G2Q1U2E9S2W857、根據(jù)《非上市公眾公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第7號(hào)——定向發(fā)行優(yōu)先股說明書和發(fā)行情況報(bào)告書》，下列說法正確的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCH10T7D9D5R7C9N4HX1R2X4I4G8N9N9ZP10C4O9R1T8D5E758、甲上市公司擬通過發(fā)行股份購買資產(chǎn)方式購買乙公司100％股權(quán)；乙公司為香港公司，其控股股東為香港自然人張某；并購?fù)瓿珊?，張某持有上市公?5％股權(quán)。下列說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCX5N8V4X4T2H5Q8HO1X5T7M6Y5B5U10ZS4H8P8C2M9Y8J659、以下關(guān)于資產(chǎn)的分類說法正確的是（）

A.出租車經(jīng)營權(quán)（到期可更新車輛）屬于金融資產(chǎn)

B.商品期貨（非套期保值）應(yīng)劃分為交易性金融資產(chǎn)

C.限售股不應(yīng)劃分為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)

D.某機(jī)構(gòu)購入甲上市公司股票，并準(zhǔn)備長期持有，應(yīng)將其劃分為持有至到期投資【答案】BCN5R6V9G5Z8O7S1HY1N5A5K1O6K10Z10ZY5Q3R8X6P2M1M760、證券公司申請保薦機(jī)構(gòu)資格，應(yīng)當(dāng)具備的條件，以下說法正確的有（）。

A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】DCM4C2V6E9N10W9O1HQ2E3L1Y5N6I7O6ZU3A4J1L10O3U1N161、申請證券評級業(yè)務(wù)許可的資信評級機(jī)構(gòu)，應(yīng)當(dāng)具備的條件有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅵ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ、Ⅵ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ、Ⅵ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ、Ⅵ【答案】ACQ6H8P9U8H9U1K6HN5S3L4D2V6K10W6ZE3O10F7L6O9A5O962、上市公司出現(xiàn)的下列情形中，構(gòu)成其非公開發(fā)行優(yōu)先股障礙的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCL9X6D6K8X7O8A8HH4X6O6M6P6L10V2ZD7G6W5D2Q2C5O563、上海證券交易所上市公司控股股東擬通過證券交易的形式增持上市公司股份，在下列時(shí)間窗口可以進(jìn)行增持的有（）。

A.Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅲ

C.Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅳ【答案】ACY10M4A7C6P2G1I8HW3V7T5I9S4V10C2ZM10G6P8Z4W3I5C764、某公司2010年自行研發(fā)無形資產(chǎn)，在達(dá)到預(yù)定用途之前，研究階段發(fā)生研發(fā)支出120萬元，開發(fā)階段符合資本化條件的工資支出為100萬元、其他支出為140萬元。2010年11月公司將該項(xiàng)無形資產(chǎn)入賬，并按5年攤銷，當(dāng)年該公司應(yīng)計(jì)入損益的金額為（）。

A.120萬元

B.260萬元

C.128萬元

D.263.33萬元【答案】CCZ8G5T8N7N2G2W9HJ1P4V7G3D10Y2T9ZV7L8V4O9X8F3Z1065、乙公司2015年1月1日購買三年期債券并準(zhǔn)備持有至到期。2015年4月1日，公司因臨時(shí)資金緊張出售60％，取得價(jià)款720萬元。假定4月1日該債券出售前賬面余額（成本）為1000萬元，不考慮其他因素的影響，則以下說法正確的是（）。

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅳ、Ⅵ

C.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅳ、Ⅵ【答案】DCM2H2D8A7J8Y9J3HP5N3Q4Z1Z10H10L8ZR3K9K3W7C7W2M666、掛牌公司控股股東及實(shí)際控制人掛牌前直接或間接持有的股票分三批解除轉(zhuǎn)讓限制，每批解除轉(zhuǎn)讓限制的數(shù)量均為其掛牌前所持股票的三分之一，解除轉(zhuǎn)讓限制的時(shí)間分別為（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCX8Y7K3C10G2I6Z3HF2A7H9K4T10Q6Y4ZT5S10M1E5X10F4G667、配售對象參與深圳市場新股網(wǎng)下詢價(jià)和申購，下列可以納入市值計(jì)算的有（）。

A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ【答案】DCP3X9K3C6Y7G2W3HD3H5T6N3X1J7K2ZH1H8J7C9I9O7J568、注冊會(huì)計(jì)師對預(yù)測性財(cái)務(wù)信息出具的審核報(bào)告包括的要素有()。

A.Ⅲ,Ⅳ,Ⅵ,Ⅶ

B.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅴ

C.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ,Ⅵ

D.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ,Ⅵ,Ⅶ【答案】DCH2V2Q6Q6D9B9B8HB7A10V5H7S3H8U1ZU1N10B10Y1B1T7C769、A公司債券于2017年5月21日過會(huì)，6月21日拿到批文，分兩期發(fā)行，則下列發(fā)行的情況正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCC1C9W3W2T5F7V4HJ3L8O5Z10O10G7Q6ZW1P5Z9L7X6R1O670、根據(jù)《發(fā)行監(jiān)管問答——首次公開發(fā)行股票申請審核過程中有關(guān)中止審查等事項(xiàng)的要求》，下列說法錯(cuò)誤的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ、Ⅵ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ、Ⅵ【答案】DCU6J8U9R7B5Y4C2HO8E10R9S7W8B4Q9ZY3X8K5A5M7U8V971、關(guān)于公開發(fā)行公司債券受托管理人職責(zé)，下列說法正確的有（）。

A.Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ【答案】BCG2K4L3S10X7Z7T3HZ7N5X2Z1B1H1T7ZH5D3K10N6D4N3G772、甲公司2012年1月1日專門借款2000萬元，年利率為5％，當(dāng)日支付1600萬元工程款。假設(shè)尚未動(dòng)用的專門借款在尚未動(dòng)用期間無收益。2013年1月1日，又借入一筆一般借款1000萬元，年利率8％。同日，支付工程款800萬元。項(xiàng)目在2013年3月31日完工。則以下說法正確的是（）。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅴ

