戰(zhàn)略價(jià)值管理培訓(xùn)及研討概述

2013年11月6日?北京戰(zhàn)略價(jià)值管理培訓(xùn)及研討

——XXX開發(fā)經(jīng)營公司2議程安排戰(zhàn)略價(jià)值管理理念介紹XXX戰(zhàn)略回顧近一年變革過程討論3轉(zhuǎn)型中的中國:以價(jià)值為中心往后看轉(zhuǎn)型中

向前看計(jì)劃經(jīng)濟(jì)產(chǎn)品配額大小;容量雇員產(chǎn)量稅金由上到下的管理厭惡風(fēng)險(xiǎn)虛弱的商業(yè)文化價(jià)值創(chuàng)造市場經(jīng)濟(jì)WTO主要驅(qū)動(dòng)因素:以價(jià)值為基礎(chǔ)的管理體系

企業(yè)業(yè)務(wù)流程重組平衡積分卡其他宏觀以市場為中心以顧客為中心以價(jià)值為中心責(zé)任透明度企業(yè)家企業(yè)文化4“企業(yè)管理的核心向價(jià)值管理轉(zhuǎn)移……，即企業(yè)如何創(chuàng)造最大的股東回報(bào)……”——寶鋼CFO《CFO中國》雜志“……價(jià)值增值管理(value-addedmanagement)……， ——北控股份，香港2002年年報(bào)越來越多的中國企業(yè)開始關(guān)注價(jià)值管理5股東價(jià)值最大化為使命關(guān)注內(nèi)部價(jià)值和外部股價(jià)表現(xiàn)如何制定價(jià)值目標(biāo)選擇戰(zhàn)略，配置資源設(shè)計(jì)管理架構(gòu)和流程來執(zhí)行戰(zhàn)略實(shí)施價(jià)值驅(qū)動(dòng)的績效考核和獎(jiǎng)勵(lì)方法建立以價(jià)值為本的企業(yè)文化與資本市場有效的溝通價(jià)值管理價(jià)值理念具體的企業(yè)戰(zhàn)略、管理流程和工具=+什么是價(jià)值管理（Value-BasedManagement）6企業(yè)戰(zhàn)略資源配置業(yè)績考核獎(jiǎng)勵(lì)激勵(lì)企業(yè)文化EVA?理念和方法貫穿各個(gè)管理環(huán)節(jié)EVA稅后凈利潤=資本成本制定資本回報(bào)目標(biāo)以價(jià)值為軸心進(jìn)行業(yè)務(wù)組合管理以價(jià)值為核心的經(jīng)營,資本計(jì)劃和預(yù)算基于EVA的投資分析、決策基于量化價(jià)值目標(biāo)的兼并收購、資產(chǎn)重組優(yōu)化財(cái)務(wù)戰(zhàn)略和資本結(jié)構(gòu)將經(jīng)營者與股東利益直接、有力掛鉤實(shí)現(xiàn)人力資源資本化建立價(jià)值落實(shí)和考核的責(zé)任中心以EVA業(yè)績做為核心考核指標(biāo)建立企業(yè)內(nèi)部以及企業(yè)與投資者之間溝通、交流的統(tǒng)一語言通過培訓(xùn)加強(qiáng)企業(yè)員工的財(cái)務(wù)、管理技能EVA?價(jià)值管理體系是全球最成功、最廣為接受的以價(jià)值為基礎(chǔ)的管理體系EVA代表企業(yè)經(jīng)營利潤與資本成本之間的差額,即剩余價(jià)值戰(zhàn)略價(jià)值管理體系是以企業(yè)內(nèi)在價(jià)值最大化為基礎(chǔ)的全面企業(yè)管理體系7設(shè)定價(jià)值目標(biāo)（Mandate）績效評估（Measurement）薪酬激勵(lì)（Motivation）文化理念（Mindset）

市場預(yù)期推算

基準(zhǔn)比照分析

公司層面的價(jià)值審計(jì)

價(jià)值差距分析確定EVA中心下屬公司/戰(zhàn)略業(yè)務(wù)單元/部門產(chǎn)品、客戶、SKU、車間建立考核體系

EVA

平衡記分牌關(guān)鍵業(yè)績指標(biāo)

競爭性薪酬EVA獎(jiǎng)金—長/短期現(xiàn)金獎(jiǎng)金

期權(quán)設(shè)計(jì)

全面的薪酬結(jié)構(gòu)

培訓(xùn)：董事會(huì)、高管、部門管理人員、公司職員、經(jīng)營團(tuán)隊(duì)

交流：投資人、潛在商業(yè)合作伙伴制定價(jià)值管理框架設(shè)計(jì)價(jià)值提升舉措（4M)(4S)全面提升企業(yè)價(jià)值EVA價(jià)值管理咨詢服務(wù)內(nèi)容:4M4M是任何企業(yè)實(shí)施價(jià)值管理所必須的基礎(chǔ)工作8戰(zhàn)略(Strategy)組織架構(gòu)（Structure）管理流程/方法（Systems）增長戰(zhàn)略（Staircase）

業(yè)務(wù)組合戰(zhàn)略：投資、收割、退出

業(yè)務(wù)單元戰(zhàn)略：什么是核心競爭力，如何獲取;企業(yè)應(yīng)在哪里、怎樣競爭

財(cái)務(wù)戰(zhàn)略：資本結(jié)構(gòu)、價(jià)值評估

所有權(quán)戰(zhàn)略：聯(lián)盟、合資

公司治理結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)

公司總部職能設(shè)計(jì)

總部與事業(yè)部的關(guān)系

財(cái)務(wù)組織結(jié)構(gòu)

