2020年會計科目說明

會計科目說明一、薪資及有關(guān)人事費(fèi)用：以下之費(fèi)用可辨認(rèn)者，直接歸屬到各部門，若無法歸屬入于"600”人事部門。60107退休金根據(jù)營利J事業(yè)所得稅查核準(zhǔn)則之規(guī)定，以已付薪資總額白分之二限度內(nèi)提列退休金。60108員工住宿費(fèi)公司租宿舍給員工居住之租金、水電、燃料及各種維護(hù)維修費(fèi)等。（家具購買五萬以下列」“什項購置”，家具購買五萬以上列"什項設(shè)備”）60110員工醫(yī)療費(fèi)公司自備緊急救箱之藥品及醫(yī)療儀器，每月支付醫(yī)師之藥品費(fèi)，有醫(yī)療保險之外籍人員未加入保險之前所發(fā)生之醫(yī)療費(fèi)。60111員工人事費(fèi)員工手冊、試別證、員工婚、喪、傷害、生育補(bǔ)助費(fèi)、優(yōu)良員工之獎牌、名牌、外籍員工之VISATRIP費(fèi)用、名片、模范員工旅游機(jī)票住宿費(fèi)等。60112外籍員工生活費(fèi)外籍員工生活津貼。60113員工勤務(wù)津貼夜班津貼、兩頭班津貼等,津貼系按排班表計算。（收帳員之機(jī)車津貼及各餐廳Trainer之津貼直接并入"薪資’科目）60114員工遷移費(fèi)外籍簽約人員第一次到職及離職之搬家費(fèi)用。60115人才培訓(xùn)費(fèi)各種訓(xùn)練用的教材、書籍、用品、幻燈片、復(fù)印件、支付教師的鐘點費(fèi)、員工國內(nèi)外受訓(xùn)之費(fèi)用等。60116員工生活津貼非外籍人員之生活津貼。60117績效獎金及節(jié)金每月所發(fā)之績效獎金、中秋節(jié)、端午節(jié)公司發(fā)之獎金。60118員工雜志費(fèi)員工自辦之書報及刊物。注：購買員工使用之書報及刊物入【67707書報雜志費(fèi)】60119員工征募費(fèi)在書報雜志所刊登之招募員工啟事。60120員工交誼費(fèi)員工旅游、康樂活動、聚餐、或?qū)T工小區(qū)活動之補(bǔ)助費(fèi)、及各種運(yùn)動項目之補(bǔ)助費(fèi)。60121員工福利金主要為公司負(fù)擔(dān)的福利金，包括：營業(yè)額提撥福利金。（按每月營業(yè)收入總額提撥0.05%）資本額提撥福利金。60122董監(jiān)事車馬費(fèi)公司董監(jiān)事聯(lián)席會議董監(jiān)事出席之車馬費(fèi)。60123健保費(fèi)投保金額*0.0425*60%*2.36用品費(fèi)勞保費(fèi)投保金額*0.065*70%60201清潔用品包括下列物品：

602026020360204602056029960304藥劑類：鹽酸、硫酸、酒精、清潔劑、洗衣粉、銅油、殺蟲劑、汽油、肥皂、打臘劑602026020360204602056029960304工具類：水桶、畚箕、垃圾車、拖把、手套、清潔衣、鋼刷、擦窗器或設(shè)備、吸塵器洗地毯機(jī)、捕鼠器、捕蠅紙等?？Х葯C(jī)清洗藥片、游泳池濾器注1：以上各類物品營業(yè)單位領(lǐng)用入”清潔用品”科目。注2：非營業(yè)單位領(lǐng)用入”其它用品”科目。注3：擦窗器及設(shè)備、吸塵器、及洗地毯機(jī)入【67706雜項購置費(fèi)】顧客用品供顧客使用而顧客可以直接填寫或接觸之用品、耗用品。包括下列物品：客房：記事簿、開瓶器（冰箱飲料用）、衣刷、針線包、糖果、鮮花、水果、禮品、文具夾及用品、衣架、書報雜志、火柴、衣物袋、睡衣、拖鞋、擦面紙、錄像帶。浴室：洗澡帽、梳子、肥皂、爽身粉、衛(wèi)生紙、洗發(fā)水、牙刷、牙膏….等。餐飲：胸花、小糖果、禮品、火柴、報紙、紀(jì)念品、牙簽、吸管、Club使用之KTV錄像帶；若針對某一特殊節(jié)日所購進(jìn)之物品則作業(yè)務(wù)推廣費(fèi)。注：餐飲使用之發(fā)票、CaptainOrder則入【67709文具印刷】酒吧用品餐飲部用之開瓶器、攪拌器、開瓶器、果汁機(jī)、濾網(wǎng)、調(diào)酒棒、軟木塞、酒塞、裝飾于飲料上之小雨傘等、氮氣。注：酒吧內(nèi)之小設(shè)備如果汁機(jī)、熱咖啡器金額在五萬元以下則入【61207廚具】紙張用品均在廚房內(nèi)及酒吧使用：紙盒、花邊、紙杯、紙盤、紙巾、臘紙、蛋塔酥杯、冰淇淋杯、濾紙、錫箔紙、包食品紙、襯紙、墊紙。計算機(jī)用品列表機(jī)色帶、零件、磁盤、激光打印機(jī)之碳粉、光筒、墨水夾、屏幕之護(hù)目鏡、擴(kuò)充Disk.......等。其它用品非屬以上所列之用品費(fèi)則入本科目（美食節(jié)用之吸管、杯子....等）。重置費(fèi)用布巾、口布修改?？头坎抠M(fèi)用

61101旅行社傭金旅行社介紹住客之傭金。（一般為房租凈額的10%）61102房客外送費(fèi)由于OVERBOOKING，且客人已有訂房，但無房間可供其住宿，于是外送至其它飯店之費(fèi)用。61103訂房費(fèi)機(jī)場旅館中心經(jīng)常費(fèi)、訂房系統(tǒng)之軟件費(fèi)用及固定繳納JAL之訂房系統(tǒng)會費(fèi)。61104RIH訂房傭金因支付RIH訂房系統(tǒng)介紹住客之傭金。（目前為房租凈額2%）61105影視放映系統(tǒng)費(fèi)CNN發(fā)行費(fèi)用。61106房客運(yùn)送費(fèi)承租外面交通公司免費(fèi)代為接送客人的費(fèi)用包括簽約的公司及總經(jīng)理指定之住客。不以【67702交際費(fèi)-館內(nèi)-其它】入帳,此為免費(fèi)服務(wù)客人。61107麗晶集團(tuán)市場營銷費(fèi)RIH根據(jù)客房收入按一定比例抽取費(fèi)用。61108付費(fèi)電視查詢費(fèi)根據(jù)合約規(guī)定以當(dāng)日住客房間數(shù)計算，每一房2.5元。四、車輛費(fèi)用61501車輛維護(hù)費(fèi)自購車輛經(jīng)常性的維護(hù)修理費(fèi)。61502稅捐-車輛車輛之燃料稅、牌照稅。61503保險費(fèi)-汽車客用旅行車及12部凱迪拉克轎車之保險費(fèi)。61504租車費(fèi)-纮翔纮翔根據(jù)每月統(tǒng)計載客往返于HOTEL與機(jī)場之收入抽成65%向公司請款所入之費(fèi)用，此為租車成本。61505租車費(fèi)-外租若不是由纮翔出車,直接向租車公司租用之費(fèi)用，此為租車成本。61506過路及過橋費(fèi)因接送客人或因公自用所發(fā)生之過路或過橋費(fèi)。五、餐飲費(fèi)用：61201宴會費(fèi)特別指因某一宴會連帶引起之費(fèi)用，例如：BANNER、因辦此宴會而需向外租用設(shè)備之費(fèi)用，此費(fèi)用可加價向客人CHARGEBACK，或免費(fèi)提供。注：因長期性業(yè)務(wù)需要向外租用設(shè)備，帳入【67718設(shè)備租金】。61203廚房燃料費(fèi)包括木炭、煤炭、瓦斯、瓦斯控制器、蒸汽、食品保溫材料、酒精蠟。注：鍋爐油入【65102燃料費(fèi)】61204菜單及酒單菜單及酒單之設(shè)計費(fèi)、印刷成本、菜單及酒單之紙張或硬紙板等材料。61205娛樂及演藝費(fèi)中庭樂隊之薪資入【690部門（樂隊及演藝人員）】，再根據(jù)此部門之總費(fèi)用分?jǐn)傊粮鞑块T。

