商業(yè)銀行負債的管理 課件

第三章

商業(yè)銀行負債的管理負債是指商業(yè)銀行承擔的能夠以貨幣計量，需要以資產(chǎn)或勞務(wù)償付的債務(wù)。第三章

商業(yè)銀行負債的管理負債是指商業(yè)銀行承擔的能夠以貨幣第三章商業(yè)銀行負債的管理第一節(jié)商業(yè)銀行負債管理概述第二節(jié)商業(yè)銀行存款的管理第三節(jié)商業(yè)銀行借款的管理第三章商業(yè)銀行負債的管理第一節(jié)商業(yè)銀行負債管理概述第一節(jié)負債管理概述一、銀行負債的構(gòu)成二、銀行負債管理的基本原則第一節(jié)負債管理概述一、銀行負債的構(gòu)成一、銀行負債的構(gòu)成計息負債存款負債：銀行的主要負債和經(jīng)常性資金來源借款負債：隨金融市場的發(fā)展而不斷上升非計息負債結(jié)算性負債：在結(jié)算過程中所占用的客戶資金應(yīng)付款項：銀行應(yīng)當履行對外支付義務(wù)但尚未實際支付，而在表內(nèi)科目計提和反映的有關(guān)款項名目。如應(yīng)付利息、應(yīng)付工資等。一、銀行負債的構(gòu)成計息負債結(jié)算性負債匯出匯款：銀行受客戶委托匯往外地但匯入銀行尚未實際解付，從而匯票尚未劃回的款項；應(yīng)解匯款：銀行在匯款業(yè)務(wù)中，已經(jīng)收到匯款方所匯的款項，但尚未支付給收款人的款項。結(jié)算性負債匯出匯款：銀行受客戶委托匯往外地但匯入銀行尚未實際二、銀行負債管理的基本原則依法籌資原則成本控制原則量力而行原則結(jié)構(gòu)合理原則二、銀行負債管理的基本原則依法籌資原則國庫現(xiàn)金定存中標利率再創(chuàng)新高

2011年3月16日公開市場回籠流動性功能逐步恢復，但存款準備金率上調(diào)的預期并未因此減弱。在緊縮預期不減以及存貸比高壓下，中小銀行對今年第二期國庫現(xiàn)金定存的熱情依然高漲，推升該期國庫現(xiàn)金定存中標利率至新高。財政部與央行3月15日進行的300億元中央國庫現(xiàn)金管理商業(yè)銀行定期存款（6個月期）招投標，中標利率高達6.23%，不僅高于此前一期5.90%的中標利率，甚至超過6.06%的一年期貸款基準利率。國庫現(xiàn)金定存中標利率再創(chuàng)新高

2011年3月16日公開市場國庫現(xiàn)金定存中標利率再創(chuàng)新高，凸顯了中小機構(gòu)在存貸比等監(jiān)管要求下對存款的強烈需求，同時也是中小銀行針對緊縮預期“未雨綢繆”的表現(xiàn)?！俺巧绦型稑撕苒x躍?！敝行°y行特別是城商行的存款增長緩慢，出于對未來央行出臺緊縮政策的預期以及存貸比的考量，提前補充存款，使得國庫現(xiàn)金定存中標利率一路狂飆。因吸存不力，中小銀行和大型銀行當前的資金差異十分顯著。目前市場流動性充裕，但資金主要集中于大行。國庫現(xiàn)金定存中標利率再創(chuàng)新高，凸顯了中小機構(gòu)在存貸比等監(jiān)管要第二節(jié)商業(yè)銀行存款的管理一、存款的特殊性二、存款的種類三、存款管理的創(chuàng)新四、存款保險第二節(jié)商業(yè)銀行存款的管理一、存款的特殊性一、存款的特殊性（一）存款是銀行的象征之一吸收公眾存款是銀行的特權(quán)，成為銀行的象征之一。存款作為銀行的象征，還充分體現(xiàn)在“非法吸收公眾存款罪”的罪名之中。（二）存款是銀行重要性的主要原因存款是居民儲蓄收入的基本工具存款是社會儲蓄的基本形式，是投資的基礎(chǔ)存款是支付體系的基礎(chǔ)一、存款的特殊性（一）存款是銀行的象征之一（三）存款是銀行脆弱性的重要來源存款的部分準備金制度存款支取的“先來后到”原則存款支取的低成本（四）存款是銀行正常經(jīng)營的重要基礎(chǔ)存款為銀行提供成本低廉的資金來源存款是銀行交叉銷售其他產(chǎn)品的基礎(chǔ)存款為銀行有效管理貸款提供豐富的信息存款使銀行得到政府的保護存款降低了銀行競爭的程度。（三）存款是銀行脆弱性的重要來源二、存款的種類（一）美國商業(yè)銀行的存款種類交易賬戶活期存款賬戶可轉(zhuǎn)讓支付命令賬戶超級可轉(zhuǎn)讓支付命令賬戶

