財(cái)務(wù)報(bào)告的一般規(guī)定課件

1江蘇公證天業(yè)會(huì)計(jì)師事務(wù)所JiangsuGongZhengTianyeCertifiedPublicAccountantsCo.,Ltd二0一二年六月創(chuàng)業(yè)板發(fā)行上市條件及流程首次公開發(fā)行證券的公司信息披露編報(bào)規(guī)則第15號(hào)

財(cái)務(wù)報(bào)告的一般規(guī)定1江蘇公證天業(yè)會(huì)計(jì)師事務(wù)所二0一二年六月創(chuàng)業(yè)板發(fā)行上市條件及2一總體要求二財(cái)務(wù)報(bào)表三財(cái)務(wù)報(bào)表附注江蘇公證天業(yè)會(huì)計(jì)師事務(wù)所有限公司JiangsuGongZhengTianyeCertifiedPublicAccountantsCo.,Ltd目錄2一總體要求二財(cái)務(wù)報(bào)表三財(cái)務(wù)報(bào)表附注江蘇公證天業(yè)會(huì)計(jì)師事務(wù)所3１.１適用范圍１.２最低要求１.３豁免１.４法律責(zé)任１.５外部審計(jì)江蘇公證天業(yè)會(huì)計(jì)師事務(wù)所有限公司JiangsuGongZhengTianyeCertifiedPublicAccountantsCo.,Ltd第一章總體要求3１.１適用范圍１.２最低要求１.３豁免１.４法律責(zé)任１.５4第一章總體要求江蘇公證天業(yè)會(huì)計(jì)師事務(wù)所有限公司JiangsuGongZhengTianyeCertifiedPublicAccountantsCo.,Ltd１.適用范圍編報(bào)規(guī)則第二條：凡在中華人民共和國境內(nèi)公開發(fā)行證券并在證券交易所上市的股份有限公司（以下簡稱“公司”），按照有關(guān)規(guī)定需要披露年度財(cái)務(wù)報(bào)告或需要參照年度財(cái)務(wù)報(bào)告披露有關(guān)財(cái)務(wù)信息時(shí)，應(yīng)遵循本規(guī)則。4第一章總體要求江蘇公證天業(yè)會(huì)計(jì)師事務(wù)所有限公司１.適用5江蘇公證天業(yè)會(huì)計(jì)師事務(wù)所有限公司JiangsuGongZhengTianyeCertifiedPublicAccountantsCo.,Ltd２.最低要求編報(bào)規(guī)則第三條：本規(guī)則是對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)告披露的最低要求。不論本規(guī)則是否有明確要求，凡對(duì)投資者進(jìn)行投資決策有重大影響的財(cái)務(wù)信息，公司均應(yīng)予以充分披露。第一章總體要求5江蘇公證天業(yè)會(huì)計(jì)師事務(wù)所有限公司２.最低要求編報(bào)規(guī)則第三條6江蘇公證天業(yè)會(huì)計(jì)師事務(wù)所有限公司JiangsuGongZhengTianyeCertifiedPublicAccountantsCo.,Ltd３.豁免編報(bào)規(guī)則第四條：由于商業(yè)秘密等原因?qū)е卤疽?guī)則某些信息確實(shí)不便披露的，首次公開發(fā)行股票公司可向中國證監(jiān)會(huì)申請(qǐng)豁免，已經(jīng)公開發(fā)行股票并在證券交易所上市的公司可向證券交易所申請(qǐng)豁免，經(jīng)證券交易所批準(zhǔn)后，可以不予披露。公司應(yīng)當(dāng)在相關(guān)章節(jié)說明未按本規(guī)則要求進(jìn)行披露的原因。第一章總體要求6江蘇公證天業(yè)會(huì)計(jì)師事務(wù)所有限公司３.豁免編報(bào)規(guī)則第四條：由7江蘇公證天業(yè)會(huì)計(jì)師事務(wù)所有限公司JiangsuGongZhengTianyeCertifiedPublicAccountantsCo.,Ltd４.法律責(zé)任編報(bào)規(guī)則第五條：公司編制和對(duì)外提供的財(cái)務(wù)報(bào)告，不得含有虛假的信息或者隱瞞重要事實(shí)。公司董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)及董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員應(yīng)保證提供的財(cái)務(wù)報(bào)告不存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏，并就財(cái)務(wù)報(bào)告的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性承擔(dān)個(gè)別和連帶的法律責(zé)任。第一章總體要求7江蘇公證天業(yè)會(huì)計(jì)師事務(wù)所有限公司４.法律責(zé)任編報(bào)規(guī)則第五條8江蘇公證天業(yè)會(huì)計(jì)師事務(wù)所有限公司JiangsuGongZhengTianyeCertifiedPublicAccountantsCo.,Ltd５.外部審計(jì)編報(bào)規(guī)則第六條：公司年度財(cái)務(wù)報(bào)告應(yīng)由具有證券期貨相關(guān)業(yè)務(wù)資格的會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)，有關(guān)審計(jì)報(bào)告由上述會(huì)計(jì)師事務(wù)所蓋章及由兩名或兩名以上注冊(cè)會(huì)計(jì)師簽名蓋章。編制合并財(cái)務(wù)報(bào)表的公司，納入合并范圍的重要子公司和特殊目的主體的年度財(cái)務(wù)報(bào)告，以及對(duì)公司財(cái)務(wù)報(bào)告有重大影響的聯(lián)營企業(yè)、合營企業(yè)的年度財(cái)務(wù)報(bào)告，也應(yīng)由具有證券期貨相關(guān)業(yè)務(wù)資格的會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)。第一章總體要求8江蘇公證天業(yè)會(huì)計(jì)師事務(wù)所有限公司５.外部審計(jì)編報(bào)規(guī)則第六條9２.１編制規(guī)定２.２披露范圍２.３披露要求２.４簽章要求江蘇公證天業(yè)會(huì)計(jì)師事務(wù)所有限公司JiangsuGongZhengTianyeCertifiedPublicAccountantsCo.,Ltd第二章財(cái)務(wù)報(bào)表9２.１編制規(guī)定２.２披露范圍２.３披露要求２.４簽章要求江10江蘇公證天業(yè)會(huì)計(jì)師事務(wù)所有限公司JiangsuGongZhengTianyeCertifiedPublicAccountantsCo.,Ltd１.編制規(guī)定編報(bào)規(guī)則第八條：公司應(yīng)按企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則及相關(guān)規(guī)定的要求編制財(cái)務(wù)報(bào)表，并遵循相關(guān)信息披露規(guī)范的規(guī)定。第二章

財(cái)務(wù)報(bào)表10江蘇公證天業(yè)會(huì)計(jì)師事務(wù)所有限公司１.編制規(guī)定編報(bào)規(guī)則第八11江蘇公證天業(yè)會(huì)計(jì)師事務(wù)所有限公司JiangsuGongZhengTianyeCertifiedPublicAccountantsCo.,Ltd２.披露范圍編報(bào)規(guī)則第九條：本規(guī)則要求披露的財(cái)務(wù)報(bào)表包括資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、現(xiàn)金流量表和所有者權(quán)益變動(dòng)表。編報(bào)規(guī)則第十條：編制合并財(cái)務(wù)報(bào)表的公司，除提供合并財(cái)務(wù)報(bào)表外，還應(yīng)提供母公司財(cái)務(wù)報(bào)表。第二章

財(cái)務(wù)報(bào)表11江蘇公證天業(yè)會(huì)計(jì)師事務(wù)所有限公司２.披露范圍編報(bào)規(guī)則第九12江蘇公證天業(yè)會(huì)計(jì)師事務(wù)所有限公司JiangsuGongZhengTianyeCertifiedPublicAccountantsCo.,Ltd３.披露要求編報(bào)規(guī)則第十一條：公司提供的財(cái)務(wù)報(bào)表中會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)的排列應(yīng)自左至右，最左側(cè)為最近一期數(shù)據(jù)；表內(nèi)各主要報(bào)表項(xiàng)目應(yīng)標(biāo)有附注編號(hào)，并與財(cái)務(wù)報(bào)表附注編號(hào)相一致；年度報(bào)告摘要部分中引用編號(hào)應(yīng)與財(cái)務(wù)報(bào)表附注編號(hào)一致。第二章

財(cái)務(wù)報(bào)表12江蘇公證天業(yè)會(huì)計(jì)師事務(wù)所有限公司３.披露要求編報(bào)規(guī)則第十13江蘇公證天業(yè)會(huì)計(jì)師事務(wù)所有限公司JiangsuGongZhengTianyeCertifiedPublicAccountantsCo.,Ltd４.簽章要求編報(bào)規(guī)則第十二條：公司提供的財(cái)務(wù)報(bào)表應(yīng)加蓋公司公章，由公司法定代表人、主管會(huì)計(jì)工作的公司負(fù)責(zé)人、公司會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人（會(huì)計(jì)主管人員）簽名并蓋章。若公司設(shè)置總會(huì)計(jì)師的，總會(huì)計(jì)師應(yīng)簽名并蓋章。第二章

財(cái)務(wù)報(bào)表13江蘇公證天業(yè)會(huì)計(jì)師事務(wù)所有限公司４.簽章要求編報(bào)規(guī)則第十14江蘇公證天業(yè)會(huì)計(jì)師事務(wù)所有限公司JiangsuGongZhengTianyeCertifiedPublicAccountantsCo.,Ltd第三章

財(cái)務(wù)報(bào)表附注３.１公司基本情況３.２會(huì)計(jì)政策、會(huì)計(jì)估計(jì)和前期差錯(cuò)３.３稅項(xiàng)３.４企業(yè)合并和合并財(cái)務(wù)報(bào)表３.５財(cái)務(wù)報(bào)表項(xiàng)目附注３.６資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)會(huì)計(jì)處理３.７關(guān)聯(lián)方及關(guān)聯(lián)交易３.８股份支付３.９或有事項(xiàng)３.10承諾事項(xiàng)３.11資產(chǎn)負(fù)債表日后事項(xiàng)３.12其他重要事項(xiàng)14江蘇公證天業(yè)會(huì)計(jì)師事務(wù)所有限公司第三章財(cái)務(wù)報(bào)表附注３15江蘇公證天業(yè)會(huì)計(jì)師事務(wù)所有限公司JiangsuGongZhengTianyeCertifiedPublicAccountantsCo.,Ltd1.公司基本情況第十五條首次公開發(fā)行證券的公司應(yīng)簡述公司歷史沿革、改制情況、行業(yè)性質(zhì)、經(jīng)營范圍、主要產(chǎn)品或提供的勞務(wù)、主業(yè)變更、公司的基本組織架構(gòu)等。首次公開發(fā)行證券的公司若從其設(shè)立為股份有限公司時(shí)起運(yùn)行不足3年的，應(yīng)說明設(shè)立為股份有限公司之前各會(huì)計(jì)期間的財(cái)務(wù)報(bào)表主體及其確定方法和所有者權(quán)益變動(dòng)情況。

第十六條上市公司披露定期報(bào)告時(shí)至少應(yīng)簡述公司歷史沿革、所處行業(yè)、經(jīng)營范圍、主要產(chǎn)品或提供的勞務(wù)等。公司在報(bào)告期間內(nèi)主營業(yè)務(wù)發(fā)生變更、股權(quán)發(fā)生重大變更、發(fā)生重大并購、重組的，應(yīng)予以說明。

