東方中科：擬收購(gòu)北京中科高斯科技有限公司部分股權(quán)項(xiàng)目資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告

北京東方中科集成科技股份有限公司擬收購(gòu)北京中科高斯科技有限公司部分股權(quán)項(xiàng)目資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告中聯(lián)評(píng)報(bào)字［2017］第1228號(hào)中聯(lián)資產(chǎn)評(píng)估集團(tuán)有限公司二o—七年七月十九日

toc\o"1-5"\h\z目 錄 0\o"currentdocument"注冊(cè)資產(chǎn)評(píng)估師聲明 1\o"currentdocument"摘 要 2資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告 4一、 委托方、被評(píng)估單位和其他評(píng)估報(bào)告使用者 4二、 評(píng)估目的 7三、 評(píng)估對(duì)象和評(píng)估范圍 7四、 價(jià)值類型及其定義 8五、 評(píng)估基準(zhǔn)日 8六、 評(píng)估依據(jù) 9七、 評(píng)估方法 11八、 評(píng)估程序?qū)嵤┻^(guò)程和情況 13九、 評(píng)估假設(shè) 14十、評(píng)估結(jié)論 15十一、特別事項(xiàng)說(shuō)明 16十二、評(píng)估報(bào)告使用限制說(shuō)明 17十三、評(píng)估報(bào)告日 1820cninf^r巨潮20cninf^r巨潮iflir注冊(cè)資產(chǎn)評(píng)估師聲明一、 我們?cè)趫?zhí)行本資產(chǎn)評(píng)估業(yè)務(wù)中，遵循了相關(guān)法律法規(guī)和資產(chǎn)評(píng)估準(zhǔn)則，恪守獨(dú)立、客觀和公正的原則；根據(jù)我們?cè)趫?zhí)業(yè)過(guò)程中收集的資料，評(píng)估報(bào)告陳述的內(nèi)容是客觀的，并對(duì)評(píng)估結(jié)論合理性承擔(dān)相應(yīng)的法律責(zé)任。二、 評(píng)估對(duì)象涉及的資產(chǎn)、負(fù)債清單由委托方、被評(píng)估單位申報(bào)并經(jīng)其簽章確認(rèn)；所提供資料的真實(shí)性、合法性、完整性，恰當(dāng)使用評(píng)估報(bào)告是委托方和相關(guān)當(dāng)事方的責(zé)任。三、 我們與評(píng)估報(bào)告中的評(píng)估對(duì)象沒(méi)有現(xiàn)存或者預(yù)期的利益關(guān)系;與相關(guān)當(dāng)事方?jīng)]有現(xiàn)存或者預(yù)期的利益關(guān)系，對(duì)相關(guān)當(dāng)事方不存在偏見(jiàn)。四、 我們已對(duì)評(píng)估報(bào)告中的評(píng)估對(duì)象及其所涉及資產(chǎn)進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查；我們已對(duì)評(píng)估對(duì)象及其所涉及資產(chǎn)的法律權(quán)屬狀況給予必要的關(guān)注，對(duì)評(píng)估對(duì)象及其所涉及資產(chǎn)的法律權(quán)屬資料進(jìn)行了查驗(yàn)，并對(duì)已經(jīng)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題進(jìn)行了如實(shí)披露，且已提請(qǐng)委托方及相關(guān)當(dāng)事方完善產(chǎn)權(quán)以滿足出具評(píng)估報(bào)告的要求。五、 我們出具的評(píng)估報(bào)告中的分析、判斷和結(jié)論受評(píng)估報(bào)告中假設(shè)和限定條件的限制，評(píng)估報(bào)告使用者應(yīng)當(dāng)充分考慮評(píng)估報(bào)告中載明的假設(shè)、限定條件、特別事項(xiàng)說(shuō)明及其對(duì)評(píng)估結(jié)論的影響。cninf^r巨潮85ihwwwl北京東方中科集成科技股份有限公司擬收購(gòu)北京中科高斯科技有限公司部分股權(quán)項(xiàng)目資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告中聯(lián)評(píng)報(bào)字［2017］第1228號(hào)摘要中聯(lián)資產(chǎn)評(píng)估集團(tuán)有限公司接受北京東方中科集成科技股份有限公司的委托，就北京東方中科集成科技股份有限公司擬收購(gòu)北京中科高斯科技有限公司部分股權(quán)之經(jīng)濟(jì)行為所涉及的北京中科高斯科技有限公司股東全部權(quán)益在評(píng)估基準(zhǔn)日的市場(chǎng)價(jià)值進(jìn)行了評(píng)估。評(píng)估對(duì)象是北京中科高斯科技有限公司股東全部權(quán)益。評(píng)估范圍是北京中科高斯科技有限公司在評(píng)估基準(zhǔn)日的全部資產(chǎn)及相關(guān)負(fù)債。評(píng)估基準(zhǔn)日為2017年4月30日。本次評(píng)估的價(jià)值類型為市場(chǎng)價(jià)值。