風(fēng)險信息管理講義課件

2009年售前工作總結(jié)和2010年工作規(guī)劃企業(yè)風(fēng)險信息管理企業(yè)認(rèn)證風(fēng)險管理師培訓(xùn)2009年售前工作總結(jié)和2010年工作規(guī)劃企業(yè)風(fēng)險信息管理企1一、信息與風(fēng)險信息二、風(fēng)險信息溝通三、風(fēng)險信息的采集管理與應(yīng)用四、風(fēng)險信息預(yù)警五、風(fēng)險管理信息系統(tǒng)目錄一、信息與風(fēng)險信息目錄2一、信息與風(fēng)險信息——基本概念信息的定義我們這里所指的信息是：為了特定目的產(chǎn)生、傳遞、交流并應(yīng)用于人類社會實(shí)踐活動，包括一切由人類創(chuàng)造的語言、符號和其他物質(zhì)載體表達(dá)和記錄的數(shù)據(jù)、消息、經(jīng)驗、知識信息的基本特性可記錄性可加工性可傳播性可共享性在實(shí)際應(yīng)用中，信息與數(shù)據(jù)在概念上往往是模糊的，并不加以嚴(yán)格的區(qū)分一、信息與風(fēng)險信息——基本概念信息的定義我們這里所指的信息是3一、信息與風(fēng)險信息——基本概念可量度。信息可采用某種度量單位進(jìn)行度量，并進(jìn)行信息編碼，如現(xiàn)代計算機(jī)使用的二進(jìn)制可識別。信息可采取直觀識別、比較識別和間接識別等多種方式來把握。可轉(zhuǎn)換。信息可以從一種形態(tài)轉(zhuǎn)換為另一種形態(tài)，如自然信息可轉(zhuǎn)換為語言、文字等形態(tài)可存儲。信息可以存儲，人類發(fā)明的文字、攝影、錄音、錄像等都可以進(jìn)行信息存儲?？商幚?。信息可以進(jìn)行提取、分析、挖掘、借用、改造等多種信息處理活動可傳遞。語言、表情、動作、報刊、書籍、廣播、電視、電話等均是常用的信息傳遞方式可再生。信息經(jīng)過處理后，可以其他形式再生，如可用語言或圖形等方式再生成信息可壓縮。信息可以進(jìn)行壓縮，可以用不同的信息量來描述同一事物可利用。信息具有一定的實(shí)效性和可利用性。可共享。信息具有擴(kuò)散性，因此可共享。信息的十大基本特征一、信息與風(fēng)險信息——基本概念可量度。信息可采用某種度量單位4一、信息與風(fēng)險信息——基本概念數(shù)據(jù)的有序組織和加工上升為信息－依據(jù)信息的推理、推論形成知識

人事管理的個人評估中，姓名、年齡、工作年限等

－均為

數(shù)據(jù)數(shù)據(jù)有序集合——履歷表可視為

信息；對該員工的評價——

則可當(dāng)做

知識

一、信息與風(fēng)險信息——基本概念數(shù)據(jù)的有序組織和加工上升為信息5一、信息與風(fēng)險信息——信息管理信息管理的基本概念信息管理是指對信息的收集、整理、存儲、傳播和利用的過程，或者信息管理是一個從數(shù)據(jù)

－

信息

－

知識

－

應(yīng)用知識的傳播和應(yīng)用的過程。廣義的信息管理還涉及到信息活動的其他要素，如對相關(guān)的人員、技術(shù)、機(jī)構(gòu)等進(jìn)行管理，實(shí)現(xiàn)資源的合理配置

信息管理的基本目標(biāo)信息有序化信息可檢索信息長久保存信息可共享信息分析與挖掘信息做為決策依據(jù)信息管理通常都是利用管理信息系統(tǒng)來實(shí)現(xiàn)的，數(shù)學(xué)方法與信息或者數(shù)據(jù)的結(jié)合來實(shí)現(xiàn)數(shù)據(jù)的分析、數(shù)據(jù)挖掘以及信息為決策服務(wù)一、信息與風(fēng)險信息——信息管理信息管理的基本概念信息管理是指6一、信息與風(fēng)險信息——信息管理信息采集信息整理/處理信息存儲信息傳播信息利用錄入、購買、調(diào)查、檢索、抽取真?zhèn)涡孕ｒ灐?shù)據(jù)/信息有序化、信息擴(kuò)充、信息加工數(shù)據(jù)庫表、保存、備份過程、信息、網(wǎng)絡(luò)、環(huán)境作為指令、作為依據(jù)、作為決策支持一、信息與風(fēng)險信息——信息管理信息采集信息整理/處理信息存儲7一、信息與風(fēng)險信息——信息管理數(shù)據(jù)庫是按照某種數(shù)據(jù)格式或?qū)傩员４嫫饋淼臄?shù)據(jù)集合形象的說數(shù)據(jù)庫是一些數(shù)據(jù)表的集合－二維數(shù)據(jù)表表結(jié)構(gòu)：字段、字段屬性描述數(shù)據(jù)倉庫：面向主題的、集成的、與時間相關(guān)且不可修改的數(shù)據(jù)集合（菜市場和超市－前者按照所有者保存；后者按照屬性分類保存）。數(shù)據(jù)集市：如果說數(shù)據(jù)倉庫是企業(yè)級的，數(shù)據(jù)集市就是企業(yè)下屬若干個部門級或項目級的微型數(shù)據(jù)倉庫。數(shù)據(jù)庫在信息管理系統(tǒng)中處于核心地位常用的數(shù)據(jù)庫：ACCESS、SQLServer、Sybase、Oracle、DB2

數(shù)據(jù)庫在信息管理中扮演者核心的重要地位——信息存儲與信息有序化一、信息與風(fēng)險信息——信息管理數(shù)據(jù)庫是按照某種數(shù)據(jù)格式或?qū)傩?一、信息與風(fēng)險信息——信息管理一、信息與風(fēng)險信息——信息管理9一、信息與風(fēng)險信息——信息管理管理信息系統(tǒng)——信息管理的核心工具常見的管理信息系統(tǒng)：辦公自動化系統(tǒng)OA、人力資源管理系統(tǒng)、績效管理系統(tǒng)一、信息與風(fēng)險信息——信息管理管理信息系統(tǒng)——信息管理的核心10一、信息與風(fēng)險信息——風(fēng)險信息的基本概念風(fēng)險信息的定義從目標(biāo)管理角度。風(fēng)險是可測度的不確定性，風(fēng)險信息則就是在企業(yè)中凡是服務(wù)于管理目標(biāo)不確定性的信息都是風(fēng)險信息從風(fēng)險管理使命的角度。由于企業(yè)風(fēng)險管理的使命是為了“損失最小化、減少不確定性和實(shí)現(xiàn)績效最優(yōu)化”，因此凡是為上述三種使命服務(wù)的信息均稱為風(fēng)險信息基于決策角度。狹義上，用于支持企業(yè)風(fēng)險管理決策的信息都是風(fēng)險信息；廣義上，由于供企業(yè)決策的信息總是存在著這樣或那樣的不完整或不完備，令決策往往都帶有一定的風(fēng)險性。由于企業(yè)實(shí)施任何決策（例如基于備選方案的最優(yōu)選擇或基于評估風(fēng)險/機(jī)遇中的風(fēng)險承受度的決策）都有一種期望決策成功的目標(biāo)，需要一種支持決策成功的風(fēng)險管理過程，因此用于企業(yè)決策的一切信息都可稱之為風(fēng)險信息簡言之：企業(yè)風(fēng)險管理中使用到的信息均可以稱為風(fēng)險信息一、信息與風(fēng)險信息——風(fēng)險信息的基本概念風(fēng)險信息從目標(biāo)管理角11一、信息與風(fēng)險信息——風(fēng)險信息的基本概念風(fēng)險信息總成外部環(huán)境內(nèi)部因素決策外部環(huán)境——市場變動因素：利率、通貨膨脹、監(jiān)管、市場需求、勞工供應(yīng)、競爭產(chǎn)品、客戶變動、大宗原材料價格變動潛在的災(zāi)難性事件：風(fēng)暴、地震、戰(zhàn)爭、恐怖活動、冰雹、泥石流、供水、干旱、河流驗證污染、其他災(zāi)難性事件內(nèi)部因素——品牌、客戶、供應(yīng)商、員工、運(yùn)營流程、技術(shù)、渠道、知識、機(jī)會成本、其他潛在事件（欺詐、違法、不道德行為等）決策——并購、新興市場、研發(fā)、投資、產(chǎn)品與服務(wù)以及決策者的風(fēng)險偏好等等一、信息與風(fēng)險信息——風(fēng)險信息的基本概念風(fēng)險信息總成外部環(huán)境12一、信息與風(fēng)險信息——風(fēng)險信息的基本概念相關(guān)法律法規(guī)、政府監(jiān)管部門的相關(guān)政策等企業(yè)內(nèi)控的程序控制文件風(fēng)險事件數(shù)據(jù)庫財務(wù)信息市場信息投資信息人力資源管理信息安全生產(chǎn)信息客戶投訴信息社會媒體風(fēng)險信息風(fēng)險管理信息系統(tǒng)中的典型風(fēng)險信息一、信息與風(fēng)險信息——風(fēng)險信息的基本概念相關(guān)法律法規(guī)、政府監(jiān)13一、信息與風(fēng)險信息——建筑業(yè)風(fēng)險信息示例職能分工帶來的管理風(fēng)險：分工與授權(quán)、分包與總包資產(chǎn)管理風(fēng)險：工程設(shè)備、物資、材料成本管理風(fēng)險：成本預(yù)測、成本計劃、成本控制、成本核算工期風(fēng)險：工程計劃、工程進(jìn)度、應(yīng)急預(yù)案、調(diào)整與后備人力資源風(fēng)險：人員結(jié)構(gòu)、人力資源保證、人員素質(zhì)安全生產(chǎn)：內(nèi)部控制制度、事故防范、事故處置工程質(zhì)量風(fēng)險：質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、質(zhì)量管控、質(zhì)量稽查資金使用風(fēng)險：資金計劃、資金管控、資金籌措法律合規(guī)風(fēng)險：合同、勞動糾紛、勞動環(huán)境、合規(guī)原材料采購風(fēng)險：預(yù)算、采購控制、核算一、信息與風(fēng)險信息——建筑業(yè)風(fēng)險信息示例職能分工帶來的管理風(fēng)14一、信息與風(fēng)險信息——風(fēng)險信息的基本概念風(fēng)險信息與信息風(fēng)險信息風(fēng)險。信息風(fēng)險的定義有狹義和廣義之分。狹義的信息風(fēng)險指在信息收集、處理、貯藏、傳遞和利用過程中所產(chǎn)生的風(fēng)險。廣義的信息風(fēng)險則包括整個信息化過程中帶來的各類風(fēng)險對信息化過程中產(chǎn)生風(fēng)險的識別、分析和評價當(dāng)中需要用到的各種數(shù)據(jù)信息則是風(fēng)險信息的一種信息風(fēng)險時常典型的稱之為科技風(fēng)險，或者信息技術(shù)風(fēng)險。在電子化、自動化非常發(fā)達(dá)的企業(yè)中，保證業(yè)務(wù)連續(xù)性的重要措施就是防范信息風(fēng)險常見的信息風(fēng)險如計算機(jī)病毒侵?jǐn)_、主機(jī)故障、軟件故障、網(wǎng)絡(luò)中斷、信息泄露、接觸控制失敗等等一、信息與風(fēng)險信息——風(fēng)險信息的基本概念風(fēng)險信息與信息風(fēng)險信15一、信息與風(fēng)險信息——風(fēng)險信息的基本概念圍繞三大目標(biāo)的風(fēng)險信息框架損失最小化支持一、信息與風(fēng)險信息——風(fēng)險信息的基本概念圍繞三大目標(biāo)的風(fēng)險信16一、信息與風(fēng)險信息——風(fēng)險信息的基本概念圍繞企業(yè)業(yè)務(wù)流程的風(fēng)險信息框架人財物產(chǎn)供銷責(zé)權(quán)利一、信息與風(fēng)險信息——風(fēng)險信息的基本概念圍繞企業(yè)業(yè)務(wù)流程的風(fēng)17一、信息與風(fēng)險信息——風(fēng)險信息的基本概念圍繞著風(fēng)險管理過程的風(fēng)險信息框架一、信息與風(fēng)險信息——風(fēng)險信息的基本概念圍繞著風(fēng)險管理過程的18二、風(fēng)險信息溝通——基本概念溝通是人們進(jìn)行思想或情況的交流，以此取得彼此的了解、信任及良好的人際關(guān)系組織溝通是基于各種相互依賴關(guān)系而結(jié)成的網(wǎng)絡(luò)，為應(yīng)付環(huán)境的不確定性而交流信息的過程溝通是風(fēng)險發(fā)現(xiàn)的首要途徑；良好的溝通會大幅度降低企業(yè)的風(fēng)險管理成本企業(yè)環(huán)境和溝通文化會明顯影響溝通的效果，雖然自動化的信息采集手段可以在一定程度上克服這個問題，但是仍然不能消除它的影響溝通本身的成本包括：（1）操作成本；（2）網(wǎng)絡(luò)維護(hù)成本；（3）分析處理成本溝通四要素過程信息網(wǎng)絡(luò)環(huán)境二、風(fēng)險信息溝通——基本概念溝通是人們進(jìn)行思想或情況的交流，19二、風(fēng)險信息溝通——基本概念風(fēng)險信息溝通的含義風(fēng)險信息溝通是指在企業(yè)內(nèi)部交流那些可能會對企業(yè)決策造成負(fù)面影響的那些來自財務(wù)、投資、營運(yùn)、安全生產(chǎn)等方面的信息，同時傳達(dá)企業(yè)風(fēng)險管理的文化風(fēng)險信息溝通的目的風(fēng)險信息溝通的目的是通過各種途徑發(fā)現(xiàn)可能會產(chǎn)生風(fēng)險的因素，并對風(fēng)險應(yīng)對提供各種基本的處置原則。發(fā)現(xiàn)風(fēng)險和推行宣揚(yáng)企業(yè)的風(fēng)險文化或風(fēng)險偏好是風(fēng)險信息溝通的根本目的。風(fēng)險信息溝通的方式（1）正式溝通＋非正式溝通；（2)外部溝通＋內(nèi)部溝通；（3)網(wǎng)絡(luò)溝通是常態(tài)的溝通方式二、風(fēng)險信息溝通——基本概念風(fēng)險信息風(fēng)險信息溝通是指在企業(yè)內(nèi)20二、風(fēng)險信息溝通——溝通渠道信息溝通渠道正式溝通非正式溝通正式溝通：通過正式的組織程序所進(jìn)行的溝通。包括：彌漫式溝通、下向溝通、上向溝通、橫向溝通。