第三章

財(cái)務(wù)報(bào)表附注15江蘇公證天業(yè)會(huì)計(jì)師事務(wù)所有限公司1.公司基本情況第十五條16江蘇公證天業(yè)會(huì)計(jì)師事務(wù)所有限公司JiangsuGongZhengTianyeCertifiedPublicAccountantsCo.,Ltd2.會(huì)計(jì)政策、會(huì)計(jì)估計(jì)和前期差錯(cuò)第十七條公司應(yīng)根據(jù)《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第30號(hào)——財(cái)務(wù)報(bào)表列報(bào)》等相關(guān)準(zhǔn)則和本規(guī)則的要求，并結(jié)合母公司或編制合并報(bào)表時(shí)合并范圍內(nèi)主體的業(yè)務(wù)特點(diǎn)充分披露報(bào)告期內(nèi)采用的主要會(huì)計(jì)政策和會(huì)計(jì)估計(jì)。1會(huì)計(jì)報(bào)表編制基礎(chǔ)2遵循企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則聲明3會(huì)計(jì)期間4記賬本位幣5同一控制下和非同一控制下企業(yè)合并的會(huì)計(jì)處理方法6合并財(cái)務(wù)報(bào)表編制方法7編制現(xiàn)金流量表現(xiàn)金確定標(biāo)準(zhǔn)8發(fā)生外幣交易時(shí)折算匯率的確定；在資產(chǎn)負(fù)債表日外幣項(xiàng)目采用的折算方法；匯兌損益的處理方法；外幣報(bào)表折算的會(huì)計(jì)處理方法。?????????????第三章

財(cái)務(wù)報(bào)表附注16江蘇公證天業(yè)會(huì)計(jì)師事務(wù)所有限公司2.會(huì)計(jì)政策、會(huì)計(jì)估計(jì)和17江蘇公證天業(yè)會(huì)計(jì)師事務(wù)所有限公司JiangsuGongZhengTianyeCertifiedPublicAccountantsCo.,Ltd2.會(huì)計(jì)政策、會(huì)計(jì)估計(jì)和前期差錯(cuò)編制本期財(cái)務(wù)報(bào)告所采用的主要會(huì)計(jì)政策和會(huì)計(jì)估計(jì)變更的審批程序、內(nèi)容和原因、受影響的報(bào)表項(xiàng)目名稱和金額。第三章

財(cái)務(wù)報(bào)表附注會(huì)計(jì)政策變更的內(nèi)容和原因?qū)徟绦蚴苡绊懙膱?bào)表項(xiàng)目名稱影響金額可無限添加行會(huì)計(jì)估計(jì)變更的內(nèi)容和原因?qū)徟绦蚴苡绊懙膱?bào)表項(xiàng)目名稱影響金額可無限添加行會(huì)計(jì)政策變更會(huì)計(jì)估計(jì)變更17江蘇公證天業(yè)會(huì)計(jì)師事務(wù)所有限公司2.會(huì)計(jì)政策、會(huì)計(jì)估計(jì)和18江蘇公證天業(yè)會(huì)計(jì)師事務(wù)所有限公司JiangsuGongZhengTianyeCertifiedPublicAccountantsCo.,Ltd2.會(huì)計(jì)政策、會(huì)計(jì)估計(jì)和前期差錯(cuò)本期發(fā)現(xiàn)的前期會(huì)計(jì)差錯(cuò)，采用追溯重述法處理的，應(yīng)披露前期會(huì)計(jì)差錯(cuò)內(nèi)容、批準(zhǔn)處理情況、受影響的各個(gè)比較期間報(bào)表項(xiàng)目名稱、累積影響數(shù)；采用未來適用法處理的，應(yīng)披露重大會(huì)計(jì)差錯(cuò)更正的內(nèi)容、批準(zhǔn)處理情況、采用未來適用法的原因。第三章

財(cái)務(wù)報(bào)表附注會(huì)計(jì)差錯(cuò)更正的內(nèi)容批準(zhǔn)處理情況受影響的各個(gè)比較期間報(bào)表項(xiàng)目名稱累積影響數(shù)可無限添加行會(huì)計(jì)差錯(cuò)更正內(nèi)容批準(zhǔn)處理情況采用未來適用法的原因可無限添加行追溯重述法未來適用法18江蘇公證天業(yè)會(huì)計(jì)師事務(wù)所有限公司2.會(huì)計(jì)政策、會(huì)計(jì)估計(jì)和19江蘇公證天業(yè)會(huì)計(jì)師事務(wù)所有限公司JiangsuGongZhengTianyeCertifiedPublicAccountantsCo.,Ltd3.稅項(xiàng)第十八條按稅種分項(xiàng)說明本期執(zhí)行的法定稅率。

各分公司、分廠異地獨(dú)立繳納企業(yè)所得稅的，應(yīng)說明各分公司、分廠執(zhí)行的企業(yè)所得稅稅率。本期企業(yè)所得稅稅率的變化、稅率優(yōu)惠政策，若稅率、稅率優(yōu)惠政策較上期沒有發(fā)生變化，也應(yīng)說明。第十九條存在各稅種的稅負(fù)減免的，應(yīng)按稅種分項(xiàng)說明相關(guān)法律法規(guī)或政策依據(jù)、批準(zhǔn)機(jī)關(guān)、批準(zhǔn)文號(hào)、減免幅度及有效期限。對(duì)于超過法定納稅期限尚未繳納的稅款，應(yīng)披露主管稅務(wù)機(jī)關(guān)的批準(zhǔn)文件。享有其他特殊稅收優(yōu)惠政策的，應(yīng)說明該政策的有效期限、累計(jì)獲得的稅收優(yōu)惠以及已獲得但尚未執(zhí)行的稅收優(yōu)惠。

第三章

財(cái)務(wù)報(bào)表附注19江蘇公證天業(yè)會(huì)計(jì)師事務(wù)所有限公司3.稅項(xiàng)第十八條按稅種20江蘇公證天業(yè)會(huì)計(jì)師事務(wù)所有限公司JiangsuGongZhengTianyeCertifiedPublicAccountantsCo.,Ltd4.企業(yè)合并和合并財(cái)務(wù)報(bào)表第二十條公司應(yīng)披露境內(nèi)外重要子公司的全稱、子公司類型、注冊(cè)地、業(yè)務(wù)性質(zhì)、注冊(cè)資本、經(jīng)營范圍以及本公司期末對(duì)其實(shí)際出資額、實(shí)質(zhì)上構(gòu)成對(duì)子公司凈投資的其他項(xiàng)目余額、持股比例和表決權(quán)比例等。對(duì)于通過企業(yè)合并取得的子公司，應(yīng)分別“通過同一控制下的企業(yè)合并取得的子公司”和“通過非同一控制下的企業(yè)合并取得的子公司”兩大類別做上述披露。第三章

財(cái)務(wù)報(bào)表附注20江蘇公證天業(yè)會(huì)計(jì)師事務(wù)所有限公司4.企業(yè)合并和合并財(cái)務(wù)報(bào)21江蘇公證天業(yè)會(huì)計(jì)師事務(wù)所有限公司JiangsuGongZhengTianyeCertifiedPublicAccountantsCo.,Ltd4.企業(yè)合并和合并財(cái)務(wù)報(bào)表第二十一條

公司作為發(fā)起機(jī)構(gòu)對(duì)其具有控制權(quán)的特殊目的主體，或通過受托經(jīng)營或承租等方式形成控制權(quán)的經(jīng)營實(shí)體，應(yīng)披露該特殊目的主體或經(jīng)營主體與公司之間的主要業(yè)務(wù)往來，包括在合并財(cái)務(wù)報(bào)表內(nèi)確認(rèn)的主要資產(chǎn)、負(fù)債項(xiàng)目及其期末余額。第三章

財(cái)務(wù)報(bào)表附注名稱與公司主要業(yè)務(wù)往來在合并報(bào)表內(nèi)確認(rèn)的主要資產(chǎn)、負(fù)債期末余額可無限量添加行21江蘇公證天業(yè)會(huì)計(jì)師事務(wù)所有限公司4.企業(yè)合并和合并財(cái)務(wù)報(bào)22江蘇公證天業(yè)會(huì)計(jì)師事務(wù)所有限公司JiangsuGongZhengTianyeCertifiedPublicAccountantsCo.,Ltd4.企業(yè)合并和合并財(cái)務(wù)報(bào)表第二十二條對(duì)納入合并范圍但母公司擁有其半數(shù)或半數(shù)以下股權(quán)的子公司，應(yīng)說明納入合并范圍的原因。對(duì)于母公司擁有半數(shù)以上股權(quán)，但未能對(duì)其形成控制的被投資單位，應(yīng)說明未形成控制的原因。第三章

財(cái)務(wù)報(bào)表附注22江蘇公證天業(yè)會(huì)計(jì)師事務(wù)所有限公司4.企業(yè)合并和合并財(cái)務(wù)報(bào)23江蘇公證天業(yè)會(huì)計(jì)師事務(wù)所有限公司JiangsuGongZhengTianyeCertifiedPublicAccountantsCo.,Ltd4.企業(yè)合并和合并財(cái)務(wù)報(bào)表第二十三條公司報(bào)告期內(nèi)合并范圍如發(fā)生變更的，應(yīng)當(dāng)披露變更原因，并披露報(bào)告期內(nèi)新納入合并范圍子公司、特殊目的主體、通過受托經(jīng)營或承租等方式形成控制權(quán)的經(jīng)營實(shí)體名稱及其期末凈資產(chǎn)、本期凈利潤，以及報(bào)告期內(nèi)不再納入合并范圍子公司、特殊目的主體、經(jīng)營實(shí)體名稱及其處置日凈資產(chǎn)、期初至處置日期間凈利潤。第三章

財(cái)務(wù)報(bào)表附注名稱期末凈資產(chǎn)本期凈利潤可無限量添加行本期新納入合并范圍的子公司、特殊目的主體、通過受托經(jīng)營或承租等方式形成控制權(quán)的經(jīng)營實(shí)體本期不再納入合并范圍的子公司、特殊目的主體、通過受托經(jīng)營或承租等方式形成控制權(quán)的經(jīng)營實(shí)體名稱處置日凈資產(chǎn)期初至處置日凈利潤可無限添加行23江蘇公證天業(yè)會(huì)計(jì)師事務(wù)所有限公司4.企業(yè)合并和合并財(cái)務(wù)報(bào)24江蘇公證天業(yè)會(huì)計(jì)師事務(wù)所有限公司JiangsuGongZhengTianyeCertifiedPublicAccountantsCo.,Ltd4.企業(yè)合并和合并財(cái)務(wù)報(bào)表第二十四條本期發(fā)生同一控制下企業(yè)合并的，說明屬于“同一控制下企業(yè)合并”的判斷依據(jù)，披露同一控制的實(shí)際控制人，以及被合并方自合并本期期初至合并日的收入、凈利潤、經(jīng)營活動(dòng)現(xiàn)金流量等情況。第三章

財(cái)務(wù)報(bào)表附注被合并方屬于同一控制下企業(yè)合并的判斷依據(jù)同一控制的實(shí)際控制人合并本期期初至合并日的收入合并本期至合并日的凈利潤合并本期至合并日的經(jīng)營活動(dòng)現(xiàn)金流可無限量添加行24江蘇公證天業(yè)會(huì)計(jì)師事務(wù)所有限公司4.企業(yè)合并和合并財(cái)務(wù)報(bào)25江蘇公證天業(yè)會(huì)計(jì)師事務(wù)所有限公司JiangsuGongZhengTianyeCertifiedPublicAccountantsCo.,Ltd4.企業(yè)合并和合并財(cái)務(wù)報(bào)表第二十五條報(bào)告期發(fā)生非同一控制下的購買增加子公司的，披露非同一控制下企業(yè)合并中商譽(yù)（負(fù)商譽(yù)）的金額及其計(jì)算方法；報(bào)告期發(fā)生出售喪失控制權(quán)的股權(quán)而減少子公司的，說明出售日的確定方法、相關(guān)交易產(chǎn)生的損益確認(rèn)方法。第三章

