房地產(chǎn)企業(yè)全成本管理課件

房地產(chǎn)企業(yè)成本管理體系解讀

2013

房地產(chǎn)企業(yè)成本管理體系解讀

2013

1我們?nèi)绱艘宦纷邅?。。?！?/p>

火爆的夏天：

排隊購房、深夜開盤、炒房熱、靠天收！降溫與秋涼：

三級市場洗牌、觀望、資金壓力。。。嚴(yán)冬會來嗎？

降價？兩三年不買房？只剩5%？［形勢］我們?nèi)绱艘宦纷邅?。。。?；鸨南奶欤航禍嘏c秋涼：嚴(yán)冬會來嗎2

地王？樓王？面粉貴過面包啦。。。賣房子不如賣地！盤點地產(chǎn)熱門話題：

拐了？----拐點論現(xiàn)在應(yīng)不應(yīng)該買房？兩限房？經(jīng)濟適用房？廉租房？你降了多少？IPO？斷供?地王？樓王？盤點地產(chǎn)熱門話題：3房地產(chǎn)企業(yè)還會面臨什么？

消費者觀望行業(yè)內(nèi)強強聯(lián)合資本市場的競爭行業(yè)洗牌家電業(yè)房地產(chǎn)企業(yè)還會面臨什么？消費者觀望行業(yè)內(nèi)強強聯(lián)合資本市場的4我們的對策之------上市！速度！結(jié)果：投入增加了！收入降低了！利潤壓縮了！必須向管理要效益了！成本管理顯得尤為重要！--------企業(yè)未來的生命線！賣相品質(zhì)我們的對策之------上市！速度！結(jié)果：成本管理顯得尤為重5［引言］什么是成本？什么是成本管理？什么是成本管理體系？土地成本開發(fā)成本資金成本管理成本-----你每一天每一筆花費！越低越好？比大??？招標(biāo)時砍砍價！簽約時簽低點！付款時付少點！結(jié)算時慢慢扯…------優(yōu)化的目標(biāo)受控的過程說到做到的結(jié)果［引言］什么是成本？什么是成本管理？什么是成本管理體系？土地6成本管理項目策劃設(shè)計管理采購管理工程管理銷售管理客服管理物業(yè)管理項目論證項目拓展越靠近價值鏈前端，經(jīng)營風(fēng)險越大，但利潤貢獻越高?。坳P(guān)鍵詞］越靠近價值鏈后端，經(jīng)營風(fēng)險越小，但對品牌和客戶價值產(chǎn)生重要影響。［關(guān)鍵詞］價值鏈中段是整個房地產(chǎn)開發(fā)項目的成本控制區(qū)間，決定了利潤的最終實現(xiàn)大小！［關(guān)鍵詞］房地產(chǎn)開發(fā)價值鏈分析模型成本管理項目設(shè)計采購工程銷售客服物業(yè)項目項目越靠近價值鏈前端7成本管理項目策劃設(shè)計管理采購管理工程管理銷售管理客服管理物業(yè)管理項目論證項目拓展房地產(chǎn)開發(fā)價值鏈分析模型成本管理是貫穿價值鏈全過程；涉及價值活動全部環(huán)節(jié)；全員全面參與的活動。為此，我們需要：1、從價值活動最前沿開始進行成本的策劃，建立成本控制目標(biāo)體系。2、要有一套實現(xiàn)成本控制目標(biāo)的管控機制！3、要將成本控制落實到每一個作業(yè)環(huán)節(jié)中去！4、跟蹤、評估、考核機制的啟動、讓每項工作都受控！5、從我做起，建立企業(yè)的成本理念和文化，不斷校正和優(yōu)化我們的管理模式，創(chuàng)建企業(yè)核心競爭力！成本管理項目設(shè)計采購工程銷售客服物業(yè)項目項目房地產(chǎn)開發(fā)價值鏈8作業(yè)過程成本控制（日常工作的成本管理）目標(biāo)成本體系的建立與實施房地產(chǎn)企業(yè)成本管理體系的梳理成本管理體系的建立與實施目標(biāo)實施目標(biāo)實現(xiàn)銷售/客服建造過程策劃/設(shè)計目標(biāo)建立成本管理之實現(xiàn)成本管理之基礎(chǔ)作業(yè)過程成本控制（日常工作的成本管理）目標(biāo)成本體系的建立與實9房地產(chǎn)企業(yè)全成本管理課件10目標(biāo)/責(zé)任成本管理過程動態(tài)成本管理作業(yè)過程成本管理成本管理軟件成本管理委員會實踐系統(tǒng)信息系統(tǒng)組織系統(tǒng)標(biāo)桿企業(yè)成本管理模式：領(lǐng)導(dǎo)機構(gòu)工具制度成本管控文件目標(biāo)/責(zé)任成本管理過程動態(tài)成本管理作業(yè)過程成本管理成本管理軟11我們需要建立成本目標(biāo)管理體系嗎?我們需要建立成本目標(biāo)管理體系嗎?12開發(fā)成本土地成本管理成本資金成本錢花哪里去了？錢賺到手了嗎？開發(fā)成本土地成本管理成本資金成本錢花哪里去了？錢賺到手了嗎？13利潤===收入—成本成本是個無底洞嗎？你是“知本家”嗎？財務(wù)結(jié)算的利潤是真嗎？你能給投資方一個交待嗎？利潤===收入—成本成本是個無底洞嗎？你是“知本家”嗎？財務(wù)14成本目標(biāo)管理哪里來?成本目標(biāo)管理哪里來?15定義：它是關(guān)于企業(yè)在一定時期內(nèi)經(jīng)營、資本、財務(wù)等各方面的總體計劃，它將企業(yè)全部經(jīng)濟活動用貨幣形式表示出來,它最終反映是一整套預(yù)計的財務(wù)報表和其他附表，主要是用來規(guī)劃計劃期內(nèi)企業(yè)的全部經(jīng)濟活動及其相關(guān)財務(wù)結(jié)果。任務(wù)：

