公司風(fēng)險(xiǎn)管理制度范本

公司風(fēng)險(xiǎn)控制管理制度范本二二本文檔為word版，下載后可任意編輯修改=二1目的本程序規(guī)定了風(fēng)險(xiǎn)危害辨識、風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)及風(fēng)險(xiǎn)控制的方法及控制要求。目的是識別生產(chǎn)區(qū)域內(nèi)相關(guān)過程（活動/產(chǎn)品/服務(wù)）和裝置潛在的職業(yè)健康安全風(fēng)險(xiǎn)，并進(jìn)行評價(jià)和控制，以防止危險(xiǎn)和事故的發(fā)生。2范圍本程序適用于公司生產(chǎn)區(qū)域內(nèi)風(fēng)險(xiǎn)危害的識別、風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)及風(fēng)險(xiǎn)控制。3職責(zé)3.1管理者代表負(fù)責(zé)風(fēng)險(xiǎn)危害辨識，風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)及風(fēng)險(xiǎn)控制的組織領(lǐng)導(dǎo)工作；審核重大危險(xiǎn)源；組織制定風(fēng)險(xiǎn)控制措施；各單位參與。3.2各部門、各崗位應(yīng)對本部門、本崗位生產(chǎn)現(xiàn)場、辦公場所有哪些危險(xiǎn)有害因素進(jìn)行分析識別和風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)。3.3安環(huán)部負(fù)責(zé)對風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)的結(jié)果進(jìn)行審核，制定并落實(shí)重大風(fēng)險(xiǎn)的補(bǔ)充措施，保證本單位重大風(fēng)險(xiǎn)降為可接受風(fēng)險(xiǎn)。4工作程序4.1風(fēng)險(xiǎn)危害辨識4.1.1辨識范圍風(fēng)險(xiǎn)危害便適應(yīng)覆蓋本公司生產(chǎn)、產(chǎn)品、服務(wù)活動（包括常規(guī)和非常規(guī)活動）的全過程，包括:1）規(guī)劃、設(shè)計(jì)和建設(shè)、投產(chǎn)、運(yùn)行等階段；2）常規(guī)和非常規(guī)活動；3）事故及潛在的緊急情況；4）所有進(jìn)入作業(yè)場所人員的活動；5）原材料、產(chǎn)品的運(yùn)輸和使用過程；6）作業(yè)場所的設(shè)施、設(shè)備、車輛、安全防護(hù)用品;7）丟棄、廢棄、拆除與處置；8）企業(yè)周圍環(huán)境；9）氣候、地震及其他自然災(zāi)害等。4.1.2風(fēng)險(xiǎn)危害辨識考慮的危害類型風(fēng)險(xiǎn)危害辨識考慮下列四種危害類型：а）物理性危害危險(xiǎn)因素1）設(shè)備、設(shè)施缺陷及其防護(hù)缺陷2）噪聲危害3）電磁輻射4）運(yùn)動物危害5）造成灼傷、凍傷б）信號缺陷7）標(biāo)志缺陷8）明火9）其它b）化學(xué)性危害危險(xiǎn)因素1）易燃易爆性物質(zhì)2）有毒物質(zhì)3）腐蝕性物質(zhì)4）其它^心理、生理性危害因素1）負(fù)荷超限2）健康狀況異常3）心理異常、情緒異常、冒險(xiǎn)心理、過度緊張、其它4）便是動能缺陷：5）其它d）行為性危害因素1）指揮錯(cuò)誤：指揮失誤、違章指揮、其它2）操作失誤、誤動作、違章作業(yè)、其它3）監(jiān)護(hù)失誤4.1.3辨識方法風(fēng)險(xiǎn)危害辨識時(shí)下列方法可單獨(dú)使用或聯(lián)合使用a）現(xiàn)場觀察：對作業(yè)活動，設(shè)備運(yùn)行或系統(tǒng)活動進(jìn)行現(xiàn)場觀測，分析人員、工藝、設(shè)備、運(yùn)轉(zhuǎn)存在的風(fēng)險(xiǎn)危害，可用于生產(chǎn)活動過程的風(fēng)險(xiǎn)危害分析。b）座談：召開安全管理人員、專業(yè)人員和操作人員討論分析作業(yè)活動或設(shè)備運(yùn)行過程中存在的風(fēng)險(xiǎn)危害，可用于新工藝、新設(shè)備、新系統(tǒng)使用前的風(fēng)險(xiǎn)危害分析。4.2風(fēng)險(xiǎn)危害辨識過程4.2.1安環(huán)部負(fù)責(zé)收集使用的安全法律、法規(guī)、標(biāo)準(zhǔn)、規(guī)定、規(guī)程及其他安全管理文件，各部門采用。4.2.2個(gè)部門按規(guī)定的方法對本部門范圍內(nèi)全過程進(jìn)行危害事件排查，分析危害事件發(fā)生地的根源，辨識存在的風(fēng)險(xiǎn)危害報(bào)安環(huán)部，由安環(huán)部對各部門辨識出的風(fēng)險(xiǎn)危害進(jìn)行確認(rèn)，建立該部門風(fēng)險(xiǎn)危害及重大風(fēng)險(xiǎn)危害清單，并建立全場風(fēng)險(xiǎn)危害清單及重大風(fēng)險(xiǎn)危害清單4.3風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)4.3.1風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)方法：采用工作危害分析法（JHA）和安全檢查表法（SCL）以及LEC打分評價(jià)和專家評議相結(jié)合的方法，從事故發(fā)生的可能性（L）;暴露于危險(xiǎn)環(huán)境的頻繁程度（E），發(fā)生事故產(chǎn)生的后果（C）三個(gè)方面打分。4.3.1.1工作危害分析法：從作業(yè)活動清單選定一項(xiàng)作業(yè)活動，將作業(yè)活動分解若干個(gè)相連的工作步驟，識別每個(gè)工作步驟的潛在危害因素，然后通過風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)，判定風(fēng)險(xiǎn)等級，制定控制措施。該方法是針對作業(yè)活動而進(jìn)行的評價(jià)。作業(yè)危害分析的主要步驟是：1）確定（或選擇）待分析的作業(yè)；2）將作業(yè)劃分為一系列的步驟；3）辨識每一步驟的潛在危害；4）確定相應(yīng)的預(yù)防措施。辨識之前列出作業(yè)活動清單。4.3.1.2安全檢查表分析法：安全檢查表分析法是一種經(jīng)驗(yàn)的分析方法，是分析人員針對分析的對象列出一些項(xiàng)目，識別與一般工藝設(shè)備和操作有關(guān)已知類型的危害、設(shè)計(jì)缺陷以及事故隱患，查出各層次的不安全因素，然后確定檢查項(xiàng)目。再以提問的方式把檢查項(xiàng)目按系統(tǒng)的組成順序編制成表，以便進(jìn)行檢查或評審。安全檢查表分析可用于對物質(zhì)、設(shè)備、工藝、作業(yè)場所或操作規(guī)程的分析。4.3.2采用公式：D=LEC.D為風(fēng)險(xiǎn)危害等級，D>160時(shí)，定為重大風(fēng)險(xiǎn)危害，當(dāng)70<D<160時(shí)，定為中度風(fēng)險(xiǎn)危害，當(dāng)D<70時(shí)，定為一般風(fēng)險(xiǎn)危害。4.3.3具體方法4.3.3.1事故發(fā)生的可能性（L）發(fā)生危害事故的可能性可用發(fā)生事故的概率來表示，即決不可能發(fā)生的事件為0分。然而，在考慮安全系統(tǒng)時(shí)，決不發(fā)生事故是不可能的。所以制定L值時(shí)，認(rèn)為將“發(fā)生事故可能性極小”的事件分值定為0.1分，然而要發(fā)生的事件的分值定為10分，在這兩種情況之間指定為中間值。據(jù)體見表-1：表-1事故發(fā)生的可能性及分值發(fā)生危險(xiǎn)的可能性分值完全可以預(yù)料10相當(dāng)可能6可能，但不經(jīng)常3可能性小，完全以外1很不可能，可以設(shè)想0.5極不可能0.2實(shí)際不可能0.14.3.3.2暴露于危險(xiǎn)環(huán)境中頻繁程度

