(運營管理)項目運作一般流程

項目運作一般流程（4）四、收尾階段范圍確認范圍確認范圍確認又叫移交或驗收。項目或項目階段結(jié)束時，項目班子在將項目最終應交付成果交給使用者或接受者之前，接受方面要對已經(jīng)完成的工作成果重新進行審查，查核項目計劃規(guī)定范圍內(nèi)的各項工作或活動是否已經(jīng)完成，應交付成果是否令人滿意。如果項目提前結(jié)束，則應查明有哪些工作已經(jīng)完成，完成到了什么程度，并將核查結(jié)果記錄在案，形成文件。1.2范圍確認的依據(jù)1）工作成果，即項目計劃實施后的結(jié)果；2）成果文檔。進行項目范圍確認時，項目班子必須向接受方出示說明項目（或項目階段）成果的文檔，如項目計劃、技術要求說明書、技術文件、圖紙等，供其審查。1.3范圍確認的方法范圍確認的方法是觀測的方法。為了核實項目或項目階段是否已按規(guī)定完成，需要進行必要的測量、考察和試驗等活動。1.4范圍確認的結(jié)果項目范圍確認完成后，參加項目范圍確認的項目班子和接受方人員應在事先準備好的文件上簽字，表示接受方已正式認可并驗收全部或階段性成果。一般情況下，這種認可和驗收可以附有條件。如軟件開發(fā)項目的移交和驗收時，可規(guī)定以后發(fā)現(xiàn)軟件有問題時仍然可以找該軟件項目開發(fā)人員解決。參考文獻吳之明、盧有杰編著，《項目管理引論》，清華大學出版社，2000年2月。質(zhì)量驗收2.1質(zhì)量驗收的含義項目質(zhì)量驗收是依據(jù)質(zhì)量計劃中的范圍劃分、指標要求和采購合同中的質(zhì)量條款，遵循相關的質(zhì)量檢驗評定標準，對項目的質(zhì)量進行質(zhì)量認可評定和辦理驗收交接手續(xù)的過程。質(zhì)量驗收是控制項目最終質(zhì)量的重要手段，也是項目驗收的重要內(nèi)容。質(zhì)量驗收的范圍、標準與依據(jù)質(zhì)量驗收的范圍包括：項目規(guī)劃階段的質(zhì)量驗收：主要檢驗設計文件的質(zhì)量，同時項目的全部質(zhì)量標準及驗收依據(jù)也是在規(guī)劃設計階段完成，因此，規(guī)劃階段的質(zhì)量驗收也是對質(zhì)量驗收評定標準與依據(jù)的合理性、完備性和可操作性的檢驗。項目實施階段的質(zhì)量驗收：項目實施階段是項目質(zhì)量產(chǎn)生的全部過程。實施階段的質(zhì)量驗收要根據(jù)范圍規(guī)劃、工作分解和質(zhì)量規(guī)劃對每一個工序進行單個的評定和驗收，然后根據(jù)各單個工序質(zhì)量驗收結(jié)果(如可以把單項工序的質(zhì)量等級分成不合格，合格，良好，優(yōu)等四級)進行匯總統(tǒng)計，形成上級工序的質(zhì)量結(jié)果(合格率或優(yōu)良率)，以此類推，最終形成全部項目的質(zhì)量驗收結(jié)果。質(zhì)量驗收的標準與依據(jù)是：在項目概念階段，必須在平衡項目進度、造價與質(zhì)量三者之間制約關系的基礎上對項目的質(zhì)量目標與要求作出總體性、原則性的規(guī)定和決策。在項目規(guī)劃階段，必須根據(jù)概念階段決策的質(zhì)量目標進行分解，在相應的設計文件是指出達到質(zhì)量目標的途徑和方法，同時指明項目竣工驗收時質(zhì)量驗收評定的范圍、標準與依據(jù)，質(zhì)量事故的處理程序和獎懲措施等。在項目實施階段，質(zhì)量控制關健是過程控制，質(zhì)量保證與控制的過程就是根據(jù)項目規(guī)劃階段規(guī)定的質(zhì)量驗收范圍和評定標準、依據(jù)，在下一個工序開始之前，對每一個剛完成的工序進行及時的質(zhì)量檢驗和記錄，并分發(fā)給質(zhì)量保證體系中的所有單位。