戰(zhàn)略計(jì)劃

經(jīng)營計(jì)劃和預(yù)算

兼并收購和投資管理

并購后整合財(cái)務(wù)管理

人力資源管理

市場和營銷管理

核心技能

全球化增長并購整合4S是針對不同企業(yè)情況而設(shè)計(jì)的實(shí)現(xiàn)價(jià)值的解決方案EVA價(jià)值管理咨詢服務(wù)內(nèi)容:4S全面提升企業(yè)價(jià)值制定價(jià)值管理框架設(shè)計(jì)價(jià)值提升舉措（4M)(4S)9制定價(jià)值管理框架設(shè)計(jì)價(jià)值提升舉措（4M) (4S)價(jià)值目標(biāo)設(shè)定，價(jià)值業(yè)績比照分析和公司的價(jià)值審計(jì)劃分EVA中心，建立價(jià)值為導(dǎo)向的績效考核體系建立鼓勵(lì)價(jià)值創(chuàng)造的激勵(lì)機(jī)制在組織內(nèi)部通過培訓(xùn)建立價(jià)值文化，與外部進(jìn)行有效溝通設(shè)計(jì)公司總部的職能，構(gòu)筑公司與控股、參股公司之間的治理關(guān)系,使之符合價(jià)值管理的需求設(shè)計(jì)公司總部財(cái)務(wù)的職能和結(jié)構(gòu),引入價(jià)值為導(dǎo)向的財(cái)務(wù)戰(zhàn)略、投資管理方法、計(jì)劃和預(yù)算方法研究公司未來增長戰(zhàn)略價(jià)值管理在{客戶}的潛在應(yīng)用10行業(yè)對比分析內(nèi)部預(yù)測歷史數(shù)據(jù)模擬{客戶}戰(zhàn)略目標(biāo)合并EVA增長目標(biāo)業(yè)務(wù)單位EVA增長目標(biāo)經(jīng)營計(jì)劃資本計(jì)劃結(jié)果/展望報(bào)告EVA計(jì)劃合理性檢驗(yàn)準(zhǔn)確性檢驗(yàn)內(nèi)部預(yù)測行業(yè)類比市場預(yù)期{M1：目標(biāo)設(shè)置}以價(jià)值為本設(shè)置企業(yè)經(jīng)營目標(biāo)11總經(jīng)理總部人員業(yè)務(wù)單位經(jīng)經(jīng)理職能經(jīng)理普通工作人人員股東收益經(jīng)濟(jì)利潤（EVA)稅前經(jīng)營利利潤資本利用率率具體的操作作性價(jià)值驅(qū)驅(qū)動(dòng)因素管理職能績效標(biāo)準(zhǔn){M2：績效考核}將績效標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)與管理職職責(zé)相配合合12（銷售額、、利潤、利利潤率、市市場份額等等等）下限業(yè)績獎(jiǎng)金上限表現(xiàn)好無獎(jiǎng)勵(lì)表現(xiàn)差無懲罰100%120%80%對預(yù)算討價(jià)還價(jià)刺激短期行為年底游戲獎(jiǎng)金方案股股權(quán)方方案產(chǎn)權(quán)關(guān)系轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)移存在障障礙市場缺陷，，導(dǎo)致股價(jià)價(jià)難以準(zhǔn)確確反映經(jīng)營營水平和企企業(yè)內(nèi)在價(jià)價(jià)值搭便車現(xiàn)象象{M3：薪酬激勵(lì)}傳統(tǒng)的的獎(jiǎng)勵(lì)機(jī)制制不能有效效地解決激激勵(lì)問題13目前對經(jīng)營營者激勵(lì)中中存在的核核心問題是是缺少長期期行為導(dǎo)向向，往往破破壞了投資資價(jià)值業(yè)績考核重重當(dāng)期財(cái)務(wù)務(wù)數(shù)字，輕輕視價(jià)值驅(qū)驅(qū)動(dòng)因素分分析，而當(dāng)當(dāng)期收益是是可以通過過各種調(diào)整整加以“管管理”的不鼓勵(lì)經(jīng)營營者承擔(dān)風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)，經(jīng)營營者也沒有有相應(yīng)的財(cái)財(cái)務(wù)基礎(chǔ)來來承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)經(jīng)營者缺少少分享價(jià)值值創(chuàng)造部分分“增量””的機(jī)會(huì)在集團(tuán)的職職位越高、、責(zé)任越重重，報(bào)酬越越背離市場場價(jià)值水平平薪酬設(shè)計(jì)中中平均主義義導(dǎo)向嚴(yán)重重14改革經(jīng)營層層激勵(lì)方式式的關(guān)鍵不不僅僅在于于按照市場場水平提高高各個(gè)層級級的工資收收入和拉開開結(jié)構(gòu)差距距，更重要要的是設(shè)計(jì)計(jì)出按價(jià)值值創(chuàng)造的業(yè)業(yè)績成果支支付浮動(dòng)報(bào)報(bào)酬的機(jī)制制和更多鼓鼓勵(lì)經(jīng)營者者冒風(fēng)險(xiǎn)決決策的機(jī)制制創(chuàng)造更多分分享機(jī)會(huì)業(yè)績基準(zhǔn)設(shè)設(shè)計(jì)支付組合浮動(dòng)“杠桿桿”設(shè)計(jì)形成一個(gè)投投資者（包包括國家出出資人代表表）和經(jīng)營營團(tuán)隊(duì)的利利益共同體體15{M4：文化理念}傳統(tǒng)的管理理體系缺乏乏主線和焦焦點(diǎn)收益投資回報(bào)邊際利潤預(yù)算現(xiàn)金流增長?收購分析資本預(yù)算通報(bào)結(jié)果確立目標(biāo)戰(zhàn)略規(guī)劃投資項(xiàng)目業(yè)績對比績效衡量激勵(lì)機(jī)制16EVA幫助建立企企業(yè)內(nèi)部交交流和溝通通的統(tǒng)一價(jià)價(jià)值語言EVA收購分析資本預(yù)算通報(bào)結(jié)果確立目標(biāo)戰(zhàn)略規(guī)劃投資項(xiàng)目業(yè)績比照業(yè)績衡量激勵(lì)機(jī)制17制定價(jià)值管管理框架設(shè)設(shè)計(jì)價(jià)值值提升舉措措（4M)(4S)價(jià)值目標(biāo)設(shè)設(shè)定，價(jià)值值業(yè)績比照照分析和公公司的價(jià)值值審計(jì)劃分EVA中心，建立立價(jià)值為導(dǎo)導(dǎo)向的績效效考核體系系建立鼓勵(lì)價(jià)價(jià)值創(chuàng)造的的激勵(lì)機(jī)制制在組織內(nèi)部部通過培訓(xùn)訓(xùn)建立價(jià)值值文化，與與外部進(jìn)行行有效溝通通設(shè)計(jì)公司總總部的職能能，構(gòu)筑公公司與控股股、參股公公司之間的的治理關(guān)系系,使之符符合價(jià)值管管理的需求求設(shè)計(jì)公司總總部財(cái)務(wù)的的職能和結(jié)結(jié)構(gòu),引入入價(jià)值為導(dǎo)導(dǎo)向的財(cái)務(wù)務(wù)戰(zhàn)略、投投資管理方方法、計(jì)劃劃和預(yù)算方方法研究公司未未來增長戰(zhàn)戰(zhàn)略價(jià)值管理在在{客戶}的潛在應(yīng)應(yīng)用18假設(shè)的事業(yè)業(yè)部組合-EVA率與占用資資本分析“高EVA率/低資本占用用事業(yè)部”:我們能實(shí)現(xiàn)現(xiàn)多少增長長?“負(fù)EVA率事業(yè)部”:正萌生的明明星企業(yè)還還是績差企企業(yè)?“低EVA率,高資本占用用事業(yè)部”:還有多大業(yè)業(yè)績改善空空間?CAPITAL：占用資本備注：EVA率R-C=投資回報(bào)率率---資本成本本{S1：企業(yè)戰(zhàn)略}運(yùn)用EVA進(jìn)行業(yè)務(wù)組組合價(jià)值管管理19{S2:組織架構(gòu)}設(shè)計(jì)職能能和責(zé)任架架構(gòu)，落實(shí)實(shí)價(jià)值創(chuàng)造造分工董事會(huì)CEO/總經(jīng)理財(cái)務(wù)部門下屬企業(yè)或或戰(zhàn)略業(yè)務(wù)單元元1下屬企業(yè)或或戰(zhàn)略業(yè)務(wù)單元元2董事會(huì)委員員會(huì)總部各職能能部門財(cái)務(wù)管理應(yīng)應(yīng)有哪些職職責(zé)和功能能？財(cái)務(wù)部部門如何創(chuàng)創(chuàng)造價(jià)值董事會(huì)與CEO/總經(jīng)理的職職責(zé)分工和和管理關(guān)系系應(yīng)當(dāng)如何何定義？