客房部：30.0%61206銀器修理費(fèi)咖啡廳：17.5%中庭酒廊：17.5%上庭酒廊：12.25%宴會廳：7.0%牛排館：12.25%采逸樓：2.1%采風(fēng)軒：1.4%注：因某一特殊節(jié)日（如：美國周、法國周、歐洲周等）而聘請之樂團(tuán)酬勞帳入【400公關(guān)部,64204業(yè)務(wù)推廣費(fèi)】銀器重新電鍍、打光及黏接等。61207廚具主要為廚房及酒吧內(nèi)之小設(shè)備或工具的更新,例如：肉管理部費(fèi)用槌、打蛋器、釜、水壺、柴刀、擠檸檬器、調(diào)味匙、各式模子、鍋子、鍋鏟、切板、磨刀石、烤肉串、果汁機(jī)、熱咖啡器等。注：若為顧客使用之?dāng)D檸檬器則帳入【營業(yè)器具-銀器】若非廚房及酒吧之小設(shè)備則入【67706雜項設(shè)備】63001銀彳丁手續(xù)費(fèi)支付與銀行往來所發(fā)生之手續(xù)費(fèi),例如：匯款之匯費(fèi)。63002信用卡傭金費(fèi)用支付信用卡公司之手續(xù)費(fèi)支出。63003會計師費(fèi)支付會計師之查帳公費(fèi)、顧問費(fèi)等，按年費(fèi)每月分?jǐn)側(cè)?3004保險費(fèi)-C.G.L帳。注：至于因服務(wù)本公司CASE所發(fā)生之影印、打字、郵電費(fèi)等，則按其性質(zhì)入其相關(guān)科目。公司投保之第三人責(zé)任險（財產(chǎn)險及汽車險除外）63005律師費(fèi)支付律師之顧問費(fèi)及因訴訟案件而需支付律師之費(fèi)63006壞帳損失用。根據(jù)營刑J事業(yè)所得稅查核準(zhǔn)則地九十四條之規(guī)定，備63007其它沖銷呆帳余額最高不得超過應(yīng)收帳款及應(yīng)收票據(jù)余額之1%。營業(yè)稅繳納與帳上數(shù)之差異。計算機(jī)中心費(fèi)用：63101硬件維護(hù)費(fèi)計算機(jī)設(shè)備之維修費(fèi)及U.P.S.之維護(hù)費(fèi)。六、七、

PABX之維護(hù)費(fèi)則入【040總機(jī)65018修繕費(fèi)-營業(yè)設(shè)備】公關(guān)及宣傳費(fèi)64201廣告手冊及說明公關(guān)印制之廣告小手冊、簡介、FLYER、麗晶季刊、每書月活動表及飯店在各種節(jié)目之促銷活動所印制之廣告小手冊。64204業(yè)務(wù)推廣費(fèi)各種展覽之贊助及宣傳用品。一時樂團(tuán)之酬勞（例如：美國周、法國周等聘請外國樂團(tuán)來表演）注：宴會琴師之演奏酬勞入【61201宴會費(fèi)】特殊節(jié)目舉辦各項活動之費(fèi)用及文宣（例如：美國周、法國周、情人節(jié)、中秋節(jié)等）注：若業(yè)務(wù)推廣活動普及全飯店則入【400公關(guān)部】費(fèi)用，否則直接歸屬入各部門費(fèi)用。64205參展費(fèi)用參加展覽租用攤位及場地布置費(fèi)用。注：限國內(nèi)租用攤位之費(fèi)用』例如：元宵節(jié)花燈之展覽則入【400公關(guān)部】費(fèi)用。中華美食節(jié)費(fèi)用直接入?yún)⒓硬块T之業(yè)務(wù)推廣費(fèi)。國外參展費(fèi)用及旅費(fèi)、總經(jīng)理出差費(fèi)（含交通費(fèi)、住宿費(fèi)及膳雜費(fèi)等）帳入【客房部67712差旅費(fèi)；若電話費(fèi)、交際費(fèi)等則入應(yīng)歸屬之科目】。64207照像費(fèi)各部門購買底片、沖洗照片之費(fèi)用。注：聘請照像師或模特兒拍照之費(fèi)用無論其性質(zhì)或用途均入【400公關(guān)部】照相排版入【66401照相打字】修繕費(fèi)65001修繕費(fèi)-空調(diào)包括外包工程及維修，以及一些內(nèi)部日常維修用品。例如：空調(diào)主機(jī)維修、冷卻塔、幫浦、抽風(fēng)管、風(fēng)管之濾網(wǎng)、風(fēng)扇、風(fēng)管機(jī)、冷卻劑、輸水管、絕緣材料、風(fēng)管機(jī)清洗等。65002修繕費(fèi)-建筑物包括外包工程及維修，以及一些內(nèi)部日常維修用品例如：屋頂、外墻、窗戶、防水處理、大樓連接縫、噪音處理、及與大樓結(jié)構(gòu)有關(guān)之維修。65003修繕費(fèi)-鍋爐包括外包工程及維修，以及一些內(nèi)部日常維修用品。例如：清洗鍋爐之工業(yè)鹽、耐火泥、壓力表、防垢劑、八、九、

高壓防震軟管、壓縮機(jī)、集灰器、鍋爐用之風(fēng)扇、軟水裝置、熱交換器、保溫系統(tǒng)。65004修繕費(fèi)-燈泡包括日光燈及電燈燈泡例如：鹵素?zé)襞?、省電燈炮、熒光燈炮、金屬燈炮?5005修繕費(fèi)-家具及木高壓鈉光燈炮、水銀燈炮等。注：僅限燈炮不含燈具,若新購燈具則入【67706什項購置】包括外包工程及維修，以及一些內(nèi)部日常維修用品工例如：65006修繕費(fèi)-電氣及餐廳：木作工程房間：書桌、化妝臺、床、床頭控制板、臺燈、椅子、沙發(fā)、衣櫥、門、木板、木工用具等。浴室：水龍頭、盥洗臺、洗澡簾、沖洗蓬頭、浴室內(nèi)水管等。包括外包工程及維修，以及一些內(nèi)部日常維修用品。消防設(shè)備例如：發(fā)電機(jī)配電盤附屬調(diào)光控制盤、調(diào)光器、電覽、65007修繕費(fèi)-電梯比流器、PVC電線電解液、儀器板、控制組、變壓器、馬達(dá)、火警鈴系統(tǒng)、電流導(dǎo)體、消防及灑水管。包括外包工程及維修，以及一些內(nèi)部日常維修用品。65008修繕費(fèi)-工程用品例如：堿、酒精、油脂、各種混合劑、油劑類、黏膠65009修繕費(fèi)-地板等之化學(xué)藥劑。包括外包工程及維修，以及一些內(nèi)部日常維修用品。65010修繕費(fèi)-庭園布置例如：前庭、兩側(cè)巷、廚房、樓梯、后勤區(qū)域之磁磚、客房、餐廳、公共區(qū)域之花崗石及大理石、防滑墊等。注：購地毯，帳入【遞延資產(chǎn)-未攤銷費(fèi)用】分三年攤銷。包括外包工程及維修，以及一些內(nèi)部日常維修用品。65011修繕費(fèi)-廚房及例如：花苗、樹苗、肥料、除蟲劑、庭園、植栽等之保養(yǎng)。包括外包工程及維修，以及一些內(nèi)部日常維修用品。酒吧設(shè)備例如：廚房及酒吧設(shè)備之維修零件。65012修繕費(fèi)-洗衣設(shè)備注：若購置之廚房及酒吧之小設(shè)備或工具，則帳入【61207廚具】。包括外包工程及維修，以及一些內(nèi)部日常維修用品。65013修繕費(fèi)-油漆及壁包括外包工程及日常維修用品紙例如：油漆、中和劑、油劑、溶劑、混合劑、油精、65014修繕費(fèi)-水管及亮光漆、松脂精、黏膠、海棉、壁紙等。包括外包工程及維修，以及一些內(nèi)部日常維修用品。

熱水設(shè)備例如：水管、水管接頭、銜筒不銹鋼管閘門凡而、電熱管、蒸氣管、瓦斯管、壓縮空氣管、冷凝水管、蒸氣瓣、調(diào)節(jié)器及真空斷路器等。注：浴室之水管、水管接頭、水龍頭、沖洗蓬頭等，帳入【65005修繕費(fèi)-家具及木工】。65015修繕費(fèi)-廢物處理費(fèi)廢油之搬運(yùn)及工程廢料之搬運(yùn)等。注：若非屬工程廢料之搬運(yùn)，帳入【66601外包清潔費(fèi)】。65016修繕費(fèi)-視聽系統(tǒng)音響設(shè)備、電視、錄放機(jī)等之維修及零件，電視天線、閉路天線、無線電話收發(fā)機(jī)等。修繕費(fèi)-窗簾修繕費(fèi)-營業(yè)設(shè)備包括外包工程及維修，以及一些內(nèi)部日常維修用品。例如：窗簾布、掛鉤、桿子、門帷、帷幔等主要為舊物品之換新非增購者。與營業(yè)有關(guān)之機(jī)器設(shè)備維修。例如：吸塵器、打字機(jī)、傳真機(jī)、復(fù)印機(jī)等之維修及零件,鋼琴調(diào)音等。注：廚房及酒吧小設(shè)備之維修及零件,帳入【65011修繕費(fèi)-廚房及酒吧設(shè)備】若上述設(shè)備之維修非屬營業(yè)部門使用者，帳入【65019修繕費(fèi)-辦公設(shè)備】。65019修繕費(fèi)-辦公設(shè)備非營業(yè)部門使用事務(wù)機(jī)器之維修。例如：打字機(jī)、傳真機(jī)及復(fù)印機(jī)等之維修。65099修繕費(fèi)-什項十、水電及燃料費(fèi)未能包括在上列項目之修繕費(fèi)。65101電費(fèi)主要為支付電力公司之電費(fèi)。65102燃料費(fèi)主要為鍋爐油。注：木炭、煤炭、瓦斯、瓦斯控制器、蒸汽、食品保溫材料、酒精蠟等，帳入【61203廚房燃料費(fèi)】65103水費(fèi)十一、洗衣費(fèi)用：包括自來水、地下水、及員工使用之蒸餾水。注：顧客使用之蒸餾水，帳入【60202顧客用品】66301洗衣原料酸、鹽、青漂白粉、化學(xué)藥品、石灰漂白粉、草酸、肥皂、蘇打、洗衣粉、洗衣精、用于清潔衣服者均屬之。66302洗衣用品洗衣袋、盒子、紙板、衣架、領(lǐng)套、標(biāo)簽、麻線、車線、包裝線等。

