資金申請報告可項目建議書的編寫方法

課件二七、資金申請報告是指工程投資者為獲得政府專項資金支持而出具的一種報告。政府資金支持包括投資無償補助、獎勵、轉(zhuǎn)貸和貸款貼息等方式，只審批資金申請報告。資金包括【戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)】開展促進資金、發(fā)改委環(huán)資司【中央預(yù)算內(nèi)投資】節(jié)能備選工程資金、發(fā)改委【云計算】首批專項資金、【生物醫(yī)藥】專項資金、物聯(lián)網(wǎng)開展專項資金、工業(yè)企業(yè)能源管理中心建設(shè)示范工程財政補助資金、清潔生產(chǎn)專項資金。一般需要委托具有工程咨詢資格的單位編寫資金申請報告。八、資金申請報告編寫內(nèi)容

〔一〕工程申報單位根本情況；節(jié)能評估

〔二〕工程根底條件分析；

〔三〕工程需求分析和必要性分析；

〔四〕工程建設(shè)目標(biāo)、主要內(nèi)容和方案

〔五〕投資估算與資金籌措方案；

〔六〕投資工程的經(jīng)濟效益分析；

〔七〕工程實施與進度方案安排；

〔八〕工程風(fēng)險分析與控制；

〔九〕結(jié)論評價。資金申請報告的編制應(yīng)符合以下幾個要求：(1)內(nèi)容真實：資金申請報告涉及的內(nèi)容以及反映情況的數(shù)據(jù)，應(yīng)該盡量真實可靠，減少偏差及失誤。其中所運用的資料、數(shù)據(jù)，都要經(jīng)過反復(fù)核實，以確保內(nèi)容的真實性，防止弄虛作假。(2)預(yù)測準確：必須進行深入的調(diào)查研究，充分的占有資料，運用切合實際的預(yù)測方法，科學(xué)的預(yù)測未來前景。(3)論證嚴密：論證性是資金申請報告的一個顯著特點。要使其有論證性，必須做到運用系統(tǒng)的分析方法，圍繞影響工程的各種因素進行全面、系統(tǒng)的分析，包括宏觀分析和微觀分析兩方面。資助方式政府資金支持包括投資無償補助、獎勵、轉(zhuǎn)貸和貸款貼息等方式，政府只審批資金申請報告，決定是否給予資金扶持。其具體的審批權(quán)限和利用方式如下：1、投資無償補助是指政府部門對符合條件的企業(yè)投資工程和下一級地方政府投資工程給予的投資資金補助，一般政府給與的投資補助不高于總投資額度的30%；2、獎勵，是政府部門對表現(xiàn)突出，業(yè)績優(yōu)秀，具有重大創(chuàng)新奉獻企業(yè)的一種鼓勵政策，獎勵額度視具體情況而定；3、貸款貼息，是指政府部門對符合條件、使用了中長期銀行貸款的投資工程給予的貸款利息貼息。資金申請報告分類(1)政府投資補助的工程的資金申請報告(一)能夠推進科技進步和高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)化，及對經(jīng)濟結(jié)構(gòu)調(diào)整有重要帶動和引導(dǎo)作用的產(chǎn)業(yè)化工程;(二)農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)資助農(nóng)業(yè)開展的工程;(三)科技型創(chuàng)業(yè)投資工程;(四)政府支持的中小企業(yè)創(chuàng)業(yè)投資工程;(五)政府鼓勵的風(fēng)險投資工程;(六)具有經(jīng)營性質(zhì)的科研開發(fā)工程;(七)國家鼓勵開展的能源交通、農(nóng)林水利、市政工程等公益性和公共根底設(shè)施投資工程;(八)保護和改善生態(tài)環(huán)境的投資工程;(九)促進欠興旺地區(qū)的經(jīng)濟和社會開展的投資工程;(十)符合國家有關(guān)規(guī)定的其他工程。(2)政府財政貼息資金的工程的資金申請報告財政貼息資金重點用于市場不能有效配置資源、需要政府支持的經(jīng)濟和社會領(lǐng)域，主要包括：(一)公益性和公共根底設(shè)施投資工程;(二)保護和改善生態(tài)環(huán)境的投資工程;準備資料1、資金申報單位概況(包括資金申報單位的主營業(yè)務(wù)、經(jīng)營年限、資產(chǎn)負債、股東構(gòu)成、主要投資工程、現(xiàn)有生產(chǎn)能力等內(nèi)容。)