董董事會(huì)設(shè)置置哪些機(jī)構(gòu)構(gòu)實(shí)施其功功能？公司總部應(yīng)應(yīng)當(dāng)設(shè)置哪哪些功能和和責(zé)任？總總部與事業(yè)業(yè)部/下屬屬公司之間間的管理關(guān)關(guān)系應(yīng)是怎怎樣？如何何實(shí)現(xiàn)？總總部如何創(chuàng)創(chuàng)造價(jià)值？？各業(yè)務(wù)單元元/下屬公公司之間的的協(xié)調(diào)、合合作關(guān)系應(yīng)應(yīng)當(dāng)如何？？如何實(shí)現(xiàn)現(xiàn)最大的協(xié)協(xié)調(diào)效應(yīng)？？20數(shù)據(jù)收集和匯報(bào)考評、監(jiān)控、決策支持通過財(cái)務(wù)運(yùn)作創(chuàng)造價(jià)值記帳、會(huì)計(jì)計(jì)、現(xiàn)金管管理工作?融資，價(jià)值值評估，資資產(chǎn)重組，，投資組合合管理，投投資者關(guān)系系等?業(yè)績考核，，風(fēng)險(xiǎn)控制制，預(yù)算，，財(cái)務(wù)分析析????基本財(cái)務(wù)功功能提供基本財(cái)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)滿足稅務(wù)、、信息披露露基本需要要?高級財(cái)務(wù)功功能跟蹤、評估估經(jīng)營業(yè)績績發(fā)現(xiàn)問題，，規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)經(jīng)營、資本本預(yù)算，輔輔助資源配配置???獲取低成本本資金，同同時(shí)保障財(cái)財(cái)務(wù)靈活度度協(xié)助戰(zhàn)略決決策和實(shí)施施（如如兼購、資資產(chǎn)剝離））優(yōu)化業(yè)務(wù)組組合（如多多元化經(jīng)營營）建立、維護(hù)護(hù)企業(yè)在投投資界形象象財(cái)務(wù)工作種種類目的??建立高水準(zhǔn)準(zhǔn)的企業(yè)財(cái)財(cái)務(wù)管理功功能21{S3：管理流程/方法}設(shè)設(shè)計(jì)、實(shí)施施先進(jìn)的投投資和資本本預(yù)算管理理提出項(xiàng)目建建議項(xiàng)目評估、、優(yōu)化與決決策項(xiàng)目實(shí)施與與監(jiān)控項(xiàng)目建議提提出程序確定投資種種類(改改善性維修修、增長、、新市場、、新產(chǎn)品等等)項(xiàng)目初步設(shè)設(shè)計(jì)及初步步可行性分分析確定項(xiàng)目所所在的價(jià)值值單元，即即項(xiàng)目所有有人(projectowner)初步風(fēng)險(xiǎn)分分析文件及表格格項(xiàng)目跟蹤與與績效評估估財(cái)務(wù)與經(jīng)濟(jì)濟(jì)評估投資項(xiàng)目從從專業(yè)財(cái)務(wù)務(wù)和經(jīng)濟(jì)分分析上來看看是否可行行并具備良良好的回報(bào)報(bào)戰(zhàn)略和市場場感覺評估估對投資項(xiàng)目目的商業(yè)感感覺是否良良好，項(xiàng)目目看起來是是否有較好好的回報(bào)，，項(xiàng)目前景景是否看好好投資項(xiàng)目的的戰(zhàn)略制定定是否符合合商業(yè)規(guī)律律，是否符符合公司整整體戰(zhàn)略資源分配與與項(xiàng)目優(yōu)化化公司的各項(xiàng)項(xiàng)資源（人人力、資金金、管理、、信息）是是否能支持持投資項(xiàng)目目的運(yùn)營，，項(xiàng)目的運(yùn)運(yùn)營在什么么方面和在在多大程度度上影響現(xiàn)現(xiàn)有業(yè)務(wù)的的運(yùn)作對項(xiàng)目發(fā)起起人提供回回饋信息項(xiàng)目決策從投資者和和決策者的的角度看投投資項(xiàng)目的的可投性和和盈利性，，并進(jìn)行決決策實(shí)施計(jì)劃實(shí)施具體方方案設(shè)計(jì)項(xiàng)目部署與與實(shí)施跟蹤項(xiàng)目的的實(shí)施過程程，準(zhǔn)確掌掌握項(xiàng)目執(zhí)執(zhí)行信息，，及時(shí)反饋饋并調(diào)整戰(zhàn)戰(zhàn)術(shù)或戰(zhàn)略略項(xiàng)目試運(yùn)行行項(xiàng)目運(yùn)行維維護(hù)設(shè)定考核指指標(biāo)與實(shí)施施階段性目目標(biāo)，將項(xiàng)項(xiàng)目的評價(jià)價(jià)納入項(xiàng)目目所有人(owner)的績效評估估中關(guān)于戰(zhàn)略投投資的管理理和績效評評測項(xiàng)目運(yùn)行監(jiān)監(jiān)控和后評評估項(xiàng)目結(jié)束后后進(jìn)行項(xiàng)目目后評估，，總結(jié)經(jīng)驗(yàn)驗(yàn)22只有能增加加公司價(jià)值值的投資/業(yè)務(wù)擴(kuò)展展才有投資資的意義（（項(xiàng)目利潤潤>投入成成本）對于降低公公司價(jià)值的的業(yè)務(wù)/舉舉措，除非能帶來來其他方面面的正面影影響（比如如，贏得更更多的市場場份額），，否則不予予以考慮資資源投入對于已投資資的項(xiàng)目，，只有能夠夠掙回資金金成本的業(yè)業(yè)務(wù)才可被被考慮是否否要追加投投資對于持續(xù)損損害公司價(jià)價(jià)值的業(yè)務(wù)務(wù)，除非有有戰(zhàn)略上的的考慮，否否則將被剔剔除，轉(zhuǎn)讓讓給其他公公司剩余的可用用資金應(yīng)給給股東分發(fā)發(fā)紅利（或或存入公司司的戰(zhàn)略性性儲備基金金）在考慮公司司預(yù)算時(shí)，，EVA明確提出了了只對能增增加公司價(jià)價(jià)值的項(xiàng)目目/活動(dòng)進(jìn)進(jìn)行資源投投入2380年代冰箱白色家電90年代黑色家電手機(jī)電腦制藥2000年年以后金融服務(wù)保險(xiǎn)證券城商銀行物流明確增長目目標(biāo)設(shè)定、實(shí)施施增長方案案納入價(jià)值管管理系統(tǒng)企業(yè)價(jià)值目目標(biāo)潛在增長領(lǐng)領(lǐng)域的吸引引力—是否可獲得得可持續(xù)的的經(jīng)濟(jì)回報(bào)報(bào)水平自身技能、、資源增長模式內(nèi)部增長并購增長財(cái)務(wù)戰(zhàn)略和和所有權(quán)結(jié)結(jié)構(gòu)導(dǎo)入價(jià)值管管理體制和和方法以價(jià)值為核核心的業(yè)務(wù)務(wù)組合管理理海爾案例{S4:增長戰(zhàn)略}以價(jià)值值為核心的的階梯式增增長24{S4:增長戰(zhàn)略}以價(jià)值值為核心的的階梯式增增長動(dòng)畫片發(fā)放角色特許使用權(quán)音樂出版書籍出版迪斯尼商店直郵好萊塢唱片HYPERION書店軟件開發(fā)ESPN商店消費(fèi)者產(chǎn)品專題動(dòng)畫片實(shí)況動(dòng)作片電視節(jié)目試金石家用錄像好萊塢電影MIRAMAX曲棍球?qū)崨r劇場壘球影片娛樂實(shí)況娛樂迪尼斯頻道KCAL電視ABC電視網(wǎng)廣播迪尼斯樂園沃爾特迪尼斯世界EPCOT東京迪尼斯樂園迪尼斯/米高梅制片廠歐洲迪尼斯動(dòng)物王國主題XXX旅館、不動(dòng)產(chǎn)、休閑地開發(fā)迪尼斯學(xué)員假期規(guī)劃好的社區(qū)游覽航班假期、休閑的、房地產(chǎn)開發(fā)19201930194019501960197019801990案例介紹：：迪斯尼增增長階梯25價(jià)值管理的的核心是平平衡各個(gè)業(yè)業(yè)務(wù)領(lǐng)域的的短期贏利利性和長期期增長潛力力，使投資資的價(jià)值最最大化，其其關(guān)鍵是建建立合理的的業(yè)績衡量量標(biāo)準(zhǔn)，并并把對管理理人員的激激勵(lì)和價(jià)值值創(chuàng)造緊密密聯(lián)系起來來戰(zhàn)略/業(yè)務(wù)務(wù)規(guī)劃舉措措財(cái)務(wù)指標(biāo)價(jià)值最大化化薪酬激勵(lì)績效測度決策和經(jīng)營營行為激勵(lì)一定要要和創(chuàng)造價(jià)價