個人外匯管理法規(guī)課件

個人外匯管理法規(guī)分行國際業(yè)務(wù)部2007.1.22.1個人外匯管理法規(guī)分行國際業(yè)務(wù)部1個人外匯管理辦法的主要內(nèi)容政策要點外匯收入管理外匯結(jié)匯管理外匯匯出管理外匯購匯管理外匯賬戶管理外幣現(xiàn)鈔管理個人結(jié)售匯管理信息系統(tǒng)其他2個人外匯管理辦法的主要內(nèi)容政策要點2政策要點按交易主體區(qū)分境內(nèi)個人和境外個人，按交易性質(zhì)區(qū)分經(jīng)常項目和資本項目年度總額管理：個人結(jié)匯和境內(nèi)個人購匯經(jīng)常項目經(jīng)營性外匯實需管理，便利貿(mào)易收支按照交易性質(zhì)和風險程度對個人資本項目外匯資金進行必要的管理統(tǒng)一外匯現(xiàn)匯賬戶和現(xiàn)鈔賬戶的管理政策加強對外幣現(xiàn)鈔的管理

建立個人結(jié)售匯管理信息系統(tǒng)3政策要點按交易主體區(qū)分境內(nèi)個人和境外個人，按交易性質(zhì)區(qū)分經(jīng)常

政策要點涉及主體境內(nèi)個人、境外個人、個人對外貿(mào)易經(jīng)營者、個體工商戶涉及行為

收匯、購匯、結(jié)匯、付匯、開戶、存取、提鈔、境內(nèi)劃轉(zhuǎn)4政策要點4外匯收入管理（一）經(jīng)常項目外匯收入經(jīng)營性外匯個人對外貿(mào)易經(jīng)營者：按機構(gòu)管理個體工商戶：按機構(gòu)管理非經(jīng)營性外匯提鈔結(jié)匯：年度總額管理直接存入儲蓄賬戶當日累計≤1萬，身份證件>1萬，外匯局備案后辦理

5外匯收入管理（一）經(jīng)常經(jīng)營性外匯個人對外貿(mào)易經(jīng)營者：按機構(gòu)外匯收入管理（二）資本項目外匯收入保險賠償或給付項下外匯局登記、通過機構(gòu)辦理存入外匯儲蓄賬戶或結(jié)匯

直接投資間接投資6外匯收入管理（二）資本保險賠償外匯局登記、存入外匯儲蓄直接投外匯結(jié)匯管理經(jīng)常項目結(jié)匯資本項目結(jié)匯經(jīng)營性結(jié)匯境內(nèi)個人：通過外匯結(jié)算賬戶按機構(gòu)管理境外個人:旅游購物憑報關(guān)單非經(jīng)營性結(jié)匯經(jīng)外匯局審批7外匯結(jié)匯管理經(jīng)常項資本項經(jīng)營性結(jié)匯境內(nèi)個人：通過外匯結(jié)算賬戶超過年度總額境內(nèi)個人服務(wù)貿(mào)易項下：保險、專利、咨詢收益項下：職工報酬境外投資收益境外個人*房租類支出：身份證件、租賃合同、發(fā)票或支付通知生活消費類支出：身份證件、合同或發(fā)票就醫(yī)、學習等：身份證件、收費證明其他：身份證件、證明材料單方面轉(zhuǎn)移項下：捐贈贍家款遺產(chǎn)繼承*單筆5萬以上的結(jié)匯取得人民幣須直接劃轉(zhuǎn)到交易對方賬戶年度總額內(nèi)，身份證件非經(jīng)營性結(jié)匯8超過年境內(nèi)個人服務(wù)貿(mào)易項下：保險、專利、咨詢收益項下：職工外匯匯出管理經(jīng)常項目外匯匯出經(jīng)營性外匯對外貿(mào)易經(jīng)營者：按機構(gòu)辦理個體工商戶：劃轉(zhuǎn)到代理企業(yè)對外支付非經(jīng)營性外匯資本項目外匯匯出經(jīng)外匯局審核9外匯匯出管理經(jīng)常經(jīng)營性外匯對外貿(mào)易經(jīng)營者：按機構(gòu)辦理個體工商外匯匯出管理購匯匯出儲蓄賬戶內(nèi)資金匯出手持現(xiàn)鈔匯出直接辦理當日累計≤5萬身份證件境內(nèi)個人>5萬，身份證件和有交易額的真實性憑證（同購匯材料）當日累計≤1萬身份證件>1萬，身份證件、真實性憑證、海關(guān)申報單或提鈔單據(jù)10外匯匯出管理購匯匯出儲蓄賬戶內(nèi)手持現(xiàn)鈔直接辦理當日累計≤5外匯匯出管理購匯匯出儲蓄賬戶內(nèi)資金匯出手持現(xiàn)鈔匯出直接辦理境外個人當日累計≤1萬身份證件>1萬，身份證件、海關(guān)申報單或提鈔單據(jù)11外匯匯出管理購匯匯出儲蓄賬戶內(nèi)手持現(xiàn)鈔直接辦理境外個人當日累外匯購匯管理