企業(yè)在戰(zhàn)略目標(biāo)的指導(dǎo)下，對未來的經(jīng)營活動和相應(yīng)財務(wù)結(jié)果進行充分、全面的預(yù)測和籌劃，并通過對執(zhí)行過程的監(jiān)控，將實際完成情況與預(yù)算目標(biāo)不斷對照和分析，從而及時指導(dǎo)經(jīng)營活動的改善和調(diào)整，以幫助管理者更加有效地管理企業(yè)和最大程度地實現(xiàn)戰(zhàn)略目標(biāo)組成：全面預(yù)算體系包括利潤預(yù)算、資本性支出資金平衡預(yù)算、現(xiàn)金收支平衡預(yù)算、資產(chǎn)負(fù)債預(yù)算、現(xiàn)金流量預(yù)算等。

利潤預(yù)算包括銷售收入預(yù)算、產(chǎn)品成本預(yù)算、財務(wù)費用預(yù)算等。關(guān)于企業(yè)全面預(yù)算管理定義：關(guān)于企業(yè)全面預(yù)算管理16戰(zhàn)略規(guī)劃盈利預(yù)測經(jīng)營目標(biāo)項目開發(fā)計劃職能管理部工作計劃計劃解讀1戰(zhàn)略---經(jīng)營計劃---項目開發(fā)計劃財務(wù)預(yù)算計劃項目成本計劃財務(wù)費用計劃---關(guān)于戰(zhàn)略與計劃管理戰(zhàn)略規(guī)劃盈利預(yù)測經(jīng)營目標(biāo)項目開發(fā)計劃職能管理部工作計劃計劃解17目標(biāo)與責(zé)任成本管理體系之建立與實現(xiàn)目標(biāo)與責(zé)任成本管理體系之建立與實現(xiàn)18如何建立成本目標(biāo)體系？如何建立19目標(biāo)成本的定義目標(biāo)成本是：目標(biāo)成本是公司基于市場現(xiàn)狀，并結(jié)合公司的經(jīng)營計劃，根據(jù)預(yù)期售價和目標(biāo)利潤進行預(yù)先確定的，經(jīng)過努力所要實現(xiàn)的成本指標(biāo)。目標(biāo)成本的定義20目標(biāo)成本的解讀