財(cái)務(wù)報(bào)表附注被合并方商譽(yù)金額商譽(yù)計(jì)算方法可無限量添加行25江蘇公證天業(yè)會(huì)計(jì)師事務(wù)所有限公司4.企業(yè)合并和合并財(cái)務(wù)報(bào)26江蘇公證天業(yè)會(huì)計(jì)師事務(wù)所有限公司JiangsuGongZhengTianyeCertifiedPublicAccountantsCo.,Ltd4.企業(yè)合并和合并財(cái)務(wù)報(bào)表第二十七條報(bào)告期內(nèi)發(fā)生吸收合并的，應(yīng)分別同一控制下和非同一控制下的吸收合并，披露并入的主要資產(chǎn)、負(fù)債項(xiàng)目及其金額。第三章

財(cái)務(wù)報(bào)表附注吸收合并的類型并入的主要資產(chǎn)并入的主要負(fù)債同一控制下吸收合并項(xiàng)目金額項(xiàng)目金額可無限量添加行非同一控制下吸收合并項(xiàng)目金額項(xiàng)目金額可無限量添加行26江蘇公證天業(yè)會(huì)計(jì)師事務(wù)所有限公司4.企業(yè)合并和合并財(cái)務(wù)報(bào)27江蘇公證天業(yè)會(huì)計(jì)師事務(wù)所有限公司JiangsuGongZhengTianyeCertifiedPublicAccountantsCo.,Ltd5.財(cái)務(wù)報(bào)表項(xiàng)目注釋總體要求:第三十條編制合并財(cái)務(wù)報(bào)表的公司，應(yīng)按照本規(guī)則對(duì)合并財(cái)務(wù)報(bào)表項(xiàng)目進(jìn)行注釋，并對(duì)母公司財(cái)務(wù)報(bào)表的主要項(xiàng)目進(jìn)行注釋。第三十一條對(duì)資產(chǎn)負(fù)債表中的資產(chǎn)、負(fù)債項(xiàng)目，注釋比較期間的期末數(shù)及其變動(dòng)情況；所有者權(quán)益變動(dòng)表、利潤表和現(xiàn)金流量表中的項(xiàng)目應(yīng)按照比較財(cái)務(wù)報(bào)表逐期列示。第三十二條

因擔(dān)保或其他原因造成所有權(quán)或使用權(quán)受到限制的資產(chǎn)項(xiàng)目，應(yīng)充分披露其期末金額、所有權(quán)或使用權(quán)受限制的原因。

第三十三條外幣貨幣資金、應(yīng)收款項(xiàng)、應(yīng)付款項(xiàng)、預(yù)收款項(xiàng)和預(yù)付款項(xiàng)等，應(yīng)列示其原幣金額以及折算匯率。

第三章

財(cái)務(wù)報(bào)表附注27江蘇公證天業(yè)會(huì)計(jì)師事務(wù)所有限公司5.財(cái)務(wù)報(bào)表項(xiàng)目注釋總體28江蘇公證天業(yè)會(huì)計(jì)師事務(wù)所有限公司JiangsuGongZhengTianyeCertifiedPublicAccountantsCo.,Ltd5.1財(cái)務(wù)報(bào)表項(xiàng)目注釋(貨幣資金)按現(xiàn)金、銀行存款、其他貨幣資金等分項(xiàng)列示貨幣資金。因抵押、質(zhì)押或凍結(jié)等對(duì)使用有限制、存放在境外、有潛在回收風(fēng)險(xiǎn)的款項(xiàng)應(yīng)單獨(dú)說明。第三章

財(cái)務(wù)報(bào)表附注28江蘇公證天業(yè)會(huì)計(jì)師事務(wù)所有限公司5.1財(cái)務(wù)報(bào)表項(xiàng)目注釋(29江蘇公證天業(yè)會(huì)計(jì)師事務(wù)所有限公司JiangsuGongZhengTianyeCertifiedPublicAccountantsCo.,Ltd5.2財(cái)務(wù)報(bào)表項(xiàng)目注釋(交易性金融資產(chǎn))交易性金融資產(chǎn)分別交易性債券投資、交易性權(quán)益工具投資、指定為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)、衍生金融資產(chǎn)等類別，列示其比較期間的期末公允價(jià)值。應(yīng)披露有限售條件或變現(xiàn)方面有其他重大限制的交易性金融資產(chǎn)項(xiàng)目及其金額。第三章

財(cái)務(wù)報(bào)表附注項(xiàng)目期末公允價(jià)值期初公允價(jià)值1.交易性債券投資2.交易性權(quán)益工具投資3.指定為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)4.衍生金融資產(chǎn)5.其他合計(jì)變現(xiàn)有限制的交易性金融資產(chǎn)項(xiàng)目限售條件或變現(xiàn)方面的其他重大限制期末金額29江蘇公證天業(yè)會(huì)計(jì)師事務(wù)所有限公司5.2財(cái)務(wù)報(bào)表項(xiàng)目注釋(30江蘇公證天業(yè)會(huì)計(jì)師事務(wù)所有限公司JiangsuGongZhengTianyeCertifiedPublicAccountantsCo.,Ltd5.3財(cái)務(wù)報(bào)表項(xiàng)目注釋(應(yīng)收票據(jù))列示應(yīng)收票據(jù)的種類及其金額。列示期末金額最大的前五項(xiàng)期末已質(zhì)押的、出票人無力履約而將票據(jù)轉(zhuǎn)為應(yīng)收賬款的、已經(jīng)背書給他方但尚未到期的應(yīng)收票據(jù)金額。第三章

財(cái)務(wù)報(bào)表附注期末公司已質(zhì)押的應(yīng)收票據(jù)情況種類期末數(shù)期初數(shù)可無限量添加行合計(jì)應(yīng)收票據(jù)種類出票單位出票日期到期日金額備注可無限量添加行合計(jì)注：披露金額最大的前五項(xiàng)已質(zhì)押的應(yīng)收票據(jù)。30江蘇公證天業(yè)會(huì)計(jì)師事務(wù)所有限公司5.3財(cái)務(wù)報(bào)表項(xiàng)目注釋(31江蘇公證天業(yè)會(huì)計(jì)師事務(wù)所有限公司JiangsuGongZhengTianyeCertifiedPublicAccountantsCo.,Ltd5.3財(cái)務(wù)報(bào)表項(xiàng)目注釋(應(yīng)收票據(jù))列示應(yīng)收票據(jù)的種類及其金額。列示期末金額最大的前五項(xiàng)期末已質(zhì)押的、出票人無力履約而將票據(jù)轉(zhuǎn)為應(yīng)收賬款的、已經(jīng)背書給他方但尚未到期的應(yīng)收票據(jù)金額。第三章

財(cái)務(wù)報(bào)表附注因出票人無力履約而將票據(jù)轉(zhuǎn)為應(yīng)收賬款的票據(jù)，以及期末公司已經(jīng)背書給他方但尚未到期的票據(jù)情況出票單位出票日期到期日金額備注因出票人無力履約而將票據(jù)轉(zhuǎn)為應(yīng)收賬款的票據(jù)公司已經(jīng)背書給其他方但尚未到期的票據(jù)合計(jì)------注：披露金額最大的前五項(xiàng)已質(zhì)押的應(yīng)收票據(jù)。如有已貼現(xiàn)或質(zhì)押的商業(yè)承兌票據(jù)，請(qǐng)說明：31江蘇公證天業(yè)會(huì)計(jì)師事務(wù)所有限公司5.3財(cái)務(wù)報(bào)表項(xiàng)目注釋(32江蘇公證天業(yè)會(huì)計(jì)師事務(wù)所有限公司JiangsuGongZhengTianyeCertifiedPublicAccountantsCo.,Ltd5.4財(cái)務(wù)報(bào)表項(xiàng)目注釋(應(yīng)收款項(xiàng))1.分別單項(xiàng)金額重大的應(yīng)收款項(xiàng)、單項(xiàng)金額不重大但按信用風(fēng)險(xiǎn)特征組合后該組合的風(fēng)險(xiǎn)較大的應(yīng)收款項(xiàng)、其他不重大應(yīng)收款項(xiàng)，列示這三類應(yīng)收款項(xiàng)金額、占應(yīng)收款項(xiàng)總額的比例、壞賬準(zhǔn)備計(jì)提比例和金額。第三章

財(cái)務(wù)報(bào)表附注種類期末數(shù)期初數(shù)賬面余額壞賬準(zhǔn)備賬面余額壞賬準(zhǔn)備金額比例(%)金額比例(%)金額比例(%)金額比例(%)單項(xiàng)金額重大的應(yīng)收賬款按組合計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款

組合一（填寫組合名稱）

組合二（填寫組合名稱）

……….其他不重大應(yīng)收賬款合計(jì)--------注：填寫組合名稱。賬面余額中的比例按期末該類應(yīng)收賬款除以應(yīng)收賬款合計(jì)數(shù)計(jì)算，壞賬準(zhǔn)備比例按該類應(yīng)收賬款期末已計(jì)提壞賬準(zhǔn)備除以期末該類應(yīng)收賬款金額計(jì)算。32江蘇公證天業(yè)會(huì)計(jì)師事務(wù)所有限公司5.4財(cái)務(wù)報(bào)表項(xiàng)目注釋(33江蘇公證天業(yè)會(huì)計(jì)師事務(wù)所有限公司JiangsuGongZhengTianyeCertifiedPublicAccountantsCo.,Ltd5.1財(cái)務(wù)報(bào)表項(xiàng)目注釋(應(yīng)收款項(xiàng))第三章

財(cái)務(wù)報(bào)表附注組合中，按賬齡分析法計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款：賬齡期末數(shù)期初數(shù)賬面余額壞賬準(zhǔn)備賬面余額壞賬準(zhǔn)備金額比例(%)金額比例(%)1年以內(nèi)其中：1年以內(nèi)分項(xiàng)，可添加行……1年以內(nèi)小計(jì)1至2年2至3年3年以上3至4年4至5年5年以上合計(jì)----33江蘇公證天業(yè)會(huì)計(jì)師事務(wù)所有限公司5.1財(cái)務(wù)報(bào)表項(xiàng)目注釋(34江蘇公證天業(yè)會(huì)計(jì)師事務(wù)所有限公司JiangsuGongZhengTianyeCertifiedPublicAccountantsCo.,Ltd5.1財(cái)務(wù)報(bào)表項(xiàng)目注釋(應(yīng)收款項(xiàng))第三章

財(cái)務(wù)報(bào)表附注組合中，采用其他方法計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款：組合名稱賬面余額壞賬準(zhǔn)備組合1組合2……合計(jì)期末單項(xiàng)金額雖不重大但單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款:應(yīng)收賬款內(nèi)容賬面余額壞賬準(zhǔn)備計(jì)提比例計(jì)提理由可無限量添加行合計(jì)----34江蘇公證天業(yè)會(huì)計(jì)師事務(wù)所有限公司5.1財(cái)務(wù)報(bào)表項(xiàng)目注釋(35江蘇公證天業(yè)會(huì)計(jì)師事務(wù)所有限公司JiangsuGongZhengTianyeCertifiedPublicAccountantsCo.,Ltd5.4財(cái)務(wù)報(bào)表項(xiàng)目注釋(應(yīng)收款項(xiàng))2.以前期間已全額計(jì)提壞賬準(zhǔn)備，或計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的比例較大，但在本期又全額收回或轉(zhuǎn)回，或在本期收回或轉(zhuǎn)回比例較大的，應(yīng)說明其原因、確定原壞賬準(zhǔn)備比例的依據(jù)及其合理性。披露本期通過重組等其他方式收回的應(yīng)收款項(xiàng)金額、重組前累計(jì)已計(jì)提的壞賬準(zhǔn)備；第三章