例如：研討會、傳達(dá)文件、會議宣傳、報告、信息交流等非正式溝通：指正式制定的規(guī)章制度和正式組織程序以外的各種溝通。包括：各種議論的搜集、消息反饋，非正式的報告等。企業(yè)背靠背的消息傳遞有時是一個值得關(guān)注的非正式溝通渠道二、風(fēng)險信息溝通——溝通渠道信息溝通渠道正式溝通非正式溝通正21二、風(fēng)險信息溝通——溝通渠道信息溝通渠道內(nèi)部溝通外部溝通企業(yè)內(nèi)外部的溝通是指與其經(jīng)營活動相關(guān)的外部環(huán)境的信息交流過程。溝通的目的是為了履行企業(yè)的職責(zé)和保障企業(yè)或股東的利益。溝通對象包括：

（1）媒體：宣傳保護(hù)企業(yè)品牌、危機(jī)處理；（2）股東或董事會：風(fēng)險管理報告，經(jīng)營管理報告、企業(yè)信息知曉；（3）顧客：品牌建設(shè)，信用風(fēng)險管理，客戶關(guān)系管理；（4）供應(yīng)商：（原料）供應(yīng)鏈風(fēng)險管理；（5）政府監(jiān)管部門：合規(guī)風(fēng)險或政策環(huán)境風(fēng)險管理；（6）會計師、律師事務(wù)所：審計及合同風(fēng)險管理二、風(fēng)險信息溝通——溝通渠道信息溝通渠道內(nèi)部溝通外部溝通企業(yè)22二、風(fēng)險信息溝通——溝通工具風(fēng)險信息溝通工具風(fēng)險報告宣貫網(wǎng)絡(luò)工具調(diào)查問卷訪談溝通要求：1.暢通性；2.及時性；3.忠實(shí)性；4.通俗易懂。4.重視非正式渠道。容易出現(xiàn)的問題：1.模型造成的系統(tǒng)誤差；2.數(shù)據(jù)質(zhì)量不高（例如財務(wù)數(shù)據(jù)分類錯誤、沒有正確性的驗證與校驗）；3.調(diào)查問卷問題與目的不配套；4.調(diào)查問卷回答問題的集體附合造成的偏差二、風(fēng)險信息溝通——溝通工具風(fēng)險信息風(fēng)險報告宣貫網(wǎng)絡(luò)工具調(diào)查23二、風(fēng)險信息溝通——溝通工具10維度風(fēng)險報告模型操作風(fēng)險流動性風(fēng)險市場風(fēng)險風(fēng)險抵御資本風(fēng)險風(fēng)險資產(chǎn)信用風(fēng)險風(fēng)險遷徙風(fēng)險管理工具風(fēng)險報告治理銀行風(fēng)險報告示例二、風(fēng)險信息溝通——溝通工具10維度風(fēng)險報告模型操作風(fēng)險流動24二、風(fēng)險信息溝通——溝通障礙信息孤島信息扭曲信息屏蔽信息阻斷風(fēng)險信息溝通中，由于風(fēng)險管理的專業(yè)化特點(diǎn)，建立企業(yè)統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)化溝通語言平臺是非常必要的典型的溝通障礙有（1）信息孤島：多個信息系統(tǒng)之間不能進(jìn)行相互的信息傳遞、共享；（2）信息扭曲：數(shù)據(jù)的真實(shí)性、全面性、客觀性出現(xiàn)了問題；（3）信息屏蔽：由于處理手法的緣故造成了許多信息的丟失，如會計原始數(shù)據(jù)的匯總，分類不當(dāng)?shù)?；?）信息阻斷：信息不能進(jìn)行有效的傳遞，在信息搜集、加工、整理、傳遞上出現(xiàn)了中斷情況二、風(fēng)險信息溝通——溝通障礙信息孤島信息扭曲信息屏蔽信息阻斷25三、風(fēng)險信息的采集管理與應(yīng)用風(fēng)險信息管理數(shù)據(jù)采集供應(yīng)流程風(fēng)險源風(fēng)險辨識風(fēng)險分析風(fēng)險評價風(fēng)險報告風(fēng)險源：財務(wù)風(fēng)險、市場風(fēng)險、人力資源管理風(fēng)險、信用風(fēng)險、采購風(fēng)險、投資風(fēng)險、合規(guī)風(fēng)險、操作風(fēng)險數(shù)據(jù)流的設(shè)計原則：基于戰(zhàn)略目標(biāo)的分解，基于關(guān)鍵風(fēng)險的分解三、風(fēng)險信息的采集管理與應(yīng)用風(fēng)險信息管理數(shù)據(jù)采集供應(yīng)流程風(fēng)險26三、風(fēng)險信息的采集管理與應(yīng)用財務(wù)系統(tǒng)人力資源系統(tǒng)資產(chǎn)管理系統(tǒng)績效管理系統(tǒng)投資管理系統(tǒng)OA系統(tǒng)數(shù)據(jù)中心/數(shù)據(jù)倉庫風(fēng)險指標(biāo)庫、風(fēng)險事件庫、控制程序文檔庫、合規(guī)文檔庫企業(yè)風(fēng)險管理平臺風(fēng)險管理數(shù)據(jù)集市依據(jù)企業(yè)IT建設(shè)總體規(guī)劃，將風(fēng)險管理數(shù)據(jù)納入企業(yè)數(shù)據(jù)中心中風(fēng)險事件三、風(fēng)險信息的采集管理與應(yīng)用財務(wù)系統(tǒng)人力資源系統(tǒng)資產(chǎn)管理系統(tǒng)27三、風(fēng)險信息的采集管理與應(yīng)用——風(fēng)險坐標(biāo)圖損失發(fā)生頻率低中高低中高654321123456年度重估立即行動立即關(guān)注定期關(guān)注三、風(fēng)險信息的采集管理與應(yīng)用——風(fēng)險坐標(biāo)圖損失發(fā)生頻率低中高28三、風(fēng)險信息的采集管理與應(yīng)用——風(fēng)險坐標(biāo)圖低高高重要性發(fā)生可能性

策略性防范（轉(zhuǎn)移較常見）

優(yōu)先密切監(jiān)控（在其源頭予以預(yù)防）

定期評估（不需監(jiān)控）

日常監(jiān)控（改進(jìn)調(diào)整）以風(fēng)險圖為參考制定風(fēng)險管理對策的基本原則三、風(fēng)險信息的采集管理與應(yīng)用——風(fēng)險坐標(biāo)圖低高高重要性發(fā)生可29三、風(fēng)險信息的采集管理與應(yīng)用——風(fēng)險坐標(biāo)圖損失發(fā)生頻率低中高低中高654321123456年度重估立即行動立即關(guān)注定期關(guān)注某高科技生產(chǎn)企業(yè)的風(fēng)險圖合規(guī)職業(yè)健康客戶滿意產(chǎn)品開發(fā)人力資源產(chǎn)品責(zé)任庫存管理信息技術(shù)財務(wù)管理利率水災(zāi)三、風(fēng)險信息的采集管理與應(yīng)用——風(fēng)險坐標(biāo)圖損失發(fā)生頻率低中高30三、風(fēng)險信息的采集管理與應(yīng)用——風(fēng)險坐標(biāo)圖關(guān)鍵崗位風(fēng)險圖損失發(fā)生頻率低中高低中高654321123456COOD&R市場總監(jiān)開發(fā)經(jīng)理HR庫管員CIOCFO接待員CEO客服專員三、風(fēng)險信息的采集管理與應(yīng)用——風(fēng)險坐標(biāo)圖關(guān)鍵崗位風(fēng)險圖損失31三、風(fēng)險信息的采集管理與應(yīng)用——調(diào)查問卷風(fēng)險識別工作小組遴選專家設(shè)計調(diào)查問卷匯總“選舉”出的風(fēng)險按照管理的重要性排序確定出前15大風(fēng)險并評估繪制風(fēng)險坐標(biāo)圖調(diào)整與再評估三、風(fēng)險信息的采集管理與應(yīng)用——調(diào)查問卷風(fēng)險識別工作小組遴選32三、風(fēng)險信息的采集管理與應(yīng)用——戰(zhàn)略風(fēng)險管理戰(zhàn)略可以定義為確立企業(yè)的根本長期目標(biāo)并為實(shí)現(xiàn)目標(biāo)而采取必需的行動序列和資源配置戰(zhàn)略風(fēng)險指的是，危害到公司增長和股東價值的一系列外部事件或趨勢，它們通常危害到企業(yè)商業(yè)模式的核心企業(yè)戰(zhàn)略風(fēng)險識別是指發(fā)現(xiàn)那些威脅到企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的因素和外部事件企業(yè)戰(zhàn)略的示例“上游控制資源，下游發(fā)展深加工”——一家有色金屬集團(tuán)公司的發(fā)展戰(zhàn)略“創(chuàng)建一家國際化的，為社會提供優(yōu)質(zhì)服務(wù)的高科技企業(yè)”——一家IT企業(yè)的發(fā)展戰(zhàn)略三、風(fēng)險信息的采集管理與應(yīng)用——戰(zhàn)略風(fēng)險管理戰(zhàn)略可以定義為確33三、風(fēng)險信息的采集管理與應(yīng)用——戰(zhàn)略風(fēng)險管理企業(yè)戰(zhàn)略環(huán)境分析－PEST分析：政治與法律環(huán)境（P)

