安全風險評估管理制度

安全風險評估管理制度安全風險評估管理制度安全風險評估管理制度篇1第一章總則第一條為加強***有限公司（以下簡稱“公司”）的風險管理，及時識別、系統(tǒng)分析經(jīng)營活動中與實現(xiàn)內(nèi)部控制目標相關的風險，合理確定風險承受度和風險應對策略，根據(jù)有關法律法規(guī)和《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》等的有關規(guī)定，結合公司實際情況，制訂本制度。第二條本制度所稱風險是指公司經(jīng)營活動中與公司實現(xiàn)內(nèi)部控制目標相關的風險，包括戰(zhàn)略風險、財務風險、市場風險、運營風險和法律風險等。本制度所稱風險評估是指通過對基于事實的信息進行分析，就如何處理特定風險以及如何選擇風險應對策略進行科學決策。第二章組織機構及職責第三條各部門為公司風險評估管理工作的責任機構，具體職責：（一）對公司經(jīng)營活動中的風險進行識別;（二） 對識別的風險進行評估，辨識評估出風險等級并將中、高風險以書面形式上報公司管理層，上報內(nèi)容應包括：風險發(fā)生地、發(fā)生原因、可能造成的損失和影響、擬采取的應對措施等。（三） 執(zhí)行審批后的風險應對預案，并及時反饋風險的應對、解決結果;（四） 對識別的風險進行監(jiān)控，發(fā)生變化時重新評估，并根據(jù)新辨識評估的風險等級進行相應的處理;（五） 年中、年度對風險評估管理工作進行總結。第四條公司企劃部門為公司風險評估管理工作的組織機構，具體職責：（一）負責制定公司的風險評估方案;（二）負責組建風險評估工作小組;（三）負責審核風險清單、應對預案;（四）擬定公司風險評估報告，上報公司管理層。（五）負責建立經(jīng)營環(huán)境監(jiān)控體系，切實監(jiān)控并記錄內(nèi)、外部經(jīng)營環(huán)境和條件的變化，以修正風險識別與評估。（六）負責建立風險預警指標體系，要求各具體部門定期提供數(shù)據(jù)，進行指標分析;對于超過風險預警值的指標，應確定相應的整改措施。第五條財務部門的風險評估（一）負責建立流程識別和應對會計法規(guī)、準則、制度的變化，評估對會計信息的影響。（二）負責建立溝通渠道和流程參與公司業(yè)務操作流程的變化，評估對會計核算的影響。第六條公司管理層主要職責為：（一）審定公司各部門風險管理工作職責;（二）批準風險應對預案;（三）研究、確定公司重大風險事項及應對預案;（四）審定內(nèi)部審計部門提交的公司風險管理方面的報告，并報董事會審議。第七條董事會負責審議公司管理層提交的公司風險評估報告報告，批準風險管理其他重大事項。第三章風險評估的頻率第八條風險評估每年至少進行一次，并根據(jù)實際需要增加評估的頻率。第九條當出現(xiàn)下述情況時，應考慮重新進行風險評估：（一）企業(yè)經(jīng)營模式發(fā)生重大變動;（二）企業(yè)所使用的信息技術發(fā)生重大變動;（三）關鍵人員變動;（四）企業(yè)所適用的會計準則發(fā)生重大變動;（五）購并的發(fā)生、金融工具的使用等等涉及到復雜的會計處理要求的事項發(fā)生;（六）其他。第四章控制目標的設定和傳達第十條企業(yè)董事會應當按照戰(zhàn)略目標，設定相關的經(jīng)營目標、財務報告目標、合規(guī)性目標與資產(chǎn)安全完整目標，并根據(jù)設定的.目標合理確定企業(yè)整體風險承受能力和具體業(yè)務層次上的可接受的風險水平。第十一條公司董事會應定期更新和修正公司的戰(zhàn)略目標、經(jīng)營目標、風險管理目標;第十二條公司管理層應向各部門清晰傳達了公司的戰(zhàn)略目標、經(jīng)營目標和風險管理目標（如通過工作準備會等），并進行目標分解。第十三條公司企劃部負責風險評估方案的制訂，風險評估方案須經(jīng)公司總經(jīng)理辦公會審批后執(zhí)行，風險評估工作由企劃部組建風險評估小組負責風險評估的具體工作。第五章風險識別第十四條公司各部門應當根據(jù)風險評估方案的要求，全面系統(tǒng)持續(xù)地收集相關信息，結合實際情況，及時進行風險評估，準確識別與實現(xiàn)控制目標相關的內(nèi)部風險和外部風險。