目標(biāo)成本設(shè)定與企業(yè)定位目標(biāo)成本設(shè)定與項目定位目標(biāo)成本設(shè)定與企業(yè)盈利目標(biāo)成本設(shè)定的市場原則

性價比與專業(yè)管理

目標(biāo)成本的解讀目標(biāo)成本設(shè)定與企業(yè)定位211、投資決策《項目投資可行性報告》投資估算書2、項目策劃項目定位：概念性方案設(shè)計目標(biāo)成本測算13、方案設(shè)計確定產(chǎn)品標(biāo)準(zhǔn)目標(biāo)成本測算24、初步設(shè)計確定產(chǎn)品各分部、各專業(yè)標(biāo)準(zhǔn)目標(biāo)成本測算34、施工圖設(shè)計目標(biāo)成本投資估算概念性方案設(shè)計概算方案設(shè)計概算初步設(shè)計概算施工圖預(yù)算工程量清單目標(biāo)成本的形成1、投資決策投資估算書2、項目策劃目標(biāo)成本測算13、方案設(shè)計22目標(biāo)成本與財務(wù)接軌？金地成本表單萬達成本表單萬科成本表單中海成本表單目標(biāo)成本與財務(wù)接軌？金地成本表單萬達成本表單萬科成本表單中海23目標(biāo)成本與財務(wù)接軌？金地成本表單萬達成本表單萬科成本表單中海成本表單目標(biāo)成本與財務(wù)接軌？金地成本表單萬達成本表單萬科成本表單中海24房地產(chǎn)企業(yè)全成本管理課件25存貨真實嗎？存貨真實嗎？26偏差成本信息月報分析動態(tài)成本信息反饋

設(shè)立目標(biāo)成本（審批及修訂）目標(biāo)成本的管理偏差目標(biāo)成本的管理27成本目標(biāo)體系建立之核心難點在哪里？成本目標(biāo)體系建立28

用幾個實例來談?wù)劊?/p>

目標(biāo)成本到底怎么形成的？用幾個實例來談?wù)劊?9案例1

項目策劃階段的成本策劃成本客戶需求市場產(chǎn)品盈利案例1成本客戶需求市場產(chǎn)品盈利30案例2

概念設(shè)計階段的成本規(guī)劃案例231用流程制度確定目標(biāo)成本1、各端口介入與責(zé)任約定/（VK）2、目標(biāo)成本的審定3、目標(biāo)成本的管理制度案例3

用流程制度確定目標(biāo)成本案例332什么是動態(tài)成本？什么是動態(tài)成本？33關(guān)于信息披露領(lǐng)導(dǎo)要知道什么？駕駛倉原理：盈利目標(biāo)能否實現(xiàn)？計劃能實現(xiàn)多少？決策支持系統(tǒng)風(fēng)險預(yù)警體系關(guān)于信息披露領(lǐng)導(dǎo)要知道什么？駕駛倉原理：盈利目標(biāo)能否實現(xiàn)？計34關(guān)于信息披露財務(wù)動態(tài):收入、支出、現(xiàn)金流。。。運營動態(tài):項目進度、銷售進度、成本發(fā)生比例。。經(jīng)營動態(tài):動態(tài)成本、動態(tài)盈利預(yù)測。。健康指標(biāo):負(fù)債率、資金峰值、預(yù)警系統(tǒng)。。。決策支持系統(tǒng)動態(tài)成本信息??關(guān)于信息披露財務(wù)動態(tài):收入、支出、現(xiàn)金流。。。運營動態(tài):項目35我們通常會有哪些爭論？我們通常會有哪些爭論？36目標(biāo)能調(diào)嗎？軟件公司的案例！目標(biāo)能調(diào)嗎？軟件公司的案例！37成本目標(biāo)體系如何落實？----建立成本責(zé)任體系！成本目標(biāo)體系如何落實？38各部門各司其職責(zé)任成本的分解思路1、本部門費用2、本專業(yè)端口成本----土地成本------------政府收費------------設(shè)計費------------營銷費------------財務(wù)費用------------建造成本----設(shè)計+采購+工程------成本數(shù)字是目標(biāo)，是結(jié)果，關(guān)鍵的是工作質(zhì)量各部門各司其職責(zé)任成本的分解思路1、本部門費用39階段性地確定成本責(zé)任設(shè)計產(chǎn)品銷售投資策劃項目運作全過程以盈利為目標(biāo)倒逼成本控制目標(biāo)招標(biāo)履約簽約實現(xiàn)盈利目標(biāo)責(zé)任成本的分解思路階段性地確定成本責(zé)任設(shè)計產(chǎn)品銷售投資項目運作全過程以盈利為目40用什么來支撐責(zé)任成本的落實？用什么來支撐41管理架構(gòu)確定管理架構(gòu)確定42管理架構(gòu)確定管理架構(gòu)確定43管理架構(gòu)確定管理架構(gòu)確定44房地產(chǎn)企業(yè)全成本管理課件45房地產(chǎn)企業(yè)全成本管理課件46房地產(chǎn)企業(yè)全成本管理課件47房地產(chǎn)企業(yè)全成本管理課件48目標(biāo)/責(zé)任成本管理過程動態(tài)成本管理作業(yè)過程成本管理成本管理軟件成本管理委員會實踐系統(tǒng)信息系統(tǒng)組織系統(tǒng)標(biāo)桿企業(yè)成本管理模式：成本管控文件目標(biāo)/責(zé)任成本管理過程動態(tài)成本管理作業(yè)過程成本管理成本管理軟49謝謝！謝謝！50演講完畢，謝謝觀看！演講完畢，謝謝觀看！51

