《公司財(cái)務(wù)分析實(shí)訓(xùn)》教學(xué)大綱

《公司財(cái)務(wù)分析實(shí)訓(xùn)》教學(xué)大綱【課程名稱】專業(yè)實(shí)習(xí)【課程簡介】《公司財(cái)務(wù)分析實(shí)訓(xùn)》課程是金融專業(yè)本科生必修的基礎(chǔ)性實(shí)踐課程。本課程的特點(diǎn)是以國內(nèi)某A股上市公司為研究對象，運(yùn)用財(cái)務(wù)分析的程序和方法，通過學(xué)生上網(wǎng)收集的某上市公司最近幾年的財(cái)務(wù)報(bào)表資料為依據(jù)，對公司的三張報(bào)表（資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表和現(xiàn)金流量表）、四種能力（償債能力、營運(yùn)能力、盈利能力和發(fā)展能力）等進(jìn)行分析與評價(jià)，它對于學(xué)生的知識、能力和綜合素質(zhì)的培養(yǎng)與提高起著至關(guān)重要的作用，并在整個(gè)教學(xué)過程中占有非常重要的地位。通過本課程的實(shí)訓(xùn)，使金融專業(yè)的本科生能夠系統(tǒng)和規(guī)范地練習(xí)和運(yùn)用EXCEL對公司財(cái)務(wù)進(jìn)行分析的基本方法（比較分析法、比率分析法、因素分析法、趨勢分析法和綜合分析評價(jià)法）；在培養(yǎng)學(xué)生掌握本實(shí)訓(xùn)的基本操作、基本技能和基本知識的同時(shí)，努力培養(yǎng)學(xué)生的創(chuàng)新意識與創(chuàng)新能力。為實(shí)現(xiàn)這一目標(biāo)，在課程內(nèi)容安排上采用保留少量經(jīng)典性的驗(yàn)證性實(shí)驗(yàn)內(nèi)容和大量綜合性實(shí)驗(yàn)外，主要將EXCEL的操作和運(yùn)用融入到驗(yàn)證性實(shí)驗(yàn)內(nèi)容和綜合性實(shí)驗(yàn)中，同時(shí)增加少量設(shè)計(jì)性實(shí)驗(yàn)，如公司某重要指標(biāo)與其他因素的多元相關(guān)性分析、建模和驗(yàn)證。課程內(nèi)容方面分為三個(gè)層次：驗(yàn)證性實(shí)驗(yàn)、綜合實(shí)驗(yàn)和設(shè)計(jì)實(shí)驗(yàn)。在后兩個(gè)層次的實(shí)驗(yàn)中，充分調(diào)動學(xué)生的主觀能動性和發(fā)揮任課教師的引領(lǐng)作用，目的在于通過完成這些研究性實(shí)驗(yàn)，培養(yǎng)學(xué)生獨(dú)立解決實(shí)際問題的能力，以提升學(xué)生的科研素質(zhì)與創(chuàng)新意識。本課程為校企聯(lián)合辦學(xué)課程【課程編碼】6363S004【學(xué)分】2學(xué)分【學(xué)時(shí)】2周【課程類別】單獨(dú)設(shè)置實(shí)踐課【適用專業(yè)】金融學(xué)專業(yè)學(xué)生【修讀學(xué)期】第2學(xué)期一、課程性質(zhì)與任務(wù)它是金融專業(yè)人才培養(yǎng)計(jì)劃中基礎(chǔ)階段的提高性實(shí)踐教學(xué)環(huán)節(jié)，是在完成會計(jì)學(xué)課程的前提下，要求學(xué)生置身上市公司的財(cái)務(wù)報(bào)告環(huán)境中，感受金融行業(yè)中信貸分析崗位的工作內(nèi)容、提前獲取職場體驗(yàn)的崗前適應(yīng)性訓(xùn)練。依據(jù)培養(yǎng)目標(biāo)和能力培養(yǎng)體系，它的基本任務(wù)是培養(yǎng)學(xué)生對信貸公司進(jìn)行財(cái)務(wù)分析的業(yè)務(wù)能力與特定業(yè)務(wù)能力，科學(xué)實(shí)現(xiàn)應(yīng)用型培養(yǎng)目標(biāo)。