財(cái)務(wù)報(bào)表附注應(yīng)收賬款內(nèi)容轉(zhuǎn)回或收回原因確定原壞賬準(zhǔn)備的依據(jù)轉(zhuǎn)回或收回前累計(jì)已計(jì)提壞賬準(zhǔn)備金額轉(zhuǎn)回或收回金額可無限量添加行合計(jì)--注:對(duì)本期通過重組等方式收回、金額重大的應(yīng)收賬款，則應(yīng)逐筆列報(bào)，金額不重大的，可匯總列報(bào)。35江蘇公證天業(yè)會(huì)計(jì)師事務(wù)所有限公司5.4財(cái)務(wù)報(bào)表項(xiàng)目注釋(36江蘇公證天業(yè)會(huì)計(jì)師事務(wù)所有限公司JiangsuGongZhengTianyeCertifiedPublicAccountantsCo.,Ltd5.4財(cái)務(wù)報(bào)表項(xiàng)目注釋(應(yīng)收款項(xiàng))3.本期實(shí)際核銷的應(yīng)收款項(xiàng)性質(zhì)、原因及其金額。若實(shí)際核銷的款項(xiàng)是因關(guān)聯(lián)交易產(chǎn)生的，應(yīng)單獨(dú)披露；第三章

財(cái)務(wù)報(bào)表附注單位名稱應(yīng)收賬款性質(zhì)核銷金額核銷原因是否因關(guān)聯(lián)交易產(chǎn)生可無限量添加行合計(jì)------4.分項(xiàng)列示應(yīng)收款項(xiàng)中應(yīng)收持公司5%（含5%）以上表決權(quán)股份的股東單位名稱及對(duì)應(yīng)的應(yīng)收款項(xiàng)、已計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的期初額、期末額；如無此類欠款，也應(yīng)予以說明單位名稱期末數(shù)期初數(shù)金額計(jì)提壞賬金額金額計(jì)提壞賬金額可無限量添加行合計(jì)36江蘇公證天業(yè)會(huì)計(jì)師事務(wù)所有限公司5.4財(cái)務(wù)報(bào)表項(xiàng)目注釋(37江蘇公證天業(yè)會(huì)計(jì)師事務(wù)所有限公司JiangsuGongZhengTianyeCertifiedPublicAccountantsCo.,Ltd5.4財(cái)務(wù)報(bào)表項(xiàng)目注釋(應(yīng)收款項(xiàng))5.列示金額（按欠款方歸集）位列前五名的應(yīng)收賬款和其他應(yīng)收款項(xiàng)及其對(duì)應(yīng)的賬齡、占應(yīng)收賬款總額或其他應(yīng)收款總額的比例；第三章

財(cái)務(wù)報(bào)表附注單位名稱與本公司關(guān)系金額年限占應(yīng)收賬款總額的比例(%)可無限量添加行合計(jì)----6.披露應(yīng)收關(guān)聯(lián)方款項(xiàng)情況，包括應(yīng)收關(guān)聯(lián)方款項(xiàng)占應(yīng)收款項(xiàng)總額的比例等；單位名稱與本公司關(guān)系金額占應(yīng)收賬款總額的比例(%)可無限量添加行合計(jì)--37江蘇公證天業(yè)會(huì)計(jì)師事務(wù)所有限公司5.4財(cái)務(wù)報(bào)表項(xiàng)目注釋(38江蘇公證天業(yè)會(huì)計(jì)師事務(wù)所有限公司JiangsuGongZhengTianyeCertifiedPublicAccountantsCo.,Ltd5.5財(cái)務(wù)報(bào)表項(xiàng)目注釋(預(yù)付款項(xiàng))1.應(yīng)按不同賬齡列示預(yù)付款項(xiàng)余額及各賬齡余額占預(yù)付款項(xiàng)總額的比例。賬齡超過1年且金額重大的預(yù)付款項(xiàng)，應(yīng)說明未及時(shí)結(jié)算的原因。第三章

財(cái)務(wù)報(bào)表附注賬齡期末數(shù)期初數(shù)金額比例(%)金額比例(%)1年以內(nèi)1至2年2至3年3年以上合計(jì)----預(yù)付款項(xiàng)的說明38江蘇公證天業(yè)會(huì)計(jì)師事務(wù)所有限公司5.5財(cái)務(wù)報(bào)表項(xiàng)目注釋(39江蘇公證天業(yè)會(huì)計(jì)師事務(wù)所有限公司JiangsuGongZhengTianyeCertifiedPublicAccountantsCo.,Ltd5.5財(cái)務(wù)報(bào)表項(xiàng)目注釋(預(yù)付款項(xiàng))2.分項(xiàng)列示預(yù)付款項(xiàng)中預(yù)付持公司5%以上（含5%）表決權(quán)股份的股東單位名稱及對(duì)應(yīng)的預(yù)付款項(xiàng)、已計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的期初額、期末額。列示金額（按預(yù)付方歸集）位列前五名的預(yù)付款項(xiàng)金額及其占預(yù)付款項(xiàng)總額的比例、本公司與預(yù)付單位關(guān)系、預(yù)付時(shí)間、未結(jié)算原因等。第三章

財(cái)務(wù)報(bào)表附注預(yù)付款項(xiàng)金額前五名單位情況單位名稱與本公司關(guān)系金額時(shí)間未結(jié)算原因可無限量添加行合計(jì)------本報(bào)告期預(yù)付款項(xiàng)中持有公司5%(含5%)以上表決權(quán)股份的股東單位情況單位名稱期末數(shù)期初數(shù)金額計(jì)提壞賬金額金額計(jì)提壞賬金額可無限量添加行合計(jì)----39江蘇公證天業(yè)會(huì)計(jì)師事務(wù)所有限公司5.5財(cái)務(wù)報(bào)表項(xiàng)目注釋(40江蘇公證天業(yè)會(huì)計(jì)師事務(wù)所有限公司JiangsuGongZhengTianyeCertifiedPublicAccountantsCo.,Ltd5.6財(cái)務(wù)報(bào)表項(xiàng)目注釋(存貨)分存貨類別列示存貨期初、期末金額及對(duì)應(yīng)的跌價(jià)準(zhǔn)備，披露計(jì)提存貨跌價(jià)準(zhǔn)備的依據(jù)及本期轉(zhuǎn)回、轉(zhuǎn)銷存貨跌價(jià)準(zhǔn)備的原因、本期轉(zhuǎn)回金額占該項(xiàng)存貨期末余額的比例。存貨期末余額含有借款費(fèi)用資本化金額的，應(yīng)予以披露第三章

財(cái)務(wù)報(bào)表附注存貨分類項(xiàng)目期末數(shù)期初數(shù)賬面余額跌價(jià)準(zhǔn)備賬面價(jià)值賬面余額跌價(jià)準(zhǔn)備賬面價(jià)值原材料在產(chǎn)品庫存商品可無限量添加行合計(jì)40江蘇公證天業(yè)會(huì)計(jì)師事務(wù)所有限公司5.6財(cái)務(wù)報(bào)表項(xiàng)目注釋(41江蘇公證天業(yè)會(huì)計(jì)師事務(wù)所有限公司JiangsuGongZhengTianyeCertifiedPublicAccountantsCo.,Ltd5.6財(cái)務(wù)報(bào)表項(xiàng)目注釋(存貨)第三章

財(cái)務(wù)報(bào)表附注存貨跌價(jià)準(zhǔn)備存貨種類期初賬面余額本期計(jì)提額本期減少期末賬面余額轉(zhuǎn)回轉(zhuǎn)銷原材料在產(chǎn)品庫存商品可無限量添加行合計(jì)存貨跌價(jià)準(zhǔn)備情況項(xiàng)目計(jì)提存貨跌價(jià)準(zhǔn)備的依據(jù)本期轉(zhuǎn)回存貨跌價(jià)準(zhǔn)備的原因本期轉(zhuǎn)回金額占該項(xiàng)存貨期末余額的比例原材料庫存商品在產(chǎn)品可無限量添加行41江蘇公證天業(yè)會(huì)計(jì)師事務(wù)所有限公司5.6財(cái)務(wù)報(bào)表項(xiàng)目注釋(42江蘇公證天業(yè)會(huì)計(jì)師事務(wù)所有限公司JiangsuGongZhengTianyeCertifiedPublicAccountantsCo.,Ltd5.7財(cái)務(wù)報(bào)表項(xiàng)目注釋(長期股權(quán)投資)1.分別對(duì)重要合營企業(yè)投資、對(duì)聯(lián)營企業(yè)投資披露被投資單位名稱及主要財(cái)務(wù)信息等相關(guān)信息。合營企業(yè)、聯(lián)營企業(yè)的重要會(huì)計(jì)政策、會(huì)計(jì)期間與公司的會(huì)計(jì)政策、會(huì)計(jì)期間存在重大差異的，主要財(cái)務(wù)信息按調(diào)整后數(shù)據(jù)列示。第三章

財(cái)務(wù)報(bào)表附注被投資單位名稱本企業(yè)持股比例(%)本企業(yè)在被投資單位表決權(quán)比例(%)期末資產(chǎn)總額期末負(fù)債總額期末凈資產(chǎn)總額本期營業(yè)收入總額本期凈利潤一、合營企業(yè)可無限量添加行二、聯(lián)營企業(yè)可無限量添加行42江蘇公證天業(yè)會(huì)計(jì)師事務(wù)所有限公司5.7財(cái)務(wù)報(bào)表項(xiàng)目注釋(43江蘇公證天業(yè)會(huì)計(jì)師事務(wù)所有限公司JiangsuGongZhengTianyeCertifiedPublicAccountantsCo.,Ltd5.7財(cái)務(wù)報(bào)表項(xiàng)目注釋(長期股權(quán)投資)2.分別按成本法核算和按權(quán)益法核算的長期股權(quán)投資，并按被投資單位披露長期股權(quán)投資的初始投資成本、期初余額、期末余額、增減變動(dòng)情況等。對(duì)按權(quán)益法核算的長期股權(quán)投資，還應(yīng)列示從被投資單位分得的現(xiàn)金紅利。第三章

財(cái)務(wù)報(bào)表附注被投資單位核算方法投資成本期初余額增減變動(dòng)期末余額在被投資單位持股比例(%)在被投資單位表決權(quán)比例(%)在被投資單位持股比例與表決權(quán)比例不一致的說明減值準(zhǔn)備本期計(jì)提減值準(zhǔn)備本期現(xiàn)金紅利可無限量添加行合計(jì)－------43江蘇公證天業(yè)會(huì)計(jì)師事務(wù)所有限公司5.7財(cái)務(wù)報(bào)表項(xiàng)目注釋(44江蘇公證天業(yè)會(huì)計(jì)師事務(wù)所有限公司JiangsuGongZhengTianyeCertifiedPublicAccountantsCo.,Ltd5.7財(cái)務(wù)報(bào)表項(xiàng)目注釋(長期股權(quán)投資)3.公司應(yīng)按被投資單位披露長期股權(quán)投資的減值情況。有限售條件的長期股權(quán)投資應(yīng)予以說明。公司對(duì)被投資單位持股比例與其在被投資單位表決權(quán)比例不一致的，應(yīng)說明原因。對(duì)被投資單位由于所在國家或地區(qū)及其他方面的影響，其向投資企業(yè)轉(zhuǎn)移資金的能力受到限制的，應(yīng)當(dāng)披露受限制的具體情況以及當(dāng)期累計(jì)未確認(rèn)的投資損失金額。第三章