房地產(chǎn)企業(yè)成本管理體系解讀

2013

房地產(chǎn)企業(yè)成本管理體系解讀

2013

52我們?nèi)绱艘宦纷邅怼?。。?/p>

火爆的夏天：

排隊購房、深夜開盤、炒房熱、靠天收！降溫與秋涼：

三級市場洗牌、觀望、資金壓力。。。嚴(yán)冬會來嗎？

降價？兩三年不買房？只剩5%？［形勢］我們?nèi)绱艘宦纷邅?。。。?；鸨南奶欤航禍嘏c秋涼：嚴(yán)冬會來嗎53

地王？樓王？面粉貴過面包啦。。。賣房子不如賣地！盤點地產(chǎn)熱門話題：

拐了？----拐點論現(xiàn)在應(yīng)不應(yīng)該買房？兩限房？經(jīng)濟適用房？廉租房？你降了多少？IPO？斷供?地王？樓王？盤點地產(chǎn)熱門話題：54房地產(chǎn)企業(yè)還會面臨什么？

消費者觀望行業(yè)內(nèi)強強聯(lián)合資本市場的競爭行業(yè)洗牌家電業(yè)房地產(chǎn)企業(yè)還會面臨什么？消費者觀望行業(yè)內(nèi)強強聯(lián)合資本市場的55我們的對策之------上市！速度！結(jié)果：投入增加了！收入降低了！利潤壓縮了！必須向管理要效益了！成本管理顯得尤為重要！--------企業(yè)未來的生命線！賣相品質(zhì)我們的對策之------上市！速度！結(jié)果：成本管理顯得尤為重56［引言］什么是成本？什么是成本管理？什么是成本管理體系？土地成本開發(fā)成本資金成本管理成本-----你每一天每一筆花費！越低越好？比大?。空袠?biāo)時砍砍價！簽約時簽低點！付款時付少點！結(jié)算時慢慢扯…------優(yōu)化的目標(biāo)受控的過程說到做到的結(jié)果［引言］什么是成本？什么是成本管理？什么是成本管理體系？土地57成本管理項目策劃設(shè)計管理采購管理工程管理銷售管理客服管理物業(yè)管理項目論證項目拓展越靠近價值鏈前端，經(jīng)營風(fēng)險越大，但利潤貢獻越高?。坳P(guān)鍵詞］越靠近價值鏈后端，經(jīng)營風(fēng)險越小，但對品牌和客戶價值產(chǎn)生重要影響。［關(guān)鍵詞］價值鏈中段是整個房地產(chǎn)開發(fā)項目的成本控制區(qū)間，決定了利潤的最終實現(xiàn)大?。。坳P(guān)鍵詞］房地產(chǎn)開發(fā)價值鏈分析模型成本管理項目設(shè)計采購工程銷售客服物業(yè)項目項目越靠近價值鏈前端58成本管理項目策劃設(shè)計管理采購管理工程管理銷售管理客服管理物業(yè)管理項目論證項目拓展房地產(chǎn)開發(fā)價值鏈分析模型成本管理是貫穿價值鏈全過程；涉及價值活動全部環(huán)節(jié)；全員全面參與的活動。為此，我們需要：1、從價值活動最前沿開始進行成本的策劃，建立成本控制目標(biāo)體系。2、要有一套實現(xiàn)成本控制目標(biāo)的管控機制！3、要將成本控制落實到每一個作業(yè)環(huán)節(jié)中去！