2、工程相關(guān)情況(工程總投資、資金籌措情況、工程進展情況、各階段用資方案情況等)3、資金申報單位申報資金工程及申報原因陳述4、工程產(chǎn)品及介紹、產(chǎn)量、預(yù)計銷售價格、直接本錢及清單〔含主要材料規(guī)格、來源及價格〕。5、資金申報單位對本工程的評價〔SWOT〕、工程的社會價值及經(jīng)濟價值評價6、工程年收入情況〔產(chǎn)品、效勞收入〕7、工程年運營本錢費用情況〔直接本錢、原料、動力本錢、年折舊費用、攤銷費用、工程擬新增的人數(shù)規(guī)模，擬設(shè)置的部門和工資水平，估計工程工資總額〔含福利費〕〕8、公司享受的增值稅、所得稅稅率，其他補貼及優(yōu)惠事項。9、其他資料及信息根據(jù)可研研究工作需要隨時溝通。九、工程建議書工程建議書〔又稱工程立項申請書或立項申請報告〕由工程承建單位或工程法人根據(jù)國民經(jīng)濟的開展、國家和地方中長期規(guī)劃、產(chǎn)業(yè)政策、生產(chǎn)力布局、國內(nèi)外市場、所在地的內(nèi)外部條件，就某一具體新建、擴建工程提出的工程的建議文件，是對擬建工程提出的框架性的總體設(shè)想。它要從宏觀上論述工程設(shè)立的必要性和可能性，把工程投資的設(shè)想變?yōu)楦怕缘耐顿Y建議。工程建議書是由工程投資方向其主管部門上報的文件，目前廣泛應(yīng)用于工程的國家立項審批工作中。它要從宏觀上論述工程設(shè)立的必要性和可能性，把工程投資的設(shè)想變?yōu)楦怕缘耐顿Y建議。工程建議書的呈報可以供工程審批機關(guān)作出初步?jīng)Q策。它可以減少工程選擇的盲目性，為下一步可行性研究打下根底。工程建議書是在時機研究的根底上，對工程建設(shè)方案作進一步市場、目標(biāo)、效益論證，為工程的可行性進行初步判斷。這種研究的主要目的是對工程投資的必要性進行研究；判斷工程的設(shè)想是否有生命力，并據(jù)此提出投資決策的初步意見?！惨弧撑c可行性研究報告的區(qū)別工程建議書的批復(fù)是可行性研究報告的重要依據(jù)之一；可行性研究報告是工程建議書的后續(xù)文件之一。此外，在可行性研究階段，工程至少有方案設(shè)計，市政、交通和環(huán)境等專業(yè)咨詢意見也必不可少了。對于房地產(chǎn)工程，一般還要有詳規(guī)或修建性詳規(guī)的批復(fù)。此階段投資估算要求較細，原那么上誤差在±10%；相應(yīng)地，融資方案也要詳細，每年的建設(shè)投資要落到實處，有銀行貸款的工程，要有銀行出具的資信證明。很多工程在報立項時，條件已比較成熟，土地、規(guī)劃、環(huán)評、專業(yè)咨詢意見等根本具備，特別是工程資金來源完全是工程法人自籌，沒有財政資金并且不享受什么特殊政策，這類工程常常是工程建議書與可行性研究報告合為一體。一個工程要獲得政府有關(guān)扶持，首先必須先有工程建議書，工程建議書通過篩選通過后，再進行工程的可行性研究，可行性研究報告經(jīng)專家論證后，才最后審定。這實際上也是一種常見的審批程序,是列入備選工程和建設(shè)前期工作方案決策的依據(jù)。工程建議書和初步可行性研究報告經(jīng)批準后，才可進行以可行性研究為中心的各項工作。〔二〕準備資料1、工程初步設(shè)想方案：總投資、產(chǎn)品及介紹、產(chǎn)量、預(yù)計銷售價格、直接本錢及清單〔含主要材料規(guī)格、來源及價格〕。2、技術(shù)及來源、設(shè)計專利標(biāo)準、工藝描述、工藝流程圖，對生產(chǎn)環(huán)境有特殊要求的請說明〔比方防塵、減震、有輻射、需要降噪、有污染等〕。3、工程廠區(qū)情況：廠區(qū)位置、建筑平米、廠區(qū)平面布置圖、購置價格、當(dāng)?shù)赝恋貎r格。4、企業(yè)近三年審計報告〔包含財務(wù)指標(biāo)、賬款應(yīng)收預(yù)付等周轉(zhuǎn)次數(shù)、在產(chǎn)品、產(chǎn)成品、原材料、動力、現(xiàn)金等的周轉(zhuǎn)次數(shù)〕。