儲蓄存款一般性儲蓄存款賬戶貨幣市場存款賬戶個人退休賬戶定期存款定期存單大額可轉(zhuǎn)讓定期存單二、存款的種類（一）美國商業(yè)銀行的存款種類（二）我國商業(yè)銀行的存款種類單位存款結(jié)算存款定期存款協(xié)定存款通知存款保證金存款大額可轉(zhuǎn)讓定期存單個人存款結(jié)算存款儲蓄存款通知存款大額可轉(zhuǎn)讓定期存單同業(yè)存放（二）我國商業(yè)銀行的存款種類結(jié)算存款結(jié)算存款：存款人可以隨時用于轉(zhuǎn)賬結(jié)算無固定期限按活期存款利率支付利息單位結(jié)算存款基本存款賬戶一般存款賬戶臨時存款賬戶專用存款賬戶個人結(jié)算存款結(jié)算存款結(jié)算存款：儲蓄存款儲蓄是指個人將屬于其所有的人民幣或者外幣存入銀行，銀行開具存折或者存單作為憑證，個人憑存折或者存單可以支取存款本金和利息，銀行依照規(guī)定支付存款本金和利息的活動。儲蓄原則“存款自愿，取款自由，存款有息，為儲戶保密?！眱π畲婵顑π钍侵競€人將屬于其所有的人民幣或者外幣存入銀行，銀儲蓄存款種類活期儲蓄存款定期儲蓄存款整存整取零存整取存本取息整存零取定活兩便儲蓄存款儲蓄存款種類活期儲蓄存款教育儲蓄存款為了鼓勵城鄉(xiāng)居民以儲蓄存款方式，為其子女接受非義務(wù)教育積蓄資金的儲蓄存款種類。儲戶特定存期靈活總額控制利率優(yōu)惠利息免稅教育儲蓄存款為了鼓勵城鄉(xiāng)居民以儲蓄存款方式，為其子女接受非義單位定期存款與個人儲蓄存款中的整存整取的比較相同點事先約定期限和利率，到期支取本息不同點存款資金存款期限存款憑證：“單位定期存款開戶證實書”存款支取單位定期存款與個人儲蓄存款中的整存整取的比較單位協(xié)定存款單位結(jié)算和定期存款的組合客戶按照與銀行約定的存款額度開立的結(jié)算賬戶，賬戶中超過存款額度的部分，銀行將其轉(zhuǎn)入單位協(xié)定賬戶，并以優(yōu)惠利率計息。各銀行之間可能有比較大的差異。單位協(xié)定存款單位結(jié)算和定期存款的組合通知存款存款人在存入款項時不約定存期，支取時需提前通知金融機構(gòu)，約定支取存款日期和金額方能支取。個人和單位均可辦理一天通知存款七天通知存款通知存款存款人在存入款項時不約定存期，支取時需提前通知金融機保證金存款單位與個人均可辦理銀行為保證客戶在銀行為客戶對外出具具有結(jié)算功能的信用工具，或提供資金融通后按約履行相關(guān)義務(wù)，而與其約定將一定數(shù)量的資金存入特定賬戶所形成的存款。在客戶違約后，商業(yè)銀行有權(quán)直接扣劃該賬戶中的存款，以最大限度地減少銀行損失。保證金存款的種類：銀行承兌匯票保證金信用證保證金黃金交易保證金個人購匯保證金遠期結(jié)售匯保證金保證金存款單位與個人均可辦理大額可轉(zhuǎn)讓定期存單固定面額、固定期限、可以轉(zhuǎn)讓發(fā)行對象：居民個人和企業(yè)、事業(yè)單位。面額大：個人：1萬元、2萬元、5萬元；單位：50萬元、100萬元、500萬元。期限：3個月、6個月、12個月（1年）。支?。翰坏锰崆爸〉狡谇翱赊D(zhuǎn)讓大額可轉(zhuǎn)讓定期存單固定面額、固定期限、可以轉(zhuǎn)讓三、存款管理的創(chuàng)新存款人存款的目的盈利性、安全性和流動性存款產(chǎn)品創(chuàng)新的三個基本思路有效結(jié)合“三性”：CD、ATS突出盈利性：結(jié)構(gòu)性存款突出綜合服務(wù)：現(xiàn)金管理吸收存款方法的創(chuàng)新以貸吸存：補償余額以代理收付業(yè)務(wù)吸存：代發(fā)工資以理財顧問服務(wù)吸存以認同賬戶吸存三、存款管理的創(chuàng)新存款人存款的目的中國工商銀行的結(jié)構(gòu)性存款

1.可贖回保本息結(jié)構(gòu)性存款可贖回固定利率存款、可贖回遞增利率結(jié)構(gòu)性存款。2.與匯率掛鉤結(jié)構(gòu)性存款

與美元兌人民幣匯率掛鉤的結(jié)構(gòu)性存款、與匯率掛鉤的兩得存款、與匯率掛鉤的區(qū)間保本型結(jié)構(gòu)性存款、與匯率掛鉤的區(qū)間累計利息型結(jié)構(gòu)性存款、與匯率掛鉤觸的發(fā)型結(jié)構(gòu)性存款。3.同利率掛鉤結(jié)構(gòu)性存款與LIBOR掛鉤的區(qū)間累計利息型結(jié)構(gòu)性存款、與LIBOR掛鉤的反向浮動利率結(jié)構(gòu)性存款、后定利率浮動利率結(jié)構(gòu)性存款、可贖回利率上限浮動利率結(jié)構(gòu)性存款。4.其它結(jié)構(gòu)性存款

與信用掛鉤結(jié)構(gòu)性存款、與債券價格掛鉤結(jié)構(gòu)性存款、與商品價格掛鉤結(jié)構(gòu)性存款、與股票價格或股票指數(shù)掛鉤結(jié)構(gòu)性存款、其它特別設(shè)計的結(jié)構(gòu)性存款。中國工商銀行的結(jié)構(gòu)性存款