4、跟蹤、評估、考核機制的啟動、讓每項工作都受控！5、從我做起，建立企業(yè)的成本理念和文化，不斷校正和優(yōu)化我們的管理模式，創(chuàng)建企業(yè)核心競爭力！成本管理項目設(shè)計采購工程銷售客服物業(yè)項目項目房地產(chǎn)開發(fā)價值鏈59作業(yè)過程成本控制（日常工作的成本管理）目標(biāo)成本體系的建立與實施房地產(chǎn)企業(yè)成本管理體系的梳理成本管理體系的建立與實施目標(biāo)實施目標(biāo)實現(xiàn)銷售/客服建造過程策劃/設(shè)計目標(biāo)建立成本管理之實現(xiàn)成本管理之基礎(chǔ)作業(yè)過程成本控制（日常工作的成本管理）目標(biāo)成本體系的建立與實60房地產(chǎn)企業(yè)全成本管理課件61目標(biāo)/責(zé)任成本管理過程動態(tài)成本管理作業(yè)過程成本管理成本管理軟件成本管理委員會實踐系統(tǒng)信息系統(tǒng)組織系統(tǒng)標(biāo)桿企業(yè)成本管理模式：領(lǐng)導(dǎo)機構(gòu)工具制度成本管控文件目標(biāo)/責(zé)任成本管理過程動態(tài)成本管理作業(yè)過程成本管理成本管理軟62我們需要建立成本目標(biāo)管理體系嗎?我們需要建立成本目標(biāo)管理體系嗎?63開發(fā)成本土地成本管理成本資金成本錢花哪里去了？錢賺到手了嗎？開發(fā)成本土地成本管理成本資金成本錢花哪里去了？錢賺到手了嗎？64利潤===收入—成本成本是個無底洞嗎？你是“知本家”嗎？財務(wù)結(jié)算的利潤是真嗎？你能給投資方一個交待嗎？利潤===收入—成本成本是個無底洞嗎？你是“知本家”嗎？財務(wù)65成本目標(biāo)管理哪里來?成本目標(biāo)管理哪里來?66定義：它是關(guān)于企業(yè)在一定時期內(nèi)經(jīng)營、資本、財務(wù)等各方面的總體計劃，它將企業(yè)全部經(jīng)濟活動用貨幣形式表示出來,它最終反映是一整套預(yù)計的財務(wù)報表和其他附表，主要是用來規(guī)劃計劃期內(nèi)企業(yè)的全部經(jīng)濟活動及其相關(guān)財務(wù)結(jié)果。任務(wù)：

企業(yè)在戰(zhàn)略目標(biāo)的指導(dǎo)下，對未來的經(jīng)營活動和相應(yīng)財務(wù)結(jié)果進行充分、全面的預(yù)測和籌劃，并通過對執(zhí)行過程的監(jiān)控，將實際完成情況與預(yù)算目標(biāo)不斷對照和分析，從而及時指導(dǎo)經(jīng)營活動的改善和調(diào)整，以幫助管理者更加有效地管理企業(yè)和最大程度地實現(xiàn)戰(zhàn)略目標(biāo)組成：全面預(yù)算體系包括利潤預(yù)算、資本性支出資金平衡預(yù)算、現(xiàn)金收支平衡預(yù)算、資產(chǎn)負(fù)債預(yù)算、現(xiàn)金流量預(yù)算等。