(jià)值的戰(zhàn)略略性舉措相相結(jié)合才有有意義；同同樣，只有有和決策與與經(jīng)營行為為結(jié)合的財(cái)財(cái)務(wù)指標(biāo)才才是我們要要衡量的業(yè)業(yè)績26而價(jià)值管理理體系根據(jù)據(jù)公司的價(jià)價(jià)值取向，，導(dǎo)出了影影響企業(yè)價(jià)價(jià)值增值的的關(guān)鍵指標(biāo)標(biāo)經(jīng)濟(jì)增加值毛利資本加權(quán)資本平均成本收入率銷售成本銷售和管理費(fèi)用運(yùn)營資本固定資產(chǎn)EVA目標(biāo)財(cái)務(wù)指標(biāo)層面運(yùn)營層面市場份額銷售面積/數(shù)量銷售增長率客戶滿意度定價(jià)策略營銷廣告和促銷設(shè)計(jì)成本原材料成本制造成本應(yīng)付款周轉(zhuǎn)天數(shù)應(yīng)收款周轉(zhuǎn)天數(shù)存貨周轉(zhuǎn)率已購置資產(chǎn)辦公和網(wǎng)絡(luò)設(shè)備其他投資資本結(jié)構(gòu)銷售提成營銷和廣告費(fèi)用員工薪資福利業(yè)務(wù)流程層面遠(yuǎn)景和戰(zhàn)略規(guī)劃需求分析產(chǎn)品開發(fā)項(xiàng)目投資決策營銷和廣告管理客戶關(guān)系管理銷售流程管理產(chǎn)品化流程中央采購工程管理知識管理財(cái)務(wù)活動(dòng)信息管理基礎(chǔ)設(shè)施的建立和完善財(cái)務(wù)活動(dòng)信息管理營銷和廣告管理客戶關(guān)系管理銷售流程管理企業(yè)計(jì)劃和管理關(guān)鍵業(yè)績指標(biāo)銷售收入/銷售率目標(biāo)客戶到達(dá)率目標(biāo)客戶購買數(shù)量/比例各類流程的投訴率流程處理量/數(shù)量成本各類資產(chǎn)數(shù)量各類資產(chǎn)利用率資本平均成本各類流程處理量各類流程處理成本27通過價(jià)值杠杠桿的敏感感度分析，，從而得出出影響企業(yè)業(yè)經(jīng)濟(jì)增加加值的關(guān)鍵鍵環(huán)節(jié)和驅(qū)驅(qū)動(dòng)因素增長ROI經(jīng)濟(jì)增加值減少WACC改善運(yùn)營營利潤增加資金流轉(zhuǎn)率增加收入減少成本固定資產(chǎn)提高價(jià)格勞動(dòng)力原料燃料/能源采購其他增長銷量資本W(wǎng)IP滾動(dòng)庫存工廠廠房土地、建筑筑經(jīng)營資金交通工具機(jī)械裝備存貨應(yīng)付款應(yīng)收款5.45%$84.4m5.05%$78.2m1.85%$28.7m0.02%$0.4m0.001%$0.02m0.07%$1.1m1.81%$28.0mEVA改變實(shí)際值EVA改變百分比靈敏度分析部分高EVA影響部分EVA敏感度分析析舉例28過去很多關(guān)關(guān)于價(jià)值管管理的項(xiàng)目目失敗了-主要原因因是：企業(yè)文化并并不認(rèn)為其其存在的最最大（最重重要）目的的是為股東東創(chuàng)造價(jià)值值缺乏好的戰(zhàn)戰(zhàn)略及健全全的支撐體體系－－組組織、運(yùn)營營體系和人人力資源體體系過分關(guān)注于于方法論和和“計(jì)算機(jī)機(jī)技術(shù)”———獨(dú)立可可操作性不不夠，對行行業(yè)/企業(yè)業(yè)專業(yè)特點(diǎn)點(diǎn)考慮過少少對與行業(yè)/公司相關(guān)關(guān)的特殊價(jià)價(jià)值驅(qū)動(dòng)因因素缺少足足夠的知識識數(shù)字過于泛泛泛，未能能及時(shí)反映映行業(yè)、市市場的變化化對流程的動(dòng)動(dòng)態(tài)調(diào)整考考慮不足－－－價(jià)值值創(chuàng)造是個(gè)個(gè)動(dòng)態(tài)的變變化過程缺少到戰(zhàn)略略的“鏈接接”－－－過于重視視財(cái)務(wù)調(diào)整整方面的因因素缺少實(shí)施的的力度－－－基于價(jià)價(jià)值創(chuàng)造的的經(jīng)營活動(dòng)動(dòng)沒有穩(wěn)定定的著力點(diǎn)點(diǎn)監(jiān)控、更新新這些指標(biāo)標(biāo)的花費(fèi)（（太）高———過度關(guān)關(guān)注數(shù)據(jù)和和技術(shù)，卻卻忽略了實(shí)實(shí)際實(shí)施中中需要的文文化和行為為變化29議程安排戰(zhàn)略價(jià)值管管理理念介介紹XXX戰(zhàn)略回顧近一年變革革過程討論論30公司業(yè)務(wù)戰(zhàn)戰(zhàn)略規(guī)劃與與管理改善善方案的研研究思路XXX行業(yè)分析參考國內(nèi)外外行業(yè)最佳佳實(shí)踐業(yè)務(wù)戰(zhàn)略具體闡述總體戰(zhàn)略歷史回顧內(nèi)部管理體系診斷優(yōu)化組合(概要總結(jié)結(jié))戰(zhàn)略資源評價(jià)/比較較XXX整體戰(zhàn)略模式選選擇組織結(jié)構(gòu)建建議運(yùn)營系統(tǒng)建建議人力資源系系統(tǒng)建議消費(fèi)者調(diào)查查北京市場/競爭格局未來發(fā)展趨趨勢(概要總結(jié)結(jié))＋根據(jù)市場、、競爭分析析判斷未來來行業(yè)發(fā)展展趨勢；公司現(xiàn)有資資源狀況、、競爭力水水平是討論論基礎(chǔ)，一一定程度上上可根據(jù)規(guī)規(guī)劃逐步改改善；戰(zhàn)略先導(dǎo)并并據(jù)此設(shè)計(jì)計(jì)公司組織織、運(yùn)營系系統(tǒng)及人力力資源規(guī)劃劃管理體系系；必須兼顧公公司重要問問題與需急急迫解決的的問題；規(guī)劃原則31XXX開發(fā)經(jīng)營公公司承擔(dān)著著XXX開發(fā)建設(shè)與與將來經(jīng)營營管理的雙雙重任務(wù)開發(fā)經(jīng)營公公司公司目前的的開發(fā)任務(wù)務(wù)仍為主要要任務(wù)，但但已經(jīng)開始始出現(xiàn)經(jīng)營營業(yè)務(wù)，管管理重心應(yīng)應(yīng)逐漸向經(jīng)經(jīng)營過渡同期建立相相應(yīng)的資源源、能力規(guī)規(guī)劃，2條線的能力力、資源也也可以互補(bǔ)補(bǔ)產(chǎn)生協(xié)同同效應(yīng)。XXX建設(shè)開發(fā)XXX經(jīng)營形成老景區(qū)形成新景區(qū)XXX經(jīng)營19841994199920022005開發(fā)建設(shè)及及經(jīng)營管理理并行大大大增加了企企業(yè)管理的的復(fù)雜性，，需要在戰(zhàn)略明確的的前提下形成成良好互動(dòng)動(dòng)。對于開發(fā)建建設(shè)而言，，資本計(jì)劃劃是關(guān)鍵，，融資手段段及資本支支出計(jì)劃安安排是公司司高層控制制管理的關(guān)關(guān)鍵；融資渠道狹狹窄，公司司面臨拆遷遷等各種急急需解決的的問題，公公司的資金金壓力大。。內(nèi)部融資資、財(cái)務(wù)管管理、投資資運(yùn)作等專專業(yè)能力和和人員嚴(yán)重重不足對于經(jīng)營管管理而言，，以價(jià)值管管理為核心心調(diào)整優(yōu)化化歷史投入入，接收新新增資產(chǎn)管管理并盡力力提升價(jià)值值效益是公公司所有員員工面對的的關(guān)鍵議題題；戰(zhàn)略資源相相對不足，，并沒有形形成對經(jīng)營營運(yùn)作完整整的機(jī)制和和團(tuán)隊(duì)。開發(fā)線壓力力大很大程程度上牽扯扯了公司在在經(jīng)營線上上投入的精精力和資源源。機(jī)會(huì)捕捉能能力不足。。32中國旅游業(yè)業(yè)將持續(xù)高高速發(fā)展評述我國的自然風(fēng)光資源和社會(huì)歷史文化資源緣緣沒有完全開發(fā)我國有望在2020年成為世界最大的旅游目的地國，接待旅游者人數(shù)達(dá)1.37億人次與發(fā)達(dá)國家旅游總收入占GDP的比例相比較，我國旅游業(yè)還處于發(fā)展的初期階段資料來源：：華夏證券券研究所行行業(yè)研究報(bào)報(bào)告——旅游行業(yè)33人們對XXX的消費(fèi)是典典型的集體體消費(fèi)行為為，以家庭庭和朋友消消費(fèi)為主，，消費(fèi)支出出高峰出現(xiàn)現(xiàn)在兒童、、青少年及及結(jié)婚生子子前后一段段時(shí)期，其其需求以娛娛樂、教育育、運(yùn)動(dòng)為為主資料來源：：市場調(diào)查查、訪談?wù){(diào)調(diào)研市民對XXX普遍性需求求特點(diǎn)34北京（XXX區(qū)）作為國國際化的區(qū)區(qū)域，其居居民及工作作人員尋求求壓力釋放放是休閑消消費(fèi)的主要要?jiǎng)恿?