E.Ⅲ【答案】ACP2P6P9J6T6V6L5HG4C10B8H1Q6T1X1ZZ6A6E9P5K3D1F273、下列公司擬于2014年上半年申請首次公開發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市，根據(jù)《首次公開發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市管理辦法》，構(gòu)成發(fā)行障礙的情形有（）。

A.甲公司，2011年至2013年扣除非經(jīng)常性損益前凈利潤分別為300萬元、540萬元、480萬元，扣除非經(jīng)營性損益后凈利潤分別為260萬元、510萬元、500萬元；2013年度公司營業(yè)收入為4800萬元

B.乙公司，2011年度從事道路施工，2012年度和2013年度從事原料藥生產(chǎn)

C.丙公司，2011年董事發(fā)生變更

D.丁公司，其一名監(jiān)事2012年度受到證券交易所的公開譴責(zé)【答案】ACE10U7C1P5L1J3I9HV8V1J2J6I10V8V7ZL7F9H9O5S2E6Q974、以下屬于證券交易的內(nèi)幕信息知情人的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCR3S6O2Y5R8V2D7HX9A7Z8Z3S4R6R8ZV4B2D7R2R3O8P1075、乙公司欠甲公司一筆貸款200萬元，2011年7月31日貨款到期日，因乙公司財(cái)務(wù)出現(xiàn)困難無法支付，經(jīng)雙方協(xié)議于10月10日進(jìn)行債務(wù)重組。債務(wù)重組協(xié)議規(guī)定，甲公司同意減免乙公司50萬元債務(wù)，余款用現(xiàn)金立即清償，乙公司于當(dāng)日通過銀行轉(zhuǎn)賬支付了剩余款項(xiàng)150萬元，甲公司也已收到該款項(xiàng)。甲公司已為該項(xiàng)債權(quán)計(jì)提了60萬元的壞賬準(zhǔn)備。則以下說法正確的是（）。

A.I

B.Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅱ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ【答案】DCC6O9W10B2D4D9K9HF10Q6F8O2M2G6S1ZM2X10A8Z8A5Q5B576、根據(jù)《北京證券交易所上市委員會(huì)管理細(xì)則》，以下說法正確的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCQ8G1K9P2L8Z2H9HX9H2L1U4L5U3K1ZQ4N1Z8A2G7L5J677、某企業(yè)當(dāng)期凈利潤為600萬元，投資收益為100萬元，財(cái)務(wù)費(fèi)用為100萬元，其中與籌資活動(dòng)有關(guān)的財(cái)務(wù)費(fèi)用50萬元，銷售產(chǎn)品應(yīng)收票據(jù)貼現(xiàn)的利息支出50萬元，經(jīng)營性應(yīng)收項(xiàng)目增加75萬元，經(jīng)營性應(yīng)付項(xiàng)目減少25萬元，固定資產(chǎn)折舊60萬元，其中計(jì)入在建工程20萬元，計(jì)入管理費(fèi)用40萬元，無形資產(chǎn)攤銷10萬元，全部影響當(dāng)期凈利潤。沒有其他影響經(jīng)營活動(dòng)現(xiàn)金流量的項(xiàng)目，則該企業(yè)當(dāng)期經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額為（）萬元。

A.400

B.850

C.450

D.500【答案】DCB9H5K9J5X9J3R5HJ8E7F6H7E9X4M3ZG6E10S5X10D6G2J678、深圳證券交易所對上市公司及相關(guān)信息披露義務(wù)人的信息披露事務(wù)實(shí)施日常監(jiān)管，具體措施包括()。

A.Ⅳ,Ⅴ

B.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ

C.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ

D.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ【答案】DCX10G4K8C5J9T9F3HF1P4I2G9I3H7I1ZB6V9K10F3S10P7U1079、2012年1月1日，甲公司和乙公司分別以銀行存款出資800萬元和200萬元設(shè)立了A公司，甲公司、乙公司的持股比例分別為80%和20%。2013年1月1日，乙公司對A公司增資400萬元，增資后占A公司股權(quán)的比例為30%。增資完成后，甲公司仍然控制A公司，A公司自成立至增資前實(shí)現(xiàn)凈利潤1000萬元，不考慮其他因素的影響，下列說法中正確的是（）。

A.由于上述事項(xiàng)的影響，甲公司2013年度個(gè)別報(bào)表中長期股權(quán)投資列示金額為1680萬元

B.由于上述事項(xiàng)的影響，甲公司2013年度個(gè)別報(bào)表中資本公積增加80萬元

C.由于上述事項(xiàng)的影響，甲公司2013年度合并報(bào)表中資本公積增加80萬元

D.由于上述事項(xiàng)的影響，甲公司2013年度合并報(bào)表中綜合收益增加800萬元【答案】CCV6V7P3T5E6H1H6HI4O7G4Y2G1Q6N4ZY6Y7W3V1C8N6X1080、以下各項(xiàng)不確認(rèn)遞延所得稅的暫時(shí)性差異情形有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCH5E5K3S3W3E1C6HO3I8V6E4E4S9I4ZL3R5I2B4E3U8Z981、下列各項(xiàng)中屬于資產(chǎn)減值測試時(shí)預(yù)計(jì)未來現(xiàn)金流量應(yīng)當(dāng)考慮的因素有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ【答案】DCV10M1D8T5U10Z10U8HY3B1E3B3Z8W10Z8ZV9T10D8B2M10J5R782、下列有關(guān)全國股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)的說法，正確的是（）。

A.全國股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)是經(jīng)證監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)，依據(jù)證券法設(shè)立的全國性證券交易場所

B.全國股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)公司負(fù)責(zé)組織和監(jiān)督掛牌公司的股票轉(zhuǎn)讓及相關(guān)活動(dòng)

C.全國股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)公司對證券服務(wù)機(jī)構(gòu)和人員出具文件的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性負(fù)責(zé)