1.可贖回保本息結(jié)構(gòu)性存款辦理流程集合產(chǎn)品辦理流程（1）統(tǒng)一發(fā)布結(jié)構(gòu)性存款期限、結(jié)構(gòu)；（2）投資者與我行簽訂《中國工商銀行代客理財業(yè)務(wù)協(xié)議》、《中國工商銀行代客理財業(yè)務(wù)委托書》；（3）我行代理平盤交易、清算；（4）結(jié)構(gòu)性存款到期后，我行按照業(yè)務(wù)委托書將本金與收益劃付至投資者指定賬戶。2.定制產(chǎn)品辦理流程（1）雙方協(xié)商，確定存款期限、結(jié)構(gòu)；（2）投資者與我行簽訂《中國工商銀行代客理財業(yè)務(wù)協(xié)議》、《中國工商銀行代客理財業(yè)務(wù)委托書》；（3）我行代理平盤交易、清算；（4）結(jié)構(gòu)性存款到期后，我行按照業(yè)務(wù)委托書將本金與收益劃付至投資者指定賬戶。服務(wù)渠道分行客戶經(jīng)理或產(chǎn)品經(jīng)理。辦理流程以散發(fā)有價饋贈品為條件吸收儲蓄存款；發(fā)放各種名目的攬儲費；利用不確切的廣告宣傳；利用匯款、貸款或其它業(yè)務(wù)手段強迫儲戶存款；利用各種名目多付利息、獎品或其它費用?！笆褂貌徽斒侄挝沾婵睢钡奈宸N做法以散發(fā)有價饋贈品為條件吸收儲蓄存款；“使用不正當手段吸收存款四、存款保險存款保險是指為了保護中小存款人的利益，維護金融體系的安全與穩(wěn)定，吸收存款的機構(gòu)定期按照一定的比例向存款保險機構(gòu)交納保費，以便在存款機構(gòu)出現(xiàn)信用危機時，由存款保險機構(gòu)向金融機構(gòu)提供財務(wù)救援，或由存款保險機構(gòu)直接向存款者支付部分或全部存款，以維護正常金融秩序的制度。四、存款保險存款保險是指為了保護中小存款人的利益，維護金融體（一）存款保險的產(chǎn)生美國是世界上最早建立存款保險制度的國家。建立的背景是20世紀初的經(jīng)濟大蕭條，全美先后有9755家銀行倒閉，存款人損失約14億美元，美國金融體系遭受重創(chuàng)。為了應(yīng)對危機，美國國會采取了一系列行動，包括1933年6月通過了《格拉斯－斯蒂格爾法》，其中很重要的一條就是成立美國聯(lián)邦存款保險公司FDIC。1933年7月，F(xiàn)DIC正式成立。1934年建立聯(lián)邦儲蓄信貸保險公司FSLIC，負責向儲蓄信貸協(xié)會S&Ls提供存款保險。

（一）存款保險的產(chǎn)生美國是世界上最早建立存款保險制度的國家。FDIC是美國一個獨立的聯(lián)邦政府機構(gòu)，直接向美國國會負責，并接受美國會計總署的審計。FDIC的首要職能是存款保險，它為全美9900多家獨立注冊的銀行和儲蓄信貸機構(gòu)的8種存款賬戶提供限額10萬美元的保險，全美約有97％的銀行存款人的存款接受FDIC的保險。其次是銀行監(jiān)管職能，直接監(jiān)管了5616家非美聯(lián)儲成員的州注冊銀行和儲蓄信貸機構(gòu)。最后是處置倒閉存款機構(gòu)的職能。在美國，當存款機構(gòu)資不抵債、不能支付到期債務(wù)或其資本充足率低于2％時，該存款機構(gòu)的注冊管理機關(guān)將作出正式關(guān)閉決定并通知FDIC。FDIC是美國一個獨立的聯(lián)邦政府機構(gòu)，直接向美國國會負責，并值得注意的是，F(xiàn)DIC只對銀行存款人提供保險保護，不保護非存款債權(quán)人或倒閉銀行股東的利益。FDIC只對支票賬戶、儲蓄賬戶、存單、退休金賬戶等銀行存款賬戶進行保險，對共同基金投資、股票、債券、國庫券等其他投資產(chǎn)品不予保險。保險賠付限額由1934年的2500美元增加到1980年的10萬美元，在2008年增加到25萬美元。