在實(shí)務(wù)和相關(guān)崗位上進(jìn)一步強(qiáng)化和檢驗(yàn)“上手快”和“后勁足”的人才培養(yǎng)特色。實(shí)踐本科教育培養(yǎng)應(yīng)用型專業(yè)技術(shù)人才的總體目標(biāo)，為金融企業(yè)輸送合格的“信貸分析人員”。強(qiáng)化職業(yè)技能，縮短與企業(yè)要求的距離。培養(yǎng)學(xué)生的崗位勝任能力，提升綜合業(yè)務(wù)素質(zhì)，為畢業(yè)后的體驗(yàn)式就業(yè)做好充分準(zhǔn)備。二、課程教學(xué)目標(biāo)1.知識目標(biāo)⑴了解被分析公司的歷史及現(xiàn)狀、企業(yè)性質(zhì)、組織結(jié)構(gòu)、規(guī)模水平和管理機(jī)制。⑵充分理解公司的經(jīng)營理念和核心價(jià)值。⑶充分投入信貸崗位的財(cái)務(wù)分析工作中，熟悉財(cái)務(wù)分析的方法。⑷轉(zhuǎn)變思維方式，從“職業(yè)人”的角度思考自己的未來職業(yè)定位。⑸審視并發(fā)現(xiàn)自身知識的短板，補(bǔ)充并完善知識結(jié)構(gòu)。2.能力目標(biāo)⑴按照財(cái)務(wù)分析的理論和方法對被分析公司進(jìn)行實(shí)際操作，熟練掌握財(cái)務(wù)分析的基本方法和技能。⑵了解公司日常三張常用的會計(jì)報(bào)表（資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表和現(xiàn)金流量表）的格式、項(xiàng)目和內(nèi)容。⑶學(xué)會使用EXCEL制作公司財(cái)務(wù)分析的各種模版，熟悉EXCEL的常用函數(shù)的使用和相關(guān)表達(dá)式的建立，達(dá)到理論教學(xué)與實(shí)踐應(yīng)用的統(tǒng)一，提高學(xué)生的實(shí)際操作能力，為金融專業(yè)的學(xué)生未來從事公司信貸業(yè)務(wù)時(shí)，對公司進(jìn)行財(cái)務(wù)分析奠定專業(yè)分析的基礎(chǔ)。⑷要求學(xué)生能夠熟練準(zhǔn)確進(jìn)行三張主要財(cái)務(wù)報(bào)表分析。⑸要求學(xué)生能夠熟練準(zhǔn)確進(jìn)行四種財(cái)務(wù)能力分析。⑹要求學(xué)生能夠熟練準(zhǔn)確進(jìn)行財(cái)務(wù)綜合分析。=7\*GB2⑺通過實(shí)訓(xùn)，鞏固并加深對公司財(cái)務(wù)分析理論課程的基本理論和基本分析方法的理解。=8\*GB2⑻培養(yǎng)學(xué)生勤奮學(xué)習(xí)，求真求實(shí)的科學(xué)品德，培養(yǎng)學(xué)生的動手能力、觀察能力、查閱文獻(xiàn)能力、思維能力、想象能力、表達(dá)能力。3.素質(zhì)目標(biāo)⑴實(shí)事求是的工作作風(fēng)，腳踏實(shí)地的工作態(tài)度，良好的職業(yè)道德和組織紀(jì)律觀念。=2\*GB2⑵培養(yǎng)學(xué)審愛崗敬業(yè)的職業(yè)品質(zhì)，提高其綜合職業(yè)能力，做好上崗的零過渡準(zhǔn)備。=3\*GB2⑶培養(yǎng)學(xué)生樹立正確的人生觀、價(jià)值觀，明確自己所從事的工作與社會發(fā)展的關(guān)系，養(yǎng)成良好的職業(yè)道德和團(tuán)隊(duì)協(xié)作意識。=4\*GB2⑷培養(yǎng)學(xué)生具備處理工作中突發(fā)問題和協(xié)調(diào)各方面關(guān)系的能力。=5\*GB2⑸以崗位職責(zé)為己任，切實(shí)感受員工的職業(yè)精神。=6\*GB2⑹較高的個(gè)人素質(zhì)和較高的專業(yè)技能。=7\*GB2⑺較強(qiáng)的創(chuàng)新意識和探索精神。=8\*GB2⑻堅(jiān)忍不拔、自信果斷和強(qiáng)烈的事業(yè)心。