十二、美工費(fèi)用：66401照像打字主要為照相排板、打字費(fèi)用。注：各部門購買底片、沖洗照片之費(fèi)用、帳入【64207照像費(fèi)】聘請照像師或模特兒拍照之費(fèi)用無論其性質(zhì)或用途均入【400公關(guān)部；64207照像費(fèi)】美工使用之海報紙、筆、顏色、美工刀等用品。66402美工用品十三、插花費(fèi)用66502插花用品海棉、緞帶、蠟燭、裝飾于花材上之用品。66503插花器具藤籃、劍杉、竹筒及花瓶等。十四、公共區(qū)域清潔：66601外包清潔費(fèi)垃圾搬運(yùn)、外墻清洗、地毯清洗、玻璃清洗、廚房清洗、游泳池清洗、逃生梯清洗、四周走道前庭清潔及消毒等。注：廢油之搬運(yùn)、工程廢料之搬運(yùn)，帳入【修繕費(fèi)-廢物處理費(fèi)】十五、一般費(fèi)用裝飾費(fèi)交際費(fèi)裝飾門面、大廳、走廊客房等用花木、旗類、裝飾品。鮮花、人造花、盆栽、因特殊節(jié)日所做之裝飾品。例如：小國旗、汽球、爆竹等。因業(yè)務(wù)需要宴客之費(fèi)用、贈送客戶花籃、奠儀及購買禮品或以飯店現(xiàn)有之存貨或自行生產(chǎn)之商品贈客戶。注：在各餐廳或各利潤中心所簽ENT帳，帳列【69702轉(zhuǎn)撥費(fèi)用-餐飲交際費(fèi)】，以便與轉(zhuǎn)撥收入-交際費(fèi)相平衡。洗滌費(fèi)布巾、窗簾、床單、床罩、枕巾、浴巾、小毛巾、口布、臺布巾、椅套、制服等水洗及干洗等布巾類。67704消毒費(fèi)飯店內(nèi)各樓層之消毒費(fèi)用,包括蟲害及白蟻等之消毒。67005運(yùn)費(fèi)運(yùn)送物品產(chǎn)生之費(fèi)用。67706什項購置費(fèi)購置新品其耐用年限不及二年，而支出金額不超過50,000元者，屬事務(wù)性機(jī)器及用具。注：若廚房及酒吧小所購置之小設(shè)備，帳入【61207廚具】67707書報雜志辦公室自用之書報雜志。注：供顧客閱覽之書報雜志，帳列【60202顧客用品】

67708郵費(fèi)根據(jù)各部門實際郵寄費(fèi)計算。67709文具印刷可分為：文具類：文具夾、書夾、桌墊、鉛筆、原子筆、鋼筆、墨水、墨水臺、膠水、漿糊、筆筒、筆心、橡皮圈、橡皮章、訂書機(jī)、訂書針、打字色帶、復(fù)寫紙等。印刷類：記事簿、封面紙信封、公文袋、旅客登記卡、分類卡、樓層表、房務(wù)部印的各種窗體及報表、各種收費(fèi)及計價單、賬本、記帳傳票。注：若窗體、文具是提供顧客使用者則帳列【60202顧客用品】67710交通費(fèi)外出洽公搭乘出租車之費(fèi)用、汽車加油費(fèi)用、過路或過橋費(fèi)。67711電話及電報費(fèi)因公務(wù)上之需要所用專線或分機(jī)之電話費(fèi)，及對外聯(lián)絡(luò)之電報費(fèi)。67712差旅費(fèi)因公出差所發(fā)生之交通、住宿及膳雜費(fèi)等。67714研究發(fā)展費(fèi)例如試菜成本、餐廳市場調(diào)查等費(fèi)用。67716捐贈根據(jù)營利J事業(yè)所得稅查核準(zhǔn)則第七十九條之規(guī)定：為協(xié)助國防建設(shè)、慰勞軍隊、對各級政府之捐贈,對中小企業(yè)發(fā)展基金之捐贈及經(jīng)財政部項目核準(zhǔn)之捐贈，不受金額限制。對候選人競選經(jīng)費(fèi)之捐贈不得超過新臺幣三十萬元，對依法設(shè)立政黨之捐贈,以不超過所得額百分之十為限，其總額并不得超過新臺幣三百萬元。支付各種教育、文化、公益、慈善機(jī)關(guān)或團(tuán)體之捐款。67717顧客賠償屬于公共意外責(zé)任保險公司不能理賠之部份（屬公司自負(fù)額部份）將顧客之物品毀損而需賠償顧客之費(fèi)用。67718設(shè)備租金例如：打字機(jī)、復(fù)印機(jī)、計算機(jī)設(shè)備、其它設(shè)備等設(shè)備之長期租用租金，此設(shè)備租金費(fèi)用無法由客戶中ChargeBACK。注：因宴會而發(fā)生之設(shè)備租金不論是否可由客護(hù)中ChargeBack，帳列【61201宴會費(fèi)】67719跑帳由于客人之蓄意不付款，以致引起的帳務(wù)損失。67720保全費(fèi)委托保全公司對整棟飯店之安全維護(hù)。67721停車費(fèi)-客用1.代客停車將車子放于地下停車場、停車場公司憑代客停車卡及該公司自設(shè)之卡片一并向公司請