經(jīng)濟(jì)環(huán)境（E)

社會和物質(zhì)環(huán)境（S)

技術(shù)環(huán)境（T)

－市場分析行業(yè)競爭格局分析進(jìn)入行業(yè)競爭威脅分析市場議價能力分析（供貨方、需求方）競爭策略分析三、風(fēng)險信息的采集管理與應(yīng)用——戰(zhàn)略風(fēng)險管理企業(yè)戰(zhàn)略環(huán)境分析34三、風(fēng)險信息的采集管理與應(yīng)用——戰(zhàn)略風(fēng)險管理SWOT分析優(yōu)勢-核心技術(shù) -充足資金-良好的顧客認(rèn)知 -較高市場份額-較高的生產(chǎn)率 -較高的產(chǎn)品性能／服務(wù)質(zhì)量-較低的生產(chǎn)成本 -優(yōu)良的研發(fā)機(jī)構(gòu)-較好的創(chuàng)新能力 -盡責(zé)有能力的管理層-具有專有技術(shù) -較好的分銷渠道-某種程度的市場保護(hù) -良好的戰(zhàn)略

機(jī)會-進(jìn)入新的市場 -相關(guān)好動的多元化經(jīng)營-縱向一體化 -行業(yè)較高的預(yù)期增長-出口市場 -競爭對手較弱-政府或國際或國際組織合同 -取消管理三、風(fēng)險信息的采集管理與應(yīng)用——戰(zhàn)略風(fēng)險管理SWOT分析35三、風(fēng)險信息的采集管理與應(yīng)用——戰(zhàn)略風(fēng)險管理

劣勢缺乏戰(zhàn)略方向 生產(chǎn)設(shè)施陳舊管理信息系統(tǒng)較弱 內(nèi)控系統(tǒng)薄弱缺少資金 缺乏管理技能管理層權(quán)力斗爭激烈 營銷方式落后缺乏原材料供應(yīng) 分銷渠道不暢成本結(jié)構(gòu)不合理 產(chǎn)品質(zhì)量較差

威脅低成本競爭者出現(xiàn) 替代技術(shù)出現(xiàn)行業(yè)增長趨緩 新出臺管理規(guī)定外匯匯率出現(xiàn)波動跡象顧客／供應(yīng)商議價能力提高不利的人口變動 顧客需求變化城市規(guī)劃調(diào)整 限制行業(yè)發(fā)展的立法動議三、風(fēng)險信息的采集管理與應(yīng)用——戰(zhàn)略風(fēng)險管理劣勢36三、風(fēng)險信息的采集管理與應(yīng)用——戰(zhàn)略風(fēng)險管理戰(zhàn)略地位與行動評估矩陣（SPACE)戰(zhàn)略方向選擇的工具，相比SWOT分析，引入企業(yè)外部經(jīng)營環(huán)境因素的量化指標(biāo)，以二維坐標(biāo)的形式，更加準(zhǔn)確顯示企業(yè)風(fēng)險狀態(tài)。對于每個方面，一般確定6個等級，有企業(yè)評估人員或?qū)＜掖蚍执_定企業(yè)等級。對于企業(yè)處于不同的坐標(biāo)象限，采取不同的戰(zhàn)略選擇和風(fēng)險策略?？梢园慈缦路矫嫒グl(fā)現(xiàn)企業(yè)面臨的風(fēng)險因素。環(huán)境穩(wěn)定(ES)因素：技術(shù)變化 需求變化進(jìn)入市場壁壘 需求價格彈性通貨膨脹率 匯率變化有競爭力替代品價格范圍 競爭格局三、風(fēng)險信息的采集管理與應(yīng)用——戰(zhàn)略風(fēng)險管理戰(zhàn)略地位與行動評37三、風(fēng)險信息的采集管理與應(yīng)用——戰(zhàn)略風(fēng)險管理行業(yè)實(shí)力(IS)因素發(fā)展?jié)摿? 贏利模式財務(wù)穩(wěn)定性 技術(shù)、資源利用率資本密集度 進(jìn)入技術(shù)、資金門檻現(xiàn)有生產(chǎn)能力的利用程度 行業(yè)在經(jīng)濟(jì)中地位競爭優(yōu)勢(CA)因素市場份額 產(chǎn)品／服務(wù)質(zhì)量產(chǎn)品生命周期 產(chǎn)品更換周期顧客對產(chǎn)品的忠誠度 產(chǎn)品技術(shù)含量財務(wù)實(shí)力(FS)因素投資回報 償債能力資本的需要量與可供性 現(xiàn)金流量退出市場的難易程度 經(jīng)營風(fēng)險 三、風(fēng)險信息的采集管理與應(yīng)用——戰(zhàn)略風(fēng)險管理行業(yè)實(shí)力(IS)38三、風(fēng)險信息的采集管理與應(yīng)用——戰(zhàn)略風(fēng)險管理

財務(wù)實(shí)力要素(FS)行業(yè)實(shí)力要素(IS)競爭優(yōu)勢要素(FS)環(huán)境穩(wěn)定要素(ES)-1-2-3-4-5-6-1-2-3-4-5-6213654651234進(jìn)攻地位競爭地位保守地位防御地位處于不同戰(zhàn)略區(qū)域關(guān)注的風(fēng)險不同！三、風(fēng)險信息的采集管理與應(yīng)用——戰(zhàn)略風(fēng)險管理 財務(wù)實(shí)力要素(39三、風(fēng)險信息的采集管理與應(yīng)用——投資風(fēng)險管理進(jìn)入方向進(jìn)入時機(jī)進(jìn)入規(guī)模進(jìn)入?yún)^(qū)位投資收益投資風(fēng)險是指投資收益損失的可能性。盡管投資風(fēng)險體現(xiàn)在投資決策、資金籌措、資金使用、投資收益各個階段，但投資決策風(fēng)險控制是投資風(fēng)險控制的核心與關(guān)鍵。因此努力避免投資決策風(fēng)險是強(qiáng)化投資風(fēng)險管理的中心環(huán)節(jié)投資決策風(fēng)險投資操作風(fēng)險投資操作程序的規(guī)范和嚴(yán)謹(jǐn)，確保資產(chǎn)的安全決策程序三、風(fēng)險信息的采集管理與應(yīng)用——投資風(fēng)險管理進(jìn)入方向進(jìn)入時機(jī)40三、風(fēng)險信息的采集管理與應(yīng)用——投資風(fēng)險管理進(jìn)入方向進(jìn)入時機(jī)進(jìn)入規(guī)模進(jìn)入?yún)^(qū)位決策程序政策環(huán)境、體制環(huán)境、法制環(huán)境、市場環(huán)境產(chǎn)品成熟度、市場成熟度、供需平衡度經(jīng)濟(jì)規(guī)模、持續(xù)發(fā)展規(guī)模、損失限度區(qū)域生產(chǎn)要素的比較優(yōu)勢、區(qū)域行業(yè)發(fā)展的支持力度組織機(jī)制、責(zé)任機(jī)制、動力機(jī)制、控制機(jī)制優(yōu)化投資結(jié)構(gòu)應(yīng)主要是從提高投資回報的角度，對企業(yè)投資情況進(jìn)行分類比較，確定合理的比重和格局，包括長期投資和短期投資，固定資產(chǎn)投資、無形資產(chǎn)投資（如研究開發(fā)、企業(yè)品牌等）和流動資產(chǎn)投資，直接投資（項目）和間接（證券）投資，產(chǎn)業(yè)投資和風(fēng)險投資等。投資收益財務(wù)凈現(xiàn)值、財務(wù)內(nèi)部收益率、投資回收期三、風(fēng)險信息的采集管理與應(yīng)用——投資風(fēng)險管理進(jìn)入方向進(jìn)入時機(jī)41三、風(fēng)險信息的采集管理與應(yīng)用——投資風(fēng)險管理全面揭示企業(yè)投資的狀況和面臨的風(fēng)險或機(jī)遇全面深入的分析企業(yè)的投資能力和營運(yùn)風(fēng)險，為企業(yè)競爭能力的提高提供改善的途徑和方法。全面深入地分析企業(yè)的投資能力和投資回報風(fēng)險，為企業(yè)是否進(jìn)行長期投資提供決策支持。全面深入的分析企業(yè)的投資獲利能力和贏利風(fēng)險，為企業(yè)改善投資結(jié)構(gòu)提供思考的方向。全面深入的分析企業(yè)的投資收入和支出，通過收入和支出的相關(guān)指標(biāo)的分析，發(fā)現(xiàn)存在的投資支出控制、收入結(jié)構(gòu)不合理等各種問題全面深入的分析企業(yè)的現(xiàn)金能力，為防止企業(yè)資金鏈的斷裂提供分析和風(fēng)險警示。三、風(fēng)險信息的采集管理與應(yīng)用——投資風(fēng)險管理全面揭示企業(yè)投資42三、風(fēng)險信息的采集管理與應(yīng)用——投資風(fēng)險管理

投資的進(jìn)入方向與市場需求吻合投資的進(jìn)入方向與公司發(fā)展戰(zhàn)略匹配投資的進(jìn)入方向與適應(yīng)市場發(fā)展趨勢投資的進(jìn)入方向市場回報率高于同期銀行利率投資進(jìn)入方向：投資進(jìn)入時機(jī)：

投資的進(jìn)入時機(jī)符合市場發(fā)展趨勢投資的進(jìn)入時機(jī)適應(yīng)公司戰(zhàn)略要求投資的進(jìn)入時機(jī)對現(xiàn)金流的要求能夠滿足三、風(fēng)險信息的采集管理與應(yīng)用——投資風(fēng)險管理投資的進(jìn)入方43三、風(fēng)險信息的采集管理與應(yīng)用——投資風(fēng)險管理

公司競爭力條件滿足投資的區(qū)位要求公司產(chǎn)品為投資的進(jìn)入?yún)^(qū)位提供產(chǎn)品支持投資的進(jìn)入?yún)^(qū)位具有市場發(fā)展空間投資的進(jìn)入?yún)^(qū)位回報率較高投資進(jìn)入?yún)^(qū)位：投資進(jìn)入規(guī)模：