經(jīng)營性

個人對外貿(mào)易經(jīng)營者必須通過本人的外匯結(jié)算賬戶按機構(gòu)管理個體工商戶憑代理合同或協(xié)議購匯，并通過本人的外匯結(jié)算賬戶直接劃轉(zhuǎn)到代理企業(yè)非經(jīng)營性購匯資本項目購匯經(jīng)外匯局審批12外匯購匯管理

經(jīng)營性12非經(jīng)營性購匯年度累計≤5萬，身份證件境內(nèi)個人>5萬，身份證件、*證明材料境外個人合法人民幣收入購匯：身份證件、證明材料存入本人儲蓄賬戶

直接匯出持匯票等攜出提鈔（1萬之下，直接辦理）原兌換未用完人民幣兌回外幣現(xiàn)鈔銀行、外幣兌換機構(gòu)500離境前境內(nèi)關(guān)外1000：身份證件超過：身份證件、原兌換水單*（24個月內(nèi)）存入本人儲蓄賬戶

直接匯出

持匯票等攜出

提鈔（1萬之下，直接辦理）*僅限于外幣現(xiàn)鈔、旅行支票兌換業(yè)務(wù)、境外卡境內(nèi)提取人民幣現(xiàn)鈔業(yè)務(wù)。13非經(jīng)年度累計≤5萬，身份證件境內(nèi)>5萬，身份證件、*證明材外匯賬戶管理主體分類：境內(nèi)/外個人賬戶交易性質(zhì)：外匯結(jié)算賬戶外匯儲蓄賬戶資本項目賬戶14外匯賬戶管理主體分類：境內(nèi)/外個人賬戶14外匯賬戶管理（一）

開戶外匯儲蓄賬戶外匯結(jié)算賬戶資本項目賬戶身份證件開戶申請書、工商營業(yè)執(zhí)照或者其他執(zhí)業(yè)證明和組織機構(gòu)代碼證憑書面申請、身份證件、有關(guān)主管部門出具的證明材料向外匯局申請15外匯賬戶管理（一）

開戶外匯儲蓄賬戶外匯結(jié)算賬戶資本項目賬戶外匯賬戶管理（二）外匯結(jié)算賬戶

經(jīng)常項目項下經(jīng)營性外匯收支及經(jīng)批準的資本項目外匯支出

資本項目賬戶

外國投資者投資專用賬戶、特殊目的公司專用賬戶、投資并購專用賬戶外匯儲蓄賬戶

非經(jīng)營性外匯收付，本人或與其直系親屬之間同一主體類別的外匯儲蓄賬戶間的資金劃轉(zhuǎn)。包括個人外匯買賣、B股交易、外匯信托等所涉及的資金收付

聯(lián)名賬戶按境內(nèi)個人外匯儲蓄賬戶進行管理。

16外匯賬戶管理（二）外匯結(jié)算賬戶16外匯賬戶管理（三）

境內(nèi)個人外匯儲蓄賬戶

境外匯入年度購匯

境內(nèi)劃轉(zhuǎn)匯出提鈔≤

5萬直接辦理>5萬身份證件,證明材料結(jié)匯年度總額管理≤1萬，直接辦理>1萬，外匯局備案后辦理現(xiàn)鈔≤5000,直接>5000,身份證件、海關(guān)申報單或提鈔單據(jù)境內(nèi)劃轉(zhuǎn)本人賬戶間直系親屬間17外匯賬戶管理（三）境內(nèi)個人外匯儲蓄賬戶外匯賬戶管理（三）

境外個人外匯儲蓄賬戶

境外匯入合法人民收入購匯

境內(nèi)劃轉(zhuǎn)匯出提鈔結(jié)匯年度總額管理≤1萬，直接辦理>1萬，外匯局備案后辦理現(xiàn)鈔≤5000,直接>5000,身份證件、海關(guān)申報單或提鈔單據(jù)境內(nèi)劃轉(zhuǎn)本人賬戶間憑身份證件，直接辦理18外匯賬戶管理（三）境外個人外匯儲蓄賬戶外匯賬戶管理（四）