款。2.免費(fèi)給予客戶之停車券，停車場公司憑停車券向公司請款。67722停車費(fèi)-自用公司A級主管于地下停車場停車，公司負(fù)擔(dān)停車費(fèi)部份。67723報廢由于存貨之保存不當(dāng)，以致不能出售之食品及飲料。67724會員會費(fèi)參加有關(guān)協(xié)會（ASTA,PATA等）、團(tuán)體、組織等之會費(fèi)及年費(fèi)。67725顧問費(fèi)例如支付建筑師、設(shè)計師之顧問費(fèi)及總管理處管理咨詢費(fèi)等。67726執(zhí)照及檢驗費(fèi)有關(guān)證明文件及執(zhí)照取得所花費(fèi)之費(fèi)用。67728美容費(fèi)用停用67729攤銷費(fèi)用-遞延資產(chǎn)遞延資產(chǎn)-未攤銷費(fèi)用，每月攤提之費(fèi)用帳入此科目。67799什費(fèi)未能包括上列之費(fèi)用及臨時性支出。GL011GL012GL02GL0631資產(chǎn)ASSETS311流動資產(chǎn)CURRENTASSETS3111庫存現(xiàn)金-周轉(zhuǎn)金CASHONHAND-HOUSEFUNDS31110庫存現(xiàn)金-周轉(zhuǎn)金CASHONHAND-HOUSEFUNDS311101庫存現(xiàn)金-周轉(zhuǎn)金CASHONHAND-HOUSEFUNDS311102庫存現(xiàn)金-現(xiàn)金CASHONHAND-CASH3112銀行存款CASHINBANK1120銀行存款-支票存款CASHINBANK-CHECKACCOUNTS31120銀行存款-支票存款CASHINBANK-CHECKACCOUNTS311201銀行存款-支票存款CASHINBANK-CHECKACCOUNTS31121銀行存款-活期存款CASHINBANK-DEMANDDEPOSIT311211銀行存款-活期存款CASHINBANK-DEMANDDEPOSIT31122銀行存款-定期存款CASHINBANK-TIMEDEPOSIT311221銀行存款-定期存款CASHINBANK-TIMEDEPOSIT31123銀行存款-在途存款CASHINBANK-CASHINTRANSIT311231銀行存款-在途存款CASHINBANK-CASHINTRANSIT3113短期投資SHORT-TERMINVESTMENTS31130短期投資SHORT-TERMINVESTMENTS311301短期投資-股票SHORT-TERMINVESTMENTS-STOCK311302短期投資-商業(yè)本票SHORT-TERMINVESTMENTS-COMMERCIA311303短期投資-公債SHORT-TERMINVESTMENTS-GOVERMENT311304短期投資-基金SHORT-TERMINVESTMENTS-FUNDS3114備抵短投跌價損失ALLOW.FORMARKETDECLINEOFS-T31140備抵短投跌價損失ALLOW.FORMARKETDECLINEOFS-T311401備抵跌價損失-股票ALLOW.FORMARKETDECLINEOFS-T3115應(yīng)收票據(jù)NOTESRECEIVABLE31150應(yīng)收票據(jù)NOTESRECEIVABLE311501應(yīng)收票據(jù)NOTESRECEIVABLE3116應(yīng)收帳款A(yù)CCOUNTRECEIVABLE31160應(yīng)收帳款A(yù)CCOUNTRECEIVABLE311601應(yīng)收帳款-外客簽帳ACCOUNTRECEIVABLE-CITYLEDGER311602應(yīng)收帳款-房客簽帳ACCOUNTRECEIVABLE-GUESTLEDGER311603應(yīng)收帳款-員工簽帳ACCOUNTRECEIVABLE-EMPLOYEELEDG311604應(yīng)收帳款-晶華俱樂部ACCOUNTRECEIVABLE-FORMOSACLUB311605應(yīng)收帳款-相互交易ACCOUNTRECEIVABLE-BARTERCONTRC311606應(yīng)收帳款-租金ACCOUNTRECEIVABLE-RENTAL311607應(yīng)收帳款-雅風(fēng)俱樂部ACCOUNTRECEIVABLE-HEALTHCLUB311608應(yīng)收帳款-新店雅風(fēng)休閑館ACCOUNTRECEIVABLE-AVANCECLUBH31160Z應(yīng)收帳款-其它ACCOUNTRECEIVABLE-OTHERS31161應(yīng)收帳款-信用卡ACCOUNTRECEIVABLE-CREDITCARDS311611應(yīng)收帳款-AE卡ACCOUNTRECEIVABLE-AE311612應(yīng)收帳款-DINERS卡ACCOUNTRECEIVABLE-DINERS311613應(yīng)收帳款-JCB卡ACCOUNTRECEIVABLE-JCB311614應(yīng)收帳款-MASTER卡ACCOUNTRECEIVABLE-MASTER311615應(yīng)收帳款-聯(lián)合卡ACCOUNTRECEIVABLE-NCC311616應(yīng)收帳款-VISA卡ACCOUNTRECEIVABLE-VISA311617應(yīng)收帳款-AIRPLUS卡ACCOUNTRECEIVABLE-AIRPLUS311618應(yīng)收帳款-IC卡ACCOUNTRECEIVABLE-IC3117備抵呆帳ALLOW.FORBADDEBTS31170備抵呆帳ALLOW.FORBADDEBTS311701備抵呆帳ALLOW.FORBADDEBTS3118應(yīng)收關(guān)系企業(yè)往來AFFILIATEDACCOUNTSRECEIVABLE31180應(yīng)收關(guān)系企業(yè)往來AFFILIATEDACCOUNTSRECEIVABLE311801應(yīng)收關(guān)系企業(yè)往來AFFILIATEDACCOUNTSRECEIVABLE3119其它應(yīng)收款OTHERRECEIVABLE31190其它應(yīng)收款OTHERRECEIVABLE

311901其它應(yīng)收款-總出納往來OTHERRECIVABLE-G/CEXCESS/SHORT311902其它應(yīng)收款-出納超收或短缺O(jiān)THERRECEIVABLE-CASHIEROUER&311903其它應(yīng)收款-R.I.H.OTHERRECEIVABLE-R.I.H.311904其它應(yīng)收款-利息OTHERRECEIVABLE-INTEREST31190Z其它應(yīng)收款-其它OTHERRECEIVABLE-OTHER31191抵沖科目CLEARINGACCOUNTS311911現(xiàn)金銷售歸零CASHSALESCLEARANCE311912房客賬戶歸零GUESTLEDGERCLEARANCE311913折讓歸零ALLOW.CLEARANCE311A存貨INVENTORIES311A0存貨-可售貨品INVENTORIES-SALABLEMERCHANDISES311A01存貨-食品INVENTORIES-FOOD311A02存貨-飲料INVENTORIES-BEVERAGE311A03存貨-空瓶押金INVENTORIES-CONTAINERS311A04存貨-香煙INVENTOTIES-CIGARETTES311A0Z存貨-可售貨品-其它INVENTORIES-SALBLEMERCHANDISES-311A1存貨-一般倉庫INVENTORIES-GENERALSTORE311A11存貨-簡介及業(yè)務(wù)推廣用品INVENTORIES-BROCHURES&OTHERMA311A12存貨-清潔用品INVENTORIES-CLEANINGSUPPLIES311A13存貨-顧客用品INVENTORIES-GUESTSUPPLIES311A14存貨-洗衣用品INVENTORIES-LAUNDRYSUPPLIES311A15存貨-菜單及酒單INVENTORIES-MENU&BARLISTS311A16存貨-紙張用品INVENTORIES-PAPERSU叩LIES311A17存貨-文具印刷用品INVENTORIES-PRINTING&STATIONER311A18存貨-紀(jì)念品INVENTORIES-SOUVENIRS311A1Z存貨-一般倉庫-其它INVENTORIES-GENERALSTORE-OTHERS311A2存貨-工程倉庫INVENTORIES-ENGINEERSTORE311A21存貨-燃料INVENTORIES-FUEL&OIL311A22存貨-燈泡INVENTORIES-ELECTRICBULBS311A23存貨-工程用品INVENTORIES-ENGINEERINGSUPPLIES311B備抵存貨跌價損失ALLOW.FORMARKETDECLINEOFINVE311B0備抵存貨跌價損失ALLOW.FORMARKETDECLINEOFINVE311B01備抵存貨跌價損失ALLOW.FORMARKETDECLINEOFINU311C預(yù)付購料款A(yù)DVANCEINPURCHSINGRAWMATERIA311C0預(yù)付購料款A(yù)DVANCEINPURCHSINGRAWMATERIA311C01預(yù)付購料款A(yù)DVANCEINPURCHSINGRAWMATERIA311D預(yù)付費(fèi)用PREPAIDEXPENSE

311D0預(yù)付費(fèi)用-保險費(fèi)PREPAIDEXPENSE-INSURANCE預(yù)付費(fèi)用-建筑物及其附屬物311D01險PREPAIDEPNS-BUILDING&CONTENTS311D02預(yù)付費(fèi)用-公共責(zé)任險PREPAIDEPNS-PUBLICLIABILITYIN311D03預(yù)付費(fèi)用-車險PREPAIDEPNS-VEHICLES311D0Z預(yù)付費(fèi)用-其它保險費(fèi)PREPAIDEPNS-OTHERS311D1預(yù)付費(fèi)用-其它預(yù)付費(fèi)用PREPAIDEXPENSE-OTHERPREPAIDEP311D11預(yù)付費(fèi)用-會員會費(fèi)PREPAIDEPNS-ASSOCIATIONDUES311D12預(yù)付費(fèi)用-財務(wù)費(fèi)PREPAIDEPNS-FINANCIALEXPENSES311D13預(yù)付費(fèi)用-燃料費(fèi)PREPAIDEPNS-FUEL311D14預(yù)付費(fèi)用-利息PREPAIDEPNS-INTEREST311D15預(yù)付費(fèi)用-執(zhí)照費(fèi)PREPAIDEPNS-LICENSEFEES311D16預(yù)付費(fèi)用-市場營銷費(fèi)PREPAIDEPNS-MARKETINGEXPENSES311D17預(yù)付費(fèi)用-工程維護(hù)費(fèi)PREPAIDEPNS-P.O.M.E.C.EXPENSES311D18預(yù)付費(fèi)用-郵費(fèi)PREPAIDEPNS-POSTAGE311D19預(yù)付費(fèi)用-房租PREPAIDEPNS-RENTALS311D1A預(yù)付費(fèi)用-所得稅PREPAIDEPNS-INCOMETAXES311D1B預(yù)付費(fèi)用-顧問費(fèi)PREPAIDEPNS-CONSULTANTFEE311D1Z預(yù)付費(fèi)用-其它PREPAIDEPNS-OTHERS311F留抵稅額CREDITABLEV.A.T.311F0留抵稅額CREDITABLEV.A.T.311F01留抵稅額CREDITABLEV.A.T.311G應(yīng)退所得稅REFUNDABLEINCOMETAX311G0應(yīng)退所得稅REFUNDABLEINCOMETAX311G01應(yīng)退所得稅REFUNDABLEINCOMETAX311H進(jìn)項稅額V.A.T.ONPURCHASING311H0進(jìn)項稅額V.A.T.ONPURCHASING311H01進(jìn)項稅額V.A.T.ONPURCHASING311I遞延所得稅資產(chǎn)-流動DEFERREDASSETS-INCOMETAX-CUREN311I0遞延所得稅資產(chǎn)-流動DEFERREDASSETS-INCOMETAX-CUREN311I01遞延所得稅資產(chǎn)-流動DEFERREDASSETS-INCOMETAX-CUREN311J應(yīng)收所得稅INCOMETAXRECEIVABLE311J0應(yīng)收所得稅INCOMETAXRECEIVABLE311J01應(yīng)收所得稅INCOMETAXRECEIVABLE311Y其它流動資產(chǎn)OTHERCURRENTASSETS311Y0其它流動資產(chǎn)OTHERCURRENTASSETS311Y0Z其它流動資產(chǎn)OTHERCURRENTASSETS