暴露于危險(xiǎn)環(huán)境中頻繁程度越多，則風(fēng)險(xiǎn)可能越大。規(guī)定連續(xù)出現(xiàn)在危險(xiǎn)環(huán)境的情況為10分，而每年僅出現(xiàn)一次為1分，不可能出現(xiàn)在危險(xiǎn)環(huán)境中的情況為0.5分。具體見表-2：表-2出于環(huán)境中的頻率及其分值處于危險(xiǎn)環(huán)境中的頻率分值連續(xù)暴露10每天工作時(shí)間內(nèi)暴露6每周一次，或偶然暴露3每月一次暴露2每年幾次暴露1非常罕見的暴露0.54.3.3.3后果嚴(yán)重度（C）事故造成損失的范圍很大，對事故來說，結(jié)果可能是極小的也可能是很嚴(yán)重的。由于范圍很廣，所以規(guī)定分值范圍為1—100分。具體見表-3：表-3可能結(jié)果及其分值發(fā)生事故可能會造成的損失結(jié)果分?jǐn)?shù)值人員傷亡財(cái)產(chǎn)損失（萬元）大災(zāi)難、許多人死亡大于500100災(zāi)難、多人死亡大于20040非常嚴(yán)重，一人死亡大于10015重大，致殘?jiān)O(shè)備停止運(yùn)行損失7

大于30萬元以上重大，重傷設(shè)備停止運(yùn)行損失大于10萬元以上3引人注目，不利于基本的健康安全要求設(shè)備故障14.3.3.4風(fēng)險(xiǎn)等級三種情況各選一值相乘（即LEC）就得出某項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)的等級。根據(jù)經(jīng)驗(yàn)，在20分以下被認(rèn)為是低風(fēng)險(xiǎn)，可忽略；分值為20—70被認(rèn)為可容許的風(fēng)險(xiǎn)，不許有另外的措施控制；分值為70—160內(nèi)被認(rèn)為中度危險(xiǎn)，應(yīng)努力降低風(fēng)險(xiǎn)；分值為160—320以內(nèi)被認(rèn)定為重大風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)采取應(yīng)急措施；具體見表-4：表4分值及其對應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)等級危險(xiǎn)程度分值極其危險(xiǎn)，不能繼續(xù)作業(yè)>320高度危險(xiǎn)，需立即整改160-320顯著危險(xiǎn)，需要整改70-160一般危險(xiǎn)，需要注意20-70稍有危險(xiǎn)，可以接受<204.3.3.5風(fēng)險(xiǎn)控制策劃及實(shí)施根據(jù)危險(xiǎn)源風(fēng)險(xiǎn)等級劃分標(biāo)準(zhǔn)，對各類風(fēng)險(xiǎn)的危險(xiǎn)源按以下措施進(jìn)行策劃、控制。具體見表5：表一5風(fēng)險(xiǎn)控制措施策劃風(fēng)險(xiǎn)策劃措施可忽略的不許采取措施且不必保留文件記錄。

D<20可容許的20<D<70不許有另外的措施控制，應(yīng)考慮投資效果更加地解決方案或不增加額外成本的改進(jìn)措施，須有檢測來確保控制措施得以維持。中度的70<D<160應(yīng)努力降低風(fēng)險(xiǎn)，但應(yīng)仔細(xì)測定并限定預(yù)防成本，并應(yīng)在規(guī)定時(shí)間期限內(nèi)實(shí)施降低風(fēng)險(xiǎn)措施。在中度風(fēng)險(xiǎn)與嚴(yán)重傷害后果相關(guān)的場合，必須進(jìn)行一部的評價(jià)，以更準(zhǔn)確地確定傷害的可能性，確定是否需要改進(jìn)控制措施。重大的160<D<320直至風(fēng)險(xiǎn)降低后才能開始工作。為降低風(fēng)險(xiǎn)有時(shí)必須配備大量資源。當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)設(shè)計(jì)正在進(jìn)行的工作時(shí)，應(yīng)采取應(yīng)急措施。4.3.4安環(huán)部組織各部門按上述方法對風(fēng)險(xiǎn)危害進(jìn)行打分評價(jià)，由專家評議后確定出重大風(fēng)險(xiǎn)危害，編制《重大風(fēng)險(xiǎn)危害清單》報(bào)管理者代表審核、總裁批準(zhǔn)后發(fā)放。4.4.2風(fēng)險(xiǎn)控制：對于不同級別的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)制定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)控制措施，這些措施必須滿足降低和使風(fēng)險(xiǎn)處于有效控制中。4.4.3風(fēng)險(xiǎn)控制措施應(yīng)首先考慮消除風(fēng)險(xiǎn)危害的原則，其次考慮風(fēng)險(xiǎn)降低措施（降低風(fēng)險(xiǎn)概率，降低傷害或財(cái)產(chǎn)損失的潛在嚴(yán)重程度）使用個(gè)體防護(hù)設(shè)備為最后手段。4.4.4風(fēng)險(xiǎn)控制應(yīng)遵循以下:序號風(fēng)險(xiǎn)種類控制手段支持方式是否檢測1一般風(fēng)險(xiǎn)培訓(xùn)否2中度風(fēng)險(xiǎn)運(yùn)行控制，應(yīng)急救援預(yù)案技術(shù)安全是培訓(xùn)3重大風(fēng)險(xiǎn)目標(biāo)指標(biāo)管理方案或運(yùn)行控制、應(yīng)急救援預(yù)案資金、技術(shù)安全培訓(xùn)是4.5各部門進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)危害辨識時(shí)，應(yīng)由員工參與，員工來自基層，并具有代表性。4.6風(fēng)險(xiǎn)危害辨識、風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)與風(fēng)險(xiǎn)控制的更新。4.6.1風(fēng)險(xiǎn)危害辨識，風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)與風(fēng)險(xiǎn)控制策劃采用持續(xù)改進(jìn)的方法進(jìn)行動態(tài)管理。4.6.2當(dāng)發(fā)生下列情況時(shí)，應(yīng)及時(shí)更新：1）新的或變更的法律法規(guī)或其他要求；2）操作條件變化或工藝改變；3）技術(shù)改造項(xiàng)目；4）有對事件、事故或其他信息的新認(rèn)識；5）組織機(jī)構(gòu)發(fā)生大的調(diào)整。4.6.3各部門在采用新工藝、新設(shè)備、新技術(shù)前，應(yīng)辨識出存在的風(fēng)險(xiǎn)危害，報(bào)管理者代表，由管代組織重大風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)與風(fēng)險(xiǎn)控制策劃。4.6.4對新增風(fēng)險(xiǎn)危害應(yīng)由安環(huán)部按風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)方法進(jìn)行評價(jià)。重大風(fēng)險(xiǎn)危害應(yīng)列入《重大風(fēng)險(xiǎn)危害清單》報(bào)管代審批，總裁批準(zhǔn)后下發(fā)。4.7具體程序4.7.1對所有人員進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)的培訓(xùn)，明確風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)選用的方法及準(zhǔn)則。4.7.2編制設(shè)備設(shè)施清單和作業(yè)活動清單。4.7.3選用JHA法對作業(yè)活動、SCL法對設(shè)備設(shè)施（安全生產(chǎn)條件）進(jìn)行危險(xiǎn)、有害因素識別和風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)。