三、主要崗位及任務(wù)1.主要崗位金融機(jī)構(gòu)、證券公司等投資類金融機(jī)構(gòu)的相關(guān)崗位。2.主要任務(wù)實(shí)習(xí)單位工作崗位崗位工作任務(wù)職業(yè)能力銀行類金融機(jī)構(gòu)信貸業(yè)務(wù)崗1.信用分析與審查2.授信制度管理3.授信業(yè)務(wù)管理4.授信審查1.要求工作細(xì)致，責(zé)任感強(qiáng)2.熟悉公司財(cái)務(wù)及相關(guān)法律知識3.崗位專業(yè)性強(qiáng)。4.分析能力強(qiáng)證券公司等投資類金融機(jī)構(gòu)1.行業(yè)分析師1.深入分析各行業(yè)的發(fā)展趨勢和競爭要素，及時(shí)跟蹤和預(yù)測行業(yè)變化，提供相應(yīng)的各類研究報(bào)告2.對上市公司進(jìn)行緊密跟蹤，通過定量分析及時(shí)、準(zhǔn)確地提供各類公司分析報(bào)告，揭示投資機(jī)會及風(fēng)險(xiǎn)1.判斷與決策能力2.計(jì)劃與執(zhí)行能力3.目標(biāo)設(shè)置能力4．解決問題能力5.人際溝通技巧6.市場調(diào)研能力7.計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)運(yùn)用能力8.熟練使用證券及相關(guān)軟件9.書面、口頭表達(dá)能力10時(shí)間管理能力2.分析師助理1.協(xié)助宏觀、策略、固定收益、行業(yè)分析師進(jìn)行信息收集和整理工作2.協(xié)助完成相關(guān)部門的日常行政事務(wù)1.判斷與決策能力2.計(jì)劃與執(zhí)行能力3.目標(biāo)設(shè)置能力4．解決問題能力5.人際溝通技巧6.市場調(diào)研能力7.計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)運(yùn)用能力8.熟練使用證券及相關(guān)軟件9.書面、口頭表達(dá)能力10時(shí)間管理能力3.投資經(jīng)理1.研究宏觀經(jīng)濟(jì)、金融運(yùn)行情況，判斷市場趨勢2.跟蹤形成合理的投資評估方式和模型，分析可選證券的投資價(jià)值3.編制投資組合，恰當(dāng)把握投資機(jī)會，實(shí)現(xiàn)投資目標(biāo)1.判斷與決策能力2.計(jì)劃與執(zhí)行能力3.目標(biāo)設(shè)置能力4．解決問題能力5.人際溝通技巧6.市場調(diào)研能力7.計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)運(yùn)用能力8.熟練使用證券及相關(guān)軟件9.書面、口頭表達(dá)能力10時(shí)間管理能力4.金融分析師1.面向金融機(jī)構(gòu)及高等教育客戶群提供金融分析類產(chǎn)品/項(xiàng)目的客戶培訓(xùn)2.市場調(diào)研、需求分析、功能設(shè)計(jì)等工作1.判斷與決策能力2.計(jì)劃與執(zhí)行能力3.目標(biāo)設(shè)置能力4．解決問題能力5.人際溝通技巧6.市場調(diào)研能力7.計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)運(yùn)用能力8.熟練使用證券及相關(guān)軟件9.書面、口頭表達(dá)能力10時(shí)間管理能力四、實(shí)習(xí)要求本實(shí)訓(xùn)內(nèi)容包括：全面了解上市公司年度報(bào)告的格式和內(nèi)容、主要財(cái)務(wù)報(bào)表分析的方法、四種財(cái)務(wù)能力的分析和公司綜合分析，為將來置身于上述專業(yè)崗位提前做好準(zhǔn)備。按照“分析師”的標(biāo)準(zhǔn)提高業(yè)務(wù)素質(zhì)，以滿足企業(yè)后備人才的培養(yǎng)需求。1.