投資的進(jìn)入規(guī)模符合公司整體利益投資的進(jìn)入規(guī)模能夠克服行業(yè)壁壘投資的進(jìn)入規(guī)模能夠滿足投資需要三、風(fēng)險信息的采集管理與應(yīng)用——投資風(fēng)險管理公司競爭力條件44三、風(fēng)險信息的采集管理與應(yīng)用——投資風(fēng)險管理投資收益：投資項目的財務(wù)凈現(xiàn)值：財務(wù)凈現(xiàn)值是指把項目計算期內(nèi)各年的財務(wù)凈現(xiàn)金流量，按照一個給定的標(biāo)準(zhǔn)折現(xiàn)率(基準(zhǔn)收益率)折算到建設(shè)期初(項目計算期第一年年初)的現(xiàn)值之和投資項目的財務(wù)內(nèi)部收益率：整個計算期內(nèi)各年財務(wù)凈現(xiàn)金流量的現(xiàn)值之和等于零時的折現(xiàn)率投資項目的動態(tài)投資回收期：[累計折現(xiàn)值開始出現(xiàn)正值的年數(shù)-1]+上年累計折現(xiàn)值的絕對值/當(dāng)年凈現(xiàn)金流量的折現(xiàn)值投資項目的投資利潤率：（年利潤總額或年平均利潤總額）/投資總額*100%投資項目的投資利稅率：（年利稅總額或年平均利稅總額）/投資總額*100%投資項目的資本金利潤率：（年利潤總額或年平均利潤總額）/資本金*100%三、風(fēng)險信息的采集管理與應(yīng)用——投資風(fēng)險管理投資收益：45三、風(fēng)險信息的采集管理與應(yīng)用——投資風(fēng)險管理信息采集確定評估指標(biāo)測算形成備選投資方案投資決策投資實(shí)施監(jiān)控、反饋、修正一次決策（投資可行性分析）二次決策三、風(fēng)險信息的采集管理與應(yīng)用——投資風(fēng)險管理信息采集確定評估46三、風(fēng)險信息的采集管理與應(yīng)用——財務(wù)風(fēng)險管理財務(wù)風(fēng)險是企業(yè)風(fēng)險貨幣化的表現(xiàn)形式，企業(yè)失敗使風(fēng)險顯化，并表現(xiàn)為財務(wù)風(fēng)險。財務(wù)風(fēng)險財務(wù)風(fēng)險表現(xiàn)為到期不能償還債務(wù)?；蛘哓攧?wù)風(fēng)險是指公司財務(wù)結(jié)構(gòu)不合理、融資不當(dāng)而導(dǎo)致投資者預(yù)期收益下降的風(fēng)險。財務(wù)風(fēng)險主要來自融資而產(chǎn)生的財務(wù)杠桿作用－狹義概念財務(wù)風(fēng)險是指不能提供足夠的現(xiàn)金流維持企業(yè)的正常運(yùn)轉(zhuǎn)和滿足企業(yè)發(fā)展的需求－廣義概念財務(wù)風(fēng)險是企業(yè)集團(tuán)經(jīng)營總風(fēng)險在財務(wù)活動上的集中體現(xiàn),是企業(yè)財務(wù)活動未來實(shí)際結(jié)果偏離了預(yù)期結(jié)果的可能性－全面風(fēng)險管理影響因素投資決策、籌措資金、資本結(jié)構(gòu)、經(jīng)營管理、資產(chǎn)結(jié)構(gòu)、存貨、利潤分配等三、風(fēng)險信息的采集管理與應(yīng)用——財務(wù)風(fēng)險管理財務(wù)風(fēng)險是企業(yè)風(fēng)47三、風(fēng)險信息的采集管理與應(yīng)用——財務(wù)風(fēng)險管理

財務(wù)操作管理中存在的風(fēng)險企業(yè)營運(yùn)能力中存在的風(fēng)險企業(yè)償債能力中存在的風(fēng)險企業(yè)獲利能力中存在的風(fēng)險企業(yè)發(fā)展能力中存在的風(fēng)險企業(yè)收入費(fèi)用中存在的風(fēng)險企業(yè)現(xiàn)金能力中存在的風(fēng)險企業(yè)全面風(fēng)險管理意義下的財務(wù)風(fēng)險揭示：三、風(fēng)險信息的采集管理與應(yīng)用——財務(wù)風(fēng)險管理財務(wù)操作管理中48三、風(fēng)險信息的采集管理與應(yīng)用——財務(wù)風(fēng)險管理

應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)次數(shù)存貨周轉(zhuǎn)次數(shù)存貨與日銷售額比營運(yùn)周期應(yīng)付賬款付款期流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)次數(shù)固定資產(chǎn)更新率固定資產(chǎn)凈值率固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)次數(shù)凈現(xiàn)金流企業(yè)營運(yùn)能力風(fēng)險揭示三、風(fēng)險信息的采集管理與應(yīng)用——財務(wù)風(fēng)險管理應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)次49三、風(fēng)險信息的采集管理與應(yīng)用——財務(wù)風(fēng)險管理企業(yè)償債能力風(fēng)險揭示

速動比率流動比率現(xiàn)金比率負(fù)債比率負(fù)債與股東權(quán)益比率長期負(fù)債對資本化率債務(wù)與有形凈值比率流動負(fù)債權(quán)益比率固定資產(chǎn)權(quán)益比率利息保障倍數(shù)營業(yè)現(xiàn)金流與債務(wù)總額比率財務(wù)杠桿三、風(fēng)險信息的采集管理與應(yīng)用——財務(wù)風(fēng)險管理企業(yè)償債能力風(fēng)險50三、風(fēng)險信息的采集管理與應(yīng)用——財務(wù)風(fēng)險管理企業(yè)獲利能力風(fēng)險揭示

銷售毛利率營業(yè)利潤率稅前利潤率銷售凈利潤率銷售成本利潤率成本費(fèi)用利潤率資產(chǎn)報酬率凈資產(chǎn)收益率資本金利潤率資本保值增值率三、風(fēng)險信息的采集管理與應(yīng)用——財務(wù)風(fēng)險管理企業(yè)獲利能力風(fēng)險51三、風(fēng)險信息的采集管理與應(yīng)用——財務(wù)風(fēng)險管理企業(yè)發(fā)展能力風(fēng)險揭示

資本平均增長率銷售平均增長率技術(shù)投入比率經(jīng)營現(xiàn)金指數(shù)三、風(fēng)險信息的采集管理與應(yīng)用——財務(wù)風(fēng)險管理企業(yè)發(fā)展能力風(fēng)險52三、風(fēng)險信息的采集管理與應(yīng)用——財務(wù)風(fēng)險管理企業(yè)收入費(fèi)用風(fēng)險揭示

人均銷售收入銷售收入薪酬比人均營業(yè)利潤人均利潤總額利潤總額薪酬比月均營運(yùn)費(fèi)用薪酬營運(yùn)費(fèi)用比

月均總費(fèi)用薪酬總費(fèi)用比三、風(fēng)險信息的采集管理與應(yīng)用——財務(wù)風(fēng)險管理企業(yè)收入費(fèi)用風(fēng)險53三、風(fēng)險信息的采集管理與應(yīng)用——財務(wù)風(fēng)險管理企業(yè)現(xiàn)金能力風(fēng)險揭示

經(jīng)營現(xiàn)金流入占總現(xiàn)金流入比重現(xiàn)金流對流動負(fù)債比率現(xiàn)金流對債務(wù)總額比率現(xiàn)金流量與資本金比率股利支付率銷貨對經(jīng)營現(xiàn)金流比率營運(yùn)指數(shù)折舊影響系數(shù)三、風(fēng)險信息的采集管理與應(yīng)用——財務(wù)風(fēng)險管理企業(yè)現(xiàn)金能力風(fēng)險54三、風(fēng)險信息的采集管理與應(yīng)用——財務(wù)風(fēng)險管理