利潤預(yù)算包括銷售收入預(yù)算、產(chǎn)品成本預(yù)算、財務(wù)費用預(yù)算等。關(guān)于企業(yè)全面預(yù)算管理定義：關(guān)于企業(yè)全面預(yù)算管理67戰(zhàn)略規(guī)劃盈利預(yù)測經(jīng)營目標(biāo)項目開發(fā)計劃職能管理部工作計劃計劃解讀1戰(zhàn)略---經(jīng)營計劃---項目開發(fā)計劃財務(wù)預(yù)算計劃項目成本計劃財務(wù)費用計劃---關(guān)于戰(zhàn)略與計劃管理戰(zhàn)略規(guī)劃盈利預(yù)測經(jīng)營目標(biāo)項目開發(fā)計劃職能管理部工作計劃計劃解68目標(biāo)與責(zé)任成本管理體系之建立與實現(xiàn)目標(biāo)與責(zé)任成本管理體系之建立與實現(xiàn)69如何建立成本目標(biāo)體系？如何建立70目標(biāo)成本的定義目標(biāo)成本是：目標(biāo)成本是公司基于市場現(xiàn)狀，并結(jié)合公司的經(jīng)營計劃，根據(jù)預(yù)期售價和目標(biāo)利潤進行預(yù)先確定的，經(jīng)過努力所要實現(xiàn)的成本指標(biāo)。目標(biāo)成本的定義71目標(biāo)成本的解讀

目標(biāo)成本設(shè)定與企業(yè)定位目標(biāo)成本設(shè)定與項目定位目標(biāo)成本設(shè)定與企業(yè)盈利目標(biāo)成本設(shè)定的市場原則

性價比與專業(yè)管理

目標(biāo)成本的解讀目標(biāo)成本設(shè)定與企業(yè)定位721、投資決策《項目投資可行性報告》投資估算書2、項目策劃項目定位：概念性方案設(shè)計目標(biāo)成本測算13、方案設(shè)計確定產(chǎn)品標(biāo)準(zhǔn)目標(biāo)成本測算24、初步設(shè)計確定產(chǎn)品各分部、各專業(yè)標(biāo)準(zhǔn)目標(biāo)成本測算34、施工圖設(shè)計目標(biāo)成本投資估算概念性方案設(shè)計概算方案設(shè)計概算初步設(shè)計概算施工圖預(yù)算工程量清單目標(biāo)成本的形成1、投資決策投資估算書2、項目策劃目標(biāo)成本測算13、方案設(shè)計73目標(biāo)成本與財務(wù)接軌？金地成本表單萬達成本表單萬科成本表單中海成本表單目標(biāo)成本與財務(wù)接軌？金地成本表單萬達成本表單萬科成本表單中海74目標(biāo)成本與財務(wù)接軌？金地成本表單萬達成本表單萬科成本表單中海成本表單目標(biāo)成本與財務(wù)接軌？金地成本表單萬達成本表單萬科成本表單中海75房地產(chǎn)企業(yè)全成本管理課件76存貨真實嗎？存貨真實嗎？77偏差成本信息月報分析動態(tài)成本信息反饋

設(shè)立目標(biāo)成本（審批及修訂）目標(biāo)成本的管理偏差目標(biāo)成本的管理78成本目標(biāo)體系建立之核心難點在哪里？成本目標(biāo)體系建立79

用幾個實例來談?wù)劊?/p>

目標(biāo)成本到底怎么形成的？用幾個實例來談?wù)劊?0案例1

項目策劃階段的成本策劃成本客戶需求市場產(chǎn)品盈利案例1成本客戶需求市場產(chǎn)品盈利81案例2

概念設(shè)計階段的成本規(guī)劃案例282用流程制度確定目標(biāo)成本1、各端口介入與責(zé)任約定/（VK）2、目標(biāo)成本的審定3、目標(biāo)成本的管理制度案例3

用流程制度確定目標(biāo)成本案例383什么是動態(tài)成本？什么是動態(tài)成本？84關(guān)于信息披露領(lǐng)導(dǎo)要知道什么？駕駛倉原理：盈利目標(biāo)能否實現(xiàn)？計劃能實現(xiàn)多少？決策支持系統(tǒng)風(fēng)險預(yù)警體系關(guān)于信息披