4.7.4根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)準(zhǔn)則對事件發(fā)生的可能性和嚴(yán)重性進(jìn)行合理取值，綜合評價(jià)風(fēng)險(xiǎn)等級。4.7.5對重大風(fēng)險(xiǎn)及評價(jià)出的隱患制定補(bǔ)充措施并落實(shí)整改，將風(fēng)險(xiǎn)降為可接受。4.7.6對所有人員進(jìn)行培訓(xùn)，使其熟悉工作崗位和工作環(huán)境中存在的危險(xiǎn)、有害因素，掌握、落實(shí)應(yīng)采取的控制措施。4.7監(jiān)視測定4.7.1安環(huán)部定期對各單位風(fēng)險(xiǎn)危害辨識和控制情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，每年一次進(jìn)行對風(fēng)險(xiǎn)危害評價(jià)。4.7.2各單位根據(jù)內(nèi)、外部情況，及時(shí)辨識本部門危險(xiǎn)源五、相關(guān)記錄5.1《風(fēng)險(xiǎn)危害辨識及評價(jià)登記表》5.2《重大風(fēng)險(xiǎn)危害清單》5.3部門風(fēng)險(xiǎn)危害清單5.4風(fēng)險(xiǎn)危害監(jiān)督檢查記錄公司風(fēng)險(xiǎn)控制管理制度范本第一章總則第一條為規(guī)范公司的風(fēng)險(xiǎn)管理，建立規(guī)范、有效的風(fēng)險(xiǎn)控制體系，提高風(fēng)險(xiǎn)防范能力增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)識別、處置、應(yīng)對和化解能力，確保公司系統(tǒng)運(yùn)營能力、項(xiàng)目運(yùn)營能力穩(wěn)步提升，以過程管理、等級管理和責(zé)任原理為全面風(fēng)險(xiǎn)管理原則，根據(jù)《公司法》、《會計(jì)法》、《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》等法律、法規(guī)和規(guī)范性文件的有關(guān)規(guī)定，結(jié)合本公司的實(shí)際情況，制定了風(fēng)險(xiǎn)控制管理制度。第二條本制度所稱風(fēng)險(xiǎn)管理是指公司依據(jù)總體戰(zhàn)略和經(jīng)營目標(biāo)，確定風(fēng)險(xiǎn)偏好和風(fēng)險(xiǎn)承受度，通過識別潛在風(fēng)險(xiǎn)、評估風(fēng)險(xiǎn)，針對重大風(fēng)險(xiǎn)擬定風(fēng)險(xiǎn)管理策略并在企業(yè)管理的各個(gè)環(huán)節(jié)和經(jīng)營過程中落實(shí)規(guī)范化的風(fēng)險(xiǎn)防控要求，從而將風(fēng)險(xiǎn)控制在企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)承受度范圍以內(nèi)的過程和方法。第三條按照公司目標(biāo)的不同對風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分類，公司風(fēng)險(xiǎn)分為：戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)、經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)和法律風(fēng)險(xiǎn)。（一）戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)：沒有制定或制定的戰(zhàn)略決策不正確，影響戰(zhàn)略目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的負(fù)面因素；（二）經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)：經(jīng)營決策的不當(dāng)，妨礙或影響經(jīng)營目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的因素；（三）財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)：包括財(cái)務(wù)報(bào)告失真風(fēng)險(xiǎn)、資產(chǎn)安全受到威脅風(fēng)險(xiǎn)和舞弊風(fēng)險(xiǎn)；（四）法律風(fēng)險(xiǎn)：沒有全面、認(rèn)真執(zhí)行國家法律、法規(guī)和政策規(guī)定影響合規(guī)性目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的因素。第四條按風(fēng)險(xiǎn)能否為公司帶來盈利機(jī)會，風(fēng)險(xiǎn)可分為純粹風(fēng)險(xiǎn)和機(jī)會風(fēng)險(xiǎn)。第五條按照風(fēng)險(xiǎn)的影響程度，風(fēng)險(xiǎn)分為一般風(fēng)險(xiǎn)和重要風(fēng)險(xiǎn)。第六條公司根據(jù)戰(zhàn)略規(guī)劃和經(jīng)營目標(biāo)制定風(fēng)險(xiǎn)管控原則。（一）全面風(fēng)險(xiǎn)管控原則：公司風(fēng)險(xiǎn)管控工作應(yīng)覆蓋經(jīng)營與管理過程中所面臨的各種風(fēng)險(xiǎn)，并對其中關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)實(shí)施重點(diǎn)管控；（二）分級分類管控原則：公司各級內(nèi)控管理部門負(fù)責(zé)管控各自面臨的風(fēng)險(xiǎn)，并根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)的不同特點(diǎn)進(jìn)行分類管理；（三）可知、可控、可承受原則：公司應(yīng)對風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行事前預(yù)測，做到風(fēng)險(xiǎn)可知，通過分析、評估并制定風(fēng)險(xiǎn)管理策略和措施加以防范和控制，將風(fēng)險(xiǎn)降至各自可承受范圍之內(nèi)；（四）風(fēng)險(xiǎn)收益匹配原則：公司不能單純追求業(yè)績而忽略風(fēng)險(xiǎn)管控，也不能因過度防范風(fēng)險(xiǎn)而制約公司的發(fā)展。第二章風(fēng)險(xiǎn)管理及職責(zé)分工第七條公司董事會負(fù)責(zé)公司全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作，其主要職責(zé)為：（一）審議公司全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系的建設(shè)規(guī)劃、組織機(jī)構(gòu)設(shè)置及其職責(zé)方案；（二）審議公司風(fēng)險(xiǎn)管理制度、業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制制度和流程；（三）審議公司重大決策風(fēng)險(xiǎn)評估報(bào)告；（四）對公司重大項(xiàng)目及投融資業(yè)務(wù)進(jìn)行監(jiān)督、控制和審查；（五）全面管控公司經(jīng)營過程中的重大風(fēng)險(xiǎn)；（六）對公司重大風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)提出解決方案并組織實(shí)施；（七）指導(dǎo)、監(jiān)督公司全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作。