本次評(píng)估以持續(xù)使用和公開(kāi)市場(chǎng)為前提，結(jié)合評(píng)估對(duì)象的實(shí)際情況,綜合考慮各種影響因素，采用資產(chǎn)基礎(chǔ)法對(duì)北京中科高斯科技有限公司進(jìn)行整體評(píng)估，得岀最終評(píng)估結(jié)論。經(jīng)實(shí)施清查核實(shí)、實(shí)地查勘、市場(chǎng)調(diào)查和詢證、評(píng)定估算等評(píng)估程序，得出北京中科高斯科技有限公司全部股東權(quán)益在評(píng)估基準(zhǔn)口2017年4月30日的評(píng)估結(jié)論如下:北京中科高斯科技有限公司股東全部權(quán)益評(píng)估價(jià)值為?0.81萬(wàn)元與賬面凈資產(chǎn)相比無(wú)變動(dòng)。cninf^巨潮員訊在使用本評(píng)估結(jié)論時(shí)，特別提請(qǐng)報(bào)告使用者注意報(bào)告中所載明的特殊事項(xiàng)以及期后重大事項(xiàng)。根據(jù)國(guó)有資產(chǎn)評(píng)估管理的相關(guān)規(guī)定，本報(bào)告須經(jīng)備案后使用，經(jīng)相關(guān)部門備案后的評(píng)估結(jié)果使用有效期一年，即自評(píng)估基準(zhǔn)日2017年4月30日起，至2018年4月29日止。超過(guò)一年，需重新進(jìn)行評(píng)估。以上內(nèi)容摘自資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告正文，欲了解本評(píng)估項(xiàng)目的詳細(xì)情況和合理理解評(píng)估結(jié)論，應(yīng)當(dāng)閱讀資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告全文。中聯(lián)資產(chǎn)評(píng)估集團(tuán)方限公司第3頁(yè)cninf^巨潮賁迅北京東方中科集成科技股份有限公司擬收購(gòu)北京中科高斯科技有限公司部分股權(quán)項(xiàng)目資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告中聯(lián)評(píng)報(bào)字［2017］第1228號(hào)北京東方中科集成科技股份有限公司:中聯(lián)資產(chǎn)評(píng)估集團(tuán)有限公司接受貴公司的委托，根據(jù)有關(guān)法律法規(guī)和資產(chǎn)評(píng)估準(zhǔn)則，采用資產(chǎn)基礎(chǔ)法，按照必要的評(píng)估程序，就北京東方中科集成科技股份有限公司擬收購(gòu)北京中科高斯科技有限公司部分股權(quán)之經(jīng)濟(jì)行為所涉及的北京中科高斯科技有限公司股東全部權(quán)益在評(píng)估基準(zhǔn)日2017年4月30日的市場(chǎng)價(jià)值進(jìn)行了評(píng)估?，F(xiàn)將資產(chǎn)評(píng)估情況報(bào)告如下：一、委托方、被評(píng)估單位和其他評(píng)估報(bào)告使用者木次資產(chǎn)評(píng)估的委托方為北京東方中科集成科技股份有限公司，被評(píng)估單位為北京中科高斯科技有限公司。（一）委托方概況企業(yè)名稱：北京東方中科集成科技股份有限公司類型：股份有限公司（中外合資、上市）住所：北京市海淀區(qū)阜成路67號(hào)銀都大廈12層法定代表人：王戈注冊(cè)資金：人民幣11334萬(wàn)元中聯(lián)資產(chǎn)評(píng)估集團(tuán)有限公司第4頁(yè)cninf^r巨潮貢訶wwwl統(tǒng)一社會(huì)信用代碼：911100007239681033成立日期：2000年8月10日經(jīng)營(yíng)范圍：開(kāi)發(fā)、生產(chǎn)、制造、銷售電子計(jì)算機(jī)及備件、網(wǎng)絡(luò)設(shè)備、儀器儀表、工業(yè)自動(dòng)化設(shè)備、工具、翻新設(shè)備、試驗(yàn)設(shè)備以及通訊設(shè)備，上述商品的進(jìn)出口、批發(fā)、租賃、傭金代理（拍賣除外）等；醫(yī)療器械（以《中華人民共和國(guó)醫(yī)療器械經(jīng)營(yíng)企業(yè)許可證》證號(hào)：京084811核定的范圍為準(zhǔn)）（醫(yī)療器械經(jīng)營(yíng)許可證有效期至2019年09月03日）的批發(fā)、進(jìn)出口、傭金代理（拍賣除外）、租賃；上述商品的售后服務(wù)，維修及維護(hù)服務(wù)，技術(shù)服務(wù)及技術(shù)培訓(xùn)；租賃財(cái)產(chǎn)的殘值處理；倉(cāng)儲(chǔ)服務(wù)。（以上不涉及國(guó)營(yíng)貿(mào)易管理商品，涉及配額、許可證管理商品的按照國(guó)家冇關(guān)規(guī)定辦理申請(qǐng)。（）該企業(yè)2006年02月16日前為內(nèi)資企業(yè)，于2006年02月16日變更為外商投資企業(yè)；依法須經(jīng)批準(zhǔn)的項(xiàng)目，經(jīng)相關(guān)部門批準(zhǔn)后依批準(zhǔn)的內(nèi)容開(kāi)展經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。）