波動分析法因果分析法比較分析法關(guān)聯(lián)分析法比重分析法模型測算法財務(wù)常用風(fēng)險發(fā)現(xiàn)方法：適時的做出風(fēng)險預(yù)警！三、風(fēng)險信息的采集管理與應(yīng)用——財務(wù)風(fēng)險管理波動分析法財55三、風(fēng)險信息的采集管理與應(yīng)用——法律風(fēng)險管理討論：法律風(fēng)險管理的風(fēng)險信息采集三、風(fēng)險信息的采集管理與應(yīng)用——法律風(fēng)險管理討論：法律風(fēng)險管56四、風(fēng)險信息預(yù)警企業(yè)財務(wù)風(fēng)險預(yù)警企業(yè)市場風(fēng)險預(yù)警企業(yè)投資風(fēng)險預(yù)警安全生產(chǎn)風(fēng)險預(yù)警預(yù)警指標(biāo)閾值企業(yè)運(yùn)行風(fēng)險監(jiān)測分析子系統(tǒng)法律法規(guī)風(fēng)險預(yù)警風(fēng)險管理師在企業(yè)中的首要工作就是能適時、恰當(dāng)?shù)貙λ芾淼娘L(fēng)險作出預(yù)警！四、風(fēng)險信息預(yù)警企業(yè)財務(wù)風(fēng)險預(yù)警企業(yè)市場風(fēng)險預(yù)警企業(yè)投資風(fēng)險57四、風(fēng)險信息預(yù)警預(yù)警類型單指標(biāo)預(yù)警綜合指標(biāo)預(yù)警單指標(biāo)預(yù)警是企業(yè)風(fēng)險管理中最為基礎(chǔ)和普遍的預(yù)警方式，它通過關(guān)鍵風(fēng)險指標(biāo)KRI的確定，當(dāng)根據(jù)風(fēng)險承受者的偏好建立了風(fēng)險閾值，那么超過KRI指標(biāo)閾值后，即發(fā)生預(yù)警綜合指標(biāo)預(yù)警是建立在多個KRI指標(biāo)體系（打分卡）上的風(fēng)險預(yù)警，通常用于企業(yè)或分支機(jī)構(gòu)風(fēng)險評級中，綜合風(fēng)險預(yù)警需要建立預(yù)警模型，常用的模型有合成指數(shù)模型、擴(kuò)散指數(shù)模型、降級距離模型以及百分位排序模型四、風(fēng)險信息預(yù)警預(yù)警類型單指標(biāo)預(yù)警綜合指標(biāo)預(yù)警單指標(biāo)預(yù)警是企58預(yù)警指標(biāo)閾值確定中數(shù)原則多數(shù)原則均數(shù)原則關(guān)聯(lián)原則波動原則參數(shù)原則四、風(fēng)險信息預(yù)警預(yù)警指標(biāo)閾值確定中數(shù)原則多數(shù)原則均數(shù)原則關(guān)聯(lián)原則波動原則參數(shù)59確定預(yù)警閾值的中數(shù)原則企業(yè)12345678910指標(biāo)值22253032323437383941利用中數(shù)原則來確定指標(biāo)預(yù)警的閾值是假定參加預(yù)警的企業(yè)有一半是沒有警情的，因此有警情和無警情的分界線是選擇該行業(yè)企業(yè)數(shù)據(jù)中的中位數(shù)來表示預(yù)警閾值，即上表中5、6兩個指標(biāo)值的平均數(shù)：33四、風(fēng)險信息預(yù)警確定預(yù)警閾值的中數(shù)原則企業(yè)12345678910指標(biāo)值22260確定預(yù)警閾值的均數(shù)原則企業(yè)12345678910指標(biāo)值22253032323437383941利用均數(shù)原則來確定指標(biāo)預(yù)警的閾值是根據(jù)行業(yè)該指標(biāo)的均值來設(shè)置警情的，有警情和無警情的分界線是選擇行業(yè)該指標(biāo)的均數(shù)來表示預(yù)警閾值，即上表中（22+25+30+32+32+34+37+39+41）/10=29.2四、風(fēng)險信息預(yù)警確定預(yù)警閾值的均數(shù)原則企業(yè)12345678910指標(biāo)值22261確定預(yù)警閾值的多數(shù)原則企業(yè)12345678910指標(biāo)值22253032323437383941利用多數(shù)原則來確定指標(biāo)預(yù)警的閾值是假定參加預(yù)警的該行業(yè)的企業(yè)多數(shù)是沒有警情的，因此有警情和無警情的分界線是選擇該行業(yè)企業(yè)數(shù)據(jù)中的三分之二處來表示預(yù)警閾值，即22+（41-22）x0.75=36.25四、風(fēng)險信息預(yù)警確定預(yù)警閾值的多數(shù)原則企業(yè)12345678910指標(biāo)值22262確定預(yù)警閾值的參數(shù)原則利用參數(shù)原則來確定指標(biāo)預(yù)警的閾值是根據(jù)行業(yè)該指標(biāo)的分位點(diǎn)來確定有警情和無警情，上圖是國資委發(fā)布的績效考核指標(biāo)的分位點(diǎn)值，可以分別選擇良好值、平均值或者較差值作為指標(biāo)預(yù)警閾值四、風(fēng)險信息預(yù)警確定預(yù)警閾值的參數(shù)原則利用參數(shù)原則來確定指標(biāo)預(yù)警的閾值是根據(jù)63確定預(yù)警閾值的波動原則利用波動法確定指標(biāo)預(yù)警的閾值是在上圖中利用指標(biāo)的歷史數(shù)據(jù)做波動分析，在標(biāo)準(zhǔn)差的配合下，我們可以選擇出考察期指標(biāo)的最大值、最小值，將閾值定位在（min，max）的0.75處或者0.25處四、風(fēng)險信息預(yù)警確定預(yù)警閾值的波動原則利用波動法確定指標(biāo)預(yù)警的閾值是在上圖中64確定預(yù)警閾值的關(guān)聯(lián)原則利用關(guān)聯(lián)原則來確定指標(biāo)預(yù)警的閾值的步驟如下：選擇核心參考指標(biāo)，要求核心參考指標(biāo)的閾值是可以確定的。例如選擇經(jīng)營性現(xiàn)金流做為核心參考指標(biāo)建立要確定閾值指標(biāo)與核心指標(biāo)的關(guān)聯(lián)。例如流動比率=流動資產(chǎn)/流動負(fù)債，在假設(shè)費(fèi)用支出和流動性負(fù)債不變的情況下，流動資產(chǎn)與凈經(jīng)營性現(xiàn)金流入保持著正比線性關(guān)系根據(jù)經(jīng)營性現(xiàn)金流的閾值確定出流動比率的閾值四、風(fēng)險信息預(yù)警確定預(yù)警閾值的關(guān)聯(lián)原則利用關(guān)聯(lián)原則來確定指標(biāo)預(yù)警的閾值的步驟65確定預(yù)警閾值的專家咨詢法（DELPHI）主持人選擇專家擬定征詢表格\調(diào)查問卷提供與確定閾值相關(guān)的背景材料第一次征詢分歧協(xié)商再次征詢四、風(fēng)險信息預(yù)警確定預(yù)警閾值的專家咨詢法（DELPHI）主持人選擇專家擬定征66五、風(fēng)險管理信息系統(tǒng)——基本要素企業(yè)全面風(fēng)險管理經(jīng)營及風(fēng)險管理指標(biāo)庫風(fēng)險辨識與評估模型庫風(fēng)險評估方法庫企業(yè)制度文檔庫企業(yè)風(fēng)險事件庫企業(yè)風(fēng)險報告模板庫風(fēng)險管理戰(zhàn)略風(fēng)險辨識風(fēng)險分析風(fēng)險應(yīng)對企業(yè)內(nèi)控風(fēng)險分析報告提取支持提取支持風(fēng)險應(yīng)對知識庫數(shù)據(jù)維護(hù)流程管控網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)查詢統(tǒng)計分析五、風(fēng)險管理信息系統(tǒng)——基本要素企業(yè)全面風(fēng)險管理經(jīng)營及風(fēng)險風(fēng)67五、風(fēng)險管理信息系統(tǒng)——技術(shù)架構(gòu)五、風(fēng)險管理信息系統(tǒng)——技術(shù)架構(gòu)68五、風(fēng)險管理信息系統(tǒng)——開發(fā)流程方案建議書需求確認(rèn)體系框架設(shè)計基礎(chǔ)庫設(shè)計總體設(shè)計詳細(xì)設(shè)計實(shí)施方案試點(diǎn)系統(tǒng)建設(shè)測試驗收五、風(fēng)險管理信息系統(tǒng)——開發(fā)流程方案建議書需求確認(rèn)體系框架設(shè)69五、風(fēng)險管理信息系統(tǒng)某大型企業(yè)風(fēng)險管理信息系統(tǒng)示例五、風(fēng)險管理信息系統(tǒng)某大型企業(yè)風(fēng)險管理信息系統(tǒng)示例70Q&AThanks胡樂群Email：hulequn@Q&AThanks71演講完畢，謝謝觀看！演講完畢，謝謝觀看！722009年售前工作總結(jié)和2010年工作規(guī)劃企業(yè)風(fēng)險信息管理企業(yè)認(rèn)證風(fēng)險管理師培訓(xùn)2009年售前工作總結(jié)和2010年工作規(guī)劃企業(yè)風(fēng)險信息管理企73一、信息與風(fēng)險信息二、風(fēng)險信息溝通三、風(fēng)險信息的采集管理與應(yīng)用四、風(fēng)險信息預(yù)警五、風(fēng)險管理信息系統(tǒng)目錄一、信息與風(fēng)險信息目錄74一、信息與風(fēng)險信息——基本概念信息的定義我們這里所指的信息是：為了特定目的產(chǎn)生、傳遞、交流并應(yīng)用于人類社會實(shí)踐活動，包括一切由人類創(chuàng)造的語言、符號和其他物質(zhì)載體表達(dá)和記錄的數(shù)據(jù)、消息、經(jīng)驗、知識信息的基本特性可記錄性可加工性可傳播性可共享性在實(shí)際應(yīng)用中，信息與數(shù)據(jù)在概念上往往是模糊的，并不加以嚴(yán)格的區(qū)分一、信息與風(fēng)險信息——基本概念信息的定義我們這里所指的信息是75一、信息與風(fēng)險信息——基本概念可量度。信息可采用某種度量單位進(jìn)行度量，并進(jìn)行信息編碼，如現(xiàn)代計算機(jī)使用的二進(jìn)制可識別。信息可采取直觀識別、比較識別和間接識別等多種方式來把握?？赊D(zhuǎn)換。信息可以從一種形態(tài)轉(zhuǎn)換為另一種形態(tài)，如自然信息可轉(zhuǎn)換為語言、文字等形態(tài)可存儲。信息可以存儲，人類發(fā)明的文字、攝影、錄音、錄像等都可以進(jìn)行信息存儲?？商幚怼Ｐ畔⒖梢赃M(jìn)行提取、分析、挖掘、借用、改造等多種信息處理活動可傳遞。語言、表情、動作、報刊、書籍、廣播、電視、電話等均是常用的信息傳遞方式可再生。信息經(jīng)過處理后，可以其他形式再生，如可用語言或圖形等方式再生成信息可壓縮。信息可以進(jìn)行壓縮，可以用不同的信息量來描述同一事物可利用。信息具有一定的實(shí)效性和可利用性?？晒蚕怼Ｐ畔⒕哂袛U(kuò)散性，因此可共享。信息的十大基本特征一、信息與風(fēng)險信息——基本概念可量度。信息可采用某種度量單位76一、信息與風(fēng)險信息——基本概念數(shù)據(jù)的有序組織和加工上升為信息－依據(jù)信息的推理、推論形成知識

人事管理的個人評估中，姓名、年齡、工作年限等

－均為

數(shù)據(jù)數(shù)據(jù)有序集合——履歷表可視為

信息；對該員工的評價——

則可當(dāng)做

知識

一、信息與風(fēng)險信息——基本概念數(shù)據(jù)的有序組織和加工上升為信息77一、信息與風(fēng)險信息——信息管理信息管理的基本概念信息管理是指對信息的收集、整理、存儲、傳播和利用的過程，或者信息管理是一個從數(shù)據(jù)

－

信息

－

知識

－

應(yīng)用知識的傳播和應(yīng)用的過程。廣義的信息管理還涉及到信息活動的其他要素，如對相關(guān)的人員、技術(shù)、機(jī)構(gòu)等進(jìn)行管理，實(shí)現(xiàn)資源的合理配置

信息管理的基本目標(biāo)信息有序化信息可檢索信息長久保存信息可共享信息分析與挖掘信息做為決策依據(jù)信息管理通常都是利用管理信息系統(tǒng)來實(shí)現(xiàn)的，數(shù)學(xué)方法與信息或者數(shù)據(jù)的結(jié)合來實(shí)現(xiàn)數(shù)據(jù)的分析、數(shù)據(jù)挖掘以及信息為決策服務(wù)一、信息與風(fēng)險信息——信息管理信息管理的基本概念信息管理是指78一、信息與風(fēng)險信息——信息管理信息采集信息整理/處理信息存儲信息傳播信息利用錄入、購買、調(diào)查、檢索、抽取真?zhèn)涡孕ｒ灐?shù)據(jù)/信息有序化、信息擴(kuò)充、信息加工數(shù)據(jù)庫表、保存、備份過程、信息、網(wǎng)絡(luò)、環(huán)境作為指令、作為依據(jù)、作為決策支持一、信息與風(fēng)險信息——信息管理信息采集信息整理/處理信息存儲79一、信息與風(fēng)險信息——信息管理數(shù)據(jù)庫是按照某種數(shù)據(jù)格式或?qū)傩员４嫫饋淼臄?shù)據(jù)集合形象的說數(shù)據(jù)庫是一些數(shù)據(jù)表的集合－二維數(shù)據(jù)表表結(jié)構(gòu)：字段、字段屬性描述數(shù)據(jù)倉庫：面向主題的、集成的、與時間相關(guān)且不可修改的數(shù)據(jù)集合（菜市場和超市－前者按照所有者保存；后者按照屬性分類保存）。數(shù)據(jù)集市：如果說數(shù)據(jù)倉庫是企業(yè)級的，數(shù)據(jù)集市就是企業(yè)下屬若干個部門級或項目級的微型數(shù)據(jù)倉庫。數(shù)據(jù)庫在信息管理系統(tǒng)中處于核心地位常用的數(shù)據(jù)庫：ACCESS、SQLServer、Sybase、Oracle、DB2