D.全國股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)實(shí)行保薦制度【答案】BCV1D9B4F6I5P5Z6HS7L2R5R6E3D2E7ZQ7D8T2D4S1B2Y483、下列交易中，屬于非貨幣性資產(chǎn)交換的是（）。

A.以準(zhǔn)備持有至到期的債券投資與固定資產(chǎn)交換

B.以固定資產(chǎn)與無形資產(chǎn)交換

C.以準(zhǔn)備持有至到期的債券投資與股權(quán)投資交換

D.以長期股權(quán)投資與準(zhǔn)備持有至到期的債券投資交換【答案】BCO6W7M8W3R2C10A8HT4N2A5V5C8Y3Q9ZE2B4D4I2Y3V10U1084、某債券為一年付息一次的息票債券，票面值為1000元，息票利率為8%，期限為10年，當(dāng)市場利率為7%時(shí)，該債券的發(fā)行價(jià)格近似為()元。

A.1000

B.1070.24

C.1076

D.7080【答案】BCB6V8B5T8B8V5B1HJ6G3L7Y7A6H4Z9ZI9W7I8R4K1D2I185、下列關(guān)于上市公司退市情形的說法，正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCU4E9F3S9W5V2H6HZ3L9L3G6O10Z9A3ZR7K6A1J1U3Y1J1086、甲股份公司擬吸收合并乙股份公司，雙方董事會(huì)于T日發(fā)出通知，并于T+20日召開股東大會(huì)，且吸收合并的決議均獲得通過，下列說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ

C.Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCA1S6L4J10J4A7C10HV9Z2Y2X4Z3C9M9ZS6E4O3Q7K10B3D487、根據(jù)《北京證券交易所向不特定合格投資者公開發(fā)行股票注冊管理辦法（試行）》的規(guī)定，以下說法正確的有（）。

A.Ⅲ、Ⅴ

B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】CCK6H10E8F10M3C3F7HZ4A9T4A6T2O1D6ZY3B6C5V7T9Y1C1088、下列關(guān)于創(chuàng)業(yè)板上市公司關(guān)聯(lián)交易審議和披露的表述中，符合《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板股票上市規(guī)則》要求的是（）。

A.上市公司與關(guān)聯(lián)自然人發(fā)生的交易金額在10萬元以上的關(guān)聯(lián)交易，應(yīng)當(dāng)及時(shí)披露

B.上市公司與關(guān)聯(lián)法人發(fā)生的交易金額在100萬元人民幣以上，且占上市公司最近1期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)絕對值0.3％以上的關(guān)聯(lián)交易，應(yīng)當(dāng)及時(shí)披露

C.上市公司與關(guān)聯(lián)人發(fā)生的交易金額在2000萬元以上，且占公司最近1期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)絕對值5％以上的關(guān)聯(lián)交易，應(yīng)當(dāng)提交股東大會(huì)審議

D.持有上市公司5%以上股份的法人是上市公司的關(guān)聯(lián)人【答案】DCE4Z7L2L4J2R5P8HN4J5F7Z8P9O9B2ZH1Y4D10Q4A3U6W989、根據(jù)《北京證券交易所向不特定合格投資者公開發(fā)行與承銷業(yè)務(wù)實(shí)施細(xì)則》，以下說法正確的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCW7H6O1A4O1U6L1HW6O3Y8C5Z5V3U1ZH7D5I4F1M10J8L1090、甲公司同一控制下取得乙公司60％股權(quán)，乙公司本身也有子公司。乙公司個(gè)別報(bào)表的所有者權(quán)益賬面價(jià)值3000萬元、公允價(jià)值3200萬元，合并報(bào)表所有者權(quán)益合計(jì)3300萬元，公允價(jià)值3500萬元，問長期股權(quán)投資初始投資成本為（）萬元。

A.1800

B.1920

C.1980

D.2100【答案】CCS5P8S10F7L4Z1L9HG6V1S4F5B5M10S4ZL2B5L5Q8T7A9X691、某創(chuàng)新層掛牌公司在北交所申請公開發(fā)行股票，中國證監(jiān)會(huì)應(yīng)在（）內(nèi)對該創(chuàng)新層掛牌公司的注冊申請作出同意注冊或不予注冊的決定。

A.5個(gè)工作日

B.7個(gè)工作日

C.10個(gè)工作日

D.20個(gè)工作日

E.30個(gè)工作日【答案】DCT6E3B2P2U6E4B7HI1G7D9S9P9Z6M3ZH1N2V4Q9K8W1T792、上市公司發(fā)行新股的公開募集證券說明書，自最后簽署之日起（）個(gè)月內(nèi)有效。

A.3

B.6

C.12

D.18【答案】BCQ3Z6O3Q4P6F2J4HW10E8I9V2C10D2W9ZD7F10S9E3A5K10Z493、下列關(guān)于邊際貢獻(xiàn)和安全邊際的表述，正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCQ8K10Y2F10K5D6R6HF6Z5Z9G10T6K6P7ZR2Y6J2F3S1N2I394、根據(jù)《上市公司行業(yè)分類指引》，下列說法正確的是（）。

A.確定行業(yè)歸屬后，在沒有發(fā)生重大資產(chǎn)重組的情況下，不再變更

B.教育業(yè)務(wù)收入占總收入40％，利潤占28％，且教育業(yè)務(wù)在所有業(yè)務(wù)中占比最高，該公司歸屬于教育行業(yè)

C.教育業(yè)務(wù)收入占總收入35％，利潤占32％，且教育業(yè)務(wù)在所有業(yè)務(wù)中占比最高，該公司歸屬于教育行業(yè)