311Z暫付款TEMPORARYPAYMENT311Z0暫付款TEMPORARYPAYMENT311Z01暫付款TEMPORARYPAYMENT312基金及長期投資FUNDSANDLONG-TERMINVESTMENT3121長期投資LONG-TERMINVESTMENT31210長期投資LONG-TERMINVESTMENT312101長期投資LONG-TERMINVESTMENT3123預(yù)繳股款PREPAYMENTFORSTOCK31230預(yù)繳股款PREPAYMENTFORSTOCK312301預(yù)繳股款PREPAYMENYFORSTOCK3125退休基金RETIREMENTFUNDS31250退休基金RETIREMENTFUNDS312501退休基金RETIREMENTFUNDS312Z其它基金及長期投資OTHERFUNDSANDLONG-TERMINVEST312Z0其它基金及長期投資OTHERFUNDSANDLONG-TERMINVEST312Z01其它基金及長期投資OTHERFUNDSANDLONG-TERMINVEST313固定資產(chǎn)FIXEDASSETS3131土地LAND31310土地LAND313101土地LAND3133地上權(quán)及改良SUPERFICIES&SUPERFICIESIMPROVEM31330地上權(quán)及改良SUPERFICIES&SUPERFICIESIMPROVEM313301地上權(quán)及改良SUPERFICIES&SUPERFICIESIMPROU3134累積攤銷-地上權(quán)及改良AMORTIZATION-SUPERFICIES&IMPROVE31340累積攤銷-地上權(quán)及改良AMORTIZATION-SUPERFICIES&IMPROVE313401累積攤銷-地上權(quán)及改良AMORTIZATION-SUPERICIES&IMPROU3135建筑物BUILDING31350建筑物BUIDLING313501建筑物-原始成本BUILDING-ORIGINALACQUISITIONCO313502建筑物-建筑物改良BUILDING-BUILDINDIMPROUEMENT3136累積折舊-建筑物ACCUMULATEDDEP.-BUILDING31360累積折舊-建筑物ACCUMULATEDDEP.-BUILDING313601累積折舊-原始成本ACCUMULATEDDEP.-ORIGINALACQUIS313602累積折舊-建筑物改良ACCUMULATEDDEP.-BUILDINGIMPROU3137生財設(shè)備FURNITURE,FIXTURE&EQUIPMENT31370生財設(shè)備FURNITURE,FIXTURE&EQUIPMENT313701生財設(shè)備-空調(diào)設(shè)備F.F.&E.-AIRCONDITIONING

313702生財設(shè)備-鍋爐設(shè)備F.F.&E.-BOILERS313703生財設(shè)備-計算機(jī)設(shè)備F.F.&E.-COMPUTER&CALCULATORS313704生財設(shè)備-電氣設(shè)備F.F.&E.-ELECTRICAL313705生財設(shè)備-電梯設(shè)備F.F.&E.-ELEVATORS&ESCALATORS313706生財設(shè)備-消防設(shè)備F.F.&E.-FIREFIGHTINGEQUIPMEN313707生財設(shè)備-地毯及地面覆蓋物F.F.&E.-FLOORCOVERING&CARPE313708生財設(shè)備-庭園設(shè)備F.F.&E.-GARDEN313709生財設(shè)備-發(fā)電及配電設(shè)備F.F.&E.-GENERATORS&ENGINES31370A生財設(shè)備-游泳池設(shè)備F.F.&E.-SWIMMINGPOOLEQUIPMEN31370B生財設(shè)備-廚房設(shè)備F.F.&E.-KITCHENEQUIPMENT31370C生財設(shè)備-洗衣房設(shè)備F.F.&E.-LAUNDRY&UALETEQUIPM31370D生財設(shè)備-辦公室設(shè)備F.F.&E.-OFFICEFURNITURE&EQU31370E生財設(shè)備-家具及設(shè)備-餐飲F.F.&E.-FURNITURE&EQUIPMENT-31370F生財設(shè)備-家具及設(shè)備-客房F.F.&E.-FURNITURE&EQUIPMENT-31370G生財設(shè)備-衛(wèi)浴設(shè)備F.F.&E.-BATHROOMEQUIPMENT31370H生財設(shè)備-污水處理設(shè)備F.F.&E.-SEWAGEDISPOSALEQUIPM31370J生財設(shè)備-電話及電報設(shè)備F.F.&E.-TELEPHONE,TELEX&FAX31370K生財設(shè)備-視聽系統(tǒng)F.F.&-VIDEO&AUDIO31370L生財設(shè)備-交通設(shè)備F.F.&E.-VEHICLES31370M生財設(shè)備-健身及休閑設(shè)備F.F.&E.-HEALTHCLUB&LEISURE31370Z生財設(shè)備-其它設(shè)備F.F.&E.-OTHERS3138累積折舊-生財設(shè)備ACC.DEP.-F.F.&E.31380累積折舊-生財設(shè)備ACC.DEP.-F.F.&E.313801累積折舊-空調(diào)設(shè)備ACC.DEP.-AIRCONDITIONING313802累積折舊-鍋爐設(shè)備ACC.DEP.-BOILERS313803累積折舊-計算機(jī)設(shè)備ACC.DEP.-COMPUTER&CALCULATORS313804累積折舊-電氣設(shè)備ACC.DEP.-ELECTRICAL313805累積折舊-電梯設(shè)備ACC.DEP.-ELEVATORS&ESCALATORS313806累積折舊-消防設(shè)備ACC.DEP.-FIREFIGHTINGEQUIPMENT313807累積折舊-地毯及地面覆蓋物ACC.DEP.-FLOORCOVERING&CARPET313808累積折舊-庭園設(shè)備ACC.DEP.-GARDEN313809累積折舊-發(fā)電及配電設(shè)備ACC.DEP.-GENERATORS&ENGINES31380A累積折舊-游泳池設(shè)備ACC.DEP.-SWIMMINGPOOLEQUIPMENT31380B累積折舊-廚房設(shè)備ACC.DEP.-KITCHENEQUIPMENT31380C累積折舊-洗衣房設(shè)備ACC.DEP.-LAUNDRY&VA舊EQUIPME31380D累積折舊-辦公室設(shè)備ACC.DEP.-OFFICEFURNITURE&EQUI31380E累積折舊-家具及設(shè)備-餐飲ACC.DEP.-FURNITURE&EQUIPMENT-F

31380F累積折舊-家具及設(shè)備-客房ACC.DEP.-FURNITURE&EQUIPMENT-R31380G累積折舊-衛(wèi)浴設(shè)備ACC.DEP.-BATHROOMEQUIPMENT31380H累積折舊-污水處設(shè)備ACC.DEP.-SEWAGEDISPOSALEQUIPME31380J累積折舊-電話及電報設(shè)備ACC.DEP.-TELEPHONE,TELEX&FAX31380K累積折舊-視聽系統(tǒng)ACC.DEP.-VIDEO&AUDIO31380L累積折舊-交通設(shè)備ACC.DEP.-VEHICLES31380M累積折舊-健身及休閑設(shè)備ACC.DEP.-HEALTHCLUB&LEISUREE31380Z累積折舊-其它設(shè)備ACC.DEP.-OTHERS3139營業(yè)器具OPERATINGEQUIPMENT31390營業(yè)器具OPERATINGEQUIPMENT313901營業(yè)器具-瓷器OPERATINGEQUIPMENT-CHINAWARE313902營業(yè)器具-玻璃器皿OPERATINGEQUIPMENT-GLASSWARE313903營業(yè)器具-銀器OPERATINGEQUIPMENT-SILVERWARE313904營業(yè)器具-布巾OPERATINGEQUIPMENT-LINEN313905營業(yè)器具-制服OPERATINGEQUIPMENT-UNIFORMS313906營業(yè)器具-廚具OPERATINGEQUIPMENT-UNTENSILS31390Z營業(yè)器具-其它OPERATINGEQUIPMENT-OTHERS313A更新設(shè)備計劃RENOVATIONPLAN313A0更新設(shè)備計劃RENOVATIONPLAN313A01更新設(shè)備計劃RENOUATIONPLAN313B未完工程CONSTRUCTIONINPROCESS313B0未完工程CONSTRUCTIONINPROCESS313B01未完工程CONSTRUCTIONINPROCESS313C預(yù)付設(shè)備款A(yù)DVANCEPAYMENTONFIXEDASSETS313C0預(yù)付設(shè)備款A(yù)DVANCEPAYMENTONFIXEDASSETS313C01預(yù)付設(shè)備款-內(nèi)購ADVANCEPAYMENTONFIXEDASSETS-313C02預(yù)付設(shè)備款-外購ADVANCEPAYMENTONFIXEDASSETS-313D預(yù)付土地款PREPAYMENTFORLAND313D0預(yù)付土地款PREPAYMENTFORLAND313D01預(yù)付土地款PREPAYMENTFORLAND314遞延資產(chǎn)DEFERREDASSETS3140應(yīng)收保證款項NOTESRECEIVABLEONGUARANTEE31400應(yīng)收保證款項NOTESRECEIVABLEONGUARANTEE314001應(yīng)收保證款項NOTESRECEIVABLEONGUARANTEE3141開辦費(fèi)PREOPENINGEXPENSES31410開辦費(fèi)PREOPENINGEXPENSES314101開辦費(fèi)PREOPENINGEXPENSES