值得注意的是，F(xiàn)DIC只對銀行存款人提供保險保護，不保護非存（二）存款保險的目的保護小額存款人的利益社會公正的需要社會穩(wěn)定的需要銀行穩(wěn)定的需要創(chuàng)造公平競爭環(huán)境促進銀行加強風險管理31（二）存款保險的目的保護小額存款人的利益31第三節(jié)借款的管理一、從“負債決定資產(chǎn)”到“資產(chǎn)決定負債”二、短期借款的管理三、長期借款的管理四、借款需求預測與借款方式選擇第三節(jié)借款的管理一、從“負債決定資產(chǎn)”到“資產(chǎn)決定負債”一、從“負債決定資產(chǎn)”到“資產(chǎn)決定負債”存款的缺陷：被動資金來源上的被動資金運用上的被動借款的優(yōu)點主動性強利用率高流動性風險低非利息成本低一、從“負債決定資產(chǎn)”到“資產(chǎn)決定負債”存款的缺陷：被動（二）“資產(chǎn)決定負債”經(jīng)營模式的弊端需要以發(fā)達的金融市場為基礎(chǔ)利息成本高：銀行借款的債權(quán)人所承擔的風險要高于存款人所承擔的風險，借款的利率一般也就高于存款的利率。波動性大借款的利率敏感性比存款高（二）“資產(chǎn)決定負債”經(jīng)營模式的弊端需要以發(fā)達的金融市場為基二、短期借款的管理期限在一年或一年以下同業(yè)拆借證券回購向中央銀行借款35二、短期借款的管理期限在一年或一年以下35（一）同業(yè)拆借商業(yè)銀行從其他金融機構(gòu)之間借入短期資金，主要用于支持資金的臨時周轉(zhuǎn)。期限短金額大風險低手續(xù)簡便SHIBOR：上海銀行間同業(yè)拆放利率（Shibor）36（一）同業(yè)拆借商業(yè)銀行從其他金融機構(gòu)之間借入短期資金，主要用（二）債券回購質(zhì)押式回購交易雙方進行的以債券為權(quán)利質(zhì)押的一種短期資金融通業(yè)務(wù)資金融入方（正回購方）在將債券出質(zhì)給資金融出方（逆回購方）融入資金的同時，雙方約定在將來某一日期由正回購方按約定回購利率計算的資金額向逆回購方返還資金，逆回購方向正回購方返還原出質(zhì)債券。買斷式回購債券持有人（正回購方）將債券賣給債券購買方（逆回購方）的同時，交易雙方約定在未來某一時期，正回購方再以約定價格從逆回購方買回相等數(shù)量同種債券的交易行為。兩者的主要區(qū)別在于標的券種的所有權(quán)歸屬不同37（二）債券回購質(zhì)押式回購37（三）向中央銀行借款商業(yè)銀行一般只把向中央銀行借款作為融資的最后選擇中央銀行是“最后貸款人”兩種途徑再貼現(xiàn)是指商業(yè)銀行為了取得資金，把已對客戶貼現(xiàn)但尚未到期的商業(yè)票據(jù)，再以貼現(xiàn)方式向中央銀行轉(zhuǎn)讓的票據(jù)行為。再貸款是指中央銀行向商業(yè)銀行發(fā)放的貸款。38（三）向中央銀行借款商業(yè)銀行一般只把向中央銀行借款作為融資的三、長期借款的管理長期借款是指期限在一年以上的借款方式,一般采用發(fā)行金融債券的形式進行：普通金融債券次級金融債券混合資本債券可轉(zhuǎn)換債券39三、長期借款的管理長期借款是指期限在一年以上的借款方式,一般（一）普通金融債券商業(yè)銀行在金融市場上發(fā)行的、按約定還本付息的有價證券。優(yōu)勢利用率高穩(wěn)定廣告宣傳效應(yīng)促進管理40（一）普通金融債券商業(yè)銀行在金融市場上發(fā)行的、按約定還本付息（二）次級債券本金和利息的清償順序列于商業(yè)銀行其他負債之后、先于商業(yè)銀行股權(quán)資本。意義：期限比較長可計入銀行附屬資本，能提高資本充足率廣告宣傳效應(yīng)市場約束作用41（二）次級債券本金和利息的清償順序列于商業(yè)銀行其他負債之后、（三）混合資本債券帶有一定股本性質(zhì)，又帶有一定債務(wù)性質(zhì)要求期限在15年以上，發(fā)行之日起10年內(nèi)不得贖回混合資本債券到期前，如果發(fā)行人核心資本充足率低于4%，發(fā)行人可以延期支付利息。當發(fā)行人清算時，混合資本債券本金和利息的清償順序列于一般債務(wù)和次級債務(wù)之后、先于股權(quán)資本?？砂匆欢藴视嬋脬y行附屬資本42（三）混合資本債券帶有一定股本性質(zhì)，又帶有一定債務(wù)性質(zhì)42（四）可轉(zhuǎn)換債券在一定期間內(nèi)依據(jù)約定的條件可以轉(zhuǎn)換成股份的公司債券。債權(quán)性股權(quán)性可轉(zhuǎn)換性利率一般低于普通債券的利率可轉(zhuǎn)換債券在達到一定條件以后，可以按照一定標準計入商業(yè)銀行的附屬資本。43（四）可轉(zhuǎn)換債券在一定期間內(nèi)依據(jù)約定的條件可以轉(zhuǎn)換成股份的公四、借款需求預測與借款方式選擇（一）借款需求的預測銀行總體資金需求的預測發(fā)展性資金需求利率敏感組合資金需求流動性資金需求再籌資資金需求存款資金的預測：存款的穩(wěn)定性四、借款需求預測與借款方式選擇（一）借款需求的預測案例：英國北巖銀行的國有化英國第五大抵押貸款機構(gòu)—NorthernRock銀行自2007年9月14號面臨全國范圍的擠兌。2008年2月18日，英國政府放棄了5個月來尋求私人競購者的努力，宣布將北巖銀行（又譯諾森羅克銀行，倫交所代碼：NRK）收歸國有。北巖銀行成為美國次貸危機爆發(fā)以來英國第一家被國有化的銀行。案例：英國北巖銀行的國有化英國第五大抵押貸款機構(gòu)—North北巖銀行擠兌危機的根源追求資產(chǎn)的快速高增長，以每年資產(chǎn)增長20±5%作為戰(zhàn)略目標之一。