D.教育業(yè)務(wù)收入占總收入40％，利潤占55％，體育業(yè)務(wù)收入占總收入60％，利潤占45％，該公司歸屬于綜合行業(yè)【答案】CCC6Z10O1E2K4W7U2HG1X4E5T4H5K7W6ZS8Y1E8Y9Z10Y4R795、2008年12月31日，某上市公司一臺(tái)機(jī)械設(shè)備的賬面價(jià)值為120萬元，重估的公允價(jià)值為150萬元，會(huì)計(jì)和稅法都規(guī)定按直線法計(jì)提折舊，剩余使用年限為5年，凈殘值為0。已知會(huì)計(jì)按重估的公允價(jià)值計(jì)提折舊，稅法按賬面價(jià)值計(jì)提折舊，則該公司2010年12月31日的應(yīng)納稅暫時(shí)性差異余額為()萬元。

A.12

B.18

C.24

D.30【答案】BCS5N10I10U8V8T9S5HW8N8L8V2Z6L9W7ZN1C7E2I1G9V6I1096、根據(jù)《上海證券交易所科創(chuàng)板上市公司自律監(jiān)管規(guī)則適用指引第1號(hào)——規(guī)范運(yùn)作》，下列情形中，科創(chuàng)板上市公司不得披露高送轉(zhuǎn)方案的是（）。

A.最近一個(gè)報(bào)告期凈利率同比下降

B.提議股東在后3個(gè)月存在減持計(jì)劃

C.最近一個(gè)會(huì)計(jì)年度營業(yè)收入低于1000萬元

D.送轉(zhuǎn)后每股收益低于0.5元

E.存在限售股的，在相關(guān)股東所持限售股解除限售前后3個(gè)月內(nèi)【答案】BCG5L8F2O3S2A4C1HW3D1P6O7Q2P1A6ZF6D2I2S1F2R5E1097、下列關(guān)于創(chuàng)業(yè)板上市公司關(guān)聯(lián)交易審議和披露的表述中，符合《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板股票上市規(guī)則》要求的是（）。

A.上市公司與關(guān)聯(lián)自然人發(fā)生的交易金額在10萬元以上的關(guān)聯(lián)交易，應(yīng)當(dāng)及時(shí)披露

B.上市公司與關(guān)聯(lián)法人發(fā)生的交易金額在100萬元人民幣以上，且占上市公司最近1期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)絕對值0.3％以上的關(guān)聯(lián)交易，應(yīng)當(dāng)及時(shí)披露

C.上市公司與關(guān)聯(lián)人發(fā)生的交易金額在2000萬元以上，且占公司最近1期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)絕對值5％以上的關(guān)聯(lián)交易，應(yīng)當(dāng)提交股東大會(huì)審議

D.持有上市公司5%以上股份的法人是上市公司的關(guān)聯(lián)人【答案】DCJ2T10N6H9M10C5P8HN10G8M3K1T3X2K5ZV1U7U7M5Z1D4E698、2012年1月1日，甲企業(yè)取得專門借款2000萬元，直接用于當(dāng)日開工建造的廠房，年利率為5％，2012年累計(jì)發(fā)生建造支出1800萬元，2013年1月1日，又取得一般借款500萬元，年利率為6％，當(dāng)日發(fā)生建造支出300萬元，以借入款項(xiàng)支付(無其他一般借款)。2013年10月至12月，因可預(yù)見東北冬季嚴(yán)寒無法施工導(dǎo)致停工。2013年該企業(yè)應(yīng)予資本化的利息費(fèi)用為（）萬元。

A.106

B.79.5

C.100

D.130【答案】ACD5F3J4C10L3V6B2HV2B1B3Z5D6S9Y7ZV10R8R2I9D10I4J1099、根據(jù)《上市公司章程指引》，下列屬于上市公司股東大會(huì)職權(quán)范圍內(nèi)應(yīng)予審議的事項(xiàng)有（）。

A.Ⅰ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅲ、Ⅳ【答案】BCI3D5W9Q9L4C6M6HH6X5N9D1U8Y4K6ZQ10K5L5S1P4N3V5100、關(guān)于要約收購，下列說法正確的有（）

A.要約收購期限屆滿前3個(gè)交易目內(nèi)，預(yù)受股東不得撤回其對要約的接受

B.收購人2011年11月上報(bào)要約收購報(bào)告書，2012年1月發(fā)布取消收購的公告，收購人2012年12月可以收購?fù)还?/p>

C.部分要約是向部分股東發(fā)出的收購其部分股份的要約

D.自愿全面要約收購上市公司股份的比例不得低十30％【答案】ACR1P3X1U8L6S3U2HW10X2V9S9W6X8P4ZS2V6C3N4Y5I7O9101、下列關(guān)于可轉(zhuǎn)換公司債券價(jià)值的說法正確的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCA5V2T10R3M4T10U4HL1A3E1N7O2H9B1ZD10Y1Q3N5N4L4Z10102、根據(jù)《公開發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第36號(hào)——?jiǎng)?chuàng)業(yè)板上市公司向特定對象發(fā)行證券募集說明書和發(fā)行情況報(bào)告書（2020年修訂）》，以下說法不正確的是（）。

A.申請向特定對象發(fā)行證券并在創(chuàng)業(yè)板上市的公司，應(yīng)按本準(zhǔn)則的規(guī)定編制募集說明書并于注冊后二個(gè)工作日內(nèi)，在交易所網(wǎng)站和符合中國證監(jiān)會(huì)規(guī)定條件的網(wǎng)站披露

B.向特定對象發(fā)行證券募集說明書應(yīng)當(dāng)披露董事會(huì)關(guān)于本次募集資金使用的可行性分析

C.向特定對象發(fā)行可轉(zhuǎn)債的，應(yīng)當(dāng)約定可轉(zhuǎn)債期滿后十個(gè)工作日內(nèi)辦理完畢償還債券余額本息的事項(xiàng)

D.上市公司向特定對象發(fā)行證券結(jié)束后，應(yīng)在二個(gè)工作日內(nèi)，按本準(zhǔn)則第三章的要求編制發(fā)行情況報(bào)告書，并在交易所網(wǎng)站和符合中國證監(jiān)會(huì)規(guī)定條件的網(wǎng)站披露