第八條公司戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)、經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)等實(shí)行歸口管理、分工負(fù)責(zé)，并按照本辦法之規(guī)定，對各自負(fù)責(zé)的風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域?qū)嵤┕芾砼c監(jiān)控。（一）戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)：由董事會負(fù)責(zé)管理與監(jiān)控;（二）運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)：由職能部門負(fù)責(zé)各自所轄業(yè)務(wù)經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)的管理與監(jiān)控；（三）財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)：由財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)系統(tǒng)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的管理與監(jiān)控；（四）法律風(fēng)險(xiǎn)：由風(fēng)險(xiǎn)管理委員會負(fù)責(zé)監(jiān)督公司各系統(tǒng)行為的合規(guī)性及合法性。第九條風(fēng)險(xiǎn)管理委員會是公司全面風(fēng)險(xiǎn)管理的監(jiān)督部門，主要負(fù)責(zé)研究提出公司全面風(fēng)險(xiǎn)管理監(jiān)督評價(jià)體系。第三章風(fēng)險(xiǎn)管理的初始信息收集第十條各部門廣泛、持續(xù)不斷地收集與公司風(fēng)險(xiǎn)和風(fēng)險(xiǎn)管理相關(guān)的內(nèi)部、外部初始信息，包括歷史數(shù)據(jù)和未來預(yù)測，應(yīng)把收集初始信息的職責(zé)分工落實(shí)到各有關(guān)職能部門和業(yè)務(wù)單位。第十一條在戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)方面，廣泛收集國內(nèi)外公司戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)失控導(dǎo)致公司蒙受損失的案例，并收集與公司才目關(guān)的宏觀經(jīng)濟(jì)政策、技術(shù)環(huán)境、市場需求、競爭狀況等方面的重要信息，重點(diǎn)關(guān)注本公司發(fā)展戰(zhàn)略和規(guī)劃、投融資計(jì)劃、年度經(jīng)營目標(biāo)、經(jīng)營戰(zhàn)略，以及編制這些戰(zhàn)略、規(guī)劃、計(jì)劃、目標(biāo)的有關(guān)依據(jù)。第十二條在財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)方面，廣泛收集國內(nèi)外公司財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)失控導(dǎo)致危機(jī)的案例，收集與公司獲利能力、資產(chǎn)營運(yùn)能力、償債能力、發(fā)展能力指標(biāo)的重要信息，重點(diǎn)關(guān)注成本核算、資金結(jié)算和現(xiàn)金管理業(yè)務(wù)中曾發(fā)生或易發(fā)生錯(cuò)誤的業(yè)務(wù)流程或環(huán)節(jié)。第十三條在經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)方面，廣泛收集國內(nèi)外公司忽視市場風(fēng)險(xiǎn)、缺乏應(yīng)對措施導(dǎo)致公司蒙受損失的案例，收集與公司產(chǎn)品結(jié)構(gòu)、市場需求、競爭對手、主要客戶和供應(yīng)商等方面的重要信息，對現(xiàn)有業(yè)務(wù)流程和信息系統(tǒng)操作運(yùn)行情況的進(jìn)行監(jiān)管、運(yùn)行評價(jià)及持續(xù)改進(jìn)，分析公司風(fēng)險(xiǎn)管理的現(xiàn)狀和能力第十四條在法律風(fēng)險(xiǎn)方面，廣泛收集國內(nèi)外公司忽視法律法規(guī)風(fēng)險(xiǎn)、缺乏應(yīng)對措施導(dǎo)致公司蒙受損失的案例，收集與公司法律環(huán)境、員工道德、重大協(xié)議合同、重大法律糾紛案件等方面的信息。第十五條公司對收集的初始信息應(yīng)進(jìn)行必要的篩選、提煉、對比、分類、組合，以便進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評估。第十六條公司可以采用多種方法進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)信息收集與識別工作，包括資料查閱法、問卷調(diào)查法、面談采訪法、歷史事件分析法等。第四章風(fēng)險(xiǎn)評估第十七條風(fēng)險(xiǎn)管理委員會為公司風(fēng)險(xiǎn)管理具體工作機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)評估公司各類風(fēng)險(xiǎn)，并提出應(yīng)對風(fēng)險(xiǎn)的具體建議和辦法，供決策層決策。第十八條公司各職能部門可以在本制度的框架下制訂各自的風(fēng)險(xiǎn)評估管理辦法，設(shè)立專人與風(fēng)險(xiǎn)管理委員會溝通信息，匯報(bào)各自在運(yùn)作過程中所出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)及其可能的解決方案。第十九條董事會戰(zhàn)略委員會負(fù)責(zé)評估管理公司戰(zhàn)略環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)、決策風(fēng)險(xiǎn)，并對該等風(fēng)險(xiǎn)提出具體的管理方案。第二十條財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)評估公司投融資財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)及公司經(jīng)營管理風(fēng)險(xiǎn)狀況，并向風(fēng)險(xiǎn)管理委員會提交有關(guān)風(fēng)險(xiǎn)評估文檔。第二十一條風(fēng)險(xiǎn)管理委員會在公司常年法律顧問的協(xié)助下負(fù)責(zé)評估公司的法律風(fēng)險(xiǎn)。第二十二條風(fēng)險(xiǎn)管理委員會匯總各職能部門的風(fēng)險(xiǎn)評估文檔，展開相應(yīng)的評估研究。第二十三條各職能部門應(yīng)就其所展開的業(yè)務(wù)、職能過程分階段實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)評估，每一階段的各個(gè)關(guān)鍵點(diǎn)都應(yīng)該有風(fēng)險(xiǎn)評估文檔記載。第二十四條每一文檔應(yīng)包括風(fēng)險(xiǎn)評估所存在的假設(shè)、評估方法、數(shù)據(jù)來源及評估結(jié)果。第二十五條公司各職能部門及子公司對風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控結(jié)果進(jìn)行分析評價(jià)，包括風(fēng)險(xiǎn)變化的原因、潛在影響、變化趨勢以及對跨部門風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對方案的調(diào)整建議等，并將監(jiān)控及分析結(jié)果匯總提交風(fēng)險(xiǎn)管理委員會。第二十六條風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警考察指標(biāo)主要包括風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的水平及概率，所產(chǎn)生的后果以及現(xiàn)有控制手段是否充分。