cgnedc-fm關(guān)鍵用戶培訓預(yù)算管理

真誠協(xié)同中廣核能源開發(fā)有限公司ERP實施項目

預(yù)算管理模塊關(guān)鍵用戶培訓材料

2011年09月26日1目錄預(yù)算管理模塊概覽主數(shù)據(jù)業(yè)務(wù)場景及功能信息系統(tǒng)2組織單元財務(wù)會計成本管理基金管理集團層次跨應(yīng)用單元公司代碼獨立財務(wù)報表單元業(yè)務(wù)范圍用于內(nèi)部報表單元控制范圍成本會計組織單元財務(wù)管理范圍財務(wù)管理組織范圍3預(yù)算管理組織結(jié)構(gòu)1

中廣核集團中廣核財務(wù)管理范圍GH00RMB集團公司1001能源本部4101紅花公司4104漢江公司4108。。?？刂品秶?預(yù)算管理組織結(jié)構(gòu)2FundsCenter基金中心CommitmentItem承諾項目中廣核集團職能部門銷售部門推導規(guī)則1、按公司代碼2、按成本控制范圍BudgetStructureinR/3system收入支出收入支出收入支出Derivation收入支出5預(yù)算管理概覽FM預(yù)算管理模塊可以幫且企業(yè)進行預(yù)算管理。從源頭對預(yù)算進行控制?；鸸芾砟K對責任部門費用性支出（基金中心+承諾項目層次），即最低控制顆粒度是在責任部門和科目層次進行預(yù)算和控制。能源公司對SAP系統(tǒng)中FI財務(wù)模塊的費用性過賬進行實時控制；在SAP系統(tǒng)中MM模塊的費用性采購申請的控制是采取事前控制的原則，在創(chuàng)建采購申請時即進行控制。 提供功能:通過FM的衍生規(guī)則，可實現(xiàn)靈活的預(yù)算層次控制。6目錄預(yù)算管理模塊概覽主數(shù)據(jù)業(yè)務(wù)場景及功能信息系統(tǒng)7主數(shù)據(jù)-基金中心1

負責基金來源和使用的部門或單位；基金管理范圍內(nèi)的一個組織單位；基金中心是在基金管理范圍內(nèi)分層次創(chuàng)建的，我們可以為每個基金管理范圍定義一個基金中心的層次結(jié)構(gòu)，每個層次結(jié)構(gòu)只允許一個最高層次的基金中心(頂部中心)，其他的基金中心都必須定義各自的上級基金中心。編輯基金中心主數(shù)據(jù)基金中心的名稱與摘要所屬公司代碼基金中心的負責人