第十五條公司各部門在進行風險識別時，可以采取座談討論、問卷調(diào)查、案例分析、咨詢專業(yè)機構意見等方法識別相關的風險因素，特別應注意總結、吸取企業(yè)過去的經(jīng)驗教訓和同行業(yè)的經(jīng)驗教訓，加強對高危性、多發(fā)性風險因素的關注。第十六條各部門及子公司應廣泛、持續(xù)不斷地收集與本公司風險和風險管理相關的內(nèi)外部信息，包括歷史數(shù)據(jù)和未來預測。風險信息的收集主要包括以下內(nèi)容：戰(zhàn)略風險方面，收集國內(nèi)外企業(yè)戰(zhàn)略風險失控導致企業(yè)蒙受損失的案例，重點收集國內(nèi)外宏觀經(jīng)濟政策以及經(jīng)濟運行情況、行業(yè)狀況，國內(nèi)外產(chǎn)業(yè)政策、項目工程市場需求與供給狀況等與戰(zhàn)略有關的信息;財務風險方面，收集國內(nèi)外企業(yè)財務風險失控導致危機的案例，重點收集企業(yè)財務報表、資產(chǎn)質(zhì)量、盈利能力、償債能力、現(xiàn)金流量、成本核算、資金結算等方面的信息;市場風險方面，收集國內(nèi)外企業(yè)忽視市場風險、缺乏應對措施導致企業(yè)蒙受損失的案例，重點收集主要客戶資信、競爭對手等方面的信息;運營風險方面，收集國內(nèi)外企業(yè)忽視運營風險、缺乏應對措施導致企業(yè)蒙受損失的案例，重點收集與企業(yè)治理、投資決策、項目管理、人力資源等各方面的信息;法律風險方面，收集國內(nèi)外企業(yè)忽視法律法規(guī)風險、缺乏應對措施導致企業(yè)蒙受損失的案例，重點收集國內(nèi)外法律法規(guī)和政策、以往重大法律糾紛案件、競爭對手的知識產(chǎn)權等方面的信息。第十七條公司識別內(nèi)部風險，應當關注下列因素：董事、監(jiān)事、經(jīng)理及其他高級管理人員的職業(yè)操守、員工專業(yè)勝任能力等人力資源因素。組織機構、經(jīng)營方式、資產(chǎn)管理、業(yè)務流程等管理因素。研究開發(fā)、技術投入、信息技術運用等自主創(chuàng)新因素。財務狀況、經(jīng)營成果、現(xiàn)金流量等財務因素。營運安全、員工健康、環(huán)境保護等安全環(huán)保因素。其他有關內(nèi)部風險因素。第十八條公司識別外部風險，應當關注下列因素：經(jīng)濟形勢、產(chǎn)業(yè)政策、融資環(huán)境、市場競爭、資源供給等經(jīng)濟因素。法律法規(guī)、監(jiān)管要求等法律因素。安全穩(wěn)定、文化傳統(tǒng)、社會信用、教育水平、消費者行為等社會因素。技術進步、工藝改進等科學技術因素。自然災害、環(huán)境狀況等自然環(huán)境因素。其他有關外部風險因素。第六章風險分析第十九條公司各部門應當針對已識別的風險因素，從風險發(fā)生的可能性和影響程度兩個方面進行分析。企業(yè)應當根據(jù)實際情況，針對不同的風險類別確定科學合理的定性、定量分析標準。具體如下：表一：風險發(fā)生的可能性第二十條企業(yè)應當根據(jù)風險分析的結果，依據(jù)風險的重要性水平，運用專業(yè)判斷，按照風險發(fā)生的可能性大小及其對企業(yè)影響的嚴重程度進行風險排序，確定應當重點關注的重要風險。第七章風險匯總及應對預案第二十一條企業(yè)各部門應當根據(jù)風險分析情況，結合風險成因、企業(yè)整體風險承受能力和具體業(yè)務層次上的可接受風險水平，確定風險應對策略。風險應對策略主要包括風險回避、風險承擔、風險管理和風險分擔經(jīng)營。第二十二條公司各部門應根據(jù)風險分析的結果編制風險清單，并制訂相應的應對預案，風險清單、應對預案須報公司風險評估工作小組審核后，報總經(jīng)理辦公會審批。第八章風險評估報告及執(zhí)行第二十三條公司風險評估工作小組負責編制風險評估報告，風險評估報告經(jīng)公司總經(jīng)理辦公會審核后，報公司董事會審議。第二十四條風險評估報告應包括以下內(nèi)容：1、風險評估的范圍;2、風險評估的方法;3、風險清單;4、風險應對預案;第二十五條各部門應根據(jù)董事會批準的風險評估報告進行實施，對風險應對預案的執(zhí)行情況進行實時監(jiān)控，并及時反饋風險應對、解決的執(zhí)行情況。第二十六條內(nèi)部審計部門（或協(xié)同風險管理部門或小組）負責定期或不定期檢查具體部門風險控制措施的實施、整改情況