存款增長有限，主要倚重外國批發(fā)資金市場與資產(chǎn)證券化融資。北巖銀行擠兌危機的根源追求資產(chǎn)的快速高增長，以每年資產(chǎn)增長2北巖銀行資產(chǎn)負債期限錯配嚴重失衡2006年年末向消費者發(fā)放的貸款占比為85.498%，加上無形資產(chǎn)、固定資產(chǎn)，全部非流動性資產(chǎn)占比高達85.867%，而流動性資產(chǎn)僅占總資產(chǎn)的14.218%，特別其中安全性最高的現(xiàn)金及中央銀行存款僅占0.946%。最主要的兩個融資渠道為消費者賬戶以及發(fā)行債務(wù)工具，特別是債務(wù)工具的發(fā)行占比高達63.651%，銀行資金來源只有5%是存款，這充分體現(xiàn)了北巖銀行過分依賴貨幣市場融資的特征。北巖銀行資產(chǎn)負債期限錯配嚴重失衡2006年年末向消費者發(fā)放擠兌前英國政府的應(yīng)對策略2007年8月10日至擠兌危機前，金融管理三方當局——英國財政部、英國金融監(jiān)管局以及英格蘭銀行——與北巖銀行商討三種解決方案：北巖銀行依靠自身融資渠道解決其流動性壓力；被另外一家金融機構(gòu)兼并；由中央銀行提供緊急流動性支持，度過困難。

擠兌前英國政府的應(yīng)對策略2007年8月10日至擠兌危機前，金英國政府的應(yīng)對措施與擠兌的發(fā)生進入2007年9月份，北巖銀行的流動性壓力劇增，北巖銀行融資的四種渠道（客戶存款、批發(fā)金融市場融資、證券化融資以及有限轉(zhuǎn)移債券發(fā)行）同時對其關(guān)閉。9月14日，英國財政大臣向外宣布，英格蘭銀行作為最后貸款人將向北巖銀行提供緊急資金援助，以幫助其克服暫時性的流動性困難。這一消息刺激了存款人擠兌。英國政府決定授權(quán)英格蘭銀行提供緊急資金援助，即最后貸款人援助。英國政府的應(yīng)對措施與擠兌的發(fā)生進入2007年9月份，北巖銀行（二）借款方式選擇資金需求特征借款成本：利息成本和營業(yè)成本借款風險：利率風險和履約風險市場狀況：利率水平銀行條件：資產(chǎn)規(guī)模、資本充足率、盈利能力等監(jiān)管規(guī)定（二）借款方式選擇第三章

商業(yè)銀行負債的管理負債是指商業(yè)銀行承擔的能夠以貨幣計量，需要以資產(chǎn)或勞務(wù)償付的債務(wù)。第三章

商業(yè)銀行負債的管理負債是指商業(yè)銀行承擔的能夠以貨幣第三章商業(yè)銀行負債的管理第一節(jié)商業(yè)銀行負債管理概述第二節(jié)商業(yè)銀行存款的管理第三節(jié)商業(yè)銀行借款的管理第三章商業(yè)銀行負債的管理第一節(jié)商業(yè)銀行負債管理概述第一節(jié)負債管理概述一、銀行負債的構(gòu)成二、銀行負債管理的基本原則第一節(jié)負債管理概述一、銀行負債的構(gòu)成一、銀行負債的構(gòu)成計息負債存款負債：銀行的主要負債和經(jīng)常性資金來源借款負債：隨金融市場的發(fā)展而不斷上升非計息負債結(jié)算性負債：在結(jié)算過程中所占用的客戶資金應(yīng)付款項：銀行應(yīng)當履行對外支付義務(wù)但尚未實際支付，而在表內(nèi)科目計提和反映的有關(guān)款項名目。如應(yīng)付利息、應(yīng)付工資等。一、銀行負債的構(gòu)成計息負債結(jié)算性負債匯出匯款：銀行受客戶委托匯往外地但匯入銀行尚未實際解付，從而匯票尚未劃回的款項；應(yīng)解匯款：銀行在匯款業(yè)務(wù)中，已經(jīng)收到匯款方所匯的款項，但尚未支付給收款人的款項。結(jié)算性負債匯出匯款：銀行受客戶委托匯往外地但匯入銀行尚未實際二、銀行負債管理的基本原則依法籌資原則成本控制原則量力而行原則結(jié)構(gòu)合理原則二、銀行負債管理的基本原則依法籌資原則國庫現(xiàn)金定存中標利率再創(chuàng)新高

2011年3月16日公開市場回籠流動性功能逐步恢復，但存款準備金率上調(diào)的預期并未因此減弱。在緊縮預期不減以及存貸比高壓下，中小銀行對今年第二期國庫現(xiàn)金定存的熱情依然高漲，推升該期國庫現(xiàn)金定存中標利率至新高。財政部與央行3月15日進行的300億元中央國庫現(xiàn)金管理商業(yè)銀行定期存款（6個月期）招投標，中標利率高達6.23%，不僅高于此前一期5.90%的中標利率，甚至超過6.06%的一年期貸款基準利率。國庫現(xiàn)金定存中標利率再創(chuàng)新高