境內(nèi)劃轉(zhuǎn)本人外匯儲蓄賬戶間憑身份證件個人與其直系親屬外匯儲蓄賬戶間,憑雙方身份證件、直系親屬關(guān)系證明境內(nèi)個人外匯賬戶和境外個人外匯賬戶之間的資金劃轉(zhuǎn)按跨境交易管理本人外匯結(jié)算賬戶與外匯儲蓄賬戶間資金可以劃轉(zhuǎn)，但外匯儲蓄賬戶向外匯結(jié)算賬戶的劃轉(zhuǎn)限于劃款當日的對外支付，不得劃轉(zhuǎn)后結(jié)匯19外匯賬戶管理（四）

境內(nèi)劃轉(zhuǎn)本人外匯儲蓄賬戶間憑身份證外幣現(xiàn)鈔管理

存取鈔管理

外匯儲蓄賬戶當日累計≤5000，身份證件>5000，身份證件、攜帶證或提鈔單據(jù)當日累計≤1萬，賬戶（或購匯）提鈔，直接辦理匯入外匯或外幣票據(jù)提鈔，身份證件>1萬，身份證件、提鈔用途證明向外匯局申請20外幣現(xiàn)鈔管理

攜帶外幣現(xiàn)鈔出入境未超過最近一次入境申報外幣現(xiàn)鈔入境數(shù)額的沒有或超過最近一次入境申報外幣現(xiàn)鈔入境數(shù)額的*等值$5000以下的，無需《攜帶外匯出境許可證》*等值$5000—10000的，銀行開具《攜帶外匯出境許可證》*等值$10000以上的，外匯核發(fā)《攜帶外匯出境許可證》外幣現(xiàn)鈔管理21

攜帶外幣現(xiàn)鈔出入境沒有或超過最近一次入境申報外幣現(xiàn)鈔入境個人結(jié)售匯管理信息系統(tǒng)系統(tǒng)準入系統(tǒng)含蓋范圍，下列除外：通過外幣代兌點發(fā)生的結(jié)售匯通過銀行柜臺尾零結(jié)匯、轉(zhuǎn)利息結(jié)匯等小于等值100美元（含100美元）的結(jié)匯外幣卡境內(nèi)消費結(jié)匯境外卡通過自助銀行設(shè)備提取人民幣現(xiàn)鈔境內(nèi)卡境外使用購匯還款22個人結(jié)售匯管理信息系統(tǒng)系統(tǒng)準入22個人結(jié)售匯管理信息系統(tǒng)年度總額累計起始時間：2月1日交易編碼對應關(guān)系：按國際收支統(tǒng)計規(guī)則23個人結(jié)售匯管理信息系統(tǒng)年度總額累計起始時間：2月1日23交易編碼對應關(guān)系表24交易編碼對應關(guān)系表24其他境內(nèi)個人與境外個人的劃分：身份證件個人對外貿(mào)易經(jīng)營者、個體工商戶境內(nèi)個人：身份證、臨時身份證、帶有身份證編碼的戶口簿、軍人身份證、武警身份境外個人：護照、港澳居民來往內(nèi)地通行證、臺灣居民來往大陸通行證25其他境內(nèi)個人與境外個人的劃分：身份證件境內(nèi)個人：身其他個人旅行支票按外幣現(xiàn)鈔管理匯款機構(gòu)及外幣兌換機構(gòu)（含代兌點）按照本辦法規(guī)定為個人辦理外匯業(yè)務(wù)26其他個人旅行支票按外幣現(xiàn)鈔管理26其他銀行和個人不得以分拆等方式逃避限額監(jiān)管不得偽造、變造交易

27其他銀行和個人27謝謝大家！28謝謝大家！28個人外匯管理法規(guī)分行國際業(yè)務(wù)部2007.1.22.29個人外匯管理法規(guī)分行國際業(yè)務(wù)部1個人外匯管理辦法的主要內(nèi)容政策要點外匯收入管理外匯結(jié)匯管理外匯匯出管理外匯購匯管理外匯賬戶管理外幣現(xiàn)鈔管理個人結(jié)售匯管理信息系統(tǒng)其他30個人外匯管理辦法的主要內(nèi)容政策要點2政策要點按交易主體區(qū)分境內(nèi)個人和境外個人，按交易性質(zhì)區(qū)分經(jīng)常項目和資本項目年度總額管理：個人結(jié)匯和境內(nèi)個人購匯經(jīng)常項目經(jīng)營性外匯實需管理，便利貿(mào)易收支按照交易性質(zhì)和風險程度對個人資本項目外匯資金進行必要的管理統(tǒng)一外匯現(xiàn)匯賬戶和現(xiàn)鈔賬戶的管理政策加強對外幣現(xiàn)鈔的管理