5、工程擬新增的人數(shù)規(guī)模，擬設(shè)置的部門和工資水平，估計工程工資總額〔含福利費〕。6、提供公司近三年營業(yè)費用、管理費用等扣除工資后的大致數(shù)值及占收入的比例。7、公司享受的增值稅、所得稅稅率，其他補貼及優(yōu)惠事項。8、工程產(chǎn)品價格及原料價格按照不含稅價格測算，如果均能明確含稅價格請逐項列明各種原料的進項稅率和各類產(chǎn)品的銷項稅率。9、工程設(shè)備選型表〔設(shè)備名稱及型號、來源、價格、進口的要注明，備案工程耗電指標(biāo)等可不做單獨測算，工藝環(huán)節(jié)中需要外部協(xié)助的請標(biāo)明〕。10、其他資料及信息根據(jù)工作進展需要隨時溝通?！踩逞芯績?nèi)容1、工程目標(biāo)及功能定位首先符合國家開展規(guī)劃和產(chǎn)業(yè)政策，結(jié)合地區(qū)社會經(jīng)濟開展規(guī)劃，提出工程建設(shè)根本框架。進行研究和論證，這項工作是初步可行性研究的根底。2、產(chǎn)品市場研究是關(guān)系到工程建設(shè)成敗的關(guān)鍵問題。3、規(guī)劃選點先從宏觀區(qū)域選點，再具體比選。4、工程建設(shè)方案構(gòu)思主要內(nèi)容和范圍包括：(1)工程投資的背景及意義；(2)工程投資的目標(biāo)、功能與價值；(3)市場容量及開發(fā)潛力；(4)工程建設(shè)環(huán)境和配套協(xié)作條件；(5)工程的技術(shù)、工藝初步方案；(6)對高新技術(shù)工程，要分析技術(shù)來源和產(chǎn)品研究開發(fā)能力設(shè)想；(7)投資總額；(8)資金籌措初步方案；(9)工程預(yù)期財務(wù)效益；(10)工程投資建設(shè)的社會、經(jīng)濟、環(huán)境效益；(11)投資風(fēng)險分析；(12)工程建設(shè)與運營管理實施方案設(shè)想。5、工程建設(shè)方案初步論證方案初步論證的重點是市場分析，并對工程建設(shè)方案進行初步評價，主要從宏觀分析工程建設(shè)的必要性、主要建設(shè)條件和經(jīng)濟、社會效益。明確兩方面的問題：一是工程的構(gòu)成，包括產(chǎn)品方案、生產(chǎn)規(guī)模、原料來源、工藝路線、設(shè)備配置、廠址比選和建設(shè)進度；二是估算經(jīng)濟指標(biāo)，初步進行經(jīng)濟效益分析。研究重點包括7個：(1)工程是否符合國家產(chǎn)業(yè)政策和地區(qū)生產(chǎn)力布局；(2)產(chǎn)品市場預(yù)測；(3)廠址環(huán)境；(4)工藝方案；(5)企業(yè)組織；(6)人力資源；(7)工程估算和初步建設(shè)進度安排?！菜摹成疃纫?、關(guān)于投資建設(shè)必要性和依據(jù)〔1〕說明擬建工程提出的背景、擬建地點，提出或出具與工程有關(guān)的長遠規(guī)劃或行業(yè)、地區(qū)規(guī)劃資料，說明工程建設(shè)的必要性；〔2〕對改擴建工程要說明現(xiàn)有企業(yè)的情況；〔3〕對于引進技術(shù)和設(shè)備的工程，還要說明國內(nèi)外技術(shù)的差距與概況以及進口的理由，工藝流程和生產(chǎn)條件的概要等。2、關(guān)于產(chǎn)品方案、擬建工程規(guī)模和建設(shè)地點的初步設(shè)想。〔1〕產(chǎn)品的市場預(yù)測，包括國內(nèi)外同類產(chǎn)品的生產(chǎn)能力、銷售情況分析和預(yù)測、產(chǎn)品銷售方向和銷售價格的初步分析等。〔2〕說明〔初步確定〕產(chǎn)品的年產(chǎn)值，一次建成規(guī)模和分期建設(shè)的設(shè)想〔改擴建工程還需說明原有生產(chǎn)情況機條件〕，以及對擬建工程規(guī)模經(jīng)濟合理性的評價；〔3〕產(chǎn)品方案設(shè)想，包括主要產(chǎn)品和副產(chǎn)品的規(guī)模、質(zhì)量標(biāo)準等?！?