E.向特定對象發(fā)行可轉(zhuǎn)債，擬變更募集說明書約定的，應(yīng)當(dāng)召開債券持有人會(huì)議【答案】CCI5R10Y2A9G5J10A5HM3I10E4Y1Z9N10K10ZB3D2H8M3E9U10R10103、在審計(jì)計(jì)劃階段，注冊會(huì)計(jì)師確定會(huì)計(jì)報(bào)表層次的重要性水平時(shí)選用的判斷基礎(chǔ)主要包括（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCK1P10K9O10X8Q1I1HC8C2T8E8L4F9S6ZW8L8U9P1N9H2N5104、以下關(guān)于上市公司重大資產(chǎn)重組的說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCG8H10D8S1J1G1U3HF3H5Y7V6T4T3U10ZC2K7K10C4O7F10G1105、關(guān)于獨(dú)立董事的說法正確的是（）。

A.在上市公司子公司任法律顧問的人員可以作為該上市公司的獨(dú)立董事

B.獨(dú)立董事在任職期間累計(jì)3次未親自出席董事會(huì)的，由董事會(huì)提請股東大會(huì)予以撤換

C.管理層收購時(shí)，需要全體獨(dú)立董事的1／2以上同意

D.獨(dú)立董事可以向董事會(huì)提請召開臨時(shí)股東大會(huì)【答案】DCE5W2Y10P4E3K1G1HM1M7E6B10I4N3I1ZZ10N6T8I9L4R2N3106、A公司已于2016年3月在上海證券交易所成功上市，并于2017年2月份成功發(fā)行了可轉(zhuǎn)換公司債券，當(dāng)該公司出現(xiàn)下列（）情形時(shí)，應(yīng)當(dāng)及時(shí)向交易所報(bào)告并披露。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、ⅣⅤ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCC7K5V9E8B1E1B1HU8S4U9H4X9D6R8ZD10B9A10D7H10J7V3107、甲、乙、丙、丁、戊均是主板上市公司，擬于2014年3月發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券，2011年、20112年，2013年加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率如下表：

A.甲

B.乙

C.丙

D.丁

E.戊【答案】CCJ7X8U9B4F8N9O8HM7L3W10T2N10Z1V4ZV4H7Y3V10N6S5V10108、以下關(guān)于上市公司發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券的說法符合規(guī)定的有（）。

A.Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ

C.Ⅰ、Ⅲ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCV2F4F3U7C5K8D4HV6X2S5L8V7D8K3ZE9J6K1P2L8U7Y3109、證券公司公開發(fā)行的債券，在債券銷售期內(nèi)售出的債券面值總額占擬發(fā)行債券面值總額的比例不足()，視為發(fā)行失敗。

A.20%

B.30%

C.50%

D.60%【答案】CCL2Y8W4R6Z8W4U3HG4V7W7L3M4Q10M1ZP4X4O3O2Y3B5P8110、要約收購上市公司時(shí)，收購人可以以下列哪些方式支付收購價(jià)款？()

A.Ⅰ,Ⅳ

B.Ⅱ,Ⅲ

C.Ⅰ,Ⅱ,Ⅳ

D.Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ【答案】ACL10X6G10P3S4G6Q8HG8D1S5A1D5Q2V9ZE4Q5Y2O5B4A4N3111、創(chuàng)業(yè)板上市公司非公開發(fā)行股票，全部以競價(jià)方式，發(fā)行期首日前1個(gè)交易日公司股票均價(jià)為23元／股，發(fā)行期首日前20個(gè)交易日公司股票均價(jià)為20元／股，則下列說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCW2I4N2N8L2J6K10HF3P4W2X8H2D8S6ZT5O3B8H4P2X7D1112、獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問應(yīng)當(dāng)結(jié)合上市公司重大資產(chǎn)重組當(dāng)年和實(shí)施完畢后的第1個(gè)會(huì)計(jì)年度的年報(bào)，自年報(bào)披露之日起15日內(nèi)，對重大資產(chǎn)重組實(shí)施的下列()事項(xiàng)出具持續(xù)督導(dǎo)意見。

A.Ⅳ,Ⅴ,Ⅶ

B.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅴ,Ⅵ

C.Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅵ,Ⅶ

D.Ⅱ,Ⅲ,Ⅴ,Ⅶ【答案】DCU1F6T9Q7Z1T3Y9HQ7N9B1Y3K2Q7E6ZH5G7J2C6Y9Y1T2113、上市公司共11名董事，5名是關(guān)聯(lián)董事，審議關(guān)聯(lián)事項(xiàng)最低出席和最低通過的董事人數(shù)（）

A.6，6

B.6，5

C.4，4

D.4，3

E.3，3【答案】CCN3R5Z4I4Y6E1P10HW8R7A6Z2M4G9C3ZZ7F6N4A5B2R1Q10114、掛牌公司控股股東及實(shí)際控制人在掛牌前直接或間接持有的股票分三批解除轉(zhuǎn)讓限制，每批解除轉(zhuǎn)讓限制的數(shù)量均為其掛牌前所持股票的1/3，解除轉(zhuǎn)讓限制的時(shí)間分別為（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCK9R7M7F5E10C8D5HS8V9B9M4O9Z3Y7ZS6O7K5G5J3O3G7115、以下關(guān)于利率期限結(jié)構(gòu)的理論說法正確的有（）。

A.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】BCF7M6Q5I3D10V5L7HX5C5Z1V9V2E7Z8ZW3V1J5O7P10Q8S4116、科創(chuàng)板上市公司股東在對公司事項(xiàng)行使表決權(quán)時(shí)，對下列事項(xiàng)進(jìn)行表決會(huì)導(dǎo)致每一特別表決權(quán)股份享有的表決權(quán)數(shù)量應(yīng)當(dāng)與每一普通股份的表決權(quán)數(shù)量相同的是（）。

A.Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCR10B9L8N1A6T10N9HJ4Z10C8K4T1E7Y9ZM3D10B2S10G6A6U5117、外商在付清全部轉(zhuǎn)讓價(jià)款（）個(gè)月后，可再轉(zhuǎn)讓其所購股份。