財(cái)務(wù)報(bào)表附注向投資企業(yè)轉(zhuǎn)移資金能力受到限制的長期股權(quán)投資項(xiàng)目受限制的原因當(dāng)期累計(jì)未確認(rèn)的投資損失金額可無限量添加行44江蘇公證天業(yè)會(huì)計(jì)師事務(wù)所有限公司5.7財(cái)務(wù)報(bào)表項(xiàng)目注釋(45江蘇公證天業(yè)會(huì)計(jì)師事務(wù)所有限公司JiangsuGongZhengTianyeCertifiedPublicAccountantsCo.,Ltd5.8財(cái)務(wù)報(bào)表項(xiàng)目注釋(固定資產(chǎn))1.分項(xiàng)列示固定資產(chǎn)的賬面原值、累計(jì)折舊、賬面凈值、減值準(zhǔn)備累計(jì)金額以及賬面價(jià)值的期初賬面余額、本期增加額、本期減少額、期末賬面余額。第三章

財(cái)務(wù)報(bào)表附注項(xiàng)目期初賬面余額本期增加本期減少期末賬面余額一、賬面原值合計(jì)：其中：房屋及建筑物

機(jī)器設(shè)備可無限量添加行二、累計(jì)折舊合計(jì)：其中：房屋及建筑物

機(jī)器設(shè)備可無限量添加行三、固定資產(chǎn)賬面凈值合計(jì)其中：房屋及建筑物

機(jī)器設(shè)備可無限量添加行四、減值準(zhǔn)備合計(jì)其中：房屋及建筑物

機(jī)器設(shè)備可無限量添加行五、固定資產(chǎn)賬面價(jià)值合計(jì)其中：房屋及建筑物

機(jī)器設(shè)備可無限量添加行45江蘇公證天業(yè)會(huì)計(jì)師事務(wù)所有限公司5.8財(cái)務(wù)報(bào)表項(xiàng)目注釋(46江蘇公證天業(yè)會(huì)計(jì)師事務(wù)所有限公司JiangsuGongZhengTianyeCertifiedPublicAccountantsCo.,Ltd5.8財(cái)務(wù)報(bào)表項(xiàng)目注釋(固定資產(chǎn))2.公司應(yīng)披露本期在建工程完工轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)的情況。公司還應(yīng)披露暫時(shí)閑置固定資產(chǎn)的賬面原值、累計(jì)折舊、減值準(zhǔn)備和賬面凈值。公司應(yīng)披露未辦妥產(chǎn)權(quán)證書的固定資產(chǎn)有關(guān)情況，說明未辦妥產(chǎn)權(quán)證書的原因和預(yù)計(jì)辦結(jié)時(shí)間。第三章

財(cái)務(wù)報(bào)表附注項(xiàng)目賬面原值累計(jì)折舊減值準(zhǔn)備賬面凈值備注房屋及建筑物機(jī)器設(shè)備運(yùn)輸工具可無限量添加行閑置固定資產(chǎn)情況項(xiàng)目未辦妥產(chǎn)權(quán)證書原因預(yù)計(jì)辦結(jié)產(chǎn)權(quán)證書時(shí)間可無限量添加行未辦妥產(chǎn)權(quán)證書固定資產(chǎn)情況46江蘇公證天業(yè)會(huì)計(jì)師事務(wù)所有限公司5.8財(cái)務(wù)報(bào)表項(xiàng)目注釋(47江蘇公證天業(yè)會(huì)計(jì)師事務(wù)所有限公司JiangsuGongZhengTianyeCertifiedPublicAccountantsCo.,Ltd5.8財(cái)務(wù)報(bào)表項(xiàng)目注釋(固定資產(chǎn))4.通過融資租賃租入的固定資產(chǎn)應(yīng)披露每類租入資產(chǎn)的賬面原值、累計(jì)折舊、賬面凈值。通過經(jīng)營租賃租出的固定資產(chǎn)應(yīng)披露每類租出資產(chǎn)的賬面價(jià)值。公司應(yīng)披露持有待售固定資產(chǎn)名稱、賬面價(jià)值、公允價(jià)值、預(yù)計(jì)處置費(fèi)用和預(yù)計(jì)處置時(shí)間等。第三章

財(cái)務(wù)報(bào)表附注通過融資租賃租入固定資產(chǎn)情況期末持有待售固定資產(chǎn)情況項(xiàng)目賬面原值累計(jì)折舊賬面凈值房屋及建筑物機(jī)器設(shè)備運(yùn)輸工具可無限量添加行通過經(jīng)營性租賃租出固定資產(chǎn)情況項(xiàng)目賬面價(jià)值房屋及建筑物機(jī)器設(shè)備運(yùn)輸工具可無限量添加行項(xiàng)

目賬面價(jià)值公允價(jià)值預(yù)計(jì)處置費(fèi)用預(yù)計(jì)處置時(shí)間可無限量添加行47江蘇公證天業(yè)會(huì)計(jì)師事務(wù)所有限公司5.8財(cái)務(wù)報(bào)表項(xiàng)目注釋(48江蘇公證天業(yè)會(huì)計(jì)師事務(wù)所有限公司JiangsuGongZhengTianyeCertifiedPublicAccountantsCo.,Ltd5.9財(cái)務(wù)報(bào)表項(xiàng)目注釋(在建工程)1.分項(xiàng)列示在建工程賬面余額、減值準(zhǔn)備、賬面凈值的期初額、期末額。第三章

財(cái)務(wù)報(bào)表附注項(xiàng)目期末數(shù)期初數(shù)賬面余額減值準(zhǔn)備賬面凈值賬面余額減值準(zhǔn)備賬面凈值2.列示重大在建工程的本期變動(dòng)情況，包括在建工程名稱、預(yù)算數(shù)、期初余額、本期增加額、本期轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)金額、其他減少額、期末余額、工程投入占預(yù)算的比例、工程進(jìn)度、利息資本化累計(jì)金額、本期利息資本化金額、資金來源等。資金來源應(yīng)區(qū)分募股資金、金融機(jī)構(gòu)貸款和其他來源等。項(xiàng)目名稱預(yù)算數(shù)期初數(shù)本期增加轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)其他減少工程投入占預(yù)算比例(%)工程進(jìn)度利息資本化累計(jì)金額其中：本期利息資本化金額本期利息資本化率(%)資金來源期末數(shù)可添加行合計(jì)--------48江蘇公證天業(yè)會(huì)計(jì)師事務(wù)所有限公司5.9財(cái)務(wù)報(bào)表項(xiàng)目注釋(49江蘇公證天業(yè)會(huì)計(jì)師事務(wù)所有限公司JiangsuGongZhengTianyeCertifiedPublicAccountantsCo.,Ltd5.9財(cái)務(wù)報(bào)表項(xiàng)目注釋(在建工程)3.分項(xiàng)列示計(jì)提在建工程減值準(zhǔn)備的金額及計(jì)提的原因；列示重大在建工程的工程進(jìn)度。第三章

財(cái)務(wù)報(bào)表附注項(xiàng)目期初數(shù)本期增加本期減少期末數(shù)計(jì)提原因可無限量添加行合計(jì)--項(xiàng)目工程進(jìn)度備注可無限量添加行在建工程減值準(zhǔn)備重大在建工程進(jìn)度情況49江蘇公證天業(yè)會(huì)計(jì)師事務(wù)所有限公司5.9財(cái)務(wù)報(bào)表項(xiàng)目注釋(50江蘇公證天業(yè)會(huì)計(jì)師事務(wù)所有限公司JiangsuGongZhengTianyeCertifiedPublicAccountantsCo.,Ltd5.10財(cái)務(wù)報(bào)表項(xiàng)目注釋(工程物資)分項(xiàng)列示各類工程物資的期初額、本期增加額、本期減少額、期末額。第三章

財(cái)務(wù)報(bào)表附注項(xiàng)目期初數(shù)本期增加本期減少期末數(shù)可無限量添加行合計(jì)50江蘇公證天業(yè)會(huì)計(jì)師事務(wù)所有限公司5.10財(cái)務(wù)報(bào)表項(xiàng)目注釋51江蘇公證天業(yè)會(huì)計(jì)師事務(wù)所有限公司JiangsuGongZhengTianyeCertifiedPublicAccountantsCo.,Ltd5.11財(cái)務(wù)報(bào)表項(xiàng)目注釋(無形資產(chǎn))1.分項(xiàng)披露無形資產(chǎn)賬面原值、累計(jì)攤銷、賬面凈值、減值準(zhǔn)備累計(jì)、賬面價(jià)值的期初額、本期增加額、本期減少額、期末額。第三章

財(cái)務(wù)報(bào)表附注項(xiàng)目期初賬面余額本期增加本期減少期末賬面余額一、賬面原值合計(jì)可無限量添加行二、累計(jì)攤銷合計(jì)可無限量添加行三、無形資產(chǎn)賬面凈值合計(jì)可無限量添加行四、減值準(zhǔn)備合計(jì)可無限量添加行無形資產(chǎn)賬面價(jià)值合計(jì)可無限量添加行本期攤銷金額：51江蘇公證天業(yè)會(huì)計(jì)師事務(wù)所有限公司5.11財(cái)務(wù)報(bào)表項(xiàng)目注釋52江蘇公證天業(yè)會(huì)計(jì)師事務(wù)所有限公司JiangsuGongZhengTianyeCertifiedPublicAccountantsCo.,Ltd5.11財(cái)務(wù)報(bào)表項(xiàng)目注釋(無形資產(chǎn))2.披露開發(fā)支出期初額、本期增加額、本期減少額、期末額，以及本期開發(fā)支出占本期研究開發(fā)項(xiàng)目支出總額的比例。披露通過公司內(nèi)部研發(fā)形成的無形資產(chǎn)占無形資產(chǎn)期末賬面價(jià)值的比例。第三章

財(cái)務(wù)報(bào)表附注項(xiàng)目期初數(shù)本期增加本期減少期末數(shù)計(jì)入當(dāng)期損益確認(rèn)為無形資產(chǎn)可無限添加行合計(jì)本期開發(fā)支出占本期研究開發(fā)項(xiàng)目支出總額的比例______________。通過公司內(nèi)部研發(fā)形成的無形資產(chǎn)占無形資產(chǎn)期末賬面價(jià)值的比例_________________。52江蘇公證天業(yè)會(huì)計(jì)師事務(wù)所有限公司5.11財(cái)務(wù)報(bào)表項(xiàng)目注釋53江蘇公證天業(yè)會(huì)計(jì)師事務(wù)所有限公司JiangsuGongZhengTianyeCertifiedPublicAccountantsCo.,Ltd5.12財(cái)務(wù)報(bào)表項(xiàng)目注釋(長期待攤費(fèi)用)列示長期待攤費(fèi)用的期初額、本期增加額、本期攤銷額、其他減少額、期末額；其他減少額金額較大的，要說明原因。第三章