〕建設(shè)地點論證，分析工程擬建地點的自然條件和社會條件，論證建設(shè)地點是否符合地區(qū)布局的要求；3、關(guān)于資源、交通運輸以及其他建設(shè)條件和協(xié)作關(guān)系的初步分析〔1〕擬利用的資源供應(yīng)的可行性和可靠性；〔2〕主要協(xié)作條件情況、工程擬建地點水電及其他公用設(shè)施、地方材料的供應(yīng)情況分析；〔3〕對于技術(shù)引進和設(shè)備進口工程應(yīng)說明主要原材料、電力、燃料、交通運輸、協(xié)作配套等方面的要求，以及所已具備的條件和資源落實情況；4、關(guān)于主要工藝技術(shù)方案的設(shè)想。〔1〕主要生產(chǎn)技術(shù)和工藝。如擬引進國外技術(shù)、應(yīng)說明引進的國別以及國內(nèi)技術(shù)與之相比存在的差距，技術(shù)來源、技術(shù)鑒定及轉(zhuǎn)讓等情況；〔2〕主要專用設(shè)備來源。如擬采用國外設(shè)備，應(yīng)說明引進理由以及擬引進設(shè)備的國外廠商的概況。5、關(guān)于投資估算和資金籌措的設(shè)想。投資估算根據(jù)掌握數(shù)據(jù)的情況，可進行詳細估算，也可以按單位生產(chǎn)能力或類似企業(yè)情況進行估算或匡算。投資估算中應(yīng)包括建設(shè)期利息、投資方向調(diào)節(jié)稅和考慮一定時期內(nèi)的漲價影響因素〔即漲價預(yù)備金〕，流動資金可參考同類企業(yè)條件及利率，說明歸還方式、測算歸還能力。對于技術(shù)引進和設(shè)備進口工程應(yīng)估算工程的外匯總用匯額以及其用途，外匯的資金來源與歸還方式，以及國內(nèi)費用的估算和來源。6、關(guān)于工程建設(shè)進度的安排〔1〕建設(shè)前期工作的安排，應(yīng)包括涉外工程的詢價、考察、談判、設(shè)計等?！?〕工程建設(shè)需要的時間和生產(chǎn)經(jīng)營時間。7、關(guān)于經(jīng)濟效益和社會效益的初步估算〔可能的話應(yīng)含有初步的財務(wù)分析和國民經(jīng)濟分析的內(nèi)容〕〔1〕計算工程全部投資的內(nèi)部收益率、貸款歸還期等指標(biāo)以及其他必要的指標(biāo)，進行盈利能力、歸還能力初步分析〔2〕工程的社會效益和社會影響的初步分析。8、有關(guān)的初步結(jié)論和建議對于技術(shù)引進和設(shè)備進口的工程建議書，還應(yīng)有邀請外國廠商來華進行技術(shù)交流的方案、出國考察方案、以及可行性分析工作的方案〔如聘請外國專家指導(dǎo)或委托咨詢的方案〕等附件?！参濉衬夸浀谝痪植靠傉摴こ谈艣r〔一〕工程名稱〔二〕工程的承辦單位〔三〕工程報告撰寫單位〔四〕工程主管部門〔五〕工程建設(shè)內(nèi)容、規(guī)模、目標(biāo)〔六〕工程建設(shè)地點立項研究結(jié)論〔一〕工程產(chǎn)品市場前景〔二〕工程原料供應(yīng)問題〔三〕工程政策保障問題〔四〕工程資金保障問題〔五〕工程組織保障問題〔六〕工程技術(shù)保障問題〔七〕工程人力保障問題〔八〕工程風(fēng)險控制問題〔九〕工程財務(wù)效益結(jié)論〔十〕工程社會效益結(jié)論〔十一〕工程立項可行性綜合評價主要技術(shù)經(jīng)濟指標(biāo)匯總在總論局部中，可將工程立項報告中各局部的主要技術(shù)經(jīng)濟指標(biāo)匯總，列出主要技術(shù)經(jīng)濟指標(biāo)表，使審批者對工程作全貌了解。第二局部工程發(fā)起背景和建設(shè)必要性工程建設(shè)背景〔一〕國家或行業(yè)開展規(guī)劃〔二〕工程發(fā)起人以及發(fā)起緣由工程建設(shè)必要性工程建設(shè)可行性〔一〕經(jīng)濟可行性〔二〕政策可行性〔三〕技術(shù)可行性〔四〕模式可行性〔五〕組織和人力資源可行性第三局部工程市場分析及前景預(yù)測工程市場規(guī)模調(diào)查工程市場競爭調(diào)查工程市場前景預(yù)測產(chǎn)品方案和建設(shè)規(guī)模產(chǎn)品銷售收入預(yù)測第四局部建設(shè)條件與廠址選擇資源和原材料建設(shè)地區(qū)的選擇廠址選擇第五局部工