，隨隨著社會(huì)工工作、生活活節(jié)奏加快快，競爭激激烈，休閑閑消費(fèi)市場場存在顯著著增長空間間。能夠找找到好的“釋放壓力”的休閑方式式，就能有有效把握未未來市場。。壓力釋放40.1%享受生活某種愛好最具成長空間消費(fèi)力平穩(wěn)增長好的休閑方式于足滿市場調(diào)查關(guān)關(guān)鍵結(jié)論35隨著收入增增長，休閑閑消費(fèi)支出出顯著增長長；而隨著著年齡增長長，休閑消消費(fèi)支出顯顯著下降。。因此，休休閑消費(fèi)的的核心目標(biāo)標(biāo)群體是年年輕高收入入群體。休閑支出收入年輕人中青年老年人年輕高收入群體市場調(diào)查關(guān)關(guān)鍵結(jié)論36基礎(chǔ)環(huán)境：：為了迎接接2008年奧運(yùn)會(huì)會(huì)的到來，，XXX將規(guī)劃建設(shè)設(shè)成為一個(gè)個(gè)現(xiàn)代化的的城市XXX，園內(nèi)的綠綠化、水面面及總體環(huán)環(huán)境將展現(xiàn)現(xiàn)一個(gè)全新新面貌，面面向北京市市民及境外外人士提供供休閑場所所。這里將將會(huì)有大量量的樹林、、草地，山山坡起伏，，有大面積積的水面，，長長的水水道交通，，百米長的的噴泉道路路上，遍布布水霧噴泉泉。市場調(diào)查關(guān)關(guān)鍵結(jié)論37游樂項(xiàng)目：：在新的XXX，不僅僅環(huán)境境會(huì)更更好，，而且且將建建設(shè)更更多體體現(xiàn)國國際時(shí)時(shí)尚文文化的的游樂樂項(xiàng)目目、特特色運(yùn)運(yùn)動(dòng)項(xiàng)項(xiàng)目，，這里里的游游樂活活動(dòng)會(huì)會(huì)更加加時(shí)尚尚、新新鮮、、刺激激。如果您您來到到XXX，會(huì)愿愿意花花錢來來玩這這些游游樂項(xiàng)項(xiàng)目、、特色色運(yùn)動(dòng)動(dòng)嗎？？市場調(diào)調(diào)查關(guān)關(guān)鍵結(jié)結(jié)論38報(bào)告摘摘要XXX戰(zhàn)略發(fā)發(fā)展建建議第一階階段目目標(biāo)：：在基基本業(yè)業(yè)務(wù)、、延伸伸業(yè)務(wù)務(wù)上進(jìn)進(jìn)行拓拓展，，融合合甚至至提升升泛XXX區(qū)周邊邊休閑閑服務(wù)務(wù)環(huán)境境，成成為“國際時(shí)時(shí)尚休休閑服服務(wù)提提供商商”。公司司應(yīng)該該明確確原則則，在在XXX業(yè)務(wù)兩兩個(gè)業(yè)業(yè)務(wù)方方向（（領(lǐng)域域）－－基本本業(yè)務(wù)務(wù)線和和延伸伸業(yè)務(wù)務(wù)線上上同時(shí)時(shí)拓展展第二階階段目目標(biāo)：：通過過上一一階段段的戰(zhàn)戰(zhàn)略資資源積積累和和核心心能力力培養(yǎng)養(yǎng)，以以先進(jìn)進(jìn)的XXX建設(shè)經(jīng)經(jīng)營管管理經(jīng)經(jīng)驗(yàn)以以及投投資和和戰(zhàn)略略管理理能力力為核核心競競爭力力，以以公司司優(yōu)勢勢資產(chǎn)產(chǎn)和品品牌為為支撐撐，利利用豐豐富的的投融融資手手段在在旅游游文化化產(chǎn)業(yè)業(yè)鏈上上下游游延伸伸，實(shí)實(shí)現(xiàn)公公司業(yè)業(yè)務(wù)的的進(jìn)一一步升升級，，成成為旅旅游文文化產(chǎn)產(chǎn)業(yè)投投資管管理公公司39從可實(shí)實(shí)施的的角度度出發(fā)發(fā)，建建議公公司戰(zhàn)戰(zhàn)略目目標(biāo)分分步實(shí)實(shí)現(xiàn)分階段段實(shí)施施戰(zhàn)略略的考考慮：：XXX還有一一定的的建設(shè)設(shè)期，，在這這一階階段公公司要要不斷斷測試試并最最終確確定目目標(biāo)客客戶，，并逐逐步建建立市市場地地位企業(yè)改改制尚尚未完完成，，自身身戰(zhàn)略略資源源和能能力都都有欠欠缺，，要逐逐步改改善只有在在第一一階段段戰(zhàn)略略目標(biāo)標(biāo)實(shí)現(xiàn)現(xiàn)后，，積累累了一一定的的戰(zhàn)略略資源源和能能力，，以及及要把把握住住一些些重要要機(jī)會(huì)會(huì)，才才可能能實(shí)現(xiàn)現(xiàn)最終終戰(zhàn)略略目標(biāo)標(biāo)國內(nèi)一一流綜綜合休休閑服服務(wù)提提供商商旅游文文化產(chǎn)產(chǎn)業(yè)投投資管管理公公司現(xiàn)在第一階階段戰(zhàn)略目目標(biāo)第二階階段戰(zhàn)略目目標(biāo)2005－20062010－201240第二階階段戰(zhàn)略目目標(biāo)基于上上述所所有分分析和和執(zhí)行行原則則，遠(yuǎn)遠(yuǎn)卓提提出XXX開發(fā)經(jīng)經(jīng)營公公司發(fā)發(fā)展二二階段段戰(zhàn)略略定位位建議議：國際時(shí)時(shí)尚休休閑服服務(wù)提提供商商旅游文文化產(chǎn)產(chǎn)業(yè)投投資管管理公公司在基本本業(yè)務(wù)務(wù)、延延伸業(yè)業(yè)務(wù)上上進(jìn)行行拓展展，融融合甚甚至提提升泛泛XXX區(qū)周邊邊休閑閑服務(wù)務(wù)環(huán)境境的““國際時(shí)時(shí)尚休休閑服服務(wù)提提供商商”。?；緲I(yè)業(yè)務(wù)包包括：：國際際時(shí)尚尚的景景觀、、特色色休閑閑健身身、特特色游游樂體體驗(yàn)、、互動(dòng)動(dòng)參與與式的的學(xué)習(xí)習(xí)教育育、國國際文文化與與傳統(tǒng)統(tǒng)民俗俗文化化活動(dòng)動(dòng)、配配套的的餐飲飲、購購物等等；延伸業(yè)業(yè)務(wù)包包括：：（結(jié)結(jié)合周周邊環(huán)環(huán)境特特點(diǎn)及及基本本業(yè)務(wù)務(wù)形成成的周周邊環(huán)環(huán)境資資源））進(jìn)入入庭院院式酒酒店、、高檔檔會(huì)所所、酒酒吧KTV、特色餐餐飲、、影視視娛樂樂等業(yè)業(yè)務(wù)領(lǐng)領(lǐng)域；；為為機(jī)構(gòu)構(gòu)客戶戶提供供商務(wù)務(wù)場所所現(xiàn)在第一階階段戰(zhàn)略目目標(biāo)通過上上一階階段的的戰(zhàn)略略資源源和核核心能能力，，以先先進(jìn)的的XXX建設(shè)和和經(jīng)營營管理理經(jīng)驗(yàn)驗(yàn)為核核心競競爭力力，以以公司司優(yōu)勢勢資產(chǎn)產(chǎn)和品品牌為為支撐撐，利利用豐豐富的的投融融資手手段在在旅游游文化化產(chǎn)業(yè)業(yè)鏈上上下游游延伸伸，實(shí)實(shí)現(xiàn)公公司業(yè)業(yè)務(wù)的的進(jìn)一一步升升級基本業(yè)業(yè)務(wù)：：深度度服務(wù)務(wù)基礎(chǔ)礎(chǔ)上形形成自自身特特色，，可能能形成成多XXX、跨地地域管管理模模式。。延伸業(yè)業(yè)務(wù)：：通過過積累累的戰(zhàn)戰(zhàn)略資資源和和投融融資能能力，，可能能滲入入餐飲飲、旅旅游地地產(chǎn)開開發(fā)、、酒店店經(jīng)營營等相相關(guān)產(chǎn)產(chǎn)業(yè)，，成為為投資資管理理集團(tuán)團(tuán)2005－20062010－201241實(shí)現(xiàn)戰(zhàn)戰(zhàn)略跨跨越的的關(guān)鍵鍵轉(zhuǎn)換換條件件現(xiàn)在第二階階段戰(zhàn)略目目標(biāo)第一階階段戰(zhàn)略目目標(biāo)戰(zhàn)略資資源和和核心心能力力積累累形成XXX建設(shè)和和經(jīng)營營管理理經(jīng)驗(yàn)驗(yàn)的核核心競競爭力力，主主題XXX的整體體管理理能力力形成公公司優(yōu)優(yōu)勢資資產(chǎn)和和品牌牌掌握豐豐富的的投融融資手手段及及資金金形成足足夠的的政府府等外外部資資源核心能能力表表現(xiàn)內(nèi)部管管理能能力高高，形形成專專業(yè)化化團(tuán)隊(duì)隊(duì)公司管管理建建立：：－戰(zhàn)略管管理能能力－計(jì)劃劃預(yù)算算能力力、財(cái)財(cái)務(wù)管管理、、投融融資管管理能能力－目標(biāo)標(biāo)管理理及人人力資資源管管理相相關(guān)能能力（（招聘聘、培培訓(xùn)、、考評評激勵(lì)勵(lì)）－子公公司的的控制制管理理能力力拓展融融資渠渠道，，緩解解資金金壓力力捕捉行行業(yè)機(jī)機(jī)會(huì)，，建立立外部部資源源網(wǎng)絡(luò)絡(luò)。