備用金及借款管理制度模板

7/7備用金及借款管理制度備用金管理制度一、目的本管理資料文件明確了公司關(guān)于項(xiàng)目備用金設(shè)立、使用和銷帳的管理要求與操作規(guī)范，以規(guī)范備用金業(yè)務(wù)的基本程序。

二、范圍本程序管理資料文件規(guī)范了公司備用金業(yè)務(wù)，適用于會(huì)計(jì)部、財(cái)務(wù)管理部及使用備用金的部門。

三、相關(guān)程序及制度費(fèi)用報(bào)銷管理制度

四、業(yè)務(wù)流程步驟涉及部門及崗位崗位崗步驟說明1經(jīng)辦人依據(jù)項(xiàng)目需要，起草《項(xiàng)目備用金申請報(bào)告》，提交部門部長、財(cái)務(wù)管理部部長、會(huì)計(jì)部部長2部門部長/財(cái)務(wù)管理部部長/會(huì)計(jì)部部長審核《項(xiàng)目備用金申請報(bào)告》，檢查申請金額和用途是否符合項(xiàng)目需要，由部門部長提交總經(jīng)理3總經(jīng)理審批《項(xiàng)目備用金申請報(bào)告》4經(jīng)辦人持經(jīng)總經(jīng)理《項(xiàng)目備用金申請報(bào)告》，到會(huì)計(jì)部辦理備用金借款手續(xù)，詳見《借款管理制度》之“1、借款環(huán)節(jié)管理”。借款履行后建立定額備用金5經(jīng)辦人使用備用金作日常、小額支出后，持相關(guān)單據(jù)到會(huì)計(jì)部辦理費(fèi)用報(bào)銷手續(xù)，詳見《費(fèi)用報(bào)銷管理制度》。購買設(shè)備、大批量物料采購等業(yè)務(wù)執(zhí)行供應(yīng)管理相關(guān)制度，不允許從備用金中開支6經(jīng)辦人項(xiàng)目履行后一個(gè)月內(nèi)，最長不超過三個(gè)月，起草《項(xiàng)目備用金撤銷申請》，交部門部長7部門部長確認(rèn)無需繼續(xù)保留備用金，審批《項(xiàng)目備用金撤銷申請》8經(jīng)辦人持《項(xiàng)目備用金撤銷申請》，到會(huì)計(jì)部辦理撤銷備用金手續(xù)，繳回所領(lǐng)取的備用金，詳見《現(xiàn)金管理制度》之“1、現(xiàn)金收入管理”；如有從備用金中開支尚未報(bào)銷的費(fèi)用，撤銷備用金同時(shí)辦理費(fèi)用報(bào)銷手續(xù)，詳見《費(fèi)用報(bào)銷管理制度》5、單據(jù)及報(bào)告《項(xiàng)目備用金申請報(bào)告》《項(xiàng)目備用金撤銷申請》借款管理制度一、目的本管理資料文件明確了公司各部門借款及銷帳過程的管理要求與操作規(guī)范，以規(guī)范借款業(yè)務(wù)的基本程序。

二、范圍本程序管理資料文件規(guī)范公司借款業(yè)務(wù)，適用于會(huì)計(jì)部、結(jié)算中心及發(fā)生借款的各部門。

三、相關(guān)程序及制度資金使用方案制度現(xiàn)金管理制度銀行存款管理制度費(fèi)用報(bào)銷管理制度結(jié)算中心管理制度其他應(yīng)收款管理制度