2011年3月16日公開市場國庫現(xiàn)金定存中標利率再創(chuàng)新高，凸顯了中小機構(gòu)在存貸比等監(jiān)管要求下對存款的強烈需求，同時也是中小銀行針對緊縮預期“未雨綢繆”的表現(xiàn)?！俺巧绦型稑撕苒x躍?！敝行°y行特別是城商行的存款增長緩慢，出于對未來央行出臺緊縮政策的預期以及存貸比的考量，提前補充存款，使得國庫現(xiàn)金定存中標利率一路狂飆。因吸存不力，中小銀行和大型銀行當前的資金差異十分顯著。目前市場流動性充裕，但資金主要集中于大行。國庫現(xiàn)金定存中標利率再創(chuàng)新高，凸顯了中小機構(gòu)在存貸比等監(jiān)管要第二節(jié)商業(yè)銀行存款的管理一、存款的特殊性二、存款的種類三、存款管理的創(chuàng)新四、存款保險第二節(jié)商業(yè)銀行存款的管理一、存款的特殊性一、存款的特殊性（一）存款是銀行的象征之一吸收公眾存款是銀行的特權(quán)，成為銀行的象征之一。存款作為銀行的象征，還充分體現(xiàn)在“非法吸收公眾存款罪”的罪名之中。（二）存款是銀行重要性的主要原因存款是居民儲蓄收入的基本工具存款是社會儲蓄的基本形式，是投資的基礎(chǔ)存款是支付體系的基礎(chǔ)一、存款的特殊性（一）存款是銀行的象征之一（三）存款是銀行脆弱性的重要來源存款的部分準備金制度存款支取的“先來后到”原則存款支取的低成本（四）存款是銀行正常經(jīng)營的重要基礎(chǔ)存款為銀行提供成本低廉的資金來源存款是銀行交叉銷售其他產(chǎn)品的基礎(chǔ)存款為銀行有效管理貸款提供豐富的信息存款使銀行得到政府的保護存款降低了銀行競爭的程度。（三）存款是銀行脆弱性的重要來源二、存款的種類（一）美國商業(yè)銀行的存款種類交易賬戶活期存款賬戶可轉(zhuǎn)讓支付命令賬戶超級可轉(zhuǎn)讓支付命令賬戶

儲蓄存款一般性儲蓄存款賬戶貨幣市場存款賬戶個人退休賬戶定期存款定期存單大額可轉(zhuǎn)讓定期存單二、存款的種類（一）美國商業(yè)銀行的存款種類（二）我國商業(yè)銀行的存款種類單位存款結(jié)算存款定期存款協(xié)定存款通知存款保證金存款大額可轉(zhuǎn)讓定期存單個人存款結(jié)算存款儲蓄存款通知存款大額可轉(zhuǎn)讓定期存單同業(yè)存放（二）我國商業(yè)銀行的存款種類結(jié)算存款結(jié)算存款：存款人可以隨時用于轉(zhuǎn)賬結(jié)算無固定期限按活期存款利率支付利息單位結(jié)算存款基本存款賬戶一般存款賬戶臨時存款賬戶專用存款賬戶個人結(jié)算存款結(jié)算存款結(jié)算存款：儲蓄存款儲蓄是指個人將屬于其所有的人民幣或者外幣存入銀行，銀行開具存折或者存單作為憑證，個人憑存折或者存單可以支取存款本金和利息，銀行依照規(guī)定支付存款本金和利息的活動。儲蓄原則“存款自愿，取款自由，存款有息，為儲戶保密?！眱π畲婵顑π钍侵競€人將屬于其所有的人民幣或者外幣存入銀行，銀儲蓄存款種類活期儲蓄存款定期儲蓄存款整存整取零存整取存本取息整存零取定活兩便儲蓄存款儲蓄存款種類活期儲蓄存款教育儲蓄存款為了鼓勵城鄉(xiāng)居民以儲蓄存款方式，為其子女接受非義務(wù)教育積蓄資金的儲蓄存款種類。儲戶特定存期靈活總額控制利率優(yōu)惠利息免稅教育儲蓄存款為了鼓勵城鄉(xiāng)居民以儲蓄存款方式，為其子女接受非義單位定期存款與個人儲蓄存款中的整存整取的比較相同點事先約定期限和利率，到期支取本息不同點存款資金存款期限存款憑證：“單位定期存款開戶證實書”存款支取單位定期存款與個人儲蓄存款中的整存整取的比較單位協(xié)定存款單位結(jié)算和定期存款的組合客戶按照與銀行約定的存款額度開立的結(jié)算賬戶，賬戶中超過存款額度的部分，銀行將其轉(zhuǎn)入單位協(xié)定賬戶，并以優(yōu)惠利率計息。各銀行之間可能有比較大的差異。單位協(xié)定存款單位結(jié)算和定期存款的組合通知存款存款人在存入款項時不約定存期，支取時需提前通知金融機構(gòu)，約定支取存款日期和金額方能支取。個人和單位均可辦理一天通知存款七天通知存款通知存款存款人在存入款項時不約定存期，支取時需提前通知金融機保證金存款單位與個人均可辦理銀行為保證客戶在銀行為客戶對外出具具有結(jié)算功能的信用工具，或提供資金融通后按約履行相關(guān)義務(wù)，而與其約定將一定數(shù)量的資金存入特定賬戶所形成的存款。在客戶違約后，商業(yè)銀行有權(quán)直接扣劃該賬戶中的存款，以最大限度地減少銀行損失。保證金存款的種類：銀行承兌匯票保證金信用證保證金黃金交易保證金個人購匯保證金遠期結(jié)售匯保證金保證金存款單位與個人均可辦理大額可轉(zhuǎn)讓定期存單固定面額、固定期限、可以轉(zhuǎn)讓發(fā)行對象：居民個人和企業(yè)、事業(yè)單位。面額大：個人：1萬元、2萬元、5萬元；單位：50萬元、100萬元、500萬元。期限：3個月、6個月、12個月（1年）。支取：不得提前支取到期前可轉(zhuǎn)讓大額可轉(zhuǎn)讓定期存單固定面額、固定期限、可以轉(zhuǎn)讓三、存款管理的創(chuàng)新存款人存款的目的盈利性、安全性和流動性存款產(chǎn)品創(chuàng)新的三個基本思路有效結(jié)合“三性”：CD、ATS突出盈利性：結(jié)構(gòu)性存款突出綜合服務(wù)：現(xiàn)金管理吸收存款方法的創(chuàng)新以貸吸存：補償余額以代理收付業(yè)務(wù)吸存：代發(fā)工資以理財顧問服務(wù)吸存以認同賬戶吸存三、存款管理的創(chuàng)新存款人存款的目的中國工商銀行的結(jié)構(gòu)性存款