在基本本業(yè)務(wù)務(wù)、延延伸業(yè)業(yè)務(wù)上上進(jìn)行行拓展展，融融合。?；臼惺袌霰肀憩F(xiàn)XXX自身建建設(shè)基基本完完成，，園區(qū)區(qū)經(jīng)營營管理理實(shí)現(xiàn)現(xiàn)良好好的收收益回回報(bào)，，擁有有一定定的資資產(chǎn)規(guī)規(guī)模，，較強(qiáng)強(qiáng)的資資金實(shí)實(shí)力；；XXX成為國國內(nèi)現(xiàn)現(xiàn)代城城市XXX的典范范，成成為真真正的的國際際時(shí)尚尚休閑閑服務(wù)務(wù)提供供商，，建立立有影影響力力的品品牌；；積累了了豐富富的景景區(qū)管管理經(jīng)經(jīng)驗(yàn)，，擁有有較多多品牌牌活動(dòng)動(dòng)、品品牌游游樂體體驗(yàn)、、國際際文化化民俗俗文化化…….基本市市場表表現(xiàn)以XXX經(jīng)營為為基礎(chǔ)礎(chǔ)，主主要收收益來來源延延伸到到文化化旅游游、酒酒店、、旅游游商品品銷售售等領(lǐng)領(lǐng)域；；并以XXX為基礎(chǔ)礎(chǔ)，以以投資資新建建、收收購兼兼并或或輸出出管理理、輸輸出專專有品品牌活活動(dòng)、、品牌牌游樂樂項(xiàng)目目等為為手段段，延延展到到其他他北京京及國國內(nèi)XXX，并獲獲取收收益回回報(bào)……42華僑城城案例例分析析中國旅旅游業(yè)業(yè)將會(huì)會(huì)持續(xù)續(xù)強(qiáng)有有力的的增長長華僑城城所擁擁有的的旅游游產(chǎn)品品和管管理經(jīng)經(jīng)驗(yàn)使使其在在迅速速發(fā)展展的旅旅游行行業(yè)中中處于于十分分有利利的地地位將這些些機(jī)遇遇和優(yōu)優(yōu)勢轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)化為為真正正的收收益，，華僑僑城集集團(tuán)需需要整整合其其旅游游業(yè)務(wù)務(wù)的經(jīng)經(jīng)營，，并建建立一一個(gè)成成功的的擴(kuò)展展戰(zhàn)略略整合應(yīng)從主題題XXX經(jīng)營開始，最最終包含所有有與旅游相關(guān)關(guān)的業(yè)務(wù)（類類似迪斯尼的的模式）擴(kuò)展戰(zhàn)略應(yīng)基基于對事實(shí)的的詳細(xì)分析，，并考慮以下下機(jī)會(huì)－在國內(nèi)擴(kuò)展展主題XXX（形式和內(nèi)容容需要根據(jù)地地域市場和消消費(fèi)者的要求求）－增加新的的與旅游相關(guān)關(guān)的業(yè)務(wù)43華僑城旅游業(yè)業(yè)務(wù)正面臨著著新的機(jī)遇和和挑戰(zhàn)華僑城旅游正正面臨著新的的機(jī)遇和挑戰(zhàn)戰(zhàn)國家新的休假假管理辦法將將促使更多的的國內(nèi)游客旅旅游入世后，國際際商務(wù)往來的的增加將直接接為各景點(diǎn)帶帶來更多的客客源近十年來，國國內(nèi)景點(diǎn)建造造過密，使旅旅游業(yè)競爭十十分激烈香港迪斯尼樂樂園將于2005年開業(yè)，將對對華僑城形成成強(qiáng)大的競爭爭144小時(shí)的入境免免簽證將為華華僑城帶來更更多的外國游游客44為了加速發(fā)展展，整合對集集團(tuán)旅游業(yè)提提高競爭能力力至關(guān)重要業(yè)務(wù)發(fā)展人事和培訓(xùn)資源利用市場營銷設(shè)施采購對旅游市場信信息有更為全全面的了解增強(qiáng)品牌的知知名度降低市場營銷銷的總成本有更強(qiáng)的談判判議價(jià)優(yōu)勢統(tǒng)一采購可降降低總設(shè)備成成本可通過內(nèi)部采采購帶來更大大的規(guī)模效應(yīng)應(yīng)有利于有效利利用閑散資源源從集團(tuán)整體利利益出發(fā)，更更為合理地利利用資源有利于吸引更更多的旅游人人才有利于發(fā)掘綜綜合性的旅游游管理人才可降低員工培培訓(xùn)的成本對旅游業(yè)投資資機(jī)會(huì)有更多多的信息決策時(shí)全盤考考慮，有助于于選擇對整個(gè)個(gè)投資組合最最有利的投資資項(xiàng)目歸根結(jié)蒂，要要通過整合發(fā)發(fā)揮規(guī)模效應(yīng)應(yīng)整合的重要性性45所有旅游業(yè)務(wù)務(wù)子公司的整整合應(yīng)是華僑僑城旅游業(yè)發(fā)發(fā)展戰(zhàn)略的最最終目標(biāo)錦繡中華/民俗村世界之窗歡樂谷海景酒店深圳灣大酒店店新僑賓館華僑城歡樂假假日酒店華僑城中國旅旅行社皮皮王旅游商商品歡樂干線旅游游。。。整合四大主題題XXX整合所有與旅旅游有關(guān)的業(yè)業(yè)務(wù)整合后的華僑僑城旅游業(yè)務(wù)務(wù)（示意）主題XXX華僑城旅游公公司賓館酒店旅行機(jī)構(gòu)旅游商品會(huì)議展覽旅游教育旅游交通46迪斯尼為華僑僑城旅游業(yè)的的前景提供了了一個(gè)很好的的例證舉例47華僑城旅游產(chǎn)產(chǎn)業(yè)可選擇跨跨地域發(fā)展利可利用品牌優(yōu)優(yōu)勢可利用豐富的的管理能力可利用在旅游游行業(yè)的關(guān)系系弊其他地區(qū)建立立主體XXX可能對現(xiàn)有園園區(qū)產(chǎn)生競爭爭跨地域發(fā)展所所需要的綜合合投資分析能能力目前尚不不具備建議建立一套有關(guān)關(guān)投資地點(diǎn)選選擇、行業(yè)選選擇的整體發(fā)發(fā)展戰(zhàn)略投資決策不能能由子公司單單獨(dú)決策，需需要進(jìn)行政體體協(xié)調(diào)如需要輸出管管理，需要設(shè)設(shè)計(jì)一套相應(yīng)應(yīng)的機(jī)構(gòu)模式式以輸出管理參股收購建立新園區(qū)對主題XXX管理能力的需求555對投資能力的需求155對資金的需求135總體可行性531可供選擇的幾幾種投資形式式分析5－需求高，可可行；3－需求較高，，較可行；1－需求不高，，不可行48華僑城旅游業(yè)業(yè)務(wù)也在考慮慮跨行業(yè)發(fā)展展利發(fā)展空間大也可避免新項(xiàng)項(xiàng)目帶來的直直接競爭建立相關(guān)行業(yè)業(yè)的知名度，，有利于提高高品牌的整體體效應(yīng)弊對進(jìn)入的市場場缺乏深入的的了解需要核心能力力以外的其他他能力跨行業(yè)發(fā)展需需要綜合投資資分析能力，，目前不具備備建議建立一套有關(guān)關(guān)投資地點(diǎn)選選擇、行業(yè)選選擇的整體發(fā)發(fā)展戰(zhàn)略投資決策不能能由子公司單單獨(dú)決策，需需要進(jìn)行政體體協(xié)調(diào)投資戰(zhàn)略應(yīng)與與集團(tuán)戰(zhàn)略相相適應(yīng)，并盡盡量運(yùn)用集團(tuán)團(tuán)資源投資行業(yè)應(yīng)充充分發(fā)揮旅游游文化業(yè)務(wù)的的核心能力市場潛力核心競爭力可選擇的投資資行業(yè)高高低低旅游游信信息息網(wǎng)網(wǎng)旅游游雜雜志志旅游游管管理理服服務(wù)務(wù)公公司司49“環(huán)環(huán)球球嘉嘉年年華華””作作為為全全球球最最大大的的移移動(dòng)動(dòng)游游樂樂園園，，用用短短短短兩兩年年的的時(shí)時(shí)間間在在全全世世界界許許多多城城市市取取得得了了成成功功快速速發(fā)發(fā)展展環(huán)球球嘉嘉年年華華在在中中國國2002年年冬冬天天和和2013年春春天天，，環(huán)環(huán)球球嘉嘉年年華華在在111天天的的時(shí)時(shí)間間內(nèi)內(nèi)，，營營業(yè)業(yè)收收入入近近3億億港港幣幣香港港上海海上海海嘉嘉年年華華夏夏季季版版平平時(shí)時(shí)每每天天進(jìn)進(jìn)場場人人數(shù)數(shù)保保持持在在3萬萬，，節(jié)節(jié)假假日日4~5萬萬；；一一個(gè)個(gè)月月內(nèi)內(nèi)創(chuàng)創(chuàng)造造了了130萬萬人人次次的的客客流流量量營業(yè)業(yè)收收入入約約1.3億億嘉年年華華在在中中國國其其它它城城市市的的拓拓展展？？