針對不同業(yè)務(wù)部門或不同子公司，建立不同強(qiáng)度的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)，通過對風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)的管理，體現(xiàn)不同的管控意圖。當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控分析結(jié)果中關(guān)鍵監(jiān)控指標(biāo)達(dá)到預(yù)警值，各職能部門及子公司應(yīng)積極采取防范措施，將實(shí)施結(jié)果及時(shí)提交公司風(fēng)險(xiǎn)管理委員會。開展風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控時(shí)，對以下風(fēng)險(xiǎn)信息予以持續(xù)關(guān)注：（一）關(guān)鍵和重要風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)的變化；（二）出現(xiàn)新的風(fēng)險(xiǎn)或原有風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生重大變化；（三）既定風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對方案的執(zhí)行情況和執(zhí)行效果。第二十七條風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控的辦法可以是將有關(guān)風(fēng)險(xiǎn)根據(jù)損失大小設(shè)置優(yōu)先等級，劃分類別，力求做到實(shí)時(shí)監(jiān)控。第二十八條風(fēng)險(xiǎn)管理委員會就公司各層次的各類風(fēng)險(xiǎn)評估文檔進(jìn)行分析，提出各類風(fēng)險(xiǎn)的系統(tǒng)界限或函數(shù)定義臨界值。第二十九條各風(fēng)險(xiǎn)管理單位建立相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警及監(jiān)控體系，由風(fēng)險(xiǎn)管理委員會統(tǒng)一管理，嚴(yán)密監(jiān)控風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生，當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)值接近閥值時(shí)啟動預(yù)警機(jī)制第三十條公司各職能管理部門和子公司在日常風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控中，如發(fā)生重大突發(fā)事件，按應(yīng)急預(yù)案采取相應(yīng)的應(yīng)對措施，并及時(shí)向風(fēng)險(xiǎn)管理委員會報(bào)告。風(fēng)險(xiǎn)管理委員會在接到突發(fā)風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告后，及時(shí)組織評價(jià)突發(fā)事件的影響，制定風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對方案。對可能造成重大影響的風(fēng)險(xiǎn)，以及需要跨部門協(xié)作應(yīng)對的重大事項(xiàng)，組織討論完善風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對方案，由總經(jīng)理審批后組織實(shí)施，并提交董事會備案。第五章風(fēng)險(xiǎn)管理解決方案第三十一條公司根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對策略，針對各類風(fēng)險(xiǎn)或每一項(xiàng)重大風(fēng)險(xiǎn)制定風(fēng)險(xiǎn)管理解決方案。方案一般應(yīng)包括風(fēng)險(xiǎn)解決的具體目標(biāo)，所需的組織領(lǐng)導(dǎo)，所涉及的管理及業(yè)務(wù)流程，所需的條件、手段等資源，風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生前、中、后所采取的具體應(yīng)對措施以及風(fēng)險(xiǎn)管理工具。第三十二條根據(jù)經(jīng)營戰(zhàn)略與風(fēng)險(xiǎn)策略一致、風(fēng)險(xiǎn)控制與運(yùn)營效率及效果才目平衡的原則，公司制定風(fēng)險(xiǎn)解決的內(nèi)控方案，針對重大風(fēng)險(xiǎn)所涉及的各管理及業(yè)務(wù)流程，制定涵蓋各個(gè)環(huán)節(jié)的全流程控制措施；對其他風(fēng)險(xiǎn)所涉及的業(yè)務(wù)流程，要把關(guān)鍵環(huán)節(jié)作為控制點(diǎn)，采取相應(yīng)的控制措施。第三十三條公司制定合理、有效的內(nèi)控措施，包括以下內(nèi)容：（一）建立內(nèi)控崗位授權(quán)制度。對內(nèi)控所涉及的各崗位明確規(guī)定授權(quán)的對象、條件、范圍和額度等，任何組織和個(gè)人不得超越授權(quán)做出風(fēng)險(xiǎn)性決定；（二）建立內(nèi)控報(bào)告制度。明確規(guī)定報(bào)告人與接受報(bào)告人，報(bào)告的時(shí)間、內(nèi)容、頻率、傳遞路線、負(fù)責(zé)處理報(bào)告的部門和人員等；（三）建立內(nèi)控批準(zhǔn)制度。對內(nèi)控所涉及的重要事項(xiàng)，明確規(guī)定批準(zhǔn)的程序、條件、范圍和額度、必備文件以及有權(quán)批準(zhǔn)的部門和人員及其相應(yīng)責(zé)任；（四）建立內(nèi)控責(zé)任制度。按照權(quán)利、義務(wù)和責(zé)任相統(tǒng)一的原則，明確規(guī)定各有關(guān)部門和業(yè)務(wù)單位、崗位、人員應(yīng)負(fù)的責(zé)任和獎(jiǎng)懲制度；（五）建立內(nèi)控審計(jì)檢查制度。結(jié)合內(nèi)控的有關(guān)要求、方法、標(biāo)準(zhǔn)與流程，明確規(guī)定審計(jì)檢查的對象、內(nèi)容、方式和負(fù)責(zé)審計(jì)檢查的部門等；（六）建立內(nèi)控考核評價(jià)制度。具備條件的公司應(yīng)把各業(yè)務(wù)單位風(fēng)險(xiǎn)管理執(zhí)行情況與績效薪酬掛鉤；（七）建立重大風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警制度。對重大風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行持續(xù)不斷的監(jiān)測，及時(shí)發(fā)布預(yù)警信息，制定應(yīng)急預(yù)案，并根據(jù)情況變化調(diào)整控制措施；（八）建立重要崗位權(quán)力制衡制度，明確規(guī)定不相容職責(zé)的分離。主要包括：授權(quán)批準(zhǔn)、業(yè)務(wù)經(jīng)辦、會計(jì)記錄、財(cái)產(chǎn)保管和稽核檢查等職責(zé)。對內(nèi)控所涉及的重要崗位可設(shè)置一崗雙人、雙職、雙責(zé)，相互制約；明確該崗位的上級部門或人員對其應(yīng)采取的監(jiān)督措施和應(yīng)負(fù)的監(jiān)督責(zé)任；將該崗位作為內(nèi)部審計(jì)的重點(diǎn)等。第三十四條公司應(yīng)當(dāng)按照各有關(guān)部門的職責(zé)分工，認(rèn)真組織實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)管理解決方案，確保各項(xiàng)措施落實(shí)到位。