8主數(shù)據(jù)-基金中心2預(yù)算值將被分配到基金中心，一般與企業(yè)的預(yù)算主體相對應(yīng)。可以在基金中心任何層次進行預(yù)算控制。基金中心的編碼規(guī)則與成本中心一致，且一一對應(yīng)。事務(wù)代碼：FMSA創(chuàng)建，F(xiàn)MSB修改，F(xiàn)MSC顯示9主數(shù)據(jù)-基金中心層次結(jié)構(gòu)基金中心層次結(jié)構(gòu)：第一層為：GH00中廣核集團第二層為：4位等同于公司代碼第三層為：2位為部/處事務(wù)代碼：FMSD編輯，F(xiàn)MSE顯示創(chuàng)建基金中心組：FM_SETS_FICTR110主數(shù)據(jù)-承諾項目1通過預(yù)算承諾項實現(xiàn)對與資金相關(guān)的支出業(yè)務(wù)從業(yè)務(wù)發(fā)生的源頭進行事前控制，滿足預(yù)算執(zhí)行時的分類控制需求，建立合理的控制與預(yù)警機制。11主數(shù)據(jù)-承諾項目層次結(jié)構(gòu)1國內(nèi)國外支出實際分配的承諾項目匯總項目匯總項目標準層次顯示總賬科目1支出1總賬科目2總賬科目3總賬科目4支出2支出3支出412主數(shù)據(jù)-承諾項目層次結(jié)構(gòu)2費用性支出承諾項層次為三層：第一層為費用性支出承諾項最高結(jié)點：6501；第二層匯總承諾項：根據(jù)費用分類，匯總承諾項的編碼設(shè)計為7位長。第三層為明細承諾項：與最明細的費用科目一一對應(yīng)。事務(wù)代碼：FMCIE顯示，F(xiàn)MCID更改創(chuàng)建承諾項目組：FM_SETS_FIPEX113主數(shù)據(jù)-衍生規(guī)則派生策略：能源公司統(tǒng)一使用4101派生策略，事務(wù)代碼：FMDERIVER按照成本中心對應(yīng)的控制范圍建立從成本中心推導出基金中心。14主數(shù)據(jù)-衍生規(guī)則派生策略：按控制范圍建立成本要素推導出承諾項目。這里決定未來預(yù)算控制的層次。多個成本要素可以對應(yīng)到一個承諾項目，以此實現(xiàn)不同顆粒度的預(yù)算控制。15練習與測試1、建立基金中心。（FMSA）2、建立承諾項目。（FMCIA）3、建立基金中心層次。（FMSD)）4、建立承諾項目層次。（FMCID）5、建立基金中心與成本中心的對應(yīng)關(guān)系。（FMDERIVER）6、建立承諾項目與會計科目的對應(yīng)關(guān)系。（FMDERIVER）16目錄預(yù)算管理模塊概覽主數(shù)據(jù)業(yè)務(wù)場景及功能信息系統(tǒng)17通過實施基金管理模塊（FM），用以滿足如下管理控制或業(yè)務(wù)處理需求：1）通過設(shè)計合理的衍生規(guī)則，實現(xiàn)有效的預(yù)算控制過程。2）通過預(yù)算承諾項實現(xiàn)對與支出業(yè)務(wù)從業(yè)務(wù)發(fā)生的源頭進行事前控制，建立合理的控制與預(yù)警機制。3）實現(xiàn)對預(yù)算對象事中執(zhí)行狀態(tài)的掌控。 4）實現(xiàn)事后對預(yù)算與實際的差異進行快速有效地分析。

管理控制或業(yè)務(wù)處理能力18預(yù)算計劃流程-預(yù)算版本的應(yīng)用預(yù)算計劃

版本0已審批預(yù)算申請預(yù)算計劃

版本1預(yù)算計劃

版本2審批中審批中19預(yù)算計劃和分配過程預(yù)算工作臺正式下達E1-1399E1-13992E-1399-12E-1399-13E-1399-1-13E-1399-1-13E-1399-1-23E-1399-1-22E-1399-22E-1399-2......OverallOverall2000200520012006............預(yù)算的申請費用計劃總體計劃值由下向上匯總原始的計劃的分配的20預(yù)算的調(diào)整–更新會議議程：凍結(jié)預(yù)算削減預(yù)算追加預(yù)算R補充預(yù)算轉(zhuǎn)移預(yù)算返回預(yù)算預(yù)算計劃2009S

=當前預(yù)算預(yù)算計劃2011補充預(yù)算轉(zhuǎn)移預(yù)算返回預(yù)算結(jié)果預(yù)算的更新21基金管理的集成性實際發(fā)生額承諾項目RevenuesPayrollaccountingTripcostsInternaltransactionsProcurementwith/withoutPurchasingCOCOFIFIMMMMHRHRSDSDFI-FMFI-FMHRHRPlantMaintenancePMPM基金管理FM22預(yù)算的執(zhí)行過程發(fā)票付款采購訂單.當前預(yù)算采購請求發(fā)票可用預(yù)算人事費用5001050020營業(yè)支出40010100---100-900900......采購請求聯(lián)機處理采購訂單900-TR-FMMMFITR-FM100010001000100010023預(yù)算可用額度檢查發(fā)票業(yè)務(wù)處理事件采購訂單內(nèi)部作業(yè)活動可用額度檢查??!!預(yù)算合計10020200730200830200920基金中心+承諾項目24預(yù)算可用額度檢查預(yù)算的有效性控制警告警告+郵件錯誤警告用戶警告用戶并自動向基金中心經(jīng)理發(fā)送郵件系統(tǒng)拒絕當前過賬業(yè)務(wù)當前有效控制的確定:è