3142累積攤銷-開辦費(fèi)AMORTIZATION-PREOPENINGEXPENSES31420累積攤銷-開辦費(fèi)AMORTIZATION-PREOPENINGEXPENSES314201累積攤銷-開辦費(fèi)AMORTIZATION-PREOPENINGEXPENSES3143遞延資產(chǎn)-未攤銷費(fèi)用DEFERREDASSETS-UNAMORTIZEDEXP.31430遞延資產(chǎn)-未攤銷費(fèi)用DEFERREDASSETS-UNAMORTIZEDEXP.314301遞延資產(chǎn)-未攤銷費(fèi)用DEFERREDASSETS-UNAMORTIZED_EXPE3144遞延所得稅資產(chǎn)-非流動DEFERREDASSETS-INCOMETAX-FIX31440遞延所得稅資產(chǎn)-非流動DEFERREDASSETS-INCOMETAX-FIX.314401遞延所得稅資產(chǎn)-非流動DEFERREDASSETS-INCONETAX-FIX3145備抵遞延所得稅資產(chǎn)-非流動ALLOW.DEFERREDASSETS-INCOMETAX31450備抵遞延所得稅資產(chǎn)-非流動ALLOW.DEFERREDASSETS-INCOMETAX314501備抵遞延所得稅資產(chǎn)-非流動ALLOW.DEFERREDASSETS-INCOMETA314Z遞延資產(chǎn)-其它DEFERREDASSETS-OTHERS314Z0遞延資產(chǎn)-其它DEFERREDASSETS-OTHERS314Z01遞延資產(chǎn)-其它DEFERREDASSETS-OTHERS315其它資產(chǎn)OTHERASSETS3152存出保證金DEPOSITOUT31520存出保證金DEPOSITOUT315201存出保證金-電話DEPOSITOUT-TELEPHONE存出保證金-水電及其它公共315202設(shè)施DEPOSITOUT-UTILITIES315203存出保證金-房屋押金DEPOSITOUT-HOUSERENT31520Z存出保證金-其它DEPOSITOUT-OTHERS3153催收款項ACCOUNTRECEIVABLEOVERDUE31530催收款項ACCOUNTRECEIVABLEOVERDUE315301催收款項ACCOUNTRECEIVABLEOVERDUE3154備抵呆帳-催收款項ALLOW.-ACCOUNTRECEIVABLEOVERDU31540備抵呆帳-催收款項ALLOW.-ACCOUNTRECEIVABLEOVERDU315401備抵呆帳-催收款項ALLOW.-ACCOUNTRECEIVANLEOVERDU3155其它資產(chǎn)OTHERASSETS31550其它資產(chǎn)OTHERASSETS315501其它資產(chǎn)OTHERASSETS3156地上權(quán)及改良SUPERFICIES&SUPERFICIESIMPROVME31560地上權(quán)及改良SUPERFICIES&SUPERFICIESIMPROVME315601地上權(quán)及改良SUPERFICIES&SUPERFICIESIMPROV3157累積攤銷-地上權(quán)及改良AMORTIZATION-SUPERFICIES&IMPROVE31570累積攤銷-地上攤及改良AMORTIZATION-SU[ERFICIES&IMPROVE

315701累積攤銷-地上權(quán)及改良AMORTIZATION-SUPERFICIES&IMPRO32負(fù)債LIABILITIES321流動負(fù)債CURRENTLIABILITIES3211應(yīng)付票據(jù)NOTESPAYABLE32110應(yīng)付票據(jù)NOTESPAYABLE321101應(yīng)付票據(jù)NOTESPAYABLE3212應(yīng)付帳款A(yù)CCOUNTSPAYABLE32120應(yīng)付帳款A(yù)CCOUNTSPAYABLE321201應(yīng)付帳款A(yù)CCOUNTSPAYABLE321202應(yīng)付帳款-程序不完整ACCOUNTSPAYABLE-UNCOMPUTE3213應(yīng)付費(fèi)用ACCRUEDEXPENSES32130應(yīng)付費(fèi)用-薪資ACCRUEDEXPENSES-PAYROLL321301應(yīng)付費(fèi)用-春節(jié)獎金ACCRUEDEXPENSES-LUNARYEARBONU321302應(yīng)付費(fèi)用-薪資ACCRUEDEXPENSES-PAYROLL321303應(yīng)付費(fèi)用-臨時工資ACCRUEDEXPENSES-CASUALWAGES321304應(yīng)付費(fèi)用-未領(lǐng)薪資ACCRUEDEXPENSES-UNCLAIMEDWAGES32131應(yīng)付費(fèi)用-其它ACCRUEDEXPENSES-OTHERS321311應(yīng)付費(fèi)用-廣告費(fèi)ACCRUEDEXPENSES-ADVERSITING321312應(yīng)付費(fèi)用-會計師費(fèi)ACCRUEDEXPENSES-CPAFEES321313應(yīng)付費(fèi)用-電費(fèi)ACCRUEDEXPENSES-ELECTRICITY321314應(yīng)付費(fèi)用-員工福利費(fèi)ACCRUEDEXPENSES-EMPLOYEES'WELFA321315應(yīng)付費(fèi)用-保險費(fèi)ACCRUEDEXPRNSES-INSURANCE321316應(yīng)付費(fèi)用-利息ACCRUEDEXPENSES-INTEREST321317應(yīng)付費(fèi)用-勞保費(fèi)ACCRUEDEXPENSES-LABORINSURANCE321318應(yīng)付費(fèi)用-律師費(fèi)ACCRUEDEXPENSES-LEGALFEES321319應(yīng)付費(fèi)用-R.I.H.ACCRUEDEXPENSES-R.I.H32131A應(yīng)付費(fèi)用-土地租金ACCRUEDEXPENSES-LANDRENTAL32131B應(yīng)付費(fèi)用-旅行社傭金ACCRUEDEXPENSES-T/ACOMMISSION32131C應(yīng)付費(fèi)用-差旅費(fèi)ACCRUEDEXPENSES-TRAVELLINGEXPE32131D應(yīng)付費(fèi)用-電話費(fèi)ACCRUEDEXPENSES-TELEPHONE32131E應(yīng)付費(fèi)用-電報費(fèi)ACCRUEDEXPENSES-TELEX&CABLE32131F應(yīng)付費(fèi)用-水費(fèi)ACCRUEDEXPENSES-WATER32131G應(yīng)付費(fèi)用-相互交易合約ACCRUEDEXPENSES-BARTERCONTRACT32131H應(yīng)付費(fèi)用-員工生活費(fèi)ACCRUEDEXPENSES-LIVINGALLOWANC32131J應(yīng)付費(fèi)用-租車費(fèi)ACCRUEDEXPENSES-RENTALOFCAR32131L應(yīng)付費(fèi)用-快遞ACCRUEDEXPENSES-COURIER32131Z應(yīng)付費(fèi)用-其它ACCRUEDEXPENSES-OTHERS

321320應(yīng)付費(fèi)用-健保費(fèi)ACCRUEDEXPENSES-HEALTHINSURANC3214應(yīng)付財產(chǎn)稅ACCRUEDEXPENSES-REALESTATETAX32140應(yīng)付財產(chǎn)稅ACCRUEDEXPENSES-REALESTATETAX321401應(yīng)付財產(chǎn)稅ACCRUEDWXPENSES-REALESTATETAX3215應(yīng)付所得稅INCOMETAXESPAYABLE32150應(yīng)付所得稅INCOMETAXESPAYABLE321501應(yīng)付所得稅INCOMETAXESPAYABLE3216短期借款SHORT-TERMLOANS32160短期借款SHORT-TERMLOANS321601短期借款-信用借款SHORT-TERMLOANS-FIDUCIARYLOANS321602短期借款-抵押借款SHORT-TERMLOANS-MORTGAGELOANS321603短期借款-購料借款SHORT-TERMLOANS-USANCELOANS321604短期借款-定存質(zhì)借SHORT-TERMLOANS-TIMEDEPOSITMO32160Z短期借款-其它SHORT-TERMLOANS-OTHERS3217應(yīng)付商業(yè)本票COMMERCIALPAPERPAYABLE32170應(yīng)付商業(yè)本票COMMERCIALPAPERPAYABLE321701應(yīng)付商業(yè)本票COMMERCIALPAPERPAYABLE321711應(yīng)付商業(yè)本票折價COMMERCIALPAPERPAYABLE3218應(yīng)付承兌匯票D/APAYABLE32180應(yīng)付承兌匯票D/APAYABLE321801應(yīng)付承兌匯票D/APAYABLE3219應(yīng)付關(guān)系企業(yè)往來AFFILIATEDACCOUNTSPAYABLE32190應(yīng)付關(guān)系企業(yè)往來AFFILIATEDACCOUNTSPAYABLE321901應(yīng)付關(guān)系企業(yè)往來AFFILIATEDACCOUNTSPAYABLE321A預(yù)收訂金DEPOSITIN-OPERATION321A0預(yù)收訂金DEPOSITIN-OPERATION321A01預(yù)收訂金-訂房DEPOSITIN-ROOMSRESERVATION321A02預(yù)收訂金-餐飲及訂席DEPOSITIN-F&B&BANQUETRESERVAT321A03預(yù)收訂金-外客簽帳貸方余額DEPOSITIN-CITYLEDGER321A05預(yù)收訂金-禮券DEPOSITIN-COUPON321B代收款WITHHOLDINGPAYABLE321B0代收款WITHHOLDINGPAYABLE321B01代收款-薪資所得稅WITHHO.PAYABLE-SALARYINCOMETAX321B02代收款-勞保費(fèi)WITHHO.PAYABLE-SALARYLABORINS.321B03代收款-福利金WITHHO.PAYABLE-EMPLOYEE'WELFARE321B04代收款-執(zhí)行業(yè)務(wù)所得稅WITHHOLDINGFORINCOMETAXOFPR321B05代收款-利息所得稅WITHHOLDINGPAYABLE-ONTERESTINC