財(cái)務(wù)報(bào)表附注項(xiàng)目期初額本期增加額本期攤銷額其他減少額期末額其他減少的原因可無限量添加行合計(jì)長期待攤費(fèi)用的說明：53江蘇公證天業(yè)會(huì)計(jì)師事務(wù)所有限公司5.12財(cái)務(wù)報(bào)表項(xiàng)目注釋54江蘇公證天業(yè)會(huì)計(jì)師事務(wù)所有限公司JiangsuGongZhengTianyeCertifiedPublicAccountantsCo.,Ltd5.13財(cái)務(wù)報(bào)表項(xiàng)目注釋(遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債)1.遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債以抵銷后的凈額列示的，應(yīng)分項(xiàng)列示遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債的可抵扣或應(yīng)納稅暫時(shí)性差異、遞延所得稅資產(chǎn)或遞延所得稅負(fù)債期初、期末額。同時(shí)分項(xiàng)列示遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債互抵金額。2.遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債不以抵銷后的凈額列示的，應(yīng)分項(xiàng)列示遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債的期初額、期末額。3.由于未來能否獲得足夠的應(yīng)納稅所得額具有不確定性，因此未確認(rèn)為遞延所得稅資產(chǎn)的可抵扣暫時(shí)性差異和可抵扣虧損，應(yīng)分項(xiàng)列示其金額，同時(shí)披露未確認(rèn)為遞延所得稅資產(chǎn)的可抵扣虧損的到期年度及對(duì)應(yīng)金額。第三章

財(cái)務(wù)報(bào)表附注54江蘇公證天業(yè)會(huì)計(jì)師事務(wù)所有限公司5.13財(cái)務(wù)報(bào)表項(xiàng)目注釋55江蘇公證天業(yè)會(huì)計(jì)師事務(wù)所有限公司JiangsuGongZhengTianyeCertifiedPublicAccountantsCo.,Ltd第三章

財(cái)務(wù)報(bào)表附注5.13財(cái)務(wù)報(bào)表項(xiàng)目注釋(遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債)（一）遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債不以抵銷后的凈額列示（1）已確認(rèn)的遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債項(xiàng)目期末數(shù)期初數(shù)遞延所得稅資產(chǎn)：資產(chǎn)減值準(zhǔn)備開辦費(fèi)可抵扣虧損可無限量添加行小計(jì)遞延所得稅負(fù)債：交易性金融工具、衍生金融工具的估值計(jì)入資本公積的可供出售金融資產(chǎn)公允價(jià)值變動(dòng)可無限量添加行小計(jì)55江蘇公證天業(yè)會(huì)計(jì)師事務(wù)所有限公司第三章財(cái)務(wù)報(bào)表附注556江蘇公證天業(yè)會(huì)計(jì)師事務(wù)所有限公司JiangsuGongZhengTianyeCertifiedPublicAccountantsCo.,Ltd第三章

財(cái)務(wù)報(bào)表附注5.13財(cái)務(wù)報(bào)表項(xiàng)目注釋(遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債)（一）遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債不以抵銷后的凈額列示（2）未確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)名稱項(xiàng)目期末數(shù)期初數(shù)可抵扣暫時(shí)性差異可抵扣虧損可無限量添加行合計(jì)年份期末數(shù)期初數(shù)備注2xxx2xxx2xxx可無限量添加行合計(jì)（3）未確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)名稱56江蘇公證天業(yè)會(huì)計(jì)師事務(wù)所有限公司第三章財(cái)務(wù)報(bào)表附注557江蘇公證天業(yè)會(huì)計(jì)師事務(wù)所有限公司JiangsuGongZhengTianyeCertifiedPublicAccountantsCo.,Ltd第三章

財(cái)務(wù)報(bào)表附注5.13財(cái)務(wù)報(bào)表項(xiàng)目注釋(遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債)（一）遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債不以抵銷后的凈額列示（4）引起暫時(shí)性差異的資產(chǎn)或負(fù)債項(xiàng)目對(duì)應(yīng)的暫時(shí)性差異項(xiàng)目暫時(shí)性差異金額可無限量添加行合計(jì)57江蘇公證天業(yè)會(huì)計(jì)師事務(wù)所有限公司第三章財(cái)務(wù)報(bào)表附注558江蘇公證天業(yè)會(huì)計(jì)師事務(wù)所有限公司JiangsuGongZhengTianyeCertifiedPublicAccountantsCo.,Ltd第三章

財(cái)務(wù)報(bào)表附注5.13財(cái)務(wù)報(bào)表項(xiàng)目注釋(遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債)（二）遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債以抵銷后的凈額列示（1）互抵后的遞延所得稅資產(chǎn)及負(fù)債的組成項(xiàng)目項(xiàng)目報(bào)告期末可抵扣或應(yīng)納稅暫時(shí)性差異報(bào)告期末遞延所得稅資產(chǎn)或負(fù)債報(bào)告期初可抵扣或應(yīng)納稅暫時(shí)性差異報(bào)告期初遞延所得稅資產(chǎn)或負(fù)債遞延所得稅資產(chǎn)：資產(chǎn)減值準(zhǔn)備可抵扣虧損可無限量添加行小計(jì)遞延所得稅負(fù)債：交易性金融工具、衍生金融工具的估值計(jì)入資本公積的可供出售金融資產(chǎn)公允價(jià)值變動(dòng)可無限量添加行小計(jì)58江蘇公證天業(yè)會(huì)計(jì)師事務(wù)所有限公司第三章財(cái)務(wù)報(bào)表附注559江蘇公證天業(yè)會(huì)計(jì)師事務(wù)所有限公司JiangsuGongZhengTianyeCertifiedPublicAccountantsCo.,Ltd第三章

財(cái)務(wù)報(bào)表附注5.13財(cái)務(wù)報(bào)表項(xiàng)目注釋(遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債)（二）遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債以抵銷后的凈額列示（2）遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債互抵明細(xì)項(xiàng)目本期互抵金額可無限量添加行59江蘇公證天業(yè)會(huì)計(jì)師事務(wù)所有限公司第三章財(cái)務(wù)報(bào)表附注560江蘇公證天業(yè)會(huì)計(jì)師事務(wù)所有限公司JiangsuGongZhengTianyeCertifiedPublicAccountantsCo.,Ltd第三章

財(cái)務(wù)報(bào)表附注5.14財(cái)務(wù)報(bào)表項(xiàng)目注釋(資產(chǎn)減值準(zhǔn)備)資產(chǎn)減值準(zhǔn)備明細(xì)表按《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第30號(hào)——財(cái)務(wù)報(bào)表列報(bào)》應(yīng)用指南的規(guī)定列報(bào)。項(xiàng)目期初賬面余額本期增加本期減少期末賬面余額轉(zhuǎn)回轉(zhuǎn)銷壞賬準(zhǔn)備存貨跌價(jià)準(zhǔn)備長期股權(quán)投資減值準(zhǔn)備投資性房地產(chǎn)減值準(zhǔn)備固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備工程物資減值準(zhǔn)備在建工程減值準(zhǔn)備無形資產(chǎn)減值準(zhǔn)備商譽(yù)減值準(zhǔn)備其他合計(jì)60江蘇公證天業(yè)會(huì)計(jì)師事務(wù)所有限公司第三章財(cái)務(wù)報(bào)表附注561江蘇公證天業(yè)會(huì)計(jì)師事務(wù)所有限公司JiangsuGongZhengTianyeCertifiedPublicAccountantsCo.,Ltd第三章

財(cái)務(wù)報(bào)表附注5.16財(cái)務(wù)報(bào)表項(xiàng)目注釋(短期借款)按借款條件（質(zhì)押借款、抵押借款、保證借款、信用借款等）分項(xiàng)列示短期借款金額。對(duì)已到期未償還的短期借款，應(yīng)分別貸款單位列示貸款金額、貸款利率、貸款資金用途、未按期償還的原因及預(yù)計(jì)還款期，并在期后事項(xiàng)中披露資產(chǎn)負(fù)債表日后已償還金額。若已到期的短期借款獲得展期，應(yīng)說明展期條件、新的到期日。（1）短期借款分類：

項(xiàng)目期末數(shù)期初數(shù)質(zhì)押借款抵押借款保證借款信用借款可無限量添加行合計(jì)（2）已到期未償還的短期借款情況：

貸款單位貸款金額貸款利率貸款資金用途未按期償還原因預(yù)計(jì)還款期可無限量添加行合計(jì)--------資產(chǎn)負(fù)債表日后已償還金額___________________。61江蘇公證天業(yè)會(huì)計(jì)師事務(wù)所有限公司第三章財(cái)務(wù)報(bào)表附注562江蘇公證天業(yè)會(huì)計(jì)師事務(wù)所有限公司JiangsuGongZhengTianyeCertifiedPublicAccountantsCo.,Ltd第三章

財(cái)務(wù)報(bào)表附注5.17財(cái)務(wù)報(bào)表項(xiàng)目注釋(應(yīng)付票據(jù))分別銀行承兌匯票、商業(yè)承兌匯票，列示重大的應(yīng)付票據(jù)金額，并披露下一會(huì)計(jì)期間將到期的金額。種類期末數(shù)期初數(shù)商業(yè)承兌匯票銀行承兌匯票合計(jì)下一會(huì)計(jì)期間將到期的金額____________________。應(yīng)付票據(jù)的說明：62江蘇公證天業(yè)會(huì)計(jì)師事務(wù)所有限公司第三章財(cái)務(wù)報(bào)表附注563江蘇公證天業(yè)會(huì)計(jì)師事務(wù)所有限公司JiangsuGongZhengTianyeCertifiedPublicAccountantsCo.,Ltd第三章

財(cái)務(wù)報(bào)表附注5.18財(cái)務(wù)報(bào)表項(xiàng)目注釋(應(yīng)付賬款＼預(yù)收款項(xiàng)＼其他應(yīng)付款)應(yīng)付賬款、預(yù)收賬款和其他應(yīng)付款項(xiàng)目，應(yīng)列示應(yīng)付持有本公司5%以上（含5%）表決權(quán)股份的股東單位或關(guān)聯(lián)方的款項(xiàng)；如無此類欠款，也應(yīng)說明。賬齡超過1年的大額應(yīng)付賬款、預(yù)收賬款及其他應(yīng)付款，應(yīng)說明未償還或未結(jié)轉(zhuǎn)的原因，并在資產(chǎn)負(fù)債表日后事項(xiàng)中披露已償還金額。金額較大的其他應(yīng)付款，應(yīng)列示其內(nèi)容。項(xiàng)目期末數(shù)期初數(shù)可無限量添加行合計(jì)１、項(xiàng)目63江蘇公證天業(yè)會(huì)計(jì)師事務(wù)所有限公司第三章財(cái)務(wù)報(bào)表附注564江蘇公證天業(yè)會(huì)計(jì)師事務(wù)所有限公司JiangsuGongZhengTianyeCertifiedPublicAccountantsCo.,Ltd第三章

財(cái)務(wù)報(bào)表附注5.18財(cái)務(wù)報(bào)表項(xiàng)目注釋(應(yīng)付賬款＼預(yù)收款項(xiàng)＼其他應(yīng)付款)項(xiàng)目期末數(shù)期初數(shù)可無限量添加行合計(jì)2、本報(bào)告期應(yīng)付賬款（\預(yù)收款項(xiàng)\其他應(yīng)付款）中應(yīng)付持有公司5%(含5%)以上表決權(quán)股份的股東單位或關(guān)聯(lián)方的款項(xiàng)情況4、賬齡超過1年以上的大額應(yīng)付賬款（\預(yù)收款項(xiàng)\其他應(yīng)付款）情況的說明3、金額較大的其他應(yīng)付款情況的說明64江蘇公證天業(yè)會(huì)計(jì)師事務(wù)所有限公司第三章財(cái)務(wù)報(bào)表附注565江蘇公證天業(yè)會(huì)計(jì)師事務(wù)所有限公司JiangsuGongZhengTianyeCertifiedPublicAccountantsCo.,Ltd第三章