A.6

B.12

C.18

D.24【答案】BCS2T4K7B6A5M3M1HO3J8W9M1S5M9X5ZN8S8G6T2F10V2Z4118、根據(jù)《上市公司收購管理辦法》，下列關(guān)于要約收購的說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCP5Y4K6S8R7L4Y6HM6M7S9V4A9M7P9ZA5A7N5N10I3N3C9119、可轉(zhuǎn)換公司債券，面值100元，轉(zhuǎn)換價(jià)格40元，市場價(jià)格108元，股票二級市場價(jià)格為46元/股，則以下說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCX1H1P1M2Z5J7L2HF6S10C4Z7F1G1U4ZG9F4B7L6R7P1C6120、下列關(guān)于外國投資者并購境內(nèi)企業(yè)安全審查的表述中，正確的是（）。

A.Ⅰ

B.Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅲ【答案】BCT8B7O7D5T5M5Q6HY1E2F7F1W7Y4F4ZX6R2F5J5Y9I8D6121、A公司流動(dòng)負(fù)債1億元，全部為銀行貸款，現(xiàn)金與流動(dòng)負(fù)債比為0．2，現(xiàn)借入5年期貸款5000萬元償還上述銀行貸款，完成后，現(xiàn)金與流動(dòng)負(fù)債比為（）。

A.0.1

B.0.2

C.0.3

D.0.4【答案】DCQ4Z10D8M2G3O9H1HB3Q5Z7E6G3S1H1ZT8P6X4B5D4K4P8122、未通過證券公司投資銀行類業(yè)務(wù)內(nèi)核程序的投資銀行類項(xiàng)目，不得存在下列（）行為。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ、Ⅵ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】BCP3X9K8T7U8P6T8HY2F1R5H1D4R7Q10ZQ8L2B10C5B2X10T1123、某公司只生產(chǎn)一種產(chǎn)品，單價(jià)為25元，單位變動(dòng)成本為15元，固定成本為2550元，正常銷售量為500件。下列說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCY9G7E5F5R7N3H1HH10M4I3N7Z8B6V9ZO5K2N5Q1Z2O10T4124、某上市公司以股票期權(quán)方式實(shí)施股權(quán)激勵(lì)，2016年5月6日公布草案，信息如下：2016年5月5日收盤價(jià)8.9元；

A.10

B.9.8

C.9.6

D.9.5

E.8.9【答案】ACB3V8U6V1A9C8K4HM1X9D6G4O9L7G6ZZ8D6O6B4N1B10G5125、根據(jù)《北京證券交易所股票上市規(guī)則（試行）》，以下屬于上市公司關(guān)聯(lián)法人或關(guān)聯(lián)自然人的是（）。

A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCR4V4P5C5T7L8P3HP1P6R7T8R2A4K1ZC1H6R10K10M8Y3T9126、甲公司是深圳交易所創(chuàng)業(yè)板上市公司。2017年2月，甲公司擬聘請孫某作為該公司的獨(dú)立董事，按照規(guī)定將孫某的相關(guān)材料報(bào)送深圳證券交易所備案審查，深圳交易所審查過程中發(fā)現(xiàn)孫某不符合擔(dān)任獨(dú)立董事的條件，提出了異議。對交易所的異議，下列說法正確的是（）。

A.甲公司不得將孫某提交股東會(huì)選舉為獨(dú)立董事

B.經(jīng)過董事會(huì)投票決定，可以選舉孫某為獨(dú)立董事

C.經(jīng)過股東會(huì)投票決定，可以選舉孫某為獨(dú)立董事

D.交易所無權(quán)對孫某是否選舉為獨(dú)立董事發(fā)表異議【答案】ACK8P6P2S6L7W8R8HG10T3S1F8K10G10D1ZI8Z8O4G2O3V6C6127、下列關(guān)于固定資產(chǎn)折舊會(huì)計(jì)處理的表述中，正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCG4Y4J1S9Q2Z8I2HT1R1V2X7Q4L8M9ZB4D7X7F7K9Q2U1128、以下關(guān)于上市公司股東權(quán)利的說法，正確的有（）。[2016年9月真題]

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCF1H10L6X9N3X4P10HP9A3M4I1W5E6V5ZY4X7Y10X5H3O3Y7129、注冊會(huì)計(jì)師為甲公司進(jìn)行2013年度財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì)，以下工作正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCN6S4I3X10Y1V8G5HR1D6D8O9O2E5D8ZR3D10S2A3B4B3Z8130、保薦機(jī)構(gòu)對保薦項(xiàng)目的重要事項(xiàng)進(jìn)行盡職調(diào)查并填寫《問核表》，以下說法正確的有（）。[2015年9月真題]

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCO1O1C3B3V10C2Q8HC5F4P9Z8C7C4C8ZI4I2M6P9Q8L7C7131、根據(jù)《非金融企業(yè)債務(wù)融資工具公開發(fā)行注冊工作規(guī)程》，下列不屬于第一類企業(yè)條件的是（）。

A.最近3個(gè)會(huì)計(jì)年度未發(fā)生連續(xù)虧損

B.最近24個(gè)月內(nèi)無債務(wù)融資工具或者其他債務(wù)違約或者延遲支付本息的事實(shí)

C.最近12個(gè)月內(nèi)未被相關(guān)主管部門采取限制直接債務(wù)融資業(yè)務(wù)等行政處罰

D.最近36個(gè)月內(nèi)累計(jì)公開發(fā)行債務(wù)融資工具不少于3期，公開發(fā)行規(guī)模不少于100億元【答案】ACK2A4F8O5R10H9Q3HD1O5V4X1N7E1Z2ZY4P8A2L10A1N2X7132、甲以要約方式收購上市公司A，要約收購期滿日為7月20日，如乙想發(fā)出收購上市公司A的競爭性要約，那么，乙必須在7月（）日前發(fā)出要約收購上市公司A的競爭性要約提示性公告。