321B06代收款-租賃所得稅WITHHOLDINGPAYABLE-LEASEINCOME321B07代收款-營利J事業(yè)所得稅WITHHOLDINGPAYABLE-BUSINESSINC321B08代收款-臨時工資所得稅WITHHOLDINGPAYABLE-CASUALONCOM321B09代收款-小費(fèi)稅WITHHOLDINGPAYABLE-TAXONWAITE321B0A代收款-娛樂稅WITHHOLDINGPAYABLE-TAXONMUSIC321B0B代收款-教育捐WITHHOLDINGPAYABLE-TAXONEDUCA321B0Z代收款-其它WITHHOLDINGPAYABLE-OTHERS321B10代收款-健保費(fèi)WITHO.PAYABLE-HEALTH-INSURANCE321C其它應(yīng)付款OTHERPAYABLE321即其它應(yīng)付款OTEHRPAYABLE321即1其它應(yīng)付款-代支OTHERPAYABLE-PAIDOUT321即2其它應(yīng)付款-小費(fèi)OTHERPAYABLE-WAITERFEE321即3其它應(yīng)付款-三溫暖（容佳）OTHERPAYABLE-SAUNA321即4其它應(yīng)付款-公共電話OTHERPAYABLE-PUBLICTELEPHONE321即5其它應(yīng)付款-東麒OTHERPAYABLE-KIRIN321即6其它應(yīng)付款-發(fā)廊OTHERPAYABLE-YAMANO321C0Z其它應(yīng)付款-其它OTHERPAYABLE-OTHERS321D銷項稅額V.A.T.ONSALES321D0銷項稅額V.A.T.ONSALES321D01銷項稅額U.A.T.ONSALES321E銷項稅額-特種V.A.T.ONSALES-SPECIAL321E0銷項稅額V.A.T.ONSALES-SPECIAL321E01銷項稅額-特種V.A.T.ONSALES-SPECIAL321F應(yīng)納稅額V.A.T.PAYABLE321F0應(yīng)納稅額V.A.T.PAYABLE321F01應(yīng)納稅額V.A.T.PAYABLE321G重置準(zhǔn)備-營業(yè)器具PROVISIONFORREPLACEMENT321G0重置準(zhǔn)備-營業(yè)器具PROVISIONFORREPLACEMENT321G01重置準(zhǔn)備-營業(yè)器具-瓷器PROUISIONFORREPLACEMENT-CHINAW重置準(zhǔn)備-營業(yè)器具-玻璃器321G02皿PROVISIONFORREPLACEMENT-GLASSW321G03重置準(zhǔn)備-營業(yè)器具-銀器PROVISIONFORREPLACEMENT-SILVER321G04重置準(zhǔn)備-營業(yè)器具-布巾PROVISIONFORREPLACEMENT-LINEN321G05重置準(zhǔn)備-營業(yè)器具-制服PROVISIONFORREPLACEMENT-UNIFOR321H一年內(nèi)到期長期負(fù)債LONG-TERMLIAB.DUEINONEYEAR321H0一年期負(fù)債LONG-TERMLIAB.DUEINONEYEAR321H01一年期負(fù)債-長期借款LONG-TERMLIAB.DUEINONEYEAR-

321H02一年期負(fù)債-分期關(guān)稅LONG-TERMLIAB.DUEINONEYEAR-321J預(yù)收款項ACCOUNTRECEIVEDINADVANCE321J0預(yù)收款項ACCOUNTRECEIVEDINADVANCE321J01預(yù)收款項-入會費(fèi)ACCTRECVINADV-M'SHIPASSNDUE321J02預(yù)收款項-月會費(fèi)ACCTRECVINADV-M'SHIPMTLYDUE321J03預(yù)收款項-抵用卷ACCTRECVINADV-COUPON321J0Z預(yù)收款項-其它ACCTRECVINADV-OTHERS321Z暫收款TEMPORARYCREDIT321Z0暫收款TEMPORARYCREDIT321Z01暫收款TEMPORARYCREDIT322長期負(fù)債LONG-TERMLIABILITIES3221長期借款LONG-TERMLOANS32210長期借款LONG-TERMLOANS322101長期借款LONG-TERMLOANS3222分期繳納關(guān)稅INSTALLMENTPAYABLE-CUSTOMDUTY32220分期繳納關(guān)稅INSTALLMENTPAYABLE-CUSTOMDUTY322201分期繳納關(guān)稅INSTALLMENTPAYABLE-CUSTOMDUTY323遞延負(fù)債DEFERREDLIABILITIES3231遞延收入DEFERREDINCOME32310遞延收入DEFFERREDINCOME323101遞延收入-利息DEFERREDINCOME-INTEREST323102遞延收入-商店租金DEFERREDINCOME-SHOPRENTALS323103遞延收入-入會費(fèi)DEFERREDINCOME-M'SHIPASSNDUE323104遞延收入-月會費(fèi)DEFERREDINCOME-M'SHIPMTLYDUE32310Z遞延收入-其它DEFERREDINCOME-OTHERS324其它負(fù)債OTHERLIABILITIES3241會員儲存金MEMBERSHIPDEPOSITIN32410會員儲存金MEMBERSHIPDEPOSITIN324101會員儲存金MEMBERSHIPDEPOSITIN3242存入保證金DEPOSITIN32420存入保證金DEPOSITIN324201存入保證金-承租人保證金DEPOSITIN-TENANTS32420Z存入保證金-其它DEPOSITIN-OTHERS3243退休金準(zhǔn)備RESERVEFORPENSIONPLAN32430退休金準(zhǔn)備RESERVEFORPENSIONPLAN324301退休金準(zhǔn)備RESERVEFORPENSIONPLAN3244更新設(shè)備計劃準(zhǔn)備RESERVEFORRENOVATIONPLAN

32440更新設(shè)備計劃準(zhǔn)備RESERVEFORRENOVATIONPLAN324401更新設(shè)備計劃準(zhǔn)備RESERVEFORRENOVATIONPLAN3245遞延所得稅DEFERREDINCOMETAX32450遞延所得稅DEFERREDINCOMETAX324501遞延所得稅DEFERREDINCOMETAX3249其它負(fù)債-其它OTHERLIABILITIES-OTHER32490其它負(fù)債-其它OTHERLIABILITIES-OTHER32490Z其它負(fù)債-其它OTHERLIABILITIES-OTHER33股東權(quán)益STOCKHOLDERS'EQUITY331股本CAPITAL3311股本CAPITAL33110股本CAPITAL331101股本CAPITAL331A預(yù)收股款CAPITALRECEIVEDINADVANCE331A0預(yù)收股款CAPITALRECEIVEDINADVANCE331A01預(yù)收股款CAPITALRECEIVEDINADVANCE332資本公積CAPITALSURPLUS3321資本公積CAPITALSURPLUS33210資本公積CAPITALSURPLUS332101資本公債CAPITALSURPLUS333保留盈余RETAINEDEARNINGS3331法定公積LEGALSURPLUS333101法定公債LEGALSURPLUS333A累積盈虧ACCUMULATEDP&L333A0累積盈虧ACCUMULATEDP&L333A01累積盈虧ACCUMULATEDP&L333E前期損益PRIORYEARS'P&L333E0前期損益PRIORYEARS'P&L333E01前期損益PRIORYEARS'P&L333J本期損益NETINCOME333J0本期損益NETINCOME333J01本期損益NETINCOME34收入REVENUE3401客房收入ROOMSREVENUE340101房客收入ROOMSREVENUE340103客房服務(wù)費(fèi)收入SERVISECHARGE-ROOMS340104停車收入PARKINGREVENUE