財(cái)務(wù)報(bào)表附注5.19財(cái)務(wù)報(bào)表項(xiàng)目注釋(應(yīng)付職工薪酬)分別工資、獎(jiǎng)金、津貼和補(bǔ)貼、職工福利費(fèi)、社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)、住房公積金、辭退福利等項(xiàng)目，列示應(yīng)付職工薪酬的期初額、本期增加額、本期減少額、期末額。應(yīng)單獨(dú)披露工會(huì)經(jīng)費(fèi)和職工教育費(fèi)、非貨幣性福利、因解除勞工關(guān)系給予補(bǔ)償金額。披露應(yīng)付職工薪酬的預(yù)計(jì)發(fā)放時(shí)間、金額等安排；披露應(yīng)付職工薪酬中屬于拖欠性質(zhì)的金額。項(xiàng)目期初賬面余額本期增加本期減少期末賬面余額一、工資、獎(jiǎng)金、津貼和補(bǔ)貼二、職工福利費(fèi)三、社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)分項(xiàng)可無限量添加行四、住房公積金五、辭退福利六、其他可無限量添加行合計(jì)應(yīng)付職工薪酬中屬于拖欠性質(zhì)的金額________。工會(huì)經(jīng)費(fèi)和職工教育經(jīng)費(fèi)金額________，非貨幣性福利金額__________，因解除勞動(dòng)關(guān)系給予補(bǔ)償_______。應(yīng)付職工薪酬預(yù)計(jì)發(fā)放時(shí)間、金額等安排：65江蘇公證天業(yè)會(huì)計(jì)師事務(wù)所有限公司第三章財(cái)務(wù)報(bào)表附注566江蘇公證天業(yè)會(huì)計(jì)師事務(wù)所有限公司JiangsuGongZhengTianyeCertifiedPublicAccountantsCo.,Ltd第三章

財(cái)務(wù)報(bào)表附注5.20財(cái)務(wù)報(bào)表項(xiàng)目注釋(應(yīng)交稅費(fèi))分別增值稅、消費(fèi)稅、營業(yè)稅、企業(yè)所得稅、個(gè)人所得稅、城市維護(hù)建設(shè)稅等項(xiàng)目，列示應(yīng)交稅費(fèi)的期初額、期末額。所在地稅務(wù)機(jī)關(guān)同意各分公司、分廠之間應(yīng)納稅所得額相互調(diào)劑的，應(yīng)說明稅款計(jì)算過程。應(yīng)交稅費(fèi)說明，所在地稅務(wù)機(jī)關(guān)同意各分公司、分廠之間應(yīng)納稅所得額相互調(diào)劑的，應(yīng)說明稅款計(jì)算過程：項(xiàng)目期末數(shù)期初數(shù)增值稅消費(fèi)稅營業(yè)稅企業(yè)所得稅個(gè)人所得稅城市維護(hù)建設(shè)稅可無限量添加行合計(jì)66江蘇公證天業(yè)會(huì)計(jì)師事務(wù)所有限公司第三章財(cái)務(wù)報(bào)表附注567江蘇公證天業(yè)會(huì)計(jì)師事務(wù)所有限公司JiangsuGongZhengTianyeCertifiedPublicAccountantsCo.,Ltd第三章

財(cái)務(wù)報(bào)表附注5.21財(cái)務(wù)報(bào)表項(xiàng)目注釋(預(yù)計(jì)負(fù)債)分別對(duì)外提供擔(dān)保、未決訴訟、產(chǎn)品質(zhì)量保證、重組義務(wù)、辭退福利、待執(zhí)行虧損合同等項(xiàng)目，列示預(yù)計(jì)負(fù)債期初額、本期增加額、本期減少額、期末額。預(yù)計(jì)負(fù)債的說明：項(xiàng)目期初數(shù)本期增加本期減少期末數(shù)對(duì)外提供擔(dān)保未決訴訟產(chǎn)品質(zhì)量保證重組義務(wù)辭退福利待執(zhí)行的虧損合同其他合計(jì)--67江蘇公證天業(yè)會(huì)計(jì)師事務(wù)所有限公司第三章財(cái)務(wù)報(bào)表附注568江蘇公證天業(yè)會(huì)計(jì)師事務(wù)所有限公司JiangsuGongZhengTianyeCertifiedPublicAccountantsCo.,Ltd第三章

財(cái)務(wù)報(bào)表附注5.22財(cái)務(wù)報(bào)表項(xiàng)目注釋(一年內(nèi)到期的長期負(fù)債)1年內(nèi)到期的非流動(dòng)負(fù)債，包括1年內(nèi)到期的長期借款、應(yīng)付債券、長期應(yīng)付款，其附注披露要求同“長期借款”、“應(yīng)付債券”、“長期應(yīng)付款”。（注：見長期借款、應(yīng)付債券、長期應(yīng)付款注釋格式）項(xiàng)目期末數(shù)期初數(shù)1年內(nèi)到期的長期借款1年內(nèi)到期的應(yīng)付債券1年內(nèi)到期的長期應(yīng)付款合計(jì)68江蘇公證天業(yè)會(huì)計(jì)師事務(wù)所有限公司第三章財(cái)務(wù)報(bào)表附注569江蘇公證天業(yè)會(huì)計(jì)師事務(wù)所有限公司JiangsuGongZhengTianyeCertifiedPublicAccountantsCo.,Ltd第三章

財(cái)務(wù)報(bào)表附注5.23財(cái)務(wù)報(bào)表項(xiàng)目注釋(長期借款)分別信用借款、抵押借款、保證借款、質(zhì)押借款等，列示各幣種的長期借款金額。按借款單位，列示金額前五名的長期借款的起始日、借款終止日、利率、外幣及本幣金額的期初額、期末額。報(bào)告期內(nèi)因逾期借款獲展期形成的長期借款，應(yīng)披露其獲展期的條件、本金、利息、預(yù)計(jì)還款安排等。（1）長期借款分類

項(xiàng)目期末數(shù)期初數(shù)質(zhì)押借款抵押借款保證借款信用借款可無限量添加行合計(jì)69江蘇公證天業(yè)會(huì)計(jì)師事務(wù)所有限公司第三章財(cái)務(wù)報(bào)表附注570江蘇公證天業(yè)會(huì)計(jì)師事務(wù)所有限公司JiangsuGongZhengTianyeCertifiedPublicAccountantsCo.,Ltd第三章

財(cái)務(wù)報(bào)表附注5.23財(cái)務(wù)報(bào)表項(xiàng)目注釋(長期借款)（2）金額前五名的長期借款貸款單位借款起始日借款終止日幣種利率（%）期末數(shù)期初數(shù)外幣金額本幣金額外幣金額本幣金額可無限量添加行合計(jì)--------（3）長期借款說明，因逾期借款獲得展期形成的長期借款，應(yīng)說明獲得展期的條件、本金、利息、預(yù)計(jì)還款安排等：70江蘇公證天業(yè)會(huì)計(jì)師事務(wù)所有限公司第三章財(cái)務(wù)報(bào)表附注571江蘇公證天業(yè)會(huì)計(jì)師事務(wù)所有限公司JiangsuGongZhengTianyeCertifiedPublicAccountantsCo.,Ltd第三章

財(cái)務(wù)報(bào)表附注5.23財(cái)務(wù)報(bào)表項(xiàng)目注釋(應(yīng)付債券)分別應(yīng)付債券名稱，列示其面值、發(fā)行日期、債券期限、發(fā)行金額、期初應(yīng)付利息、本期應(yīng)計(jì)利息、本期已付利息、期末應(yīng)付利息、期末額。披露可轉(zhuǎn)換公司債券的轉(zhuǎn)股條件、轉(zhuǎn)股時(shí)間。債券名稱面值發(fā)行日期債券期限發(fā)行金額期初應(yīng)付利息本期應(yīng)計(jì)利息本期已付利息期末應(yīng)付利息期末余額可無限量添加行應(yīng)付債券說明，包括可轉(zhuǎn)換公司債券的轉(zhuǎn)股條件、轉(zhuǎn)股時(shí)間：71江蘇公證天業(yè)會(huì)計(jì)師事務(wù)所有限公司第三章財(cái)務(wù)報(bào)表附注572江蘇公證天業(yè)會(huì)計(jì)師事務(wù)所有限公司JiangsuGongZhengTianyeCertifiedPublicAccountantsCo.,Ltd第三章

財(cái)務(wù)報(bào)表附注5.24財(cái)務(wù)報(bào)表項(xiàng)目注釋(長期應(yīng)付款)按長期應(yīng)付款的應(yīng)付單位，列示金額前五名的長期應(yīng)付款期限、初始金額、利率、應(yīng)計(jì)利息、期末額、借款條件。列示應(yīng)付融資租賃款期初、期末的外幣、人民幣金額，并披露由獨(dú)立第三方為公司融資租賃提供的擔(dān)保。

（1）金額前五名的長期應(yīng)付款：單位期限初始金額利率（%）應(yīng)計(jì)利息期末余額借款條件可無限量添加行（2）長期應(yīng)付款中的應(yīng)付融資租賃款明細(xì)：單位期末數(shù)期初數(shù)外幣人民幣外幣人民幣可無限量添加行由獨(dú)立第三方為公司融資租賃提供擔(dān)保的金額_________________。72江蘇公證天業(yè)會(huì)計(jì)師事務(wù)所有限公司第三章財(cái)務(wù)報(bào)表附注573江蘇公證天業(yè)會(huì)計(jì)師事務(wù)所有限公司JiangsuGongZhengTianyeCertifiedPublicAccountantsCo.,Ltd第三章

財(cái)務(wù)報(bào)表附注5.25財(cái)務(wù)報(bào)表項(xiàng)目注釋(專項(xiàng)應(yīng)付款)分項(xiàng)披露專項(xiàng)應(yīng)付款期初額、本期增加額、本期減少額、期末額等。項(xiàng)目期初數(shù)本期增加本期減少期末數(shù)備注說明可無限量添加行合計(jì)/專項(xiàng)應(yīng)付款情況的說明：73江蘇公證天業(yè)會(huì)計(jì)師事務(wù)所有限公司第三章財(cái)務(wù)報(bào)表附注574江蘇公證天業(yè)會(huì)計(jì)師事務(wù)所有限公司JiangsuGongZhengTianyeCertifiedPublicAccountantsCo.,Ltd第三章

財(cái)務(wù)報(bào)表附注5.26財(cái)務(wù)報(bào)表項(xiàng)目注釋(其他非流動(dòng)負(fù)債)金額較大的其他非流動(dòng)負(fù)債，應(yīng)列示其內(nèi)容。分別公司本期取得與資產(chǎn)相關(guān)、與收益相關(guān)的政府補(bǔ)助，逐項(xiàng)披露其種類以及對(duì)應(yīng)的期初額、期末額。其他非流動(dòng)負(fù)債說明，包括本期取得的各類與資產(chǎn)相關(guān)、與收益相關(guān)的政府補(bǔ)助及其期末金額：項(xiàng)目期末賬面余額期初賬面余額可無限量添加行合