（二）被評(píng)估企業(yè)概況公司名稱：北京中科高斯科技有限公司（以下簡(jiǎn)稱“中科高斯"）類型：其他有限責(zé)任公司注冊(cè)地址：北京市海淀區(qū)高里掌路1號(hào)院2號(hào)樓2層202-002法定代表人：王秋良注冊(cè)資本：2588萬(wàn)元營(yíng)業(yè)執(zhí)照注冊(cè)號(hào)：110108019528740成立日期：2015年7月21日經(jīng)營(yíng)范圍：技術(shù)開(kāi)發(fā)、技術(shù)轉(zhuǎn)讓、技術(shù)咨詢、技術(shù)服務(wù)、技術(shù)推廣;產(chǎn)晶設(shè)計(jì)；軟件開(kāi)發(fā)；軟件咨詢；銷售機(jī)械設(shè)備、電子產(chǎn)品、計(jì)算機(jī)、軟件及輔助設(shè)備、自行開(kāi)發(fā)后的產(chǎn)品。（依法須經(jīng)批準(zhǔn)的項(xiàng)冃，經(jīng)相關(guān)部門批準(zhǔn)后依批準(zhǔn)的內(nèi)容開(kāi)展經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。）

中聯(lián)資產(chǎn)評(píng)估集itl冇限公司第5頁(yè)cninff^r巨潮員ihwm1、歷史沿革2015年7月21日，中科高斯成立，注冊(cè)資本2588萬(wàn)元，由北京國(guó)科鼎鑫投資中心（有限合伙）等股東認(rèn)繳，截止本次評(píng)估基準(zhǔn)日，各股東尚未實(shí)際出資，各股東認(rèn)繳出資及出資時(shí)間、方式如下表：序號(hào)股東名稱 1認(rèn)繳出資額出資方式出資比例出資時(shí)間1北京國(guó)科鼎鑫投資中心（有限合伙）400萬(wàn)元貨幣15.46%2035-6-302陳順屮16.317萬(wàn)元專利技術(shù)0.91%2035—6—307.35萬(wàn)元貨幣2035-6-303戴銀明47.397萬(wàn)元專利技術(shù)2.66%2035-6-3021.35萬(wàn)元貨幣2035-6-304胡新寧32.634萬(wàn)元專利技術(shù)1.83%2035-6-3014.7萬(wàn)元貨幣2035-6-305寧波市遠(yuǎn)東水下工程有限公司1600萬(wàn)元貨幣61.82%2035-6-306王秋良26.6萬(wàn)元貨幣3.31%2035-6-3059.052萬(wàn)元專利技術(shù)2035-6-307中國(guó)科學(xué)院電工研究所362.6萬(wàn)元專利技術(shù)14.01%2035-6-30合計(jì)2588.00元100.00%2、資產(chǎn)、財(cái)務(wù)及經(jīng)營(yíng)狀況截至評(píng)估基準(zhǔn)日2017年4月30日，經(jīng)北京鴻嘉會(huì)計(jì)師事務(wù)所有限責(zé)任公司審計(jì)的北京中科高斯科技有限公司的報(bào)表中資產(chǎn)總額為58.41萬(wàn)元,負(fù)債總額59.21萬(wàn)元,凈資產(chǎn)一0.81萬(wàn)元。2017年1一4月無(wú)營(yíng)業(yè)收入，凈利潤(rùn)0.04萬(wàn)元。中科高斯…年…期資產(chǎn)、財(cái)務(wù)狀況如下表：中科高斯資產(chǎn)及財(cái)務(wù)狀況表單位：人民幣萬(wàn)元項(xiàng)目2016年12月31日2017年4月30日總資產(chǎn)58.3758.41負(fù)債59.2159.21凈資產(chǎn)-0.85-0.812016年度2017年1-4月?tīng)I(yíng)業(yè)收入0.000.00利潤(rùn)總額-0.850.04凈利潤(rùn)-0.850.04（三）委托方與被評(píng)估單位之間的關(guān)系cninf^r巨潮iflih本次評(píng)估的委托方北京東方中科集成科技股份有限公司為本次經(jīng)濟(jì)行為的收購(gòu)方，被評(píng)估單位北京中科高斯科技有限公司為被收購(gòu)方，二者無(wú)關(guān)聯(lián)關(guān)系。（四）委托方、業(yè)務(wù)約定書(shū)約定的其他評(píng)估報(bào)告使用者本評(píng)估報(bào)告的使用者為委托方北京東方中科集成科技股份有限公司及經(jīng)濟(jì)行為相關(guān)當(dāng)事方，以及為履行國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)管程序而涉及的相關(guān)政府部門。除國(guó)家法律法規(guī)另有規(guī)定外，任何未經(jīng)評(píng)估機(jī)構(gòu)和委托方確認(rèn)的機(jī)構(gòu)或個(gè)人不能市于得到評(píng)估報(bào)告而成為評(píng)估報(bào)告使用者。二、 評(píng)估目的根據(jù)北京東方中科集成科技股份有限公司總裁辦公會(huì)會(huì)議紀(jì)要（2017年第4期）及《關(guān)于受讓寧波遠(yuǎn)東所持北京中科高斯科技有限公司股權(quán)事宜的申請(qǐng)報(bào)告》，北京東方中科集成科技股份有限公司擬收購(gòu)北京中科高斯科技有限公司部分股權(quán)。本次評(píng)估的目的是反映北京中科高斯科技有限公司股東全部權(quán)益于評(píng)估基準(zhǔn)日的市場(chǎng)價(jià)值，為上述經(jīng)濟(jì)行為提供價(jià)值參考依據(jù)。三、 評(píng)估對(duì)象和評(píng)估范圍評(píng)估對(duì)象是北京中科高斯科技有限公司的股東全部權(quán)益。評(píng)估范圍是北京中科高斯科技有限公司在基準(zhǔn)日的全部資產(chǎn)及相關(guān)負(fù)債。截至評(píng)估基準(zhǔn)日2017年4月30日，北京中科高斯科技有限公司的報(bào)表中賬面資產(chǎn)總額為58.41萬(wàn)元,負(fù)債總額59.21萬(wàn)元，凈資產(chǎn)一0.81萬(wàn)元。具體包括流動(dòng)資產(chǎn)58.41萬(wàn)元，流動(dòng)負(fù)債59.21萬(wàn)元。