340105外幣兌換收入FOREIGNEXCHANGEGAIN340106禮品銷售收入REGENTLOGOSHOPREVENUE340107付費(fèi)電視收入PAYTVREVENUE340199其它客房收入SUNDRYINCOME-ROOMS3401ZZ客房折讓ROOMSALLOWANCE3402餐飲收入F&BREVENUE340201食品收入FOODREVENUE340202飲料收入BEVERAGEREVENUE340203餐飲服務(wù)費(fèi)收入SERVICECHARGE-F&B340204宴會廳租金收入BANQUETRENTALREVENUE340205設(shè)備租金收入EQUIPMENTRENTALREVENUE340206香煙收入CIGARETTEREVENUE340207會員入會費(fèi)收入MEMBERSHIPASSOCIATIONREVENUE340208會員月會收入MEMBERSHIPMONTHLYDUEREVENUE340209最低消費(fèi)收入MINIMUMCHARGE340299其它餐飲收入SUNDYINCOME-F&B3402ZZ餐飲折讓F&BALLOWANCE3404總機(jī)室TELEPHONEREVENUE340401國內(nèi)電話收入LDCREV.-DEMESTIC340402國際長途電話收入LDCREV.-OVERSEA3404ZZ折讓TELEPHONEALLOWANCE3405房客運(yùn)送收入TRANSPORTATIONREVENUE340501房客運(yùn)送收入TRANSPORTATIONREVENUE3405ZZ折讓TRANSPORTATIONALLOWANCE3406商務(wù)中心收入BUSINESSCENTERREVENUE340601傳真收入FAXINCOME340602電報收入TELEX&TELEGRAMINCOME340603快遞收入COURIERSVC.INCOME340604影印收入PHOTOCOPYINCOME340605秘書服務(wù)收入SECRETARYSERVICEINCOME340699其它收入SUNDRYINCOME-BUSINESSCENTER3406ZZ折讓ALLOWANCE-BUSINESSCENTER3407健康俱樂部收入HEALTHCLUBREVENUE340701三溫暖收入SAUNAREVENUE340702健康中心收入HEALTHCENTERREVENUE340703俱樂部服務(wù)費(fèi)收入SERVICECHARGE-HEALTHCULB340704停車收入PARKINGREVENUE

340705美容收入BEAUTYREVENUE340706發(fā)廊收入SALONREVENUE340707三溫暖收入-修趾SAUNAREVENUE-PEDICURE340708美容收入-產(chǎn)品銷售BEAUTYREVENUE-SALES340709三溫暖收入-桑那浴SAUNAREVENUE-SAUNABATH340710三溫暖收入-男賓SAUNAREVENUE-MEN340711三溫暖收入-女賓SAUNAREVENUE-LADY340712發(fā)廊收入-產(chǎn)品銷售SALONREVENUE-SALES340799其它收入SUNDRYINCOME3407ZZ折讓ALLOWANCE3420租金及租賃收入RENTALS&CONCESSIONSINCOME-HOTEL342001辦公室租金OFFICERENTALINCOME342002商店街租金收入SHO叩INGARCADERENTALINCOME-HO342003商店管理費(fèi)收入ADMINISTRATIONREVENUE-HOTEL342099其它收入OTHERINCOME-HOTEL3421傭金收入COMMISSIONSINCOME342101代收手續(xù)費(fèi)收入CREDITCOLLECTIONCOMMISSIONINC342102販賣機(jī)傭金收入GAMES&VENDINGMACHINESCOMM.I342199其它傭金收入SUNDRYCOMMISSIONINCOME3422其它收入OTHERINCOME342201下腳收入SALVAGEINCOME342299其它收入MISC.INCOME3423俱樂部管理收入CLUBMANAGEMENTINCOME342301技術(shù)服務(wù)收入TECHNICALINCOME342302管理服務(wù)收入BASICMANAGEMENTINCOME342303獎勵金收入INCENTIVEINCOME342304租金收入RENTALINCOME342305商店街租金收入SHO叩INGARCADERENTALINCOME342306停車場租金收入GARAGE&PARKINGRENTALINCOME342307管理費(fèi)收入ADMINISTRATIONREVENUE342399其它收入OTHERINCOME3423ZZ折讓ALLOWANCE3463洗衣收入GUESTLAUNDRY/VALETINCOME346301房客洗衣收入GUESTLAUNDRY/UALETINCOME3463ZZ折讓ALLOWANCE-LAUNDRY3465插花收入FLOWERSALES346501插花收入FLOWERSALES

3470轉(zhuǎn)撥收入TRANSFERSALES347001轉(zhuǎn)撥收入-食品TRANSF.REVENUE-FOOD347002轉(zhuǎn)撥收入-飲料TRANSF.REVENUE-BEVEAGE347003轉(zhuǎn)撥收入-洗衣TRANSF.REVENUE-LAUNDRY347004轉(zhuǎn)撥收入-插花TRANSF.REVENUE-FLOWER347005轉(zhuǎn)撥收入-客房TRANSF.REVENUE-ROOMS347099轉(zhuǎn)撥收入-其它TRANSF.REVENUE-OTHER3480內(nèi)部用餐收入HOUSEUSESALES348001內(nèi)部用餐收入-食品HOUSEUSESALES-FOOD348002內(nèi)部用餐收入-飲料HOUSEUSESALES-BEVERAGE348099內(nèi)部用餐收入-其它HOUSEUSESALES-OTHER3490館內(nèi)交際收入ENTERTAINMENTSALES349001館內(nèi)交際收入-食品ENT.SALES-FOOD349002館內(nèi)交際收入-飲料ENT.SALES-BEVERAGE349003館內(nèi)交際收入-香煙ENT.SALES-CIGARETTES349004館內(nèi)交際收入-插花ENT.SALES-FLOWER349099館內(nèi)交際收入-其它ENT.SALES-OTHER35成本COSTOFSALES3501食品成本FOODCOST350101食品成本FOODCOST3502飲料成本BEVERAGECOST350201飲料成本BEUERAGECOST3503香煙成本CIGARETTESCOST350301香煙成本CIGARETTESCOST3504電話成本TELEPHONECOST350401國內(nèi)電話成本LDCCOST-DOMESTIC350402國際長途電話成本LDCCOST-OVERSEA3506商務(wù)中心成本BUSINESSCENTERCOST350601傳真成本FAXCOST350602電報成本TELEX&TELEGRAMCOST350603快遞成本COURIERCOST3507禮品銷售成本REGENTLOGOSHOPCOST350701商品銷售成本MERCHANDISECOST3508付費(fèi)電視成本PAYTVCOST350801付費(fèi)電視成本PAYTVCOST3570轉(zhuǎn)撥成本TRANSFERCOST357001轉(zhuǎn)撥成本-食品TRANSF.COST-FOOD

357002轉(zhuǎn)撥成本-飲料TRANSF.COST-BEVERAGE357003轉(zhuǎn)撥成本-客房TRANSF.COST-ROOMS36費(fèi)用EXPENSES3601薪水及有關(guān)人事費(fèi)用PAYROLL&RELATEDEXPENSES360101薪資SALARIES-REGULAR360102加班費(fèi)SALARIES-OVERTIME360103春節(jié)獎金LUNARYEARBOUNS360105伙食費(fèi)EMPLOYEES'MEALS360106臨時工資CASUALWAGES360107退休金PENSIONEXPENSES360108員工住宿費(fèi)EMPLOYEEHOUSING360109員工勞保費(fèi)LABORINSURANCE360110員工醫(yī)療費(fèi)MEDICALEXPENSES360111員工人事費(fèi)EMPLOYEE-MISC.360113員工勤務(wù)津貼DUTYALLOWANCE360114員工遷移費(fèi)RELOCATIONFEE360115人才培訓(xùn)費(fèi)H/RDEVELOPMENT&TRAINING360116員工生活津貼LIVINGALLOWANCE360117績效獎金及節(jié)金INCENTIVE&FESTIVALBONUSES360118員工雜志費(fèi)EMPLOYEEMAGAZINE360119員工征募費(fèi)EMPLOYEERECRUITMENT360120員工交誼費(fèi)EMPLOYEESOCIAL&SPORTACTIVITI360121員工福利金EMPLOYEEWELFAREEXPENSES360122董監(jiān)事車馬費(fèi)TRANSPORTATIONALLOWANCE-DIRECT360123員工健保費(fèi)HEALTHINSURANCE3602用品費(fèi)SUPPLIES360201清潔用品SUPPLIES-CLEANING360202顧客用品SUPPLIES-GUESTS360203酒吧用品SUPPLIES-BAR360204紙張用品SUPPLIES-PAPER360205計算機(jī)用品SUPPLIES-COMPUTER360299其它用品SUPPLIES-OTHERS3603重置費(fèi)用PROVISIONFORREPLACEMENT360301重置費(fèi)用-瓷器PROVISION-CHINAWARE360302重置費(fèi)用-玻璃器皿PROVISION-GLASSWARE360303重置費(fèi)用-銀器PROVISION-SILVERWARE360304重置費(fèi)用-布巾PROVISION-LINEN

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