“環(huán)環(huán)球球嘉嘉年年華華””這這一一品品牌牌誕誕生生于于2001年年，，是是英英國國UKFunfairs公司司和和香香港港金金海海岸岸公公司司合合資資成成立立的的香香港港匯匯翔翔有有限限公公司司擁擁有有的的品品牌牌在成成立立2年年的的時(shí)時(shí)間間內(nèi)內(nèi)，，環(huán)環(huán)球球嘉嘉年年華華在在巴巴黎黎、、倫倫敦敦、、阿阿聯(lián)聯(lián)酋酋的的迪迪拜拜、、馬馬來來西西亞亞的的吉吉隆隆坡坡、、菲菲律律賓賓、、新新加加坡坡、、中中國國香香港港和和上上海海等等城城市市取取得得了了成成功功50環(huán)球球嘉嘉年年華華的的經(jīng)經(jīng)營營模模式式是是““移移動(dòng)動(dòng)＋＋聯(lián)聯(lián)合合””，，并通通過過對對““簡簡單單模模式式的的創(chuàng)創(chuàng)新新””獲獲取取最最高高收收益益簡單單模模式式創(chuàng)創(chuàng)新新“聯(lián)聯(lián)合合模模式式””“移移動(dòng)動(dòng)模模式式””獲取取最最大大收收益益低成成本本區(qū)別別于于固固定定游游樂樂場場，，在在土土地地、、基基建建、、設(shè)設(shè)備備購購買買與與維維護(hù)護(hù)等等方方面面的的費(fèi)費(fèi)用用低低，，有有效效壓壓縮縮了了成成本本公司司只只有有二二十十多多個(gè)個(gè)正正式式員員工工，，大大部部分分工工作作人人員員都都是是在在當(dāng)當(dāng)?shù)氐嘏R臨時(shí)時(shí)雇雇用用的的，，人人力力成成本本低低聯(lián)合合政政府府：聯(lián)聯(lián)系系可可以以提提供供游游樂樂場場所所的的大大城城市市。。與與政政府府建建立立積積極極的的合合作作關(guān)關(guān)系系，，獲獲取取優(yōu)優(yōu)惠惠政政策策，，降降低低稅稅收收聯(lián)合合設(shè)設(shè)備備提提供供商商：：聯(lián)合合德德國國、、瑞瑞典典、、英英國國、、意意大大利利等等地地的的游游樂樂設(shè)設(shè)施施生生產(chǎn)產(chǎn)商商以以及及本本地地商商家家，，由由他他們們提提供供各各種種游游樂樂設(shè)設(shè)施施和和各各種種服服務(wù)務(wù)，，在在活活動(dòng)動(dòng)結(jié)結(jié)束束后后雙雙方方從從盈盈利利中中提提成成新鮮：新鮮感和有有限的時(shí)間間，可以獲獲得最高的的單位時(shí)間間客流量靈活：不受季節(jié)節(jié)性的影響響，在全世世界范圍內(nèi)內(nèi)靈活選擇擇傳統(tǒng)競技游游戲：設(shè)計(jì)覆蓋不不同年齡段段的競技游游戲，吸引引各年齡階階段的人群群；并利用用迪斯尼毛毛絨玩具謀謀取更高利利潤代幣：代替貨幣幣消費(fèi)，使使游客在不不知不覺中中消費(fèi)51環(huán)球嘉年華華的關(guān)鍵成成功因素成本控制地址選擇公共關(guān)系高素質(zhì)人才才品牌環(huán)球嘉年華華對簡單而而創(chuàng)新的商商業(yè)模式進(jìn)進(jìn)行精確操操控，創(chuàng)造造企業(yè)核心心競爭力創(chuàng)新的經(jīng)營營模式52對XXX而言，盡快快完成第一一階段戰(zhàn)略略目標(biāo)以形形成以“國國際休閑時(shí)時(shí)尚文化””為主題的的現(xiàn)代城市市XXX是未來發(fā)展展的基礎(chǔ)夜間休閑系列餐飲中小型商務(wù)活動(dòng)/休閑會(huì)所庭院式酒店特色游樂體驗(yàn)體現(xiàn)國際時(shí)尚的人文景觀環(huán)境…………特色紀(jì)念品購物服務(wù)北京標(biāo)志性大型現(xiàn)代城市XXX，體現(xiàn)公益性特點(diǎn)各類體現(xiàn)國際文化與中國民俗文化的活動(dòng)綠色生態(tài)特色休閑健身互動(dòng)、參與式的學(xué)習(xí)教育國際時(shí)尚休閑文化服務(wù)XXX第一階段戰(zhàn)略目標(biāo)53客戶可以按按照自然人人、機(jī)構(gòu)、、與XXX的距離、年年齡進(jìn)行分分類——細(xì)分客戶價(jià)價(jià)值管理中青機(jī)構(gòu)外地距XXX的距離北京泛XXX區(qū)幼老自然人：個(gè)人/團(tuán)體體核心區(qū)外圍區(qū)增值人群基礎(chǔ)人群增值人群泛CBD區(qū)的企業(yè)機(jī)機(jī)構(gòu)客戶支支付能力強(qiáng)強(qiáng)，需求穩(wěn)穩(wěn)定，選擇擇其作為目目標(biāo)客戶可可穩(wěn)定收入入，平滑季季節(jié)性波動(dòng)動(dòng)XXX服務(wù)半徑受受所在地域域限制，泛泛CBD區(qū)域的客戶戶群體是長長期的、可可能多次光光顧的客戶戶中青年、兒兒童是支付付能力最強(qiáng)強(qiáng)的群體，，最具價(jià)值值挖掘潛力力為老年群體體提供綠色色、生態(tài)環(huán)環(huán)境，體現(xiàn)現(xiàn)公益性特特征，同時(shí)時(shí)提升人氣氣泛XXX區(qū)外的及外外地的中青青年和企業(yè)業(yè)是外圍增增值人群，，來XXX的頻率較低低，但消費(fèi)費(fèi)能力強(qiáng)54第一階段戰(zhàn)略目標(biāo)XXX業(yè)務(wù)的客戶戶選擇以XXX區(qū)的中青年年和企業(yè)客客戶為黃金金客戶外圍區(qū)核心區(qū)增值人群基礎(chǔ)人群泛XXX區(qū)中青年、、兒童泛XXX區(qū)機(jī)構(gòu)客戶戶泛XXX區(qū)老年人、、泛XXX區(qū)外的老年年泛XXX區(qū)外及外地地的中青年年、兒童童泛XXX區(qū)外的機(jī)構(gòu)構(gòu)長年收益性性客戶，積積極分析、、引導(dǎo)需求求，加強(qiáng)營營銷到達(dá)率率、保證穩(wěn)穩(wěn)定客流，，實(shí)現(xiàn)公司司主要經(jīng)營營收益?zhèn)€人——季季節(jié)性重點(diǎn)點(diǎn)客戶，以以活動(dòng)作為為號召力，，獲取收益益，擴(kuò)大影影響力機(jī)構(gòu)——長長期重點(diǎn)客客戶，以大大客戶營銷銷方式保證證一定收益益長期公益性性客戶，提提供較簡單單服務(wù)，保保證穩(wěn)定客客流，實(shí)現(xiàn)現(xiàn)公司影響響力次要客戶群群體，以交交通便利性性考慮營銷銷宣傳，不不作重點(diǎn)投投入55延伸業(yè)務(wù)與與基本業(yè)務(wù)務(wù)的組合有有利于平滑滑周期性波波動(dòng)、提高高品牌知名名度、共享享客戶并在在功能上實(shí)實(shí)現(xiàn)互補(bǔ)協(xié)同效應(yīng)平滑周期性性波動(dòng)XXX基本業(yè)務(wù)周周期性波動(dòng)動(dòng)很強(qiáng)，延延伸業(yè)務(wù)則則相對平緩緩，有利于于平滑整體體收入共享客戶基本業(yè)務(wù)和和延伸業(yè)務(wù)務(wù)的客戶有有大部分重重合提高品牌知知名度基本業(yè)務(wù)和和延伸業(yè)務(wù)務(wù)的品牌互互相帶動(dòng)功能互補(bǔ)基本業(yè)務(wù)和和延伸業(yè)務(wù)務(wù)可互為配配套XXX延伸業(yè)務(wù)基本業(yè)務(wù)56延伸業(yè)務(wù)的的篩選原則則包括市場場容量、競競爭情況、、投資額、、預(yù)計(jì)投資資收益率、、建設(shè)周期期、投資回回收周期等等市場容量競爭情況投資額度投資收益率建設(shè)周期投資回收期篩選選延伸業(yè)務(wù)項(xiàng)目一項(xiàng)目二項(xiàng)目…57XXX面臨的外部部環(huán)境和內(nèi)內(nèi)部資源、、技能都會(huì)會(huì)不斷變化化，因此遠(yuǎn)遠(yuǎn)卓的建議議具有一定定的時(shí)間性性，具體實(shí)實(shí)施過程中中，基本業(yè)業(yè)務(wù)、延伸伸業(yè)務(wù)的設(shè)設(shè)置都需要要不斷創(chuàng)新新發(fā)展。