上述資產(chǎn)與負(fù)債數(shù)據(jù)摘自北京鴻嘉會(huì)計(jì)師事務(wù)有限責(zé)任公司審計(jì)的2017年4月30h資產(chǎn)負(fù)債表，評(píng)估是在審計(jì)的基礎(chǔ)上進(jìn)cninf^r巨潮員訶中聯(lián)資產(chǎn)評(píng)估集團(tuán)有限公司cninf^r巨潮員訶行的。委托評(píng)估對(duì)象和評(píng)估范圍與經(jīng)濟(jì)行為涉及的評(píng)估對(duì)象和評(píng)估范圍一致。（-）委估主要資產(chǎn)情況本次評(píng)估范圍中的主要資產(chǎn)為流動(dòng)資產(chǎn)及相關(guān)負(fù)債。流動(dòng)資產(chǎn)全部為貨幣資金；流動(dòng)負(fù)債全部為預(yù)收賬款、其他應(yīng)付款。（二）實(shí)物資產(chǎn)的分布情況及特點(diǎn)木次評(píng)估范圍內(nèi)無(wú)實(shí)物資產(chǎn)。（三）企業(yè)申報(bào)的賬面記錄或者未記錄的無(wú)形資產(chǎn)情況截至評(píng)估基準(zhǔn)日，被評(píng)估單位申報(bào)評(píng)估的范圍內(nèi)無(wú)無(wú)形資產(chǎn)，經(jīng)評(píng)估人員現(xiàn)場(chǎng)清查核實(shí)，也未發(fā)現(xiàn)被評(píng)估單位擁有無(wú)形資產(chǎn)。（四）企業(yè)申報(bào)的表外資產(chǎn)的類型、數(shù)量截至評(píng)估基準(zhǔn)日，被評(píng)估企業(yè)申報(bào)評(píng)估的范圍內(nèi)無(wú)表外資產(chǎn)，經(jīng)評(píng)估人員現(xiàn)場(chǎng)清查核實(shí)，也未發(fā)現(xiàn)被評(píng)估單位擁有表外資產(chǎn)。（五）引用其他機(jī)構(gòu)出具的報(bào)告的結(jié)論所涉及的資產(chǎn)類型、數(shù)量和賬面金額本評(píng)估報(bào)告中基準(zhǔn)日各項(xiàng)資產(chǎn)及負(fù)債賬面值系北京鴻嘉會(huì)計(jì)師事務(wù)有限責(zé)任公司審計(jì)的結(jié)果。除此之外，未引用其他機(jī)構(gòu)報(bào)告內(nèi)容。四、價(jià)值類型及其定義依據(jù)本次評(píng)估目的，確定本次評(píng)估的價(jià)值類型為市場(chǎng)價(jià)值。市場(chǎng)價(jià)值是指自愿買方和自愿賣方在各自理性行事且未受任何強(qiáng)迫的情況下，評(píng)估對(duì)象在評(píng)估基準(zhǔn)口進(jìn)行正常公平交易的價(jià)值估計(jì)數(shù)額。五、評(píng)估基準(zhǔn)日本項(xiàng)目資產(chǎn)評(píng)估的基準(zhǔn)口是2017年4月30口。中聯(lián)資產(chǎn)評(píng)估集團(tuán)有限公司第8頁(yè)cninf^r巨潮員訊此基準(zhǔn)口是委托方在綜合考慮被評(píng)估單位的資產(chǎn)規(guī)模、工作量大小、預(yù)計(jì)所需時(shí)間、合規(guī)性等因素的基礎(chǔ)上確定的。六、評(píng)估依據(jù)本次資產(chǎn)評(píng)估遵循的評(píng)估依據(jù)主要包括經(jīng)濟(jì)行為依據(jù)、法律法規(guī)依據(jù)、評(píng)估準(zhǔn)則依據(jù)、資產(chǎn)權(quán)屬依據(jù)，及評(píng)定估算時(shí)采用的取價(jià)依據(jù)和其他參考資料等，具體如下：（-）經(jīng)濟(jì)行為依據(jù)1?北京東方中科集成科技股份有限公司總裁辦公會(huì)會(huì)議紀(jì)要（2017年第4期）；《關(guān)于受讓寧波遠(yuǎn)東所持北京中科高斯科技有限公司股權(quán)事宜的申請(qǐng)報(bào)告》。（二）法律法規(guī)依據(jù)《中華人民共和國(guó)資產(chǎn)評(píng)估法》（中華人民共和國(guó)第十二屆全國(guó)人民代表大會(huì)常務(wù)委員會(huì)第二十一次會(huì)議于2016年7月2日通過(guò)）；《中華人民共和國(guó)公司法》（2013年12月28日第十二屆全國(guó)人民代表大會(huì)常務(wù)委員會(huì)第六次會(huì)議修訂）；《國(guó)有資產(chǎn)評(píng)估管理辦法（》中華人民共和國(guó)國(guó)務(wù)院令第91號(hào)）；《企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理暫行條例》（國(guó)務(wù)院令第378號(hào)）；《企業(yè)國(guó)有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓管理暫行規(guī)定》（財(cái)政部、國(guó)務(wù)院國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)令第3號(hào)）；《企