數(shù)據(jù)庫在信息管理中扮演者核心的重要地位——信息存儲與信息有序化一、信息與風(fēng)險信息——信息管理數(shù)據(jù)庫是按照某種數(shù)據(jù)格式或?qū)傩?0一、信息與風(fēng)險信息——信息管理一、信息與風(fēng)險信息——信息管理81一、信息與風(fēng)險信息——信息管理管理信息系統(tǒng)——信息管理的核心工具常見的管理信息系統(tǒng)：辦公自動化系統(tǒng)OA、人力資源管理系統(tǒng)、績效管理系統(tǒng)一、信息與風(fēng)險信息——信息管理管理信息系統(tǒng)——信息管理的核心82一、信息與風(fēng)險信息——風(fēng)險信息的基本概念風(fēng)險信息的定義從目標(biāo)管理角度。風(fēng)險是可測度的不確定性，風(fēng)險信息則就是在企業(yè)中凡是服務(wù)于管理目標(biāo)不確定性的信息都是風(fēng)險信息從風(fēng)險管理使命的角度。由于企業(yè)風(fēng)險管理的使命是為了“損失最小化、減少不確定性和實(shí)現(xiàn)績效最優(yōu)化”，因此凡是為上述三種使命服務(wù)的信息均稱為風(fēng)險信息基于決策角度。狹義上，用于支持企業(yè)風(fēng)險管理決策的信息都是風(fēng)險信息；廣義上，由于供企業(yè)決策的信息總是存在著這樣或那樣的不完整或不完備，令決策往往都帶有一定的風(fēng)險性。由于企業(yè)實(shí)施任何決策（例如基于備選方案的最優(yōu)選擇或基于評估風(fēng)險/機(jī)遇中的風(fēng)險承受度的決策）都有一種期望決策成功的目標(biāo)，需要一種支持決策成功的風(fēng)險管理過程，因此用于企業(yè)決策的一切信息都可稱之為風(fēng)險信息簡言之：企業(yè)風(fēng)險管理中使用到的信息均可以稱為風(fēng)險信息一、信息與風(fēng)險信息——風(fēng)險信息的基本概念風(fēng)險信息從目標(biāo)管理角83一、信息與風(fēng)險信息——風(fēng)險信息的基本概念風(fēng)險信息總成外部環(huán)境內(nèi)部因素決策外部環(huán)境——市場變動因素：利率、通貨膨脹、監(jiān)管、市場需求、勞工供應(yīng)、競爭產(chǎn)品、客戶變動、大宗原材料價格變動潛在的災(zāi)難性事件：風(fēng)暴、地震、戰(zhàn)爭、恐怖活動、冰雹、泥石流、供水、干旱、河流驗證污染、其他災(zāi)難性事件內(nèi)部因素——品牌、客戶、供應(yīng)商、員工、運(yùn)營流程、技術(shù)、渠道、知識、機(jī)會成本、其他潛在事件（欺詐、違法、不道德行為等）決策——并購、新興市場、研發(fā)、投資、產(chǎn)品與服務(wù)以及決策者的風(fēng)險偏好等等一、信息與風(fēng)險信息——風(fēng)險信息的基本概念風(fēng)險信息總成外部環(huán)境84一、信息與風(fēng)險信息——風(fēng)險信息的基本概念相關(guān)法律法規(guī)、政府監(jiān)管部門的相關(guān)政策等企業(yè)內(nèi)控的程序控制文件風(fēng)險事件數(shù)據(jù)庫財務(wù)信息市場信息投資信息人力資源管理信息安全生產(chǎn)信息客戶投訴信息社會媒體風(fēng)險信息風(fēng)險管理信息系統(tǒng)中的典型風(fēng)險信息一、信息與風(fēng)險信息——風(fēng)險信息的基本概念相關(guān)法律法規(guī)、政府監(jiān)85一、信息與風(fēng)險信息——建筑業(yè)風(fēng)險信息示例職能分工帶來的管理風(fēng)險：分工與授權(quán)、分包與總包資產(chǎn)管理風(fēng)險：工程設(shè)備、物資、材料成本管理風(fēng)險：成本預(yù)測、成本計劃、成本控制、成本核算工期風(fēng)險：工程計劃、工程進(jìn)度、應(yīng)急預(yù)案、調(diào)整與后備人力資源風(fēng)險：人員結(jié)構(gòu)、人力資源保證、人員素質(zhì)安全生產(chǎn)：內(nèi)部控制制度、事故防范、事故處置工程質(zhì)量風(fēng)險：質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、質(zhì)量管控、質(zhì)量稽查資金使用風(fēng)險：資金計劃、資金管控、資金籌措法律合規(guī)風(fēng)險：合同、勞動糾紛、勞動環(huán)境、合規(guī)原材料采購風(fēng)險：預(yù)算、采購控制、核算一、信息與風(fēng)險信息——建筑業(yè)風(fēng)險信息示例職能分工帶來的管理風(fēng)86一、信息與風(fēng)險信息——風(fēng)險信息的基本概念風(fēng)險信息與信息風(fēng)險信息風(fēng)險。信息風(fēng)險的定義有狹義和廣義之分。狹義的信息風(fēng)險指在信息收集、處理、貯藏、傳遞和利用過程中所產(chǎn)生的風(fēng)險。廣義的信息風(fēng)險則包括整個信息化過程中帶來的各類風(fēng)險對信息化過程中產(chǎn)生風(fēng)險的識別、分析和評價當(dāng)中需要用到的各種數(shù)據(jù)信息則是風(fēng)險信息的一種信息風(fēng)險時常典型的稱之為科技風(fēng)險，或者信息技術(shù)風(fēng)險。在電子化、自動化非常發(fā)達(dá)的企業(yè)中，保證業(yè)務(wù)連續(xù)性的重要措施就是防范信息風(fēng)險常見的信息風(fēng)險如計算機(jī)病毒侵?jǐn)_、主機(jī)故障、軟件故障、網(wǎng)絡(luò)中斷、信息泄露、接觸控制失敗等等一、信息與風(fēng)險信息——風(fēng)險信息的基本概念風(fēng)險信息與信息風(fēng)險信87一、信息與風(fēng)險信息——風(fēng)險信息的基本概念圍繞三大目標(biāo)的風(fēng)險信息框架損失最小化支持一、信息與風(fēng)險信息——風(fēng)險信息的基本概念圍繞三大目標(biāo)的風(fēng)險信88一、信息與風(fēng)險信息——風(fēng)險信息的基本概念圍繞企業(yè)業(yè)務(wù)流程的風(fēng)險信息框架人財物產(chǎn)供銷責(zé)權(quán)利一、信息與風(fēng)險信息——風(fēng)險信息的基本概念圍繞企業(yè)業(yè)務(wù)流程的風(fēng)89一、信息與風(fēng)險信息——風(fēng)險信息的基本概念圍繞著風(fēng)險管理過程的風(fēng)險信息框架一、信息與風(fēng)險信息——風(fēng)險信息的基本概念圍繞著風(fēng)險管理過程的90二、風(fēng)險信息溝通——基本概念溝通是人們進(jìn)行思想或情況的交流，以此取得彼此的了解、信任及良好的人際關(guān)系組織溝通是基于各種相互依賴關(guān)系而結(jié)成的網(wǎng)絡(luò)，為應(yīng)付環(huán)境的不確定性而交流信息的過程溝通是風(fēng)險發(fā)現(xiàn)的首要途徑；良好的溝通會大幅度降低企業(yè)的風(fēng)險管理成本企業(yè)環(huán)境和溝通文化會明顯影響溝通的效果，雖然自動化的信息采集手段可以在一定程度上克服這個問題，但是仍然不能消除它的影響溝通本身的成本包括：（1）操作成本；（2）網(wǎng)絡(luò)維護(hù)成本；（3）分析處理成本溝通四要素過程信息網(wǎng)絡(luò)環(huán)境二、風(fēng)險信息溝通——基本概念溝通是人們進(jìn)行思想或情況的交流，91二、風(fēng)險信息溝通——基本概念風(fēng)險信息溝通的含義風(fēng)險信息溝通是指在企業(yè)內(nèi)部交流那些可能會對企業(yè)決策造成負(fù)面影響的那些來自財務(wù)、投資、營運(yùn)、安全生產(chǎn)等方面的信息，同時傳達(dá)企業(yè)風(fēng)險管理的文化風(fēng)險信息溝通的目的風(fēng)險信息溝通的目的是通過各種途徑發(fā)現(xiàn)可能會產(chǎn)生風(fēng)險的因素，并對風(fēng)險應(yīng)對提供各種基本的處置原則。發(fā)現(xiàn)風(fēng)險和推行宣揚(yáng)企業(yè)的風(fēng)險文化或風(fēng)險偏好是風(fēng)險信息溝通的根本目的。風(fēng)險信息溝通的方式（1）正式溝通＋非正式溝通；（2)外部溝通＋內(nèi)部溝通；（3)網(wǎng)絡(luò)溝通是常態(tài)的溝通方式二、風(fēng)險信息溝通——基本概念風(fēng)險信息風(fēng)險信息溝通是指在企業(yè)內(nèi)92二、風(fēng)險信息溝通——溝通渠道信息溝通渠道正式溝通非正式溝通正式溝通：通過正式的組織程序所進(jìn)行的溝通。包括：彌漫式溝通、下向溝通、上向溝通、橫向溝通。

例如：研討會、傳達(dá)文件、會議宣傳、報告、信息交流等非正式溝通：指正式制定的規(guī)章制度和正式組織程序以外的各種溝通。包括：各種議論的搜集、消息反饋，非正式的報告等。企業(yè)背靠背的消息傳遞有時是一個值得關(guān)注的非正式溝通渠道二、風(fēng)險信息溝通——溝通渠道信息溝通渠道正式溝通非正式溝通正93二、風(fēng)險信息溝通——溝通渠道信息溝通渠道內(nèi)部溝通外部溝通企業(yè)內(nèi)外部的溝通是指與其經(jīng)營活動相關(guān)的外部環(huán)境的信息交流過程。溝通的目的是為了履行企業(yè)的職責(zé)和保障企業(yè)或股東的利益。溝通對象包括：