第六章風(fēng)險(xiǎn)管理的監(jiān)督與改進(jìn)第三十五條風(fēng)險(xiǎn)管理的監(jiān)督與考核是指對風(fēng)險(xiǎn)管理的效果和效率進(jìn)行持續(xù)監(jiān)督與考核評價(jià)，包括對風(fēng)險(xiǎn)管理工作執(zhí)行情況進(jìn)行定期檢查，對風(fēng)險(xiǎn)管理工作任務(wù)的完成情況進(jìn)行考核，并根據(jù)監(jiān)督或考核的結(jié)果，持續(xù)對風(fēng)險(xiǎn)管理工作進(jìn)行改進(jìn)與提升。考核內(nèi)容包括對風(fēng)險(xiǎn)管理建設(shè)工作效果的考核和對風(fēng)險(xiǎn)管理工作績效的考核。包括：（一）是否按計(jì)劃完成了本企業(yè)的全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)；（二）是否按要求參與了風(fēng)險(xiǎn)管理的各項(xiàng)工作;（三）風(fēng)險(xiǎn)管理職責(zé)是否得到了清晰的界定和落實(shí)；（四）重大風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)控報(bào)告和預(yù)警應(yīng)對是否全面、及時(shí)、有效；（五）有無超出預(yù)警范圍的重大風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生，并對經(jīng)營目標(biāo)造成重大影響。第三十六條各有關(guān)部門和子公司應(yīng)定期對風(fēng)險(xiǎn)管理工作進(jìn)行自查和檢驗(yàn)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)缺陷并改進(jìn)，其檢查、檢驗(yàn)報(bào)告應(yīng)及時(shí)報(bào)送風(fēng)險(xiǎn)管理委員會。第三十七條公司內(nèi)審部定期或不定期對各有關(guān)職能部門和子公司能否按照有關(guān)規(guī)定開展風(fēng)險(xiǎn)管理工作及其工作效果進(jìn)行監(jiān)督、檢查和評價(jià)，監(jiān)督評價(jià)報(bào)告和年度全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作報(bào)告應(yīng)報(bào)送董事會。也可結(jié)合年度審計(jì)、任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)、離任審計(jì)或?qū)ｍ?xiàng)審計(jì)工作一并開展。第七章附則第三十八條本制度自公司董事會審議通過之日起正式生效并執(zhí)行。第三十九條本制度未盡事宜，遵照國家有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章、規(guī)范性文件及《公司章程》執(zhí)行；如與國家日后頒布的法律、法規(guī)或經(jīng)合法程序修改后的《公司章程》才目抵觸時(shí)，按國家有關(guān)法律、法規(guī)和《公司章程》的規(guī)定執(zhí)行，并及時(shí)修訂本制度。第四十條本制度解釋權(quán)歸公司董事會。公司風(fēng)險(xiǎn)管理制度（經(jīng)典版）第一章總則第一條為公司的風(fēng)險(xiǎn)管理，建立規(guī)范、有效的風(fēng)險(xiǎn)控制體系，提高風(fēng)險(xiǎn)防范能力，保證公司安全、穩(wěn)健運(yùn)行，提高經(jīng)營管理水平，根據(jù)《公司法》、《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》等法律、法規(guī)和規(guī)范性文件的有關(guān)規(guī)定，結(jié)合公司的實(shí)際情況,制定本制度。第二條本制度旨在公司為實(shí)現(xiàn)以下目標(biāo)提供合理保證：（一）將風(fēng)險(xiǎn)控制在與總體目標(biāo)相適應(yīng)并可承受的范圍內(nèi)；（二）實(shí)現(xiàn)公司內(nèi)外部信息溝通的真實(shí)、可靠；（三）確保法律法規(guī)的遵循；（四）提高公司經(jīng)營的效益及效率；（五）確保公司建立針對各項(xiàng)重大風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生后的危機(jī)處理計(jì)劃，使其不因?yàn)?zāi)害性風(fēng)險(xiǎn)或人為失誤而遭受重大損失。第三條公司風(fēng)險(xiǎn)是指未來的不確定性對公司實(shí)現(xiàn)其經(jīng)營目標(biāo)的影響。第四條按照公司目標(biāo)的不同對風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分類,公司風(fēng)險(xiǎn)分為:戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)、經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)和法律風(fēng)險(xiǎn)。（一）戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn):沒有制定或制定的戰(zhàn)略決策不正確，影響戰(zhàn)略目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的負(fù)面因素。（二）經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn):經(jīng)營決策的不當(dāng)，妨礙或影響經(jīng)營目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的因素。（三）財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn):包括財(cái)務(wù)報(bào)告失真風(fēng)險(xiǎn)、資產(chǎn)安全受到威脅風(fēng)險(xiǎn)和舞弊風(fēng)險(xiǎn)。1、財(cái)務(wù)報(bào)告失真風(fēng)險(xiǎn)。沒有完全按照相關(guān)會計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定組織會計(jì)核算和編制財(cái)務(wù)會計(jì)報(bào)告，沒有按規(guī)定披露相關(guān)信息，導(dǎo)致財(cái)務(wù)會計(jì)報(bào)告和信息披露不完整、不準(zhǔn)確、不及時(shí)。2、資產(chǎn)安全受到威脅風(fēng)險(xiǎn)。沒有建立或?qū)嵤┫嚓P(guān)資產(chǎn)管理制度，導(dǎo)致公司的資產(chǎn)如設(shè)備、存貨、有價(jià)證券和其他資產(chǎn)的使用價(jià)值和變現(xiàn)能力的降低或消失。3、舞弊風(fēng)險(xiǎn)。以故意的行為獲得不公平或非正當(dāng)?shù)氖找?。（四）法律風(fēng)險(xiǎn):沒有全面、認(rèn)真執(zhí)行國家法律、法規(guī)和政策規(guī)定以及XX交易所（以下簡稱“深交所”）有關(guān)文件的規(guī)定，影響合規(guī)性目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的因素。第五條按風(fēng)險(xiǎn)能否為公司帶來盈利機(jī)會，風(fēng)險(xiǎn)可分為純粹風(fēng)險(xiǎn)和機(jī)會風(fēng)險(xiǎn)第六條按照風(fēng)險(xiǎn)的影響程度，風(fēng)險(xiǎn)可分為一般風(fēng)險(xiǎn)和重要風(fēng)險(xiǎn)。第七條本制度適用于公司及公司控股子公司。