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)交易監(jiān)督管理辦法》（國(guó)務(wù)院國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)、財(cái)政部令笫32號(hào)）；《國(guó)有資產(chǎn)評(píng)估管理若干問(wèn)題的規(guī)定》（財(cái)政部令〔2001）14號(hào)）；&《國(guó)有資產(chǎn)評(píng)估項(xiàng)目備案管理辦法》（財(cái)政部財(cái)企（2001〕802號(hào)）;cninf^r巨潮員訊《中國(guó)科學(xué)院經(jīng)營(yíng)性國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理暫行條例》（科發(fā)辦字（2007）70號(hào)）；《中國(guó)科學(xué)院投資企業(yè)國(guó)有產(chǎn)權(quán)變動(dòng)管理暫行辦法》（科發(fā)辦字（2007）70號(hào)）；《中國(guó)科學(xué)院對(duì)外投資管理暫行辦法》（科發(fā)計(jì)字［2010j42號(hào)）;其他與評(píng)估工作相關(guān)的法律、法規(guī)和規(guī)章制度等。（三） 評(píng)估準(zhǔn)則依據(jù)《資產(chǎn)評(píng)估準(zhǔn)則一基本準(zhǔn)則》（財(cái)企（2004）20號(hào)）；《資產(chǎn)評(píng)估職業(yè)道徳準(zhǔn)則一基本準(zhǔn)則》（財(cái)企（2004）20號(hào)）；《資產(chǎn)評(píng)估準(zhǔn)則一評(píng)估報(bào)告》（中評(píng)協(xié)［2011］230號(hào)）；《資產(chǎn)評(píng)估準(zhǔn)則一評(píng)估程序》（中評(píng)協(xié)［2007］189號(hào)）；《資產(chǎn)評(píng)估價(jià)值類型指導(dǎo)意見(jiàn)》（中評(píng)協(xié)［2007］189號(hào)）；《資產(chǎn)評(píng)估準(zhǔn)則一企業(yè)價(jià)值》（中評(píng)協(xié)［2011］227號(hào)）；《資產(chǎn)評(píng)估職業(yè)道德準(zhǔn)則一獨(dú)立性》（中評(píng)協(xié)［2012］248號(hào)）；《資產(chǎn)評(píng)估準(zhǔn)則一利用專家工作》（中評(píng)協(xié)［2012］244號(hào)）；《注冊(cè)資產(chǎn)評(píng)估師關(guān)注評(píng)估對(duì)象法律權(quán)屬指導(dǎo)意見(jiàn)》（會(huì)協(xié)［2003］18號(hào)）；《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則一基本準(zhǔn)則》（財(cái)政部令第33號(hào)）；《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則一應(yīng)用指南》（財(cái)會(huì)［2006］18號(hào)）?！镀髽I(yè)國(guó)有資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告指南》（中評(píng)協(xié)［2011］230號(hào)）；（四） 資產(chǎn)權(quán)屬依據(jù)重要資產(chǎn)購(gòu)置合同或憑證；其他參考資料。（五） 取價(jià)依據(jù)中聯(lián)資產(chǎn)評(píng)估集團(tuán)有限公司第1()頁(yè)cninf^r巨潮員訊www:1?中聯(lián)資產(chǎn)評(píng)估集團(tuán)有限公司價(jià)格信息資料庫(kù)相關(guān)資料；其他參考資料。（六）其它參考資料北京中科高斯科技有限公司2015年、2016年、2017年及基準(zhǔn)日會(huì)計(jì)報(bào)表及審計(jì)報(bào)告；《資產(chǎn)評(píng)估常用數(shù)據(jù)與參數(shù)手冊(cè)（第二版）》（北京科學(xué)技術(shù)出版社）；wind資訊金融終端；《投資估價(jià)》（［美］damodanran著，［加］林謙譯，清華大學(xué)出版社）；《價(jià)值評(píng)估：公司價(jià)值的衡量與管理（第3版）》（［美］copeland,t.等著，郝紹倫，謝關(guān)平譯，電子工業(yè)出版社）；其他參考資料。七、評(píng)估方法（一）評(píng)估方法的選擇依據(jù)資產(chǎn)評(píng)估準(zhǔn)則的規(guī)定，企業(yè)價(jià)值評(píng)估可以采用收益法、市場(chǎng)法、資產(chǎn)基礎(chǔ)法三種方法。收益法是企業(yè)整體資產(chǎn)預(yù)期獲利能力的量化與現(xiàn)值化，強(qiáng)調(diào)的是企業(yè)的整體預(yù)期盈利能力。市場(chǎng)法是以現(xiàn)實(shí)市場(chǎng)上的參照物來(lái)評(píng)價(jià)估值對(duì)象的現(xiàn)行公平市場(chǎng)價(jià)值，它具有估值數(shù)據(jù)直接取材于市場(chǎng)，估值結(jié)果說(shuō)服力強(qiáng)的特點(diǎn)。資產(chǎn)基礎(chǔ)法是指在合理評(píng)估企業(yè)各項(xiàng)資產(chǎn)價(jià)值和負(fù)債的基礎(chǔ)上確定評(píng)估對(duì)象價(jià)值的思路。