1.可贖回保本息結(jié)構(gòu)性存款可贖回固定利率存款、可贖回遞增利率結(jié)構(gòu)性存款。2.與匯率掛鉤結(jié)構(gòu)性存款

與美元兌人民幣匯率掛鉤的結(jié)構(gòu)性存款、與匯率掛鉤的兩得存款、與匯率掛鉤的區(qū)間保本型結(jié)構(gòu)性存款、與匯率掛鉤的區(qū)間累計利息型結(jié)構(gòu)性存款、與匯率掛鉤觸的發(fā)型結(jié)構(gòu)性存款。3.同利率掛鉤結(jié)構(gòu)性存款與LIBOR掛鉤的區(qū)間累計利息型結(jié)構(gòu)性存款、與LIBOR掛鉤的反向浮動利率結(jié)構(gòu)性存款、后定利率浮動利率結(jié)構(gòu)性存款、可贖回利率上限浮動利率結(jié)構(gòu)性存款。4.其它結(jié)構(gòu)性存款

與信用掛鉤結(jié)構(gòu)性存款、與債券價格掛鉤結(jié)構(gòu)性存款、與商品價格掛鉤結(jié)構(gòu)性存款、與股票價格或股票指數(shù)掛鉤結(jié)構(gòu)性存款、其它特別設(shè)計的結(jié)構(gòu)性存款。中國工商銀行的結(jié)構(gòu)性存款

1.可贖回保本息結(jié)構(gòu)性存款辦理流程集合產(chǎn)品辦理流程（1）統(tǒng)一發(fā)布結(jié)構(gòu)性存款期限、結(jié)構(gòu)；（2）投資者與我行簽訂《中國工商銀行代客理財業(yè)務(wù)協(xié)議》、《中國工商銀行代客理財業(yè)務(wù)委托書》；（3）我行代理平盤交易、清算；（4）結(jié)構(gòu)性存款到期后，我行按照業(yè)務(wù)委托書將本金與收益劃付至投資者指定賬戶。2.定制產(chǎn)品辦理流程（1）雙方協(xié)商，確定存款期限、結(jié)構(gòu)；（2）投資者與我行簽訂《中國工商銀行代客理財業(yè)務(wù)協(xié)議》、《中國工商銀行代客理財業(yè)務(wù)委托書》；（3）我行代理平盤交易、清算；（4）結(jié)構(gòu)性存款到期后，我行按照業(yè)務(wù)委托書將本金與收益劃付至投資者指定賬戶。服務(wù)渠道分行客戶經(jīng)理或產(chǎn)品經(jīng)理。辦理流程以散發(fā)有價饋贈品為條件吸收儲蓄存款；發(fā)放各種名目的攬儲費；利用不確切的廣告宣傳；利用匯款、貸款或其它業(yè)務(wù)手段強迫儲戶存款；利用各種名目多付利息、獎品或其它費用。“使用不正當手段吸收存款”的五種做法以散發(fā)有價饋贈品為條件吸收儲蓄存款；“使用不正當手段吸收存款四、存款保險存款保險是指為了保護中小存款人的利益，維護金融體系的安全與穩(wěn)定，吸收存款的機構(gòu)定期按照一定的比例向存款保險機構(gòu)交納保費，以便在存款機構(gòu)出現(xiàn)信用危機時，由存款保險機構(gòu)向金融機構(gòu)提供財務(wù)救援，或由存款保險機構(gòu)直接向存款者支付部分或全部存款，以維護正常金融秩序的制度。四、存款保險存款保險是指為了保護中小存款人的利益，維護金融體（一）存款保險的產(chǎn)生美國是世界上最早建立存款保險制度的國家。建立的背景是20世紀初的經(jīng)濟大蕭條，全美先后有9755家銀行倒閉，存款人損失約14億美元，美國金融體系遭受重創(chuàng)。為了應(yīng)對危機，美國國會采取了一系列行動，包括1933年6月通過了《格拉斯－斯蒂格爾法》，其中很重要的一條就是成立美國聯(lián)邦存款保險公司FDIC。1933年7月，F(xiàn)DIC正式成立。1934年建立聯(lián)邦儲蓄信貸保險公司FSLIC，負責向儲蓄信貸協(xié)會S&Ls提供存款保險。