在項目收尾階段，質(zhì)量驗收的過程就是對項目實施過程中產(chǎn)生的每個工序的實體質(zhì)量結(jié)果進行匯總、統(tǒng)計、澄清，得出項目的最終的、整體的質(zhì)量結(jié)果。亦即，項目概念階段的質(zhì)量目標決策，是項目規(guī)劃設計階段質(zhì)量驗收范圍與標準設計的依據(jù)和前提；項目規(guī)劃階段給出的質(zhì)量驗收范圍與適用標準是項目實施階段每個工序?qū)嶓w質(zhì)量控制和評定的依據(jù)；項目實施階段的單個工序的質(zhì)量驗收結(jié)果是項目收尾階段項目質(zhì)量最終驗收評定的依據(jù)；2.3質(zhì)量驗收的結(jié)果質(zhì)量驗收的結(jié)果是產(chǎn)生質(zhì)量驗收評定報告和項目技術資料。項目最終質(zhì)量報告的質(zhì)量等級一般分"合格"和"優(yōu)良"兩級，凡不合格的項目不予驗收。項目每一個工序的質(zhì)量檢驗評定報告經(jīng)匯總成相應的技術資料，是項目資料的重要組成內(nèi)容。費用決算與審計費用決算決算是以實物量和貨幣為單位，綜合反映項目實際投入和投資效益、核定交付使用財產(chǎn)和固定資產(chǎn)價值的文件。費用決算是指項目從籌建開始到項目結(jié)束交付使用為止的全部費用的確定。要編好項目決算，首先要編好結(jié)算，結(jié)算是決算的主要資料來源。1）決算的依據(jù)項目決算依據(jù)主要是合同、合同的變更。2）決算的內(nèi)容項目決算的內(nèi)容包括項目生命周期各個階段支付的全部費用。3）決算的結(jié)果決算的結(jié)果形成項目決算書，經(jīng)項目各參與方共同簽字后作為項目驗收的核心文件。決算書由兩部分組成：文字說明和決算報表。l文字說明。主要包括工程概況、設計概算、實施計劃和執(zhí)行情況、各項技術經(jīng)濟指標的完成情況，項目的成本和投資效益分析、項目實施過程中的主要經(jīng)驗、存在的問題、解決意見等。l決算報表。分大中型項目和小型項目兩種。大中型項目的決算表包括：竣工項目概況表、財務決算表、交付使用財產(chǎn)總表、交付使用財產(chǎn)明細表；小型項目決算表按上述內(nèi)容并簡化為小型項目決算總表和交付使用財產(chǎn)明細表。費用審計費用審計可貫穿在項目的全過程中。包括項目前期的審計、實施過程中的審計、項目結(jié)束審計。1）項目計劃時期的費用審計主要進行成本估算和成本計劃的審計。主要內(nèi)容有：審查成本估算采用了哪種方法；成本計劃采用了什么方法，是粗線條還是細線條，能否滿足控制成本的要求；不可預見費用的數(shù)量是否合理審計的依據(jù)：成本估計、成本預算。審計的結(jié)果：形成審計報告。2）項目實施過程中的費用審計l成本報告的審計。包括審核成本報告的內(nèi)容是否全面，報告格式是否規(guī)范；核查報告與實際發(fā)生成本的吻合情況；結(jié)合進度報告和質(zhì)量報告判斷成本報告的真實性。審計的依據(jù)：成本報告、進度報告、質(zhì)量報告。審計的結(jié)果：形成審計報告。l實施成本的審計。主要工作有：審查成本的超出和實際支出偏低的情況，查明發(fā)生成本與計劃成本的偏差幅度及其原因；審查發(fā)生的成本是否合理，有無因管理不善造成成本上升和亂攤成本的問題；審查成本控制方法、程序是否有效，是否有嚴密的規(guī)章制度；審查有無擅自改變項目范圍；若存在成本失控問題，應查明原因，提出整改建議。