中科高斯于2015年成立，各股東為企業(yè)未來(lái)的業(yè)務(wù)定位為超導(dǎo)磁體的生產(chǎn)研發(fā)，超導(dǎo)磁體廣泛應(yīng)用于工業(yè)及科研、醫(yī)療等領(lǐng)域，其應(yīng)用前景較為廣闊。企業(yè)在未來(lái)年度主要依賴各股東投入的相關(guān)專利技術(shù)，并結(jié)合自身的研發(fā)開(kāi)展相關(guān)業(yè)務(wù)，由于各股東認(rèn)繳岀資尚未到位，相關(guān)中聯(lián)資產(chǎn)評(píng)估集丙冇限公司第11頁(yè)cninf^巨潮iflih專利技術(shù)也未變更至企業(yè)名下，如何開(kāi)展業(yè)務(wù)尚存在較大的不確定性，因此企業(yè)管理層無(wú)法對(duì)未來(lái)收益狀況進(jìn)行預(yù)測(cè)，也無(wú)法提供相關(guān)資料，企業(yè)的運(yùn)營(yíng)需待本次經(jīng)濟(jì)行為完成后，由委托方與英他股東共同協(xié)商，重新對(duì)企業(yè)業(yè)務(wù)進(jìn)行合理規(guī)劃，因此，本次評(píng)估不具備收益法評(píng)估的條件。且由于企業(yè)成立時(shí)間不長(zhǎng)，尚未開(kāi)展相關(guān)業(yè)務(wù)，評(píng)估人員難以收集到足夠多的相同或相似的來(lái)自資本市場(chǎng)的參考企業(yè)或交易案例，且難以獲得交易案例的相關(guān)信息，故本次評(píng)估不采用市場(chǎng)法。本次評(píng)估為上市公司收購(gòu)股權(quán)，資產(chǎn)基礎(chǔ)法從企業(yè)購(gòu)建角度反映了企業(yè)的價(jià)值，為經(jīng)濟(jì)行為實(shí)現(xiàn)后企業(yè)的經(jīng)營(yíng)管理及考核提供了依據(jù)，因此本次評(píng)估選擇資產(chǎn)基礎(chǔ)法進(jìn)行評(píng)估。綜上，本次評(píng)估確定釆用資產(chǎn)基礎(chǔ)法進(jìn)行評(píng)估。（二）資產(chǎn)基礎(chǔ)法介紹資產(chǎn)基礎(chǔ)法，是以在評(píng)估基準(zhǔn)日重新建造一個(gè)與評(píng)估對(duì)象相同的企業(yè)或獨(dú)立獲利實(shí)體所需的投資額作為判斷整體資產(chǎn)價(jià)值的依據(jù)，具體是指將構(gòu)成企業(yè)的各種要素資產(chǎn)的評(píng)估值加總減去負(fù)債評(píng)估值求得企業(yè)價(jià)值的方法。各類資產(chǎn)及負(fù)債的評(píng)估方法如下：1?流動(dòng)資產(chǎn)企業(yè)流動(dòng)資產(chǎn)全部為貨幣資金，為企業(yè)存放于北京銀行阜裕支行的銀彳丁存款。評(píng)估人員取得了銀行對(duì)賬單，以證明銀行存款的真實(shí)存在，同時(shí)檢查有無(wú)未入賬的銀行存款，檢查“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”中未達(dá)賬的真實(shí)性，以及評(píng)估基準(zhǔn)日后的進(jìn)賬情況。以核實(shí)后的賬面值確認(rèn)其評(píng)估值。2?負(fù)債檢驗(yàn)核實(shí)各項(xiàng)負(fù)債在評(píng)估目的實(shí)現(xiàn)后的實(shí)際債務(wù)人、負(fù)債額，以評(píng)估目的實(shí)現(xiàn)后的產(chǎn)權(quán)所有者實(shí)際需要承擔(dān)的負(fù)債項(xiàng)目及金額確定評(píng)估中聯(lián)資產(chǎn)評(píng)估集團(tuán)有限公司第12頁(yè)cninf^r巨潮員訊值。八、評(píng)估程序?qū)嵤┻^(guò)程和情況整個(gè)評(píng)估工作分四個(gè)階段進(jìn)行：（一） 評(píng)估準(zhǔn)備階段委托方召集本項(xiàng)目各中介協(xié)調(diào)會(huì)，有關(guān)各方就本次評(píng)估的目的、評(píng)估基準(zhǔn)日、評(píng)估范圍等問(wèn)題協(xié)商一致，并制訂出本次資產(chǎn)評(píng)估工作計(jì)劃。配合企業(yè)進(jìn)行資產(chǎn)清查、填報(bào)資產(chǎn)評(píng)估申報(bào)明細(xì)表等工作。評(píng)估項(xiàng)目組人員對(duì)委估資產(chǎn)進(jìn)行了詳細(xì)了解，布置資產(chǎn)評(píng)估工作，協(xié)助企業(yè)進(jìn)行委估資產(chǎn)申報(bào)工作，收集資產(chǎn)評(píng)估所需文件資料。（二） 現(xiàn)場(chǎng)評(píng)估階段項(xiàng)目組現(xiàn)場(chǎng)評(píng)估階段的主要工作如下：聽(tīng)取委托方及被評(píng)估單位有關(guān)人員介紹企業(yè)總體情況和委估資產(chǎn)的歷史及現(xiàn)狀，了解企業(yè)的財(cái)務(wù)制度、經(jīng)營(yíng)狀況等情況。對(duì)企業(yè)提供的資產(chǎn)清查評(píng)估申報(bào)明細(xì)表進(jìn)行審核、鑒別，并與企業(yè)有關(guān)財(cái)務(wù)記錄數(shù)據(jù)進(jìn)行核對(duì)，對(duì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題協(xié)同企業(yè)做出調(diào)整。