四、業(yè)務(wù)流程1、借款環(huán)節(jié)管理步驟涉及部門及崗位崗位崗步驟說明1借款人填制《資金使用請示報(bào)告單（現(xiàn)金）》或《資金使用請示報(bào)告（支票）》，注明資金用途，如為出差借款，應(yīng)填寫《出差報(bào)告單》，附于請示報(bào)告單之后，交部門部長。使用資金在一萬元以上（含一萬元），原則上應(yīng)使用支票2部門部長對于金額在一萬元以上（含一萬元）的借款，審核相關(guān)單據(jù)，由借款人交總經(jīng)理；對于金額在一萬元以下的借款，如已列入《周付款方案》，檢查申請使用金額與方案是否全都，核實(shí)全都批準(zhǔn)該借款；如申請使用金額超出方案，審核關(guān)于單據(jù)，由經(jīng)辦人交主管副總；如該借款未列入《周付款方案》，審核關(guān)于單據(jù)，由經(jīng)辦人交主管副總3主管副總審批金額超出《周付款方案》或未列入《周付款方案》，且在一萬元以下的借款4總經(jīng)理審批一萬元以上（含一萬元）借款5經(jīng)辦人將經(jīng)授權(quán)審批的《資金使用請示報(bào)告單（現(xiàn)金）》或《資金使用請示報(bào)告單（支票）》及《出差報(bào)告單》等相關(guān)單據(jù)交制單會(huì)計(jì)6制單會(huì)計(jì)核實(shí)申請使用資金是否列入《周付款方案》，是否經(jīng)授權(quán)審批，相關(guān)單據(jù)是否齊全。核實(shí)無誤交會(huì)計(jì)部部長7會(huì)計(jì)部部長審核借款相關(guān)單據(jù)是否經(jīng)過授權(quán)審批，審核無誤在單據(jù)上簽字8經(jīng)辦人將經(jīng)授權(quán)審批及會(huì)計(jì)部部長簽字的《資金使用請示報(bào)告單（現(xiàn)金）》或《資金使用請示報(bào)告單（支票）》及《出差報(bào)告單》等相關(guān)單據(jù)交出納9出納核實(shí)單據(jù)各欄目是否填寫齊全，是否已經(jīng)授權(quán)審批和會(huì)計(jì)部部長簽字；核實(shí)無誤后，借支現(xiàn)金的，依照《資金使用請示報(bào)告單（現(xiàn)金）》填報(bào)金額支付現(xiàn)金；借用支票的，當(dāng)金額在十萬元以下時(shí)，依照《資金使用請示報(bào)告單（支票）》填報(bào)金額簽發(fā)支票交借款人；當(dāng)金額在十萬元以上（含十萬元）時(shí)，開具《支票付款通知書》，到結(jié)算中心辦理付款，詳見《結(jié)算中心管理制度》之“6－1公司付款管理”10經(jīng)辦人借支現(xiàn)金的，收取現(xiàn)金，在《資金使用請示報(bào)告單（現(xiàn)金）》上簽字確認(rèn)；借用支票的，在《資金使用請示報(bào)告（支票）》上簽字確認(rèn)。當(dāng)會(huì)計(jì)部出納簽發(fā)支票時(shí)，在支票登記簿上簽收；《出差報(bào)告單》自行保存，待出差終止報(bào)銷費(fèi)用時(shí)使用11出納/結(jié)算中心如自行簽發(fā)支票的，應(yīng)填制《支票付款通知書》，連同支票根交結(jié)算中心會(huì)計(jì)，辦理領(lǐng)取空白支票的銷帳手續(xù)。帶回結(jié)算中心蓋章的《支票付款通知書》兩聯(lián)，一聯(lián)留作存根當(dāng)結(jié)算中心簽發(fā)支票時(shí)，結(jié)算中心將《支票付款通知書》兩聯(lián)交會(huì)計(jì)部制單會(huì)計(jì)；12出納在《資金使用請示報(bào)告（現(xiàn)金）》或《資金使用請示報(bào)告（支票）》上加蓋“付訖”章，交制單會(huì)計(jì)13制單會(huì)計(jì)制作并打印電腦記帳憑證。如為備用金借款，應(yīng)單獨(dú)列示14主管會(huì)計(jì)審核記帳憑證15出納依據(jù)審核后記帳憑證及相關(guān)原始憑證登記現(xiàn)金日記帳或銀行存款日記帳2、借款銷帳管理步驟涉及部門及崗位崗位崗步驟說明1借款人原則上應(yīng)于相關(guān)業(yè)務(wù)終止后一個(gè)月內(nèi)清償借款，最多不超過三個(gè)月；其中出差借款應(yīng)于回公司后七日內(nèi)報(bào)帳，最多不超過十五日2借款人/會(huì)計(jì)部以現(xiàn)金償還借款，詳見《現(xiàn)金管理制度》之“現(xiàn)金收入管理”；以報(bào)