第二章風(fēng)險(xiǎn)管理及職責(zé)分工第八條公司各部門為風(fēng)險(xiǎn)管理第一道防線；審計(jì)部和董事會下設(shè)的審計(jì)委員會為風(fēng)險(xiǎn)管理第二道防線;董事會及股東大會為風(fēng)險(xiǎn)管理第三道防線。第九條公司各部門在風(fēng)險(xiǎn)、控制管理方面的主要職責(zé)：（一）公司各部門按照公司內(nèi)控部門制定的風(fēng)險(xiǎn)評估的總體方案，根據(jù)業(yè)務(wù)分工,配合內(nèi)控項(xiàng)目組識別、分析相關(guān)業(yè)務(wù)流程的風(fēng)險(xiǎn),確定風(fēng)險(xiǎn)反應(yīng)方案。（二）根據(jù)識別的風(fēng)險(xiǎn)和確定的風(fēng)險(xiǎn)反應(yīng)方案，按照公司確定的控制設(shè)計(jì)方法和描述工具，設(shè)計(jì)并記錄相關(guān)控制，根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)管理的要求，修改完善控制設(shè)計(jì)。包括:建立控制管理制度，按照規(guī)定的方法和工具描述業(yè)務(wù)流程，編制風(fēng)險(xiǎn)控制文檔和程序文件等。（三）組織控制制度的實(shí)施，監(jiān)督控制制度的實(shí)施情況，發(fā)現(xiàn)、收集、分析控制缺陷,提出控制缺陷改進(jìn)意見并予以實(shí)施。對于重大缺陷和實(shí)質(zhì)性漏洞,除向部門分管領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)情況外，還應(yīng)向公司董事會反饋情況，以便公司監(jiān)控內(nèi)部控制體系的運(yùn)行情況。（四）配合審計(jì)部等部門對控制失效造成重大損失或不良影響的事件進(jìn)行調(diào)查、處理。第十條控股子公司的風(fēng)險(xiǎn)管理和職責(zé)分工的設(shè)置，分別參照上述第八條、第九條的規(guī)定制定。第三章風(fēng)險(xiǎn)管理初始信息的收集第十一條廣泛、持續(xù)不斷地收集與公司風(fēng)險(xiǎn)和風(fēng)險(xiǎn)管理相關(guān)的內(nèi)部、外部初始信息，包括歷史數(shù)據(jù)和未來預(yù)測，應(yīng)把收集初始信息的職責(zé)分工落實(shí)到各部門及控股子公司。第十二條在戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)方面,廣泛收集國內(nèi)外公司戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)失控導(dǎo)致公司蒙受損失的案例，并收集與公司相關(guān)的宏觀經(jīng)濟(jì)政策、技術(shù)環(huán)境、市場需求、競爭狀況等方面的重要信息，重點(diǎn)關(guān)注公司發(fā)展戰(zhàn)略和規(guī)劃、投融資計(jì)劃、年度經(jīng)營目標(biāo)、經(jīng)營戰(zhàn)略，以及編制這些戰(zhàn)略、規(guī)劃、計(jì)劃、目標(biāo)的有關(guān)依據(jù)。第十三條在財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)方面,廣泛收集國內(nèi)外公司財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)失控導(dǎo)致危機(jī)的案例，收集與公司獲利能力、資產(chǎn)營運(yùn)能力、償債能力、發(fā)展能力指標(biāo)的重要信息,重點(diǎn)關(guān)注成本核算、資金結(jié)算和現(xiàn)金管理業(yè)務(wù)中曾發(fā)生或易發(fā)生錯(cuò)誤的業(yè)務(wù)流程或環(huán)節(jié)。第十四條在經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)方面,廣泛收集國內(nèi)外公司忽視市場風(fēng)險(xiǎn)、缺乏應(yīng)對措施導(dǎo)致公司蒙受損失的案例，收集與公司產(chǎn)品結(jié)構(gòu)、市場需求、競爭對手、主要客戶和供應(yīng)商等方面的重要信息，對現(xiàn)有業(yè)務(wù)流程和信息系統(tǒng)操作運(yùn)行情況的進(jìn)行監(jiān)管、運(yùn)行評價(jià)及3持續(xù)改進(jìn)，分析公司風(fēng)險(xiǎn)管理的現(xiàn)狀和能力。第十五條在法律風(fēng)險(xiǎn)方面，廣泛收集國內(nèi)外公司忽視法律法規(guī)風(fēng)險(xiǎn)、缺乏應(yīng)對措施導(dǎo)致公司蒙受損失的案例,收集與公司法律環(huán)境、員工道德、重大協(xié)議合同、重大法律糾紛案件等方面的信息。第十六條公司對收集的初始信息應(yīng)進(jìn)行必要的篩選、提煉、對比、分類、組合,以便進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評估。第四章風(fēng)險(xiǎn)評估第十七條公司風(fēng)險(xiǎn)評估主要經(jīng)過確立風(fēng)險(xiǎn)管理理念和風(fēng)險(xiǎn)接受程度、目標(biāo)制定、風(fēng)險(xiǎn)識別、風(fēng)險(xiǎn)分析和風(fēng)險(xiǎn)對策等五個(gè)基本程序來進(jìn)行。第十八條確立公司風(fēng)險(xiǎn)管理理念和風(fēng)險(xiǎn)接受程度是公司進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評估的基礎(chǔ)。（一）公司風(fēng)險(xiǎn)管理理念是公司如何認(rèn)知整個(gè)經(jīng)營過程（從戰(zhàn)略制定和實(shí)施到公司日?；顒樱┲械娘L(fēng)險(xiǎn)為特征的公司共有的信念和態(tài)度。公司實(shí)行穩(wěn)健的風(fēng)險(xiǎn)管理理念，對于高風(fēng)險(xiǎn)投資項(xiàng)目采取謹(jǐn)慎介入的態(tài)度。（二）風(fēng)險(xiǎn)接受程度是指公司在追求目標(biāo)實(shí)現(xiàn)過程中愿意接受的風(fēng)險(xiǎn)程度。一般來講,公司可將風(fēng)險(xiǎn)接受程度分為三類：“高”、“中”或“低”。公司從定性角度考慮風(fēng)險(xiǎn)接受程度，整體上講,公司把風(fēng)險(xiǎn)接受程度確定為“低”類，即公司在經(jīng)營管理過程中，采取謹(jǐn)慎的風(fēng)險(xiǎn)管理態(tài)度，可以接受較低程度的風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生。公司的風(fēng)險(xiǎn)接受程度選擇也與公司的風(fēng)險(xiǎn)管理理念保持一致。第十九條目標(biāo)制定是風(fēng)險(xiǎn)識別、風(fēng)險(xiǎn)分析和風(fēng)險(xiǎn)對策的前提。公司必須首先制定目標(biāo)，在此之后，才能識別和評估影響目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)并且采取必要的行動對這些風(fēng)險(xiǎn)實(shí)施控制。公司目標(biāo)包括戰(zhàn)略目標(biāo)、經(jīng)營目標(biāo)、合規(guī)性目標(biāo)和財(cái)務(wù)報(bào)告目標(biāo)四個(gè)方面。目標(biāo)確定必須符合國家的法律法規(guī)和行業(yè)發(fā)展規(guī)劃，符合公司戰(zhàn)略發(fā)展計(jì)劃，符合深交所和監(jiān)管機(jī)構(gòu)的規(guī)定。第二十條風(fēng)險(xiǎn)識別就是識別可能阻礙實(shí)現(xiàn)公司目標(biāo)、阻礙公司創(chuàng)造價(jià)值或侵蝕現(xiàn)有價(jià)值的因素。公司可以采取問卷調(diào)查、小組討論、專家咨詢、情景分析、政策分析、行業(yè)標(biāo)桿比較、訪談法等識別風(fēng)險(xiǎn)。