建立個人結(jié)售匯管理信息系統(tǒng)31政策要點按交易主體區(qū)分境內(nèi)個人和境外個人，按交易性質(zhì)區(qū)分經(jīng)常

政策要點涉及主體境內(nèi)個人、境外個人、個人對外貿(mào)易經(jīng)營者、個體工商戶涉及行為

收匯、購匯、結(jié)匯、付匯、開戶、存取、提鈔、境內(nèi)劃轉(zhuǎn)32政策要點4外匯收入管理（一）經(jīng)常項目外匯收入經(jīng)營性外匯個人對外貿(mào)易經(jīng)營者：按機構(gòu)管理個體工商戶：按機構(gòu)管理非經(jīng)營性外匯提鈔結(jié)匯：年度總額管理直接存入儲蓄賬戶當日累計≤1萬，身份證件>1萬，外匯局備案后辦理

33外匯收入管理（一）經(jīng)常經(jīng)營性外匯個人對外貿(mào)易經(jīng)營者：按機構(gòu)外匯收入管理（二）資本項目外匯收入保險賠償或給付項下外匯局登記、通過機構(gòu)辦理存入外匯儲蓄賬戶或結(jié)匯

直接投資間接投資34外匯收入管理（二）資本保險賠償外匯局登記、存入外匯儲蓄直接投外匯結(jié)匯管理經(jīng)常項目結(jié)匯資本項目結(jié)匯經(jīng)營性結(jié)匯境內(nèi)個人：通過外匯結(jié)算賬戶按機構(gòu)管理境外個人:旅游購物憑報關(guān)單非經(jīng)營性結(jié)匯經(jīng)外匯局審批35外匯結(jié)匯管理經(jīng)常項資本項經(jīng)營性結(jié)匯境內(nèi)個人：通過外匯結(jié)算賬戶超過年度總額境內(nèi)個人服務(wù)貿(mào)易項下：保險、專利、咨詢收益項下：職工報酬境外投資收益境外個人*房租類支出：身份證件、租賃合同、發(fā)票或支付通知生活消費類支出：身份證件、合同或發(fā)票就醫(yī)、學習等：身份證件、收費證明其他：身份證件、證明材料單方面轉(zhuǎn)移項下：捐贈贍家款遺產(chǎn)繼承*單筆5萬以上的結(jié)匯取得人民幣須直接劃轉(zhuǎn)到交易對方賬戶年度總額內(nèi)，身份證件非經(jīng)營性結(jié)匯36超過年境內(nèi)個人服務(wù)貿(mào)易項下：保險、專利、咨詢收益項下：職工外匯匯出管理經(jīng)常項目外匯匯出經(jīng)營性外匯對外貿(mào)易經(jīng)營者：按機構(gòu)辦理個體工商戶：劃轉(zhuǎn)到代理企業(yè)對外支付非經(jīng)營性外匯資本項目外匯匯出經(jīng)外匯局審核37外匯匯出管理經(jīng)常經(jīng)營性外匯對外貿(mào)易經(jīng)營者：按機構(gòu)辦理個體工商外匯匯出管理購匯匯出儲蓄賬戶內(nèi)資金匯出手持現(xiàn)鈔匯出直接辦理當日累計≤5萬身份證件境內(nèi)個人>5萬，身份證件和有交易額的真實性憑證（同購匯材料）當日累計≤1萬身份證件>1萬，身份證件、真實性憑證、海關(guān)申報單或提鈔單據(jù)38外匯匯出管理購匯匯出儲蓄賬戶內(nèi)手持現(xiàn)鈔直接辦理當日累計≤5外匯匯出管理購匯匯出儲蓄賬戶內(nèi)資金匯出手持現(xiàn)鈔匯出直接辦理境外個人當日累計≤1萬身份證件>1萬，身份證件、海關(guān)申報單或提鈔單據(jù)39外匯匯出管理購匯匯出儲蓄賬戶內(nèi)手持現(xiàn)鈔直接辦理境外個人當日累外匯購匯管理

經(jīng)營性

個人對外貿(mào)易經(jīng)營者必須通過本人的外匯結(jié)算賬戶按機構(gòu)管理個體工商戶憑代理合同或協(xié)議購匯，并通過本人的外匯結(jié)算賬戶直接劃轉(zhuǎn)到代理企業(yè)非經(jīng)營性購匯資本項目購匯經(jīng)外匯局審批40外匯購匯管理