指導(dǎo)教師要求⑴要求具有一定較高水平的財(cái)務(wù)分析實(shí)踐能力和理論教學(xué)水平的教師；⑵行業(yè)中相應(yīng)崗位的高級專業(yè)人才和能工巧匠。⑶能有效幫助學(xué)生解決在實(shí)訓(xùn)中存在的問題。⑷根據(jù)實(shí)習(xí)情況和實(shí)習(xí)報(bào)告撰寫情況，對實(shí)習(xí)成績做出有效評價(jià)。2.技術(shù)要求⑴將所學(xué)專業(yè)理論與實(shí)習(xí)單位實(shí)際和企業(yè)實(shí)踐相結(jié)合；⑵將思想品德修養(yǎng)同良好職業(yè)道德的培養(yǎng)相結(jié)合。⑶正確認(rèn)識本實(shí)訓(xùn)的性質(zhì)、任務(wù)及其研究對象，全面了解實(shí)訓(xùn)體系、結(jié)構(gòu)，對公司財(cái)務(wù)分析有一個(gè)總體的認(rèn)識。⑷掌握公司財(cái)務(wù)分析的基本概念、基本原理和基本方法，關(guān)注政策發(fā)展的新動向，了解學(xué)科發(fā)展的新理論與新思想。⑸緊密聯(lián)系國內(nèi)某A股上市公司的實(shí)際，學(xué)會分析案例，解決實(shí)際問題，把理論學(xué)習(xí)融入到對具體公司經(jīng)濟(jì)活動實(shí)踐的研究和認(rèn)識之中，進(jìn)一步提高分析問題、解決問題的能力。⑹學(xué)生根據(jù)各個(gè)實(shí)驗(yàn)的目的和要求，1人1臺微機(jī)，在規(guī)定時(shí)間內(nèi)，獨(dú)立完成實(shí)驗(yàn)。實(shí)驗(yàn)過程中,要求學(xué)生勤于動手,細(xì)心操作,開動腦筋,分析鉆研問題,準(zhǔn)確完成實(shí)驗(yàn),經(jīng)教師檢查，實(shí)驗(yàn)及其數(shù)據(jù)記錄才有效。實(shí)訓(xùn)過程中，老師應(yīng)在實(shí)驗(yàn)室進(jìn)行巡視，及時(shí)糾正學(xué)生的錯(cuò)誤操作，檢查學(xué)生的實(shí)驗(yàn)記錄和報(bào)告。實(shí)驗(yàn)結(jié)束，經(jīng)老師檢查實(shí)驗(yàn)結(jié)果后，學(xué)生方可關(guān)機(jī)離開實(shí)驗(yàn)室。=7\*GB2⑺對于研究型實(shí)驗(yàn)，學(xué)生可選做其中的1個(gè)。這類實(shí)驗(yàn)持續(xù)的時(shí)間較長，實(shí)驗(yàn)內(nèi)容較多并具有一定的復(fù)雜性和綜合度，每個(gè)實(shí)驗(yàn)均有教師負(fù)責(zé)指導(dǎo)。每名學(xué)生獨(dú)立開展工作，學(xué)生從指導(dǎo)教師處了解到實(shí)驗(yàn)內(nèi)容后，即著手查閱資料，研讀文獻(xiàn)，鉆研有關(guān)理論。在此基礎(chǔ)上，學(xué)生先提出研究題目和研究的框架結(jié)構(gòu)，經(jīng)與教師討論后，即可開始實(shí)驗(yàn)研究。一般要求學(xué)生利用業(yè)余時(shí)間來做實(shí)驗(yàn)，并在實(shí)訓(xùn)課程結(jié)束前完成。3.安全要求⑴尊重校內(nèi)外實(shí)習(xí)指導(dǎo)教師，服從領(lǐng)導(dǎo)安排，虛心求教，勤奮工作。不得無故遲到、早退、缺勤，有事須向指導(dǎo)教師請假。⑵聽從校內(nèi)外實(shí)習(xí)指導(dǎo)教師，嚴(yán)格遵守學(xué)校各項(xiàng)規(guī)章制度及保密制度。⑶文明禮貌、愛護(hù)公物，注意生產(chǎn)安全及飲食安全。⑷團(tuán)結(jié)互助，加強(qiáng)組內(nèi)協(xié)作。五、實(shí)習(xí)的內(nèi)容、形式及時(shí)間安排實(shí)習(xí)項(xiàng)目名稱實(shí)習(xí)內(nèi)容基本要求實(shí)習(xí)形式實(shí)習(xí)場所崗位時(shí)間安排1.