根據(jù)資產(chǎn)清查評(píng)估申報(bào)明細(xì)表，對(duì)企業(yè)資產(chǎn)進(jìn)行了全面清查核實(shí)。查閱收集委估資產(chǎn)的產(chǎn)權(quán)證明文件。根據(jù)委估資產(chǎn)的實(shí)際狀況和特點(diǎn)，確定各類資產(chǎn)的具體評(píng)估方法。對(duì)企業(yè)提供的權(quán)屬資料進(jìn)行查驗(yàn)。對(duì)評(píng)估范圍內(nèi)的資產(chǎn)及負(fù)債，在清查核實(shí)的基礎(chǔ)上做出初步評(píng)估測(cè)算。（三） 評(píng)估匯總階段對(duì)各類資產(chǎn)評(píng)估及負(fù)債審核的初步結(jié)果進(jìn)行分析匯總，對(duì)評(píng)估結(jié)果第13頁(yè)進(jìn)行必要的調(diào)整、修改和完善。第13頁(yè)中聯(lián)資產(chǎn)評(píng)估集團(tuán)有限公司cninf^r巨潮員訊（四）提交報(bào)告階段在上述工作基礎(chǔ)上，起草資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告，與委托方就評(píng)估結(jié)果交換意見(jiàn)，在全面考慮有關(guān)意見(jiàn)后，按評(píng)估機(jī)構(gòu)內(nèi)部資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告三審制度和程序?qū)?bào)告進(jìn)行反復(fù)修改、校正，最后出具正式資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告。九、評(píng)估假設(shè)本次評(píng)估中，評(píng)估人員遵循了以下評(píng)估假設(shè)：（一） 一般假設(shè)交易假設(shè)交易假設(shè)是假定所有待評(píng)估資產(chǎn)已經(jīng)處在交易的過(guò)程中，評(píng)估師根據(jù)待評(píng)估資產(chǎn)的交易條件等模擬市場(chǎng)進(jìn)行估價(jià)。交易假設(shè)是資產(chǎn)評(píng)估得以進(jìn)行的一個(gè)最基本的前提假設(shè)。公開(kāi)市場(chǎng)假設(shè)公開(kāi)市場(chǎng)假設(shè)，是假定在市場(chǎng)上交易的資產(chǎn)，或擬在市場(chǎng)上交易的資產(chǎn)，資產(chǎn)交易雙方彼此地位平等，彼此都有獲取足夠市場(chǎng)信息的機(jī)會(huì)和時(shí)間，以便于對(duì)資產(chǎn)的功能、用途及其交易價(jià)格等作出理智的判斷。公開(kāi)市場(chǎng)假設(shè)以資產(chǎn)在市場(chǎng)上可以公開(kāi)買賣為基礎(chǔ)。資產(chǎn)持續(xù)經(jīng)營(yíng)假設(shè)資產(chǎn)持續(xù)經(jīng)營(yíng)假設(shè)是指評(píng)估時(shí)需根據(jù)被評(píng)估資產(chǎn)按目前的用途和使用的方式、規(guī)模、頻度、環(huán)境等情況繼續(xù)使用，或者在有所改變的基礎(chǔ)上使用，相應(yīng)確定評(píng)估方法、參數(shù)和依據(jù)。（二） 特殊假設(shè)1?國(guó)家現(xiàn)行的宏觀經(jīng)濟(jì)、金融以及產(chǎn)業(yè)等政策不發(fā)生重大變化。2?企業(yè)所處的社會(huì)經(jīng)濟(jì)環(huán)境以及所執(zhí)行的稅賦、稅率等政策無(wú)重大變化;

第14頁(yè)3?本次評(píng)估的各項(xiàng)資產(chǎn)均以評(píng)估基準(zhǔn)口的實(shí)際存量為前提，有關(guān)資第14頁(yè)中聯(lián)資產(chǎn)評(píng)估集團(tuán)仃限公司cninf^r巨潮貢訶wwwl產(chǎn)的現(xiàn)行市價(jià)以評(píng)估基準(zhǔn)f1的國(guó)內(nèi)有效價(jià)格為依據(jù)；4?本次評(píng)估假設(shè)委托方及被評(píng)估企業(yè)提供的基礎(chǔ)資料和財(cái)務(wù)資料真實(shí)、準(zhǔn)確、完整；5.評(píng)估范圍僅以委托方及被評(píng)估企業(yè)提供的評(píng)估申報(bào)表為準(zhǔn)，未考慮委托方及被評(píng)估企業(yè)提供清單以外可能存在的或有資產(chǎn)及或有負(fù)債；6?本次評(píng)估測(cè)算的各項(xiàng)參數(shù)取值不考慮通貨膨脹因素的影響。當(dāng)上述條件發(fā)生變化時(shí)，評(píng)估結(jié)果一般會(huì)失效。