經(jīng)營性12非經(jīng)營性購匯年度累計≤5萬，身份證件境內(nèi)個人>5萬，身份證件、*證明材料境外個人合法人民幣收入購匯：身份證件、證明材料存入本人儲蓄賬戶

直接匯出持匯票等攜出提鈔（1萬之下，直接辦理）原兌換未用完人民幣兌回外幣現(xiàn)鈔銀行、外幣兌換機構(gòu)500離境前境內(nèi)關(guān)外1000：身份證件超過：身份證件、原兌換水單*（24個月內(nèi)）存入本人儲蓄賬戶

直接匯出

持匯票等攜出

提鈔（1萬之下，直接辦理）*僅限于外幣現(xiàn)鈔、旅行支票兌換業(yè)務(wù)、境外卡境內(nèi)提取人民幣現(xiàn)鈔業(yè)務(wù)。41非經(jīng)年度累計≤5萬，身份證件境內(nèi)>5萬，身份證件、*證明材外匯賬戶管理主體分類：境內(nèi)/外個人賬戶交易性質(zhì)：外匯結(jié)算賬戶外匯儲蓄賬戶資本項目賬戶42外匯賬戶管理主體分類：境內(nèi)/外個人賬戶14外匯賬戶管理（一）

開戶外匯儲蓄賬戶外匯結(jié)算賬戶資本項目賬戶身份證件開戶申請書、工商營業(yè)執(zhí)照或者其他執(zhí)業(yè)證明和組織機構(gòu)代碼證憑書面申請、身份證件、有關(guān)主管部門出具的證明材料向外匯局申請43外匯賬戶管理（一）

開戶外匯儲蓄賬戶外匯結(jié)算賬戶資本項目賬戶外匯賬戶管理（二）外匯結(jié)算賬戶

經(jīng)常項目項下經(jīng)營性外匯收支及經(jīng)批準的資本項目外匯支出

資本項目賬戶

外國投資者投資專用賬戶、特殊目的公司專用賬戶、投資并購專用賬戶外匯儲蓄賬戶

非經(jīng)營性外匯收付，本人或與其直系親屬之間同一主體類別的外匯儲蓄賬戶間的資金劃轉(zhuǎn)。包括個人外匯買賣、B股交易、外匯信托等所涉及的資金收付

聯(lián)名賬戶按境內(nèi)個人外匯儲蓄賬戶進行管理。

44外匯賬戶管理（二）外匯結(jié)算賬戶16外匯賬戶管理（三）

境內(nèi)個人外匯儲蓄賬戶

境外匯入年度購匯

境內(nèi)劃轉(zhuǎn)匯出提鈔≤

5萬直接辦理>5萬身份證件,證明材料結(jié)匯年度總額管理≤1萬，直接辦理>1萬，外匯局備案后辦理現(xiàn)鈔≤5000,直接>5000,身份證件、海關(guān)申報單或提鈔單據(jù)境內(nèi)劃轉(zhuǎn)本人賬戶間直系親屬間45外匯賬戶管理（三）境內(nèi)個人外匯儲蓄賬戶外匯賬戶管理（三）

境外個人外匯儲蓄賬戶

境外匯入合法人民收入購匯

境內(nèi)劃轉(zhuǎn)匯出提鈔結(jié)匯年度總額管理≤1萬，直接辦理>1萬，外匯局備案后辦理現(xiàn)鈔≤5000,直接>5000,身份證件、海關(guān)申報單或提鈔單據(jù)境內(nèi)劃轉(zhuǎn)本人賬戶間憑身份證件，直接辦理46外匯賬戶管理（三）境外個人外匯儲蓄賬戶外匯賬戶管理（四）

境內(nèi)劃轉(zhuǎn)本人外匯儲蓄賬戶間憑身份證件個人與其直系親屬外匯儲蓄賬戶間,憑雙方身份證件、直系親屬關(guān)系證明境內(nèi)個人外匯賬戶和境外個人外匯賬戶之間的資金劃轉(zhuǎn)按跨境交易管理本人外匯結(jié)算賬戶與外匯儲蓄賬戶間資金可以劃轉(zhuǎn)，但外匯儲蓄賬戶向外匯結(jié)算賬戶的劃轉(zhuǎn)限于劃款當日的對外支付，不得劃轉(zhuǎn)后結(jié)匯47外匯賬戶管理（四）

境內(nèi)劃轉(zhuǎn)本人外匯儲蓄賬戶間憑身份證外幣現(xiàn)鈔管理

存取鈔管理

外匯儲蓄賬戶當日累計≤5000，身份證件>5000，身份證件、攜帶證或提鈔單據(jù)當日累計≤1萬，賬戶（或購匯）提鈔，