（1）（2）集中實(shí)驗(yàn)室銀行、證券公司的信貸業(yè)務(wù)崗、行業(yè)分析師及其助理、投資經(jīng)理和金融分析師崗位第二學(xué)期實(shí)訓(xùn)第1周2.資產(chǎn)負(fù)債表分析資產(chǎn)負(fù)債表分析（1）。（2）。（3）。集中實(shí)驗(yàn)室銀行、證券公司的信貸業(yè)務(wù)崗、行業(yè)分析師及其助理、投資經(jīng)理和金融分析師崗位第二學(xué)期實(shí)訓(xùn)第1周3.（1）。（2）。（3）。集中實(shí)驗(yàn)室銀行、證券公司的信貸業(yè)務(wù)崗、行業(yè)分析師及其助理、投資經(jīng)理和金融分析師崗位第二學(xué)期實(shí)訓(xùn)第1周4.（1）。（2）。（3）。集中實(shí)驗(yàn)室銀行、證券公司的信貸業(yè)務(wù)崗、行業(yè)分析師及其助理、投資經(jīng)理和金融分析師崗位第二學(xué)期實(shí)訓(xùn)第1周5.集中實(shí)驗(yàn)室銀行、證券公司的信貸業(yè)務(wù)崗、行業(yè)分析師及其助理、投資經(jīng)理和金融分析師崗位第二學(xué)期實(shí)訓(xùn)第2周6.集中實(shí)驗(yàn)室銀行、證券公司的信貸業(yè)務(wù)崗、行業(yè)分析師及其助理、投資經(jīng)理和金融分析師崗位第二學(xué)期實(shí)訓(xùn)第2周7.集中實(shí)驗(yàn)室銀行、證券公司的信貸業(yè)務(wù)崗、行業(yè)分析師及其助理、投資經(jīng)理和金融分析師崗位第二學(xué)期實(shí)訓(xùn)第2周8.集中實(shí)驗(yàn)室銀行、證券公司的信貸業(yè)務(wù)崗、行業(yè)分析師及其助理、投資經(jīng)理和金融分析師崗位第二學(xué)期實(shí)訓(xùn)第2周9.集中實(shí)驗(yàn)室銀行、證券公司的信貸業(yè)務(wù)崗、行業(yè)分析師及其助理、投資經(jīng)理和金融分析師崗位第二學(xué)期實(shí)訓(xùn)第2周10.財(cái)務(wù)報(bào)表綜合試驗(yàn)分析財(cái)務(wù)報(bào)表綜合試驗(yàn)分析（選做）集中實(shí)驗(yàn)室銀行、證券公司的信貸業(yè)務(wù)崗、行業(yè)分析師及其助理、投資經(jīng)理和金融分析師崗位第二學(xué)期實(shí)訓(xùn)第2周六、實(shí)習(xí)考核與成績評定1.考核要點(diǎn)序號實(shí)習(xí)工作任務(wù)評價(jià)方式評分標(biāo)準(zhǔn)分?jǐn)?shù)分配1實(shí)訓(xùn)考勤表實(shí)訓(xùn)期間無遲到、早退、無故缺勤情況出勤一次X分，共X分/次*X次=XX分10%2遵守實(shí)訓(xùn)規(guī)章制度情況遵紀(jì)守法、服從安排違反實(shí)訓(xùn)規(guī)定每次扣X分10%3.實(shí)訓(xùn)認(rèn)真程度實(shí)訓(xùn)認(rèn)真出錯(cuò)每次扣X分10%4實(shí)訓(xùn)業(yè)務(wù)水平和工作能力崗位技能、業(yè)務(wù)操作熟練程度、運(yùn)用知識分析和解決問題的能力、崗位勝任能力、部門間的協(xié)調(diào)溝通能力、創(chuàng)新能力1.虛心好學(xué)，上手快、業(yè)務(wù)能力較強(qiáng)、無事故（90-100分）2.虛心好學(xué)，能勝任崗位要求、無事故（70-89分）3.能在指導(dǎo)教師要求下，基本完成崗位工作（60-69分）4.不能完成崗位工作（60以下）40%5實(shí)訓(xùn)任務(wù)完成情況實(shí)訓(xùn)任務(wù)完成情況和質(zhì)量水平。1.全部完成實(shí)訓(xùn)實(shí)驗(yàn)，實(shí)驗(yàn)報(bào)告內(nèi)容詳實(shí)，結(jié)構(gòu)合理，反應(yīng)實(shí)際問題，有