（1）媒體：宣傳保護(hù)企業(yè)品牌、危機(jī)處理；（2）股東或董事會：風(fēng)險管理報告，經(jīng)營管理報告、企業(yè)信息知曉；（3）顧客：品牌建設(shè)，信用風(fēng)險管理，客戶關(guān)系管理；（4）供應(yīng)商：（原料）供應(yīng)鏈風(fēng)險管理；（5）政府監(jiān)管部門：合規(guī)風(fēng)險或政策環(huán)境風(fēng)險管理；（6）會計師、律師事務(wù)所：審計及合同風(fēng)險管理二、風(fēng)險信息溝通——溝通渠道信息溝通渠道內(nèi)部溝通外部溝通企業(yè)94二、風(fēng)險信息溝通——溝通工具風(fēng)險信息溝通工具風(fēng)險報告宣貫網(wǎng)絡(luò)工具調(diào)查問卷訪談溝通要求：1.暢通性；2.及時性；3.忠實(shí)性；4.通俗易懂。4.重視非正式渠道。容易出現(xiàn)的問題：1.模型造成的系統(tǒng)誤差；2.數(shù)據(jù)質(zhì)量不高（例如財務(wù)數(shù)據(jù)分類錯誤、沒有正確性的驗證與校驗）；3.調(diào)查問卷問題與目的不配套；4.調(diào)查問卷回答問題的集體附合造成的偏差二、風(fēng)險信息溝通——溝通工具風(fēng)險信息風(fēng)險報告宣貫網(wǎng)絡(luò)工具調(diào)查95二、風(fēng)險信息溝通——溝通工具10維度風(fēng)險報告模型操作風(fēng)險流動性風(fēng)險市場風(fēng)險風(fēng)險抵御資本風(fēng)險風(fēng)險資產(chǎn)信用風(fēng)險風(fēng)險遷徙風(fēng)險管理工具風(fēng)險報告治理銀行風(fēng)險報告示例二、風(fēng)險信息溝通——溝通工具10維度風(fēng)險報告模型操作風(fēng)險流動96二、風(fēng)險信息溝通——溝通障礙信息孤島信息扭曲信息屏蔽信息阻斷風(fēng)險信息溝通中，由于風(fēng)險管理的專業(yè)化特點(diǎn)，建立企業(yè)統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)化溝通語言平臺是非常必要的典型的溝通障礙有（1）信息孤島：多個信息系統(tǒng)之間不能進(jìn)行相互的信息傳遞、共享；（2）信息扭曲：數(shù)據(jù)的真實(shí)性、全面性、客觀性出現(xiàn)了問題；（3）信息屏蔽：由于處理手法的緣故造成了許多信息的丟失，如會計原始數(shù)據(jù)的匯總，分類不當(dāng)?shù)?；?）信息阻斷：信息不能進(jìn)行有效的傳遞，在信息搜集、加工、整理、傳遞上出現(xiàn)了中斷情況二、風(fēng)險信息溝通——溝通障礙信息孤島信息扭曲信息屏蔽信息阻斷97三、風(fēng)險信息的采集管理與應(yīng)用風(fēng)險信息管理數(shù)據(jù)采集供應(yīng)流程風(fēng)險源風(fēng)險辨識風(fēng)險分析風(fēng)險評價風(fēng)險報告風(fēng)險源：財務(wù)風(fēng)險、市場風(fēng)險、人力資源管理風(fēng)險、信用風(fēng)險、采購風(fēng)險、投資風(fēng)險、合規(guī)風(fēng)險、操作風(fēng)險數(shù)據(jù)流的設(shè)計原則：基于戰(zhàn)略目標(biāo)的分解，基于關(guān)鍵風(fēng)險的分解三、風(fēng)險信息的采集管理與應(yīng)用風(fēng)險信息管理數(shù)據(jù)采集供應(yīng)流程風(fēng)險98三、風(fēng)險信息的采集管理與應(yīng)用財務(wù)系統(tǒng)人力資源系統(tǒng)資產(chǎn)管理系統(tǒng)績效管理系統(tǒng)投資管理系統(tǒng)OA系統(tǒng)數(shù)據(jù)中心/數(shù)據(jù)倉庫風(fēng)險指標(biāo)庫、風(fēng)險事件庫、控制程序文檔庫、合規(guī)文檔庫企業(yè)風(fēng)險管理平臺風(fēng)險管理數(shù)據(jù)集市依據(jù)企業(yè)IT建設(shè)總體規(guī)劃，將風(fēng)險管理數(shù)據(jù)納入企業(yè)數(shù)據(jù)中心中風(fēng)險事件三、風(fēng)險信息的采集管理與應(yīng)用財務(wù)系統(tǒng)人力資源系統(tǒng)資產(chǎn)管理系統(tǒng)99三、風(fēng)險信息的采集管理與應(yīng)用——風(fēng)險坐標(biāo)圖損失發(fā)生頻率低中高低中高654321123456年度重估立即行動立即關(guān)注定期關(guān)注三、風(fēng)險信息的采集管理與應(yīng)用——風(fēng)險坐標(biāo)圖損失發(fā)生頻率低中高100三、風(fēng)險信息的采集管理與應(yīng)用——風(fēng)險坐標(biāo)圖低高高重要性發(fā)生可能性

策略性防范（轉(zhuǎn)移較常見）

優(yōu)先密切監(jiān)控（在其源頭予以預(yù)防）

定期評估（不需監(jiān)控）

日常監(jiān)控（改進(jìn)調(diào)整）以風(fēng)險圖為參考制定風(fēng)險管理對策的基本原則三、風(fēng)險信息的采集管理與應(yīng)用——風(fēng)險坐標(biāo)圖低高高重要性發(fā)生可101三、風(fēng)險信息的采集管理與應(yīng)用——風(fēng)險坐標(biāo)圖損失發(fā)生頻率低中高低中高654321123456年度重估立即行動立即關(guān)注定期關(guān)注某高科技生產(chǎn)企業(yè)的風(fēng)險圖合規(guī)職業(yè)健康客戶滿意產(chǎn)品開發(fā)人力資源產(chǎn)品責(zé)任庫存管理信息技術(shù)財務(wù)管理利率水災(zāi)三、風(fēng)險信息的采集管理與應(yīng)用——風(fēng)險坐標(biāo)圖損失發(fā)生頻率低中高102三、風(fēng)險信息的采集管理與應(yīng)用——風(fēng)險坐標(biāo)圖關(guān)鍵崗位風(fēng)險圖損失發(fā)生頻率低中高低中高654321123456COOD&R市場總監(jiān)開發(fā)經(jīng)理HR庫管員CIOCFO接待員CEO客服專員三、風(fēng)險信息的采集管理與應(yīng)用——風(fēng)險坐標(biāo)圖關(guān)鍵崗位風(fēng)險圖損失103三、風(fēng)險信息的采集管理與應(yīng)用——調(diào)查問卷風(fēng)險識別工作小組遴選專家設(shè)計調(diào)查問卷匯總“選舉”出的風(fēng)險按照管理的重要性排序確定出前15大風(fēng)險并評估繪制風(fēng)險坐標(biāo)圖調(diào)整與再評估三、風(fēng)險信息的采集管理與應(yīng)用——調(diào)查問卷風(fēng)險識別工作小組遴選104三、風(fēng)險信息的采集管理與應(yīng)用——戰(zhàn)略風(fēng)險管理戰(zhàn)略可以定義為確立企業(yè)的根本長期目標(biāo)并為實(shí)現(xiàn)目標(biāo)而采取必需的行動序列和資源配置戰(zhàn)略風(fēng)險指的是，危害到公司增長和股東價值的一系列外部事件或趨勢，它們通常危害到企業(yè)商業(yè)模式的核心企業(yè)戰(zhàn)略風(fēng)險識別是指發(fā)現(xiàn)那些威脅到企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的因素和外部事件企業(yè)戰(zhàn)略的示例“上游控制資源，下游發(fā)展深加工”——一家有色金屬集團(tuán)公司的發(fā)展戰(zhàn)略“創(chuàng)建一家國際化的，為社會提供優(yōu)質(zhì)服務(wù)的高科技企業(yè)”——一家IT企業(yè)的發(fā)展戰(zhàn)略三、風(fēng)險信息的采集管理與應(yīng)用——戰(zhàn)略風(fēng)險管理戰(zhàn)略可以定義為確105三、風(fēng)險信息的采集管理與應(yīng)用——戰(zhàn)略風(fēng)險管理企業(yè)戰(zhàn)略環(huán)境分析－PEST分析：政治與法律環(huán)境（P)

經(jīng)濟(jì)環(huán)境（E)

社會和物質(zhì)環(huán)境（S)

技術(shù)環(huán)境（T)

－市場分析行業(yè)競爭格局分析進(jìn)入行業(yè)競爭威脅分析市場議價能力分析（供貨方、需求方）競爭策略分析三、風(fēng)險信息的采集管理與應(yīng)用——戰(zhàn)略風(fēng)險管理企業(yè)戰(zhàn)略環(huán)境分析106三、風(fēng)險信息的采集管理與應(yīng)用——戰(zhàn)略風(fēng)險管理SWOT分析優(yōu)勢-核心技術(shù) -充足資金-良好的顧客認(rèn)知 -較高市場份額-較高的生產(chǎn)率 -較高的產(chǎn)品性能／服務(wù)質(zhì)量-較低的生產(chǎn)成本 -優(yōu)良的研發(fā)機(jī)構(gòu)-較好的創(chuàng)新能力 -盡責(zé)有能力的管理層-具有專有技術(shù) -較好的分銷渠道-某種程度的市場保護(hù) -良好的戰(zhàn)略

機(jī)會-進(jìn)入新的市場 -相關(guān)好動的多元化經(jīng)營-縱向一體化 -行業(yè)較高的預(yù)期增長-出口市場 -競爭對手較弱-政府或國際或國際組織合同 -取消管理三、風(fēng)險信息的采集管理與應(yīng)用——戰(zhàn)略風(fēng)險管理SWOT分析107三、風(fēng)險信息的采集管理與應(yīng)用——戰(zhàn)略風(fēng)險管理

劣勢缺乏戰(zhàn)略方向 生產(chǎn)設(shè)施陳舊管理信息系統(tǒng)較弱 內(nèi)控系統(tǒng)薄弱缺少資金 缺乏管理技能管理層權(quán)力斗爭激烈 營銷方式落后缺乏原材料供應(yīng) 分銷渠道不暢成本結(jié)構(gòu)不合理 產(chǎn)品質(zhì)量較差

威脅低成本競爭者出現(xiàn) 替代技術(shù)出現(xiàn)行業(yè)增長趨緩 新出臺管理規(guī)定外匯匯率出現(xiàn)波動跡象顧客／供應(yīng)商議價能力提高不利的人口變動 顧客需求變化城市規(guī)劃調(diào)整 限制行業(yè)發(fā)展的立法動議三、風(fēng)險信息的采集管理與應(yīng)用——戰(zhàn)略風(fēng)險管理劣勢108三、風(fēng)險信息的采集管理與應(yīng)用——戰(zhàn)略風(fēng)險管理戰(zhàn)略地位與行動評估矩陣（SPACE)戰(zhàn)略方向選擇的工具，相比SWOT分析，引入企業(yè)外部經(jīng)營環(huán)境因素的量化指標(biāo)，以二維坐標(biāo)的形式，更加準(zhǔn)確顯示企業(yè)風(fēng)險狀態(tài)。對于每個方面，一般確定6個等級，有企業(yè)評估人員或?qū)＜掖蚍执_定企業(yè)等級。對于企業(yè)處于不同的坐標(biāo)象限，采取不同的戰(zhàn)略選擇和風(fēng)險策略?？梢园慈缦路矫嫒グl(fā)現(xiàn)企業(yè)面臨的風(fēng)險因素。環(huán)境穩(wěn)定(ES)因素：技術(shù)變化 需求變化進(jìn)入市場壁壘 需求價格彈性通貨膨脹率 匯率變化有競爭力替代品價格范圍 競爭格局三、風(fēng)險信息的采集管理與應(yīng)用——戰(zhàn)略風(fēng)險管理戰(zhàn)略地位與行動評109三、風(fēng)險信息的采集管理與應(yīng)用——戰(zhàn)略風(fēng)險管理行業(yè)實(shí)力(IS)因素發(fā)展?jié)摿? 贏利模式財務(wù)穩(wěn)定性 技術(shù)、資源利用率資本密集度 進(jìn)入技術(shù)、資金門檻現(xiàn)有生產(chǎn)能力的利用程度 行業(yè)在經(jīng)濟(jì)中地位競爭優(yōu)勢(CA)因素市場份額 產(chǎn)品／服務(wù)質(zhì)量產(chǎn)品生命周期 產(chǎn)品更換周期顧客對產(chǎn)品的忠誠度 產(chǎn)品技術(shù)含量財務(wù)實(shí)力(FS)因素投資回報 償債能力資本的需要量與可供性 現(xiàn)金流量退出市場的難易程度 經(jīng)營風(fēng)險 三、風(fēng)險信息的采集管理與應(yīng)用——戰(zhàn)略風(fēng)險管理行業(yè)實(shí)力(IS)110三、風(fēng)險信息的采集管理與應(yīng)用——戰(zhàn)略風(fēng)險管理