A.5

B.7

C.10

D.15【答案】ACC9B9J2K8M2W5Z10HA2G2D4O9I5C10L7ZR8O10X9C1H7P5G4133、以下主板上市公司非公開發(fā)行的對象，應(yīng)當(dāng)鎖定36個(gè)月的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCX9A3A1W8L8L6S5HU8Y6B1L4M8L5P5ZU1D10P8V5E1B3S4134、李某為甲公司的控股股東，持有其75%股權(quán)。甲公司持有某上市公司40%的股份，為該上市公司控股股東，趙某與李某達(dá)成了股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議，趙某受讓了李某所持甲公司全部股權(quán)。根據(jù)《上市公司收購管理辦法》，不考慮其他因素，下列說法正確的是（）。

A.趙某及甲公司不配合該上市公司披露實(shí)際控制人發(fā)生變化信息的，該上市公司董事會(huì)應(yīng)當(dāng)拒絕其提交的提案或者臨時(shí)議案

B.該上市公司知悉實(shí)際控制人發(fā)生變化而未能將有關(guān)實(shí)際控制人的變化情況及時(shí)予以報(bào)告的，中國證監(jiān)會(huì)責(zé)令改正，情節(jié)嚴(yán)重的，處以超過60萬元的罰款并認(rèn)定該上市公司負(fù)有責(zé)任的董事為不適當(dāng)人選

C.趙某及甲公司未履行報(bào)告、公告義務(wù)的，上市公司應(yīng)當(dāng)自知悉之次日起立即作出報(bào)告和公告

D.趙某應(yīng)當(dāng)在協(xié)議成立之日起20日之內(nèi)向所有股東發(fā)出要約

E.如趙某和甲公司指使上市公司及其有關(guān)人員不依法履行信息披露義務(wù)的，由人民法院依法進(jìn)行查處【答案】ACJ2I4R6W4X8U9M1HE10F8W2C4P4S5J5ZZ3A9W4K2X5M8U5135、主板上市公司非公開發(fā)行股票，下列事項(xiàng)中不屬于股東大會(huì)批準(zhǔn)的是（）。

A.前次募集資金使用的報(bào)告

B.本次募集資金使用的可行性報(bào)告

C.本次證券發(fā)行的方案

D.本次聘請的中介機(jī)構(gòu)【答案】DCO1C2Q9C8D1J7C9HP5L2W7L1J9R9V5ZR3E4M6O2L5C4A5136、下列關(guān)于發(fā)行人聘任保薦人和主承銷商的說法正確的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCU7Q8S8G3R1B1G5HJ9R7D5H4N10K3Q3ZH3M4L9P5J7K1G10137、關(guān)于上市公司“五獨(dú)立”的要求，下列描述不正確的是（）。

A.上市公司的經(jīng)理人員、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、營銷負(fù)責(zé)人和董事會(huì)秘書在控股股東單位經(jīng)批準(zhǔn)可擔(dān)任除董事以外的其他職務(wù)

B.控股股東高級管理人員兼任上市公司董事的，應(yīng)保證有足夠的時(shí)間和精力承擔(dān)上市公司的工作

C.控股股東以非貨幣性資產(chǎn)出資的，應(yīng)辦理產(chǎn)權(quán)變更手續(xù)，明確界定該資產(chǎn)的范圍

D.上市公司應(yīng)按照有關(guān)法律、法規(guī)的要求建立健全的財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)管理制度，獨(dú)立核算【答案】ACA2A9T2O4E9B7L5HE1S2C2N1T9D6O10ZD4N6B6Y10Q1O4J8138、下列各項(xiàng)中，體現(xiàn)實(shí)質(zhì)重于形式這一會(huì)計(jì)信息質(zhì)量要求的是（）。

A.確認(rèn)預(yù)計(jì)負(fù)債

B.對應(yīng)收賬款計(jì)提壞賬準(zhǔn)備

C.對外公布財(cái)務(wù)報(bào)表時(shí)提供可比信息

D.將融資租入固定資產(chǎn)視為自有資產(chǎn)入賬【答案】DCD10I7C1B10Z7O4H7HV7J1N5R3M10B2I9ZJ9F9O5Y4S3R9A2139、下列關(guān)于或有事項(xiàng)的說法中，正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCW2S4N1S2B7C10G4HX1F9S8S4G7U1L3ZO4K4S2F7M1Z10P4140、A公司是生產(chǎn)企業(yè)，因生產(chǎn)線老舊對該生產(chǎn)線進(jìn)行更新改造，重新安裝新的空調(diào)設(shè)備替換原生產(chǎn)線中的陳舊的空調(diào)設(shè)備；新安裝的空調(diào)設(shè)備預(yù)計(jì)使用壽命與原生產(chǎn)線剩余使用年限不同。下列說法中，正確的有（）。

A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCK10P9B9C3C8V8G3HF9H4A4S9M3D3G3ZF3V8O1N7G9H2P7141、甲公司2017年1月1日購買乙公司80％的股權(quán)，為非同一控制下企業(yè)合并，2017年3月3日，乙公司將自己生產(chǎn)的產(chǎn)品銷售給甲公司作為固定資產(chǎn)使用，乙公司銷售該產(chǎn)品的銷售收入為2000萬元，銷售成本為1760萬元。甲、乙公司適用的所得稅稅率均為25％，甲公司已支付款項(xiàng)，甲公司購買的該固定資產(chǎn)用于公司的行政管理，該固定資產(chǎn)不需要安裝，當(dāng)月投入使用，折舊年限為4年，預(yù)計(jì)凈殘值為零。采用直線法計(jì)提折舊，假設(shè)會(huì)計(jì)計(jì)提折舊方法、預(yù)計(jì)使用年限、凈殘值均與稅法規(guī)定相同。則2017年和2018年甲公司合并報(bào)表關(guān)于該內(nèi)部關(guān)聯(lián)交易的以下會(huì)計(jì)分錄，處理正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCB5S3X8W5I5H9U6HT7Q4O9N3A9K8E6ZK3Q10X9U9S8C8Z3142、監(jiān)事可以通過以下（）方式選舉產(chǎn)生。