公司應(yīng)當(dāng)準(zhǔn)確識別與實(shí)現(xiàn)控制目標(biāo)相關(guān)的內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)和外部風(fēng)險(xiǎn)，以便確定才目應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)承受度。（一）公司識別內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn),應(yīng)當(dāng)關(guān)注下列因素：1、董事、監(jiān)事、經(jīng)理及其他高級管理人員的職業(yè)操守、員工專業(yè)勝任能力等人4力資源因素。2、組織機(jī)構(gòu)、經(jīng)營方式、資產(chǎn)管理、業(yè)務(wù)流程等管理因素。3、研究開發(fā)、技術(shù)投入、信息技術(shù)運(yùn)用等自主創(chuàng)新因素。4、財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營成果、現(xiàn)金流量等財(cái)務(wù)因素。5、營運(yùn)安全、員工健康、環(huán)境保護(hù)等安全環(huán)保因素。6、其他有關(guān)內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)因素。（二）公司識別外部風(fēng)險(xiǎn),應(yīng)當(dāng)關(guān)注下列因素：1、經(jīng)濟(jì)形勢、產(chǎn)業(yè)政策、融資環(huán)境、市場競爭、資源供給等經(jīng)濟(jì)因素。2、法律法規(guī)、監(jiān)管要求等法律因素。3、安全穩(wěn)定、文化傳統(tǒng)、社會信用、教育水平、消費(fèi)者行為等社會因素。4、技術(shù)進(jìn)步、工藝改進(jìn)等科學(xué)技術(shù)因素。5、自然災(zāi)害、環(huán)境狀況等自然環(huán)境因素。6、其他有關(guān)外部風(fēng)險(xiǎn)因素。第二十一條風(fēng)險(xiǎn)分析主要從風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性和對公司目標(biāo)的影響程度兩個(gè)角度，對識別的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析和排序，確定關(guān)注重點(diǎn)和優(yōu)先控制的風(fēng)險(xiǎn)。風(fēng)險(xiǎn)分析方法一般采用定性和定量方法組合而成。在風(fēng)險(xiǎn)分析不適宜采取定量分析的情況下，或者用于定量分析所需要的足夠可信的數(shù)據(jù)無法獲得，或者獲取成本很高時(shí),公司通常使用定性分析法。公司對風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析,確認(rèn)哪些風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)當(dāng)弓【起重視、哪些風(fēng)險(xiǎn)予以一般關(guān)注，對于需要重視的風(fēng)險(xiǎn),再進(jìn)一步劃分，分別確認(rèn)為“重要風(fēng)險(xiǎn)”與“一般風(fēng)險(xiǎn)”，從而為風(fēng)險(xiǎn)對策奠定基礎(chǔ)。風(fēng)險(xiǎn)的重要程度的判斷主要根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性和影響程度來確定：（一）如果風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性屬于“極小可能發(fā)生”的，該風(fēng)險(xiǎn)就可不被關(guān)注；（二）如果風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性高于或等于“可能發(fā)生”，且風(fēng)險(xiǎn)的影響程度小，就將該類風(fēng)險(xiǎn)確定為一般風(fēng)險(xiǎn)；（三）如果風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性等于或高于“風(fēng)險(xiǎn)可能發(fā)生”，且風(fēng)險(xiǎn)的影響程度大，就將該類風(fēng)險(xiǎn)確定為重要風(fēng)險(xiǎn)。公司進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)分析，應(yīng)當(dāng)充分吸收專業(yè)人員，組成風(fēng)險(xiǎn)分析團(tuán)隊(duì)，按照嚴(yán)格規(guī)范的程序開展工作，以確保風(fēng)險(xiǎn)分析結(jié)果的準(zhǔn)確性。第二十二條風(fēng)險(xiǎn)對策。公司應(yīng)該根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)分析的結(jié)果,結(jié)合風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的原因以及承受度，權(quán)衡分險(xiǎn)與收益，選擇風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對方案:規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)、接受風(fēng)險(xiǎn)、減少風(fēng)險(xiǎn)或分擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)。（一）規(guī)避風(fēng)險(xiǎn):指公司對超出風(fēng)險(xiǎn)承受度的風(fēng)險(xiǎn)，通過放棄或者停止與該風(fēng)險(xiǎn)才目關(guān)的業(yè)務(wù)活動以避免和減輕損失的對策。如停止向一個(gè)新的地理區(qū)域市場擴(kuò)大業(yè)務(wù),或者出售公司的一個(gè)分支。（二）減少風(fēng)險(xiǎn):指公司在權(quán)衡成本效益之后,準(zhǔn)備采取適當(dāng)?shù)目刂拼胧┙档惋L(fēng)險(xiǎn)或者減輕損失，將風(fēng)險(xiǎn)控制在風(fēng)險(xiǎn)承受度之內(nèi)的對策。（三）分擔(dān)風(fēng)險(xiǎn):指公司準(zhǔn)備借助他人力量，采取業(yè)務(wù)分包、購買保險(xiǎn)等方式和適當(dāng)?shù)目刂拼胧?，將風(fēng)險(xiǎn)控制在風(fēng)險(xiǎn)承受度之內(nèi)的對策。（四）接受風(fēng)險(xiǎn):指公司對風(fēng)險(xiǎn)承受度之內(nèi)的風(fēng)險(xiǎn)，在權(quán)衡成本效益之后，不準(zhǔn)備采取控制措施降低風(fēng)險(xiǎn)或者減輕損失的策略。公司在確定具體的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對方案時(shí)，應(yīng)考慮以下因素：1、風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對方案對風(fēng)險(xiǎn)可能性和風(fēng)險(xiǎn)程度的影響，風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對方案是否與公司的風(fēng)險(xiǎn)容忍度一致；2、對方案的成本與收益比較；3、對方案中可能的機(jī)遇與相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行比較；4、充分考慮多種風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對方案的組合；5、合理分析、準(zhǔn)確掌握董事、經(jīng)理及其他高級管理人員、關(guān)鍵崗位員工的風(fēng)險(xiǎn)偏好，采取適當(dāng)?shù)目刂拼胧?避免因個(gè)