58公司在變革革中需要控控制的要點(diǎn)點(diǎn)組織結(jié)構(gòu)的的優(yōu)化調(diào)整整計(jì)劃預(yù)算的的制定（建建議組織機(jī)機(jī)構(gòu)到位時(shí)時(shí)制定）資本運(yùn)營項(xiàng)項(xiàng)目（重點(diǎn)點(diǎn)項(xiàng)目的定定位、可行行性研究、、決策）資金管理（（計(jì)劃預(yù)算算指導(dǎo)下籌籌資融資方方案制定與與執(zhí)行）成本核算、、業(yè)務(wù)分析析能力的培培養(yǎng)（成本本核算、財(cái)財(cái)務(wù)分析、、計(jì)劃統(tǒng)計(jì)計(jì)）整體人力資資源管理體體系的建設(shè)設(shè)（公司目目標(biāo)管理的的觀念的貫貫徹、執(zhí)行行）市場營銷能能力的培養(yǎng)養(yǎng)59在戰(zhàn)略指導(dǎo)導(dǎo)下確定的的總部組織織結(jié)構(gòu)總經(jīng)理理黨委書記副經(jīng)理黨辦、團(tuán)委紀(jì)檢規(guī)劃前期部戰(zhàn)略辦公室園區(qū)事務(wù)部財(cái)務(wù)管理部財(cái)務(wù)總監(jiān)工程管理部公園管理部工會(huì)工程概預(yù)算部工會(huì)主席總經(jīng)理辦公室人力資源部副經(jīng)理資產(chǎn)管理部計(jì)劃統(tǒng)計(jì)部副經(jīng)理負(fù)責(zé)公司整整體的投資資、產(chǎn)權(quán)管管理、法律律、資本運(yùn)運(yùn)營等開發(fā)建設(shè)中中心經(jīng)營管理中中心資產(chǎn)運(yùn)營中中心負(fù)責(zé)目前XXX建設(shè)開發(fā)的的主要工作作，如土地地平整、拆拆遷手續(xù)、、相關(guān)工程程建設(shè)等。。負(fù)責(zé)XXX園區(qū)（由新新老景區(qū)合合并而成））的經(jīng)營管管理費(fèi)用中心利潤中心成本中心園區(qū)經(jīng)營部綜合管理部園林部60在子公司改改制前，總總部職能部部門對子公公司實(shí)行業(yè)業(yè)務(wù)歸口管管理總經(jīng)理理黨委書記副經(jīng)理黨辦、團(tuán)委紀(jì)檢規(guī)劃前期部戰(zhàn)略辦公室財(cái)務(wù)管理部財(cái)務(wù)總監(jiān)工程管理部工會(huì)工程概預(yù)算部工會(huì)主席總經(jīng)理辦公室人力資源部副經(jīng)理資產(chǎn)管理部計(jì)劃統(tǒng)計(jì)部副經(jīng)理園林工程公司物業(yè)公司網(wǎng)球中心費(fèi)用中心利潤中心成本中心園區(qū)事務(wù)部公園管理部園區(qū)經(jīng)營部歐亞飛票務(wù)部保潔隊(duì)安保隊(duì)水電隊(duì)娛樂部商賣部勇敢者天地綜合管理部熱廠項(xiàng)目部綜合樓項(xiàng)目部部游樂宮項(xiàng)目部部廣告公司園林部工程維修隊(duì)61人力資源管理理的調(diào)整要求求——目前制定薪酬酬激勵(lì)制度的的限制條件受到工資總額額增長（年度度15％－20％）的限限制2.公公司處于于變革階段，，組織結(jié)構(gòu)重重新調(diào)整，成成長導(dǎo)致的不不確定性、業(yè)業(yè)務(wù)孵化導(dǎo)致致的不確定性性、人員結(jié)構(gòu)構(gòu)調(diào)整導(dǎo)致的的不確定性等等等均對薪酬酬、考評體系系的建設(shè)帶來來一定的影響響注：1、目前公司司企業(yè)性質(zhì)導(dǎo)導(dǎo)致整體薪資資水平的成長長受市政府相相關(guān)政策的影影響：工資總總額增長幅度度限制目前公司人力力資源整體素素質(zhì)有待進(jìn)一一步提高，對對財(cái)務(wù)、人力力資源部門提提出更高的要要求，同時(shí)，，其他所有部部門都要理解解透徹公司的的整體薪資考考評方案，才才可能有效配配合62現(xiàn)階段公司組組織結(jié)構(gòu)變革革時(shí)期，績效效考評體系的的建立存在一一些難點(diǎn)公司計(jì)劃預(yù)算算體系基礎(chǔ)的的薄弱導(dǎo)致考考評體系建設(shè)設(shè)存在難點(diǎn)歷史數(shù)據(jù)的分分析積累不足足，使計(jì)劃預(yù)預(yù)算的推行缺缺乏足夠的數(shù)數(shù)據(jù)基礎(chǔ)，計(jì)計(jì)劃預(yù)算的準(zhǔn)準(zhǔn)確性難以保保證公司處于快速速發(fā)展期，目目前屬于跳躍躍性成長，不不可預(yù)測性較較大按照新的組織織結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)，，總部職能有有較大改變，，新設(shè)資產(chǎn)運(yùn)運(yùn)營中心等部部門，新設(shè)部部門的不可預(yù)預(yù)見性也較大大公司歷史觀念念對績效考評評的影響員工的理解、、接受需要一一個(gè)過程執(zhí)行的難點(diǎn)———部門的相相關(guān)技能尚需需培養(yǎng)執(zhí)行過程需要要人力資源部部在考評方面面、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)計(jì)部門在核算算方面與其他他部門的密切切配合，對支支撐部門的相相關(guān)技能要求求較高63遠(yuǎn)卓建議考評評體系的建立立以責(zé)任中心心的劃分為前前提，計(jì)劃預(yù)預(yù)算為基礎(chǔ)，，堅(jiān)決執(zhí)行，，半年度進(jìn)行行調(diào)整，同時(shí)時(shí)建立總經(jīng)理理特別基金用用于保證一定定程度的靈活活性試行階段，各各項(xiàng)工作逐步步推進(jìn)，首先先明確劃分公公司部門內(nèi)部部利潤中心、、成本中心、、費(fèi)用中心根據(jù)中心的性性質(zhì)，建立相相應(yīng)的計(jì)劃預(yù)預(yù)算管理理念念，明確不同同的管理方式式以半年為調(diào)整整期，堅(jiān)決執(zhí)執(zhí)行考評制度度，以顯示公公司管理層變變革的決心，，并幫助員工工樹立對公司司管理層的信信任同時(shí)，由于上上述難點(diǎn)的存存在，考評初初行，難以避避免不準(zhǔn)確、、不公平的現(xiàn)現(xiàn)象，為保證證靈活性，特特別建議在獎(jiǎng)獎(jiǎng)金總額中抽抽出一定額度度的總經(jīng)理的的特別基金，，用于調(diào)整64議程安排戰(zhàn)略價(jià)值管理理理念介紹XXX戰(zhàn)略回顧近一年變革過過程討論65公司自2013年初開始，對對戰(zhàn)略貫徹執(zhí)執(zhí)行及企業(yè)變變革管理投入入巨大的努力力，取得了可可喜的成績公司戰(zhàn)略目標(biāo)標(biāo)明確，指導(dǎo)導(dǎo)開發(fā)建設(shè)與與園區(qū)經(jīng)營管管理與戰(zhàn)略并行互互動(dòng)進(jìn)行的景景觀規(guī)劃基本本完成，為XXX構(gòu)想了未來現(xiàn)現(xiàn)代化城市的的XXX的藍(lán)圖，其景景觀布局、功功能分區(qū)等充充分體現(xiàn)第一一階段戰(zhàn)略目目標(biāo)；園區(qū)經(jīng)營管理理能力逐步積積累，基本業(yè)業(yè)務(wù)方面游客客數(shù)量、商賣賣收入、場租租收入、游樂樂收入等持續(xù)續(xù)增長；延伸伸業(yè)務(wù)受客觀觀因素影響，，有喜有憂；；組織機(jī)構(gòu)及人人員配置基本本調(diào)整到位，，處于進(jìn)一步步磨合階段；；計(jì)劃預(yù)算6月份初次運(yùn)行行，尚需要時(shí)時(shí)間精細(xì)化；；資本運(yùn)營項(xiàng)目目、資金管理理（重點(diǎn)項(xiàng)目目的定位、可可行性研究、、決策）外部部因素制約影影響仍然較大大；財(cái)務(wù)核算、財(cái)財(cái)務(wù)管理體系系初步構(gòu)建，，對成本核算算、業(yè)務(wù)分析析能力的培養(yǎng)養(yǎng)（成本核算算、財(cái)務(wù)分析析、計(jì)劃統(tǒng)計(jì)計(jì)）仍需要加加強(qiáng)；……戰(zhàn)略實(shí)施及變變革管理不可可能立竿見影影、一蹴而就就，需要一個(gè)個(gè)較長的過程程，就目前而而言，變革管管理過程是否否存在一些難難點(diǎn)需要進(jìn)一一步溝通討論論？66從統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)來來看，XXX經(jīng)受非典影響響仍取得了進(jìn)進(jìn)一步發(fā)展新景區(qū)2000-2013.10游客人數(shù)月變變動(dòng)表-50,000100,000150,000200,000250,000