審計的依據(jù)：成本報告、進度報告、質(zhì)量報告。審查的結(jié)果：形成審計報告。3）項目結(jié)束時的費用審計主要進行項目成本審計。做法是：對照項目預算審核實際成本的發(fā)生情況，看是超支還是節(jié)約。如果超支，要查明是因成本控制不利還是因擅自擴大項目范圍或亂攤成本所致；如果節(jié)約，則要查明是否縮小了項目范圍或降低了實施標準。審計的依據(jù)：成本報告、進度報告、質(zhì)量報告。審查的結(jié)果：形成審計報告。參考文獻王超主編，《項目決策與管理》，中國對外經(jīng)濟貿(mào)易出版社，1999年1月；代凱軍編著，《決勝項目管理》，新疆項目資料與驗收4.1項目資料驗收項目資料是項目竣工驗收和質(zhì)量保證的重要依據(jù)之一，項目資料也是項目交接、維護和后評價的重要原始憑證，在項目驗收工作中起著十分重要的作用，因此，項目資料驗收是項目竣工驗收前提條件，只有項目資料驗收合格，才能開始項目竣工驗收。項目資料驗收的范圍與內(nèi)容項目資料驗收的范圍與內(nèi)容：項目概念階段應驗收移交歸檔的資料，包括但不限于：項目初步可行性研究報告及相關附件項目詳細可行性研究報告及相關附件項目方案及論證報告項目評估與決策報告a)項目規(guī)劃階段應驗收移交歸檔的資料，包括但不限于：項目描述資料(范圍劃分報告，詳細設計報告等)項目計劃資料(完整的項目進度計劃，質(zhì)量計劃，費用計劃和資源計劃)項目實施階段應驗收移交歸檔的資料，包括但不限于：全部項目采購合同的招標書和投標書(含末中標的標書)全部合格供應商資料全部合同變更文件、現(xiàn)場簽證和設計變更等項目質(zhì)量記錄、會議記錄、備忘錄、各類通知等項目進展報告進度、質(zhì)量、費用、安全、范圍等變更控制申請及簽證現(xiàn)場環(huán)境報告質(zhì)量事故、安全事故調(diào)查資料和處理報告各種第三方試驗、檢驗證明、報告等項目收尾階段應驗收移交歸檔的資料，包括但不限于：1)項目竣工圖2)項目竣工報告項目質(zhì)量驗收報告項目后評價資料項目資料驗收的依據(jù)與程序項目資料驗收的依據(jù)主要是：采購合同中有關資料的條款要求國家有關項目資料檔案的法規(guī)、政策性規(guī)定和要求3)國際慣例等項目資料驗收的程序：項目資料交驗方按合同條款有關資料驗收的范圍及清單進行自檢和預驗收項目資料驗收的牽頭組織方按合同資料清單或檔案法規(guī)的要求分項一一進行驗收、清點、立卷、歸檔3)對驗收不合格或有缺損的通知相關單位采取措施進行修改或補充交接雙方對項目資料驗收報告進行確認和簽證項目資料驗收的結(jié)果項目資料驗收的結(jié)果包括：項目資料檔案項目資料驗收報告項目交接與清算5.1項目交接與清算項目交接與項目竣工驗收是項目收尾工作中兩個不同的概念，也是兩個不同的工作過程。所謂竣工驗收是基于采購合同的供方與需方而言的，它有以下三層含義：第一，采購合同的供方按合同要求完成了工作內(nèi)容；第二，合同供方按合同中有關質(zhì)量、資料等條款要求進行了自檢；第三，項目的進度、質(zhì)量、工期、費用均滿足合同的要求。因此，項目竣工是合同責任和義務的收尾與清算過程。項目交接是指全部合同收尾以后，在政府項目監(jiān)管部門或社會第三方中介組織協(xié)助下，項目業(yè)主與全部項目參與方之間進行項目所有權移交的過程。項目竣工驗收是項目交接的前提；交接是項目收尾的最后工作內(nèi)容。項目交接的范圍與依據(jù)對于不同行業(yè)、不同類型的項目，國家或相應的行業(yè)主管部門出臺有項目交接的規(guī)程或規(guī)范。