（一）存款保險的產(chǎn)生美國是世界上最早建立存款保險制度的國家。FDIC是美國一個獨立的聯(lián)邦政府機構(gòu)，直接向美國國會負責，并接受美國會計總署的審計。FDIC的首要職能是存款保險，它為全美9900多家獨立注冊的銀行和儲蓄信貸機構(gòu)的8種存款賬戶提供限額10萬美元的保險，全美約有97％的銀行存款人的存款接受FDIC的保險。其次是銀行監(jiān)管職能，直接監(jiān)管了5616家非美聯(lián)儲成員的州注冊銀行和儲蓄信貸機構(gòu)。最后是處置倒閉存款機構(gòu)的職能。在美國，當存款機構(gòu)資不抵債、不能支付到期債務(wù)或其資本充足率低于2％時，該存款機構(gòu)的注冊管理機關(guān)將作出正式關(guān)閉決定并通知FDIC。FDIC是美國一個獨立的聯(lián)邦政府機構(gòu)，直接向美國國會負責，并值得注意的是，F(xiàn)DIC只對銀行存款人提供保險保護，不保護非存款債權(quán)人或倒閉銀行股東的利益。FDIC只對支票賬戶、儲蓄賬戶、存單、退休金賬戶等銀行存款賬戶進行保險，對共同基金投資、股票、債券、國庫券等其他投資產(chǎn)品不予保險。保險賠付限額由1934年的2500美元增加到1980年的10萬美元，在2008年增加到25萬美元。

值得注意的是，F(xiàn)DIC只對銀行存款人提供保險保護，不保護非存（二）存款保險的目的保護小額存款人的利益社會公正的需要社會穩(wěn)定的需要銀行穩(wěn)定的需要創(chuàng)造公平競爭環(huán)境促進銀行加強風險管理81（二）存款保險的目的保護小額存款人的利益31第三節(jié)借款的管理一、從“負債決定資產(chǎn)”到“資產(chǎn)決定負債”二、短期借款的管理三、長期借款的管理四、借款需求預測與借款方式選擇第三節(jié)借款的管理一、從“負債決定資產(chǎn)”到“資產(chǎn)決定負債”一、從“負債決定資產(chǎn)”到“資產(chǎn)決定負債”存款的缺陷：被動資金來源上的被動資金運用上的被動借款的優(yōu)點主動性強利用率高流動性風險低非利息成本低一、從“負債決定資產(chǎn)”到“資產(chǎn)決定負債”存款的缺陷：被動（二）“資產(chǎn)決定負債”經(jīng)營模式的弊端需要以發(fā)達的金融市場為基礎(chǔ)利息成本高：銀行借款的債權(quán)人所承擔的風險要高于存款人所承擔的風險，借款的利率一般也就高于存款的利率。波動性大借款的利率敏感性比存款高（二）“資產(chǎn)決定負債”經(jīng)營模式的弊端需要以發(fā)達的金融市場為基二、短期借款的管理期限在一年或一年以下同業(yè)拆借證券回購向中央銀行借款85二、短期借款的管理期限在一年或一年以下35（一）同業(yè)拆借商業(yè)銀行從其他金融機構(gòu)之間借入短期資金，主要用于支持資金的臨時周轉(zhuǎn)。期限短金額大風險低手續(xù)簡便SHIBOR：上海銀行間同業(yè)拆放利率（Shibor）86（一）同業(yè)拆借商業(yè)銀行從其他金融機構(gòu)之間借入短期資金，主要用（二）債券回購質(zhì)押式回購交易雙方進行的以債券為權(quán)利質(zhì)押的一種短期資金融通業(yè)務(wù)資金融入方（正回購方）在將債券出質(zhì)給資金融出方（逆回購方）融入資金的同時，雙方約定在將來某一日期由正回購方按約定回購利率計算的資金額向逆回購方返還資金，逆回購方向正回購方返還原出質(zhì)債券。買斷式回購債券持有人（正回購方）將債券賣給債券購買方（逆回購方）的同時，交易雙方約定在未來某一時期，正回購方再以約定價格從逆回購方買回相等數(shù)量同種債券的交易行為。兩者的主要區(qū)別在于標的券種的所有權(quán)歸屬不同87（二）債券回購質(zhì)押式回購37（三）向中央銀行借款商業(yè)銀行一般只把向中央銀行借款作為融資的最后選擇中央銀行是“最后貸款人”兩種途徑再貼現(xiàn)是指商業(yè)銀行為了取得資金，把已對客戶貼現(xiàn)但尚未到期的商業(yè)票據(jù)，再以貼現(xiàn)方式向中央銀行轉(zhuǎn)讓的票據(jù)行為。再貸款是指中央銀行向商業(yè)銀行發(fā)放的貸款。88（三）向中央銀行借款商業(yè)銀行一般只把向中央銀行借款作為融資的三、長期借款的管理長期借款是指期限在一年以上的借款方式,一般采用發(fā)行金融債券的形式進行：普通金融債券次級金融債券混合資本債券可轉(zhuǎn)換債券89三、長期借款的管理長期借款是指期限在一年以上的借款方式,一般（一）普通金融債券商業(yè)銀行在金融市場上發(fā)行的、按約定還本付息的有價證券。優(yōu)勢利用率高穩(wěn)定廣告宣傳效應(yīng)促進管理90（一）普通金融債券商業(yè)銀行在金融市場上發(fā)行的、按約定還本付息（二）次級債券本金和利息的清償順序列于商業(yè)銀行其他負債之后、先于商業(yè)銀行股權(quán)資本。意義：期限比較長可計入銀行附屬資本，能提高資本充足率廣告宣傳效應(yīng)市場約束作用91（二）次級債券本金和利息的清償順序列于商業(yè)銀行其他負債之后、