財務(wù)實(shí)力要素(FS)行業(yè)實(shí)力要素(IS)競爭優(yōu)勢要素(FS)環(huán)境穩(wěn)定要素(ES)-1-2-3-4-5-6-1-2-3-4-5-6213654651234進(jìn)攻地位競爭地位保守地位防御地位處于不同戰(zhàn)略區(qū)域關(guān)注的風(fēng)險不同！三、風(fēng)險信息的采集管理與應(yīng)用——戰(zhàn)略風(fēng)險管理 財務(wù)實(shí)力要素(111三、風(fēng)險信息的采集管理與應(yīng)用——投資風(fēng)險管理進(jìn)入方向進(jìn)入時機(jī)進(jìn)入規(guī)模進(jìn)入?yún)^(qū)位投資收益投資風(fēng)險是指投資收益損失的可能性。盡管投資風(fēng)險體現(xiàn)在投資決策、資金籌措、資金使用、投資收益各個階段，但投資決策風(fēng)險控制是投資風(fēng)險控制的核心與關(guān)鍵。因此努力避免投資決策風(fēng)險是強(qiáng)化投資風(fēng)險管理的中心環(huán)節(jié)投資決策風(fēng)險投資操作風(fēng)險投資操作程序的規(guī)范和嚴(yán)謹(jǐn)，確保資產(chǎn)的安全決策程序三、風(fēng)險信息的采集管理與應(yīng)用——投資風(fēng)險管理進(jìn)入方向進(jìn)入時機(jī)112三、風(fēng)險信息的采集管理與應(yīng)用——投資風(fēng)險管理進(jìn)入方向進(jìn)入時機(jī)進(jìn)入規(guī)模進(jìn)入?yún)^(qū)位決策程序政策環(huán)境、體制環(huán)境、法制環(huán)境、市場環(huán)境產(chǎn)品成熟度、市場成熟度、供需平衡度經(jīng)濟(jì)規(guī)模、持續(xù)發(fā)展規(guī)模、損失限度區(qū)域生產(chǎn)要素的比較優(yōu)勢、區(qū)域行業(yè)發(fā)展的支持力度組織機(jī)制、責(zé)任機(jī)制、動力機(jī)制、控制機(jī)制優(yōu)化投資結(jié)構(gòu)應(yīng)主要是從提高投資回報的角度，對企業(yè)投資情況進(jìn)行分類比較，確定合理的比重和格局，包括長期投資和短期投資，固定資產(chǎn)投資、無形資產(chǎn)投資（如研究開發(fā)、企業(yè)品牌等）和流動資產(chǎn)投資，直接投資（項目）和間接（證券）投資，產(chǎn)業(yè)投資和風(fēng)險投資等。投資收益財務(wù)凈現(xiàn)值、財務(wù)內(nèi)部收益率、投資回收期三、風(fēng)險信息的采集管理與應(yīng)用——投資風(fēng)險管理進(jìn)入方向進(jìn)入時機(jī)113三、風(fēng)險信息的采集管理與應(yīng)用——投資風(fēng)險管理全面揭示企業(yè)投資的狀況和面臨的風(fēng)險或機(jī)遇全面深入的分析企業(yè)的投資能力和營運(yùn)風(fēng)險，為企業(yè)競爭能力的提高提供改善的途徑和方法。全面深入地分析企業(yè)的投資能力和投資回報風(fēng)險，為企業(yè)是否進(jìn)行長期投資提供決策支持。全面深入的分析企業(yè)的投資獲利能力和贏利風(fēng)險，為企業(yè)改善投資結(jié)構(gòu)提供思考的方向。全面深入的分析企業(yè)的投資收入和支出，通過收入和支出的相關(guān)指標(biāo)的分析，發(fā)現(xiàn)存在的投資支出控制、收入結(jié)構(gòu)不合理等各種問題全面深入的分析企業(yè)的現(xiàn)金能力，為防止企業(yè)資金鏈的斷裂提供分析和風(fēng)險警示。三、風(fēng)險信息的采集管理與應(yīng)用——投資風(fēng)險管理全面揭示企業(yè)投資114三、風(fēng)險信息的采集管理與應(yīng)用——投資風(fēng)險管理

投資的進(jìn)入方向與市場需求吻合投資的進(jìn)入方向與公司發(fā)展戰(zhàn)略匹配投資的進(jìn)入方向與適應(yīng)市場發(fā)展趨勢投資的進(jìn)入方向市場回報率高于同期銀行利率投資進(jìn)入方向：投資進(jìn)入時機(jī)：

投資的進(jìn)入時機(jī)符合市場發(fā)展趨勢投資的進(jìn)入時機(jī)適應(yīng)公司戰(zhàn)略要求投資的進(jìn)入時機(jī)對現(xiàn)金流的要求能夠滿足三、風(fēng)險信息的采集管理與應(yīng)用——投資風(fēng)險管理投資的進(jìn)入方115三、風(fēng)險信息的采集管理與應(yīng)用——投資風(fēng)險管理

公司競爭力條件滿足投資的區(qū)位要求公司產(chǎn)品為投資的進(jìn)入?yún)^(qū)位提供產(chǎn)品支持投資的進(jìn)入?yún)^(qū)位具有市場發(fā)展空間投資的進(jìn)入?yún)^(qū)位回報率較高投資進(jìn)入?yún)^(qū)位：投資進(jìn)入規(guī)模：

投資的進(jìn)入規(guī)模符合公司整體利益投資的進(jìn)入規(guī)模能夠克服行業(yè)壁壘投資的進(jìn)入規(guī)模能夠滿足投資需要三、風(fēng)險信息的采集管理與應(yīng)用——投資風(fēng)險管理公司競爭力條件116三、風(fēng)險信息的采集管理與應(yīng)用——投資風(fēng)險管理投資收益：投資項目的財務(wù)凈現(xiàn)值：財務(wù)凈現(xiàn)值是指把項目計算期內(nèi)各年的財務(wù)凈現(xiàn)金流量，按照一個給定的標(biāo)準(zhǔn)折現(xiàn)率(基準(zhǔn)收益率)折算到建設(shè)期初(項目計算期第一年年初)的現(xiàn)值之和投資項目的財務(wù)內(nèi)部收益率：整個計算期內(nèi)各年財務(wù)凈現(xiàn)金流量的現(xiàn)值之和等于零時的折現(xiàn)率投資項目的動態(tài)投資回收期：[累計折現(xiàn)值開始出現(xiàn)正值的年數(shù)-1]+上年累計折現(xiàn)值的絕對值/當(dāng)年凈現(xiàn)金流量的折現(xiàn)值投資項目的投資利潤率：（年利潤總額或年平均利潤總額）/投資總額*100%投資項目的投資利稅率：（年利稅總額或年平均利稅總額）/投資總額*100%投資項目的資本金利潤率：（年利潤總額或年平均利潤總額）/資本金*100%三、風(fēng)險信息的采集管理與應(yīng)用——投資風(fēng)險管理投資收益：117三、風(fēng)險信息的采集管理與應(yīng)用——投資風(fēng)險管理信息采集確定評估指標(biāo)測算形成備選投資方案投資決策投資實(shí)施監(jiān)控、反饋、修正一次決策（投資可行性分析）二次決策三、風(fēng)險信息的采集管理與應(yīng)用——投資風(fēng)險管理信息采集確定評估118三、風(fēng)險信息的采集管理與應(yīng)用——財務(wù)風(fēng)險管理財務(wù)風(fēng)險是企業(yè)風(fēng)險貨幣化的表現(xiàn)形式，企業(yè)失敗使風(fēng)險顯化，并表現(xiàn)為財務(wù)風(fēng)險。財務(wù)風(fēng)險財務(wù)風(fēng)險表現(xiàn)為到期不能償還債務(wù)。或者財務(wù)風(fēng)險是指公司財務(wù)結(jié)構(gòu)不合理、融資不當(dāng)而導(dǎo)致投資者預(yù)期收益下降的風(fēng)險。財務(wù)風(fēng)險主要來自融資而產(chǎn)生的財務(wù)杠桿作用－狹義概念財務(wù)風(fēng)險是指不能提供足夠的現(xiàn)金流維持企業(yè)的正常運(yùn)轉(zhuǎn)和滿足企業(yè)發(fā)展的需求－廣義概念財務(wù)風(fēng)險是企業(yè)集團(tuán)經(jīng)營總風(fēng)險在財務(wù)活動上的集中體現(xiàn),是企業(yè)財務(wù)活動未來實(shí)際結(jié)果偏離了預(yù)期結(jié)果的可能性－全面風(fēng)險管理影響因素投資決策、籌措資金、資本結(jié)構(gòu)、經(jīng)營管理、資產(chǎn)結(jié)構(gòu)、存貨、利潤分配等三、風(fēng)險信息的采集管理與應(yīng)用——財務(wù)風(fēng)險管理財務(wù)風(fēng)險是企業(yè)風(fēng)119三、風(fēng)險信息的采集管理與應(yīng)用——財務(wù)風(fēng)險管理

財務(wù)操作管理中存在的風(fēng)險企業(yè)營運(yùn)能力中存在的風(fēng)險企業(yè)償債能力中存在的風(fēng)險企業(yè)獲利能力中存在的風(fēng)險企業(yè)發(fā)展能力中存在的風(fēng)險企業(yè)收入費(fèi)用中存在的風(fēng)險企業(yè)現(xiàn)金能力中存在的風(fēng)險企業(yè)全面風(fēng)險管理意義下的財務(wù)風(fēng)險揭示：三、風(fēng)險信息的采集管理與應(yīng)用——財務(wù)風(fēng)險管理財務(wù)操作管理中120三、風(fēng)險信息的采集管理與應(yīng)用——財務(wù)風(fēng)險管理

應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)次數(shù)存貨周轉(zhuǎn)次數(shù)存貨與日銷售額比營運(yùn)周期應(yīng)付賬款付款期流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)次數(shù)固定資產(chǎn)更新率固定資產(chǎn)凈值率固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)次數(shù)凈現(xiàn)金流企業(yè)營運(yùn)能力風(fēng)險揭示三、風(fēng)險信息的采集管理與應(yīng)用——財務(wù)風(fēng)險管理應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)次121三、風(fēng)險信息的采集管理與應(yīng)用——財務(wù)風(fēng)險管理企業(yè)償債能力風(fēng)險揭示

速動比率流動比率現(xiàn)金比率負(fù)債比率負(fù)債與股東權(quán)益比率長期負(fù)債對資本化率債務(wù)與有形凈值比率流動負(fù)債權(quán)益比率固定資產(chǎn)權(quán)益比率利息保障倍數(shù)營業(yè)現(xiàn)金流與債務(wù)總額比率財務(wù)杠桿三、風(fēng)險信息的采集管理與應(yīng)用——財務(wù)風(fēng)險管理企業(yè)償債能力風(fēng)險122三、風(fēng)險信息的采集管理與應(yīng)用——財務(wù)風(fēng)險管理企業(yè)獲利能力風(fēng)險揭示

銷售毛利率營業(yè)利潤率稅前利潤率銷售凈利潤率銷售成本利潤率成本費(fèi)用利潤率資產(chǎn)報酬率凈資產(chǎn)收益率資本金利潤率資本保值增值率三、風(fēng)險信息的采集管理與應(yīng)用——財務(wù)風(fēng)險管理企業(yè)獲利能力風(fēng)險123三、風(fēng)險信息的采集管理與應(yīng)用——財務(wù)風(fēng)險管理企業(yè)發(fā)展能力風(fēng)險揭示

資本平均增長率銷售平均增長率技術(shù)投入比率經(jīng)營現(xiàn)金指數(shù)三、風(fēng)險信息的采集管理與應(yīng)用