十、評(píng)估結(jié)論我們根據(jù)國(guó)家有關(guān)資產(chǎn)評(píng)估的法律、法規(guī)、規(guī)章和評(píng)估準(zhǔn)則，木著獨(dú)立、公正、科學(xué)、客觀的原則，履行了資產(chǎn)評(píng)估法定的和必要的程序，采用公認(rèn)的評(píng)估方法，對(duì)北京中科高斯科技有限公司納入評(píng)估范圍的資產(chǎn)實(shí)施了實(shí)地勘察、市場(chǎng)調(diào)查、詢證和評(píng)估計(jì)算，得出如下結(jié)論：(-)資產(chǎn)基礎(chǔ)法評(píng)估結(jié)論采用資產(chǎn)基礎(chǔ)法，得出的評(píng)估基準(zhǔn)日2017年4月30日的評(píng)估結(jié)論：資產(chǎn)賬面價(jià)值58.41萬(wàn)元，評(píng)估值58.41萬(wàn)元，評(píng)估值與賬面值相比無(wú)變動(dòng)；負(fù)債賬而價(jià)值59.21萬(wàn)元，評(píng)估值59.21萬(wàn)元，評(píng)估值與賬而值相比無(wú)變動(dòng)；凈資產(chǎn)賬面價(jià)值一0.81萬(wàn)元，評(píng)估值一0.81萬(wàn)元，評(píng)估值與賬面值相比無(wú)變動(dòng)。詳見(jiàn)下表：表6?1中科高斯資產(chǎn)評(píng)估結(jié)果匯總表被評(píng)估單位：北京中科高斯科技冇限公司 評(píng)估基準(zhǔn)日：2017年4月3()日金額單位：人民幣萬(wàn)元項(xiàng)日賬面價(jià)值評(píng)估價(jià)值增減值增值率％bcd=c-be=d/bx100%1流動(dòng)資產(chǎn)58.4158.41--2非流動(dòng)資產(chǎn)---

中聯(lián)資產(chǎn)評(píng)估集團(tuán)仃限公司第15頁(yè)cninf^r巨潮wwwl3其中：長(zhǎng)期股權(quán)投資4投資性房地產(chǎn)5固定資產(chǎn)6無(wú)形資產(chǎn)7長(zhǎng)期待攤8遞延所得稅資產(chǎn)9其他非流動(dòng)資產(chǎn)10資產(chǎn)總計(jì)58.4158.41-11流動(dòng)負(fù)債59.2159.21-12非流動(dòng)負(fù)債■■13負(fù)債總計(jì)59.2159.21■14凈資產(chǎn)（所有者權(quán)益）-0.811-0.81|-（二）評(píng)估結(jié)果分析企業(yè)資產(chǎn)全部為流動(dòng)資產(chǎn)及相關(guān)負(fù)債，無(wú)實(shí)物類資產(chǎn)，評(píng)估結(jié)果與賬面價(jià)值相比無(wú)變動(dòng)。十一、特別事項(xiàng)說(shuō)明（一） 產(chǎn)權(quán)瑕疵事項(xiàng)o（二） 抵質(zhì)押事項(xiàng)o（三） 未決事項(xiàng)、法律糾紛等不確定因素?zé)o。（四） 重大期后事項(xiàng)無(wú)。（五） 其他需要說(shuō)明的事項(xiàng)1?評(píng)估師和評(píng)估機(jī)構(gòu)的法律責(zé)任是對(duì)本報(bào)告所述評(píng)估目的下的資產(chǎn)價(jià)值量做出專業(yè)判斷，并不涉及到評(píng)估師和評(píng)估機(jī)構(gòu)對(duì)該項(xiàng)評(píng)估目的所對(duì)應(yīng)的經(jīng)濟(jì)行為做出任何判斷。評(píng)估工作在很大程度上，依賴于委托方及被評(píng)估單位提供的有關(guān)資料。因此，評(píng)估工作是以委托方及被評(píng)估單位提供的有關(guān)經(jīng)濟(jì)行為文件，有關(guān)資產(chǎn)所有權(quán)文件、證件及會(huì)計(jì)憑證，

屮聯(lián)資產(chǎn)評(píng)估集丙冇限公司第16頁(yè)cninf^巨潮員訶wwwicninfoxom-cn有關(guān)法律文件的真實(shí)合法為前提。本次評(píng)估范圍及采用的由被評(píng)估單位提供的數(shù)據(jù)、報(bào)表及有關(guān)資料，委托方及被評(píng)估單位對(duì)其提供資料的真實(shí)性、完整性負(fù)責(zé)。評(píng)估報(bào)告中涉及的有關(guān)權(quán)屬證明文件及相關(guān)資料由被評(píng)估單位提供，委托方及被評(píng)估單位對(duì)其真實(shí)性、合法性承擔(dān)法律責(zé)任。在評(píng)估過(guò)程中，評(píng)估人員注意到，北京鴻嘉會(huì)計(jì)師事務(wù)所有限責(zé)任公司出具的審計(jì)報(bào)告中披露“部分股東以無(wú)形資產(chǎn)(專利技術(shù))認(rèn)繳出資518萬(wàn)元，尚未辦理產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)移手續(xù)，但公司在''國(guó)家企業(yè)信用信息公示系統(tǒng)”公示信息顯示，股東已于2015年7月29日實(shí)繳出資”，被評(píng)估企業(yè)未對(duì)該事項(xiàng)提供進(jìn)一步的資料，且經(jīng)審計(jì)的審計(jì)報(bào)告中描述企業(yè)股東實(shí)繳出資為零，因此木次評(píng)估以企業(yè)提供的相關(guān)資料為準(zhǔn)，提請(qǐng)報(bào)告使用者關(guān)注。在評(píng)估基準(zhǔn)h以后的有效期內(nèi)，如果資產(chǎn)數(shù)量及作價(jià)標(biāo)準(zhǔn)發(fā)生變化時(shí)，應(yīng)按以下原則處理：當(dāng)資產(chǎn)數(shù)量發(fā)生變化時(shí)，應(yīng)根據(jù)原評(píng)估方法對(duì)資產(chǎn)數(shù)額進(jìn)行相應(yīng)調(diào)整；當(dāng)資產(chǎn)價(jià)格標(biāo)準(zhǔn)發(fā)生變化、且對(duì)資產(chǎn)評(píng)估結(jié)果產(chǎn)生明顯影響時(shí)，