A.Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCG4H4J5M10F2Z1A8HW10R6X8B8R3P2J7ZZ6G10M10G2G5N5R7143、甲、乙公司均為增值稅一般納稅人，適用的增值稅稅率為17％。甲公司銷售給乙公司一批商品，形成應(yīng)收賬款600萬元（含增值稅），款項(xiàng)尚未收到。到期時(shí)乙公司無法按照合同規(guī)定償還債務(wù)，經(jīng)雙方協(xié)商，甲公司同意乙公司用存貨抵償該項(xiàng)債務(wù)，該批存貨公允價(jià)值500萬元，成本300萬元。甲公司在重組日對該應(yīng)收賬款計(jì)提100萬元的壞賬準(zhǔn)備，以下說法正確的是（）。[2015年9月真題]

A.Ⅰ、Ⅴ

B.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCI1O7W4J7L7W9I10HO4H1X8K9D4R1F4ZI1K9J8P10P7Q9Q5144、上市公司要約收購中，關(guān)于被收購上市公司董事會(huì)及董事的表述正確的有（）。

A.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ

D.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ【答案】BCJ6D3L6O8B1E9B1HV5J10S9A9X10R8F5ZO9I8A4Q8E8B3M7145、A公司與B公司是無關(guān)聯(lián)的公司，2021年3月1日，A公司通過增發(fā)1000萬股普通股（每股面值1元），取得B公司的30％股權(quán)，對B公司有重大影響，A公司增發(fā)該1000萬股普通股時(shí)每股市價(jià)2元，A公司向證券承銷機(jī)構(gòu)等支付了40萬元的傭金和手續(xù)費(fèi)，當(dāng)日B公司的30％股權(quán)對應(yīng)的公允價(jià)值為1950萬元，其中包含已宣告尚未發(fā)放的現(xiàn)金股利30萬元，則A取得B的30％的長期股權(quán)投資成本為（）萬元。

A.1930

B.1950

C.2040

D.1970【答案】DCI1T8I6R9S4V7M10HD3J1X1C5E2H4N7ZG1D6R10H6O5W8C5146、在估計(jì)資產(chǎn)可收回金額時(shí)，下列說法正確的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACY7D9J9A7V1E7V7HE7O2K7G3F4B3U7ZC9O6G1B6O2E2E10147、下列涉及預(yù)計(jì)負(fù)債的會(huì)計(jì)處理中，正確的是（）。

A.待執(zhí)行合同變?yōu)樘潛p合同時(shí)，應(yīng)全額確認(rèn)預(yù)計(jì)負(fù)債

B.重組計(jì)劃對外公告前不應(yīng)就重組義務(wù)確認(rèn)預(yù)計(jì)負(fù)債

C.因某產(chǎn)品質(zhì)量保證而確認(rèn)的預(yù)計(jì)負(fù)債，如企業(yè)停止生產(chǎn)該產(chǎn)品時(shí)，應(yīng)將其余額立即沖銷

D.企業(yè)當(dāng)期實(shí)際發(fā)生的擔(dān)保訴訟損失金額與上期合理預(yù)計(jì)的預(yù)計(jì)負(fù)債相差較大時(shí)，應(yīng)按重大會(huì)計(jì)差錯(cuò)更正的方法進(jìn)行調(diào)整【答案】BCB7G7Y4K5C9Q6A2HX3D6N10J3E1W4Q9ZG4P3K1F10P2J10I1148、甲公司20×6年度和20×7年度歸屬于普通股股東的凈利潤分別為3510萬元和4360萬元，20×6年1月1日，甲公司發(fā)行在外的普通股為2000萬股。20×6年7月1日，甲公司按照每股12元的市場價(jià)格發(fā)行普通股500萬股，20×7年4月1日，甲公司以20×6年12月31日股份總額2500萬股為基數(shù)，每10股以資本公積轉(zhuǎn)增股本2股。不考慮其他因素，甲公司在20×7年度利潤表中列報(bào)的20×6年度的基本每股收益是（）。

A.1.17元/股

B.1.30元/股

C.1.50元/股

D.1.40元/股【答案】BCJ6K8U7N7S3K10W9HT9Q3I5A9P1B8I3ZF8E4V4H6F8J1U2149、以下構(gòu)成發(fā)行障礙的有()。

A.Ⅰ,Ⅲ,Ⅳ

B.Ⅱ,Ⅳ

C.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ

D.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ【答案】DCF4R5N8O9K8C6K4HC7Y4W10U4T8L4X3ZO9K2C2O1V8H6N5150、下列屬于首次公開發(fā)行股票并上市發(fā)行保薦工作報(bào)告必備內(nèi)容的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCF7T5M5U2A8A10X6HI7S6C1G2H10F10V3ZQ6T5V2W10S1Y1Y9151、甲公司為增值稅一般納稅人，于2012年12月5日以一批商品換入乙公司的一項(xiàng)非專利技術(shù)，該交換具有商業(yè)實(shí)質(zhì)。甲公司換出商品的賬面價(jià)值為80萬元，不含增值稅的公允價(jià)值為100萬元，增值稅稅額為17萬元：另收到乙公司補(bǔ)價(jià)10萬元。甲公司換入非專利技術(shù)的原賬面價(jià)值為60萬元，公允價(jià)值無法可靠計(jì)量。假定不考慮其他因素，甲公司換入該非專利技術(shù)的入賬價(jià)值為（）萬元。

A.50

B.70

C.90

D.107【答案】DCE10V5T3Y7X10Z5R1HM6Z6G6V4M3F7X4ZZ4M6B3J2S4S9G8152、保薦機(jī)構(gòu)提交發(fā)行保薦書后，應(yīng)當(dāng)配合中國證監(jiān)會(huì)的審核，并承擔(dān)（）等工作。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCG6J6R3P10N10