計(jì)74江蘇公證天業(yè)會(huì)計(jì)師事務(wù)所有限公司第三章財(cái)務(wù)報(bào)表附注575江蘇公證天業(yè)會(huì)計(jì)師事務(wù)所有限公司JiangsuGongZhengTianyeCertifiedPublicAccountantsCo.,Ltd第三章

財(cái)務(wù)報(bào)表附注5.26財(cái)務(wù)報(bào)表項(xiàng)目注釋(股本)說明報(bào)告期內(nèi)股本的變動(dòng)情況，包括本期發(fā)行新股、送股、公積金轉(zhuǎn)股等。如果報(bào)告期內(nèi)有增資或減資行為的，應(yīng)披露執(zhí)行驗(yàn)資的會(huì)計(jì)師事務(wù)所名稱和驗(yàn)資報(bào)告文號(hào)。運(yùn)行不足3年的股份有限公司，設(shè)立前的年份只需說明凈資產(chǎn)情況。有限責(zé)任公司整體變更為股份公司應(yīng)說明公司設(shè)立時(shí)的驗(yàn)資情況。股本說明：項(xiàng)目期初數(shù)本次變動(dòng)增減（+、一）期末數(shù)發(fā)行新股送股公積金轉(zhuǎn)股其他小計(jì)股份總數(shù)75江蘇公證天業(yè)會(huì)計(jì)師事務(wù)所有限公司第三章財(cái)務(wù)報(bào)表附注576江蘇公證天業(yè)會(huì)計(jì)師事務(wù)所有限公司JiangsuGongZhengTianyeCertifiedPublicAccountantsCo.,Ltd第三章

財(cái)務(wù)報(bào)表附注5.27財(cái)務(wù)報(bào)表項(xiàng)目注釋(資本公積)分項(xiàng)列示報(bào)告期資本公積的變動(dòng)情況。資本公積說明：項(xiàng)目期初數(shù)本期增加本期減少期末數(shù)資本溢價(jià)（股本溢價(jià)）其他資本公積可無限量添加行合計(jì)76江蘇公證天業(yè)會(huì)計(jì)師事務(wù)所有限公司第三章財(cái)務(wù)報(bào)表附注577江蘇公證天業(yè)會(huì)計(jì)師事務(wù)所有限公司JiangsuGongZhengTianyeCertifiedPublicAccountantsCo.,Ltd第三章

財(cái)務(wù)報(bào)表附注5.27財(cái)務(wù)報(bào)表項(xiàng)目注釋(盈余公積)分別法定盈余公積、任意盈余公積、儲(chǔ)備基金、企業(yè)發(fā)展基金等項(xiàng)目列示其在報(bào)告期內(nèi)的變動(dòng)情況。用盈余公積轉(zhuǎn)增股本、彌補(bǔ)虧損、分派股利的，應(yīng)說明有關(guān)決議。盈余公積說明：項(xiàng)目期初數(shù)本期增加本期減少期末數(shù)法定盈余公積任意盈余公積儲(chǔ)備基金企業(yè)發(fā)展基金其他合計(jì)77江蘇公證天業(yè)會(huì)計(jì)師事務(wù)所有限公司第三章財(cái)務(wù)報(bào)表附注578江蘇公證天業(yè)會(huì)計(jì)師事務(wù)所有限公司JiangsuGongZhengTianyeCertifiedPublicAccountantsCo.,Ltd第三章

財(cái)務(wù)報(bào)表附注5.27財(cái)務(wù)報(bào)表項(xiàng)目注釋(未分配利潤)列示期初未分配利潤、本期歸屬于母公司所有者的凈利潤、本期利潤分配、期末未分配利潤金額。本期利潤分配包括提取法定盈余公積、提取任意盈余公積、應(yīng)付普通股股利、轉(zhuǎn)作股本的普通股股利等金額。若對(duì)上年末未分配利潤進(jìn)行調(diào)整的，應(yīng)披露調(diào)整前期初未分配利潤、各項(xiàng)調(diào)整事由及其調(diào)整金額、調(diào)整后期初未分配利潤。未分配利潤說明：項(xiàng)目金額提取或分配比例調(diào)整前上年末未分配利潤--調(diào)整年初未分配利潤合計(jì)數(shù)（調(diào)增+，調(diào)減-）--調(diào)整后年初未分配利潤--加：本期歸屬于母公司所有者的凈利潤--減：提取法定盈余公積提取任意盈余公積提取一般風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備應(yīng)付普通股股利轉(zhuǎn)作股本的普通股股利可無限量添加行期末未分配利潤78江蘇公證天業(yè)會(huì)計(jì)師事務(wù)所有限公司第三章財(cái)務(wù)報(bào)表附注579江蘇公證天業(yè)會(huì)計(jì)師事務(wù)所有限公司JiangsuGongZhengTianyeCertifiedPublicAccountantsCo.,Ltd第三章

財(cái)務(wù)報(bào)表附注5.28財(cái)務(wù)報(bào)表項(xiàng)目注釋(營業(yè)收入、營業(yè)成本)分別主營業(yè)務(wù)收入和其他業(yè)務(wù)收入列示營業(yè)收入、營業(yè)成本的本期發(fā)生額、上期發(fā)生額。同時(shí)，按行業(yè)、產(chǎn)品、地區(qū)列示主營業(yè)務(wù)收入、主營業(yè)務(wù)成本本期發(fā)生額、上期發(fā)生額。應(yīng)披露公司前五名客戶的營業(yè)收入總額，以及占公司全部營業(yè)收入的比例。項(xiàng)目本期發(fā)生額上期發(fā)生額主營業(yè)務(wù)收入其他業(yè)務(wù)收入營業(yè)成本79江蘇公證天業(yè)會(huì)計(jì)師事務(wù)所有限公司第三章財(cái)務(wù)報(bào)表附注5行業(yè)名稱本期發(fā)生額上期發(fā)生額營業(yè)收入營業(yè)成本營業(yè)收入營業(yè)成本可無限量添加行合計(jì)80江蘇公證天業(yè)會(huì)計(jì)師事務(wù)所有限公司JiangsuGongZhengTianyeCertifiedPublicAccountantsCo.,Ltd第三章

財(cái)務(wù)報(bào)表附注5.28財(cái)務(wù)報(bào)表項(xiàng)目注釋(營業(yè)收入、營業(yè)成本)（2）主營業(yè)務(wù)（分行業(yè)）行業(yè)名稱本期發(fā)生額上期發(fā)生額營業(yè)收入營業(yè)成本營業(yè)收入營業(yè)成本可無限量添加行合計(jì)（3）主營業(yè)務(wù)（分產(chǎn)品）行業(yè)名稱本期發(fā)生額上期發(fā)生額營業(yè)收入營業(yè)成本營業(yè)收入營業(yè)成本可無限量添加行合計(jì)（4）主營業(yè)務(wù)（分地區(qū)）行業(yè)名稱本期發(fā)生額上期發(fā)生額營業(yè)收入營業(yè)成本營業(yè)收入營業(yè)成本81江蘇公證天業(yè)會(huì)計(jì)師事務(wù)所有限公司JiangsuGongZhengTianyeCertifiedPublicAccountantsCo.,Ltd第三章

財(cái)務(wù)報(bào)表附注5.28財(cái)務(wù)報(bào)表項(xiàng)目注釋(營業(yè)收入、營業(yè)成本)（5）公司前五名客戶營業(yè)收入情況客戶名稱營業(yè)收入占公司全部營業(yè)收入的比例(%)可無限量添加行合計(jì)營業(yè)收入說明：81江蘇公證天業(yè)會(huì)計(jì)師事務(wù)所有限公司第三章財(cái)務(wù)報(bào)表附注582江蘇公證天業(yè)會(huì)計(jì)師事務(wù)所有限公司JiangsuGongZhengTianyeCertifiedPublicAccountantsCo.,Ltd第三章

財(cái)務(wù)報(bào)表附注5.29財(cái)務(wù)報(bào)表項(xiàng)目注釋(營業(yè)稅金及附加)分別消費(fèi)稅、營業(yè)稅、城市維護(hù)建設(shè)稅、教育費(fèi)附加、資源稅等項(xiàng)目列示營業(yè)稅金及附加的計(jì)繳標(biāo)準(zhǔn)、本期發(fā)生額、上期發(fā)生額。項(xiàng)目本期發(fā)生額上期發(fā)生額計(jì)繳標(biāo)準(zhǔn)消費(fèi)稅營業(yè)稅城市維護(hù)建設(shè)稅教育費(fèi)附加資源稅可無限量添加行合計(jì)--營業(yè)稅金及附加說明：82江蘇公證天業(yè)會(huì)計(jì)師事務(wù)所有限公司第三章財(cái)務(wù)報(bào)表附注583江蘇公證天業(yè)會(huì)計(jì)師事務(wù)所有限公司JiangsuGongZhengTianyeCertifiedPublicAccountantsCo.,Ltd第三章

財(cái)務(wù)報(bào)表附注5.30財(cái)務(wù)報(bào)表項(xiàng)目注釋（期間費(fèi)用、資產(chǎn)減值損失)產(chǎn)品銷售費(fèi)用、管理費(fèi)用、財(cái)務(wù)費(fèi)用、資產(chǎn)減值損失分別列示本期發(fā)生額、上期發(fā)生額。項(xiàng)目本期發(fā)生額上期發(fā)生額可無限量添加行合計(jì)*****費(fèi)用說明：83江蘇公證天業(yè)會(huì)計(jì)師事務(wù)所有限公司第三章財(cái)務(wù)報(bào)表附注584江蘇公證天業(yè)會(huì)計(jì)師事務(wù)所有限公司JiangsuGongZhengTianyeCertifiedPublicAccountantsCo.,Ltd第三章

財(cái)務(wù)報(bào)表附注5.31財(cái)務(wù)報(bào)表項(xiàng)目注釋（投資收益)分項(xiàng)列示投資收益（損失為負(fù)數(shù)）的本期發(fā)生額、上期發(fā)生額。分別按成本法核算的和按權(quán)益法核算的長期股權(quán)投資，并列示占利潤總額5%及以上或占利潤總額比例最高的前五家投資單位的長期股權(quán)投資收益（損失為負(fù)數(shù)）的本期發(fā)生額、上期發(fā)生額，以及本期比上期增減變動(dòng)的原因。若投資收益匯回有重大限制的，應(yīng)予以說明。若不存在此類重大限制，也應(yīng)做出說明。84江蘇公證天業(yè)會(huì)計(jì)師事務(wù)所有限公司第三章財(cái)務(wù)報(bào)表附注585江蘇公證天業(yè)會(huì)計(jì)師事務(wù)所有限公司JiangsuGongZhengTianyeCertifiedPublicAccountantsCo.,Ltd第三章

財(cái)務(wù)報(bào)表附注5.31財(cái)務(wù)報(bào)表項(xiàng)目注釋（投資收益)項(xiàng)目本期發(fā)生額上期發(fā)生額成本法核算的長期股權(quán)投資收益權(quán)益法核算的長期股權(quán)投資收益處置長期股權(quán)投資產(chǎn)生的投資收益持有交易性金融資產(chǎn)期間取得的投資收益持有至到期投資取得的投資收益期間取得的投資收益持有可供出售金融資產(chǎn)等期間取得的投資收益處置交易性金融資產(chǎn)取得的投資收益持有至到期投資取得的投資收益可供出售金融資產(chǎn)等取得的投資收益其他合計(jì)投資收益明細(xì)：85江蘇公證天業(yè)會(huì)計(jì)師事務(wù)所有限公司第三章財(cái)務(wù)報(bào)表附注5