哪個基金組織有預(yù)算？è

系統(tǒng)中被輸入的真實的被批準的值？如果超過了真實的被批準值的容差，系統(tǒng)將會出現(xiàn)下列的信息基金管理系統(tǒng)的一個重要的功能是監(jiān)控現(xiàn)有基金251）采購成本預(yù)算控制的對象是累計的采購價值，即所有采購申請或采購訂單的采購總值。采購申請或采購訂單一但建立，無論采購對象是物資還是服務(wù)，其采購價值都將占用一定的預(yù)算額度。2）訂單收貨過程對采購預(yù)算的占用情況沒有影響，即訂單收貨后并不會釋放已占用的預(yù)算額度。采購入庫的后續(xù)操作都不會影響整體預(yù)算額度，即預(yù)算的控制在支付環(huán)節(jié).3）發(fā)票校驗過程對預(yù)算占用額度也不會產(chǎn)生影響，即發(fā)票校驗后也不會釋放已占用的預(yù)算額度，但是會改變預(yù)算的占用狀態(tài)，即從“采購訂單”狀態(tài)轉(zhuǎn)為“發(fā)票”狀態(tài)。如果發(fā)票金額和收貨有差異，會按照發(fā)票金額檢查相應(yīng)的預(yù)算額度。4）采購成本的控制是采取事前控制的原則，在創(chuàng)建采購申請時、創(chuàng)建采購訂單時即進行控制。

對采購成本的預(yù)算控制261）成本費用預(yù)算控制的對象是累計的成本費用發(fā)生額，控制的時點是事中。無論是通過手工直接記帳、還是通過物料消耗自動集成記帳，部門成本費用一旦發(fā)生，可以占用相應(yīng)的預(yù)算額度，根據(jù)實際業(yè)務(wù)，對部門費用的調(diào)整在FI模塊操作，CO的操作不影響預(yù)算2）FI層面發(fā)生的成本費用記帳將占用預(yù)算額度，對于在CO模塊內(nèi)部發(fā)生成本費用轉(zhuǎn)移記帳中，分配業(yè)務(wù)和分攤業(yè)務(wù)都不影響預(yù)算。成本費用的預(yù)算控制271）預(yù)算的執(zhí)行體現(xiàn)在具體其他業(yè)務(wù)流程中。在后勤業(yè)務(wù)，財務(wù)業(yè)務(wù)實際發(fā)生過程中，系統(tǒng)會自動檢查預(yù)算，通過預(yù)算可用性檢查，系統(tǒng)對超出預(yù)算的業(yè)務(wù)根據(jù)預(yù)算控制方式進行相應(yīng)的控制（剛性控制內(nèi)容將停止處理，如果需要繼續(xù)該業(yè)務(wù)須對預(yù)算進行追加）。2）系統(tǒng)中標準的預(yù)警功能，是以年度預(yù)算來進行控制的，月度預(yù)算僅能通過報表的分析來進行監(jiān)控。3）如果執(zhí)行過程，出現(xiàn)錯誤，可以通過預(yù)算轉(zhuǎn)儲進行基金中心間的調(diào)劑。4）基金中心的預(yù)算控制，結(jié)合系統(tǒng)中是否做剛性控制，是否需要通過管理制度進行完善預(yù)算的執(zhí)行28輸入成本計劃(KP06)部門費用計劃費用明細項目復(fù)制成本計劃版本(KP97)預(yù)算下達(FMCYCOPI_CO)30注意更新模式：0將原預(yù)算值重置并覆蓋

1將原有預(yù)算值上累加

2只下達原先未做預(yù)算的承諾項預(yù)算針對基金中心與承諾項目手動調(diào)整預(yù)算(FMBB)32練習與測試1、建立成本計劃。（KP06）2、復(fù)制成本計劃版本。（KP