對于個人作為項目業(yè)主(如外商投資的項目)的項目交接，由項目合同主供應商與項目業(yè)主按合同進行移交。項目交接的范圍除全部項目實體成果外，還包括完整的項目資料檔案、項目合格證書、項目產(chǎn)權證書等對于企(事)業(yè)單位作為項目業(yè)主的項目交接，由企業(yè)的法人代表代表項目業(yè)主進行項目交接工作對于國家作為項目業(yè)主的項目交接，分二個步驟和過程進行：第一步，項目主供應商向項目法人進行項目驗收和交接；第二步，由國家有關部委組成驗收工作小組，在項目竣工驗收后試運行一年左右時間后，進駐項目現(xiàn)場，在全面檢查項目的質(zhì)量、檔案、環(huán)保、財務、預算、安全及項目實際運行的性能指標、參數(shù)等情況之后，進行項目交接手續(xù)。交接在項目法人與國家有關部委或國有資產(chǎn)投資授權代表之間進行。5.3項目交接的結(jié)果項目移交和接收雙方在核查了項目交接的全部范圍和內(nèi)容之后，應履行相關的項目交接手續(xù)，形成項目交接報告。項目交接后的回訪與保修項目驗收、交接后，按采購合同的條款要求和國家有關規(guī)定，在預約的期限，由項目經(jīng)理部組織原項目人員主動對交付使用的竣工項目進行回訪，聽取項目業(yè)主對項目質(zhì)量、功能的意見和建議。一方面，對于項目運行中出現(xiàn)的質(zhì)量問題，在項目質(zhì)量回訪報告中進行登記，及時采取措施加以解決；另一方面，對于項目實施過程中采用的新思想、新工藝、新材料、新技術、新設備等，經(jīng)運行證明其性能和效果達到預期目標的，要予以總結(jié)、確認，為進一步完善、推廣積累數(shù)據(jù)，創(chuàng)造條件。回訪和維修過程中的所有記錄應該作為技術檔案進行歸檔。對于無法協(xié)商解決的項目質(zhì)量及其它問題，提交國家有關仲裁部門負責仲裁。項目清算項目清算是項目收尾的另一種結(jié)果和方式。項目交接是正常的項目收尾過程，項目清算是非正常的項目終止過程。項目清算的依據(jù)與條件，包括但不限于：項目概念階段決策失誤；項目規(guī)劃階段設計中出現(xiàn)技術方向性錯誤；項目實施過程中出現(xiàn)重大質(zhì)量事故，項目繼續(xù)運作的經(jīng)濟或社會價值基礎已經(jīng)不復存在；項目雖然順利進行了交接，但在項目試運行過程中發(fā)現(xiàn)項目的技術性能指標或經(jīng)濟效益指標無法達到項目概念設計的項目，項目的經(jīng)濟或社會價值無法實現(xiàn)。項目因為資金無法近期到位并且無法確定可能到位的具體期限，出現(xiàn)"爛尾項目"。項目清算的主體，即項目清算的召集人是項目業(yè)主。對于上述任何一種情況下，項目業(yè)主都應該拿出"壯士斷腕"的勇氣，果斷終止項目，對項目進行清算。項目清算是最大程度減少項目業(yè)主損失的唯一方法和途徑。項目清算和企業(yè)清算在依據(jù)和程序上都有所不同。企業(yè)清算主要以＜公司法＞和公司章程為依據(jù)；項目清算主要以合同為依據(jù)。對于中途清算的項目，項目業(yè)主應該依據(jù)合同中的有關條款，成立由各項參與方聯(lián)合參加的項目清算工作小組，依合同條件進行責任確認、損失估算、索賠方案擬定等=事宜的協(xié)商，協(xié)商成功后形成項目清算報告，各合同供方及需方聯(lián)合簽證生效；協(xié)商不成則按合同的約定提起仲裁或直接向項目所在地的人民法院提起訴訟。在我國的實際項目建設實踐中，由于在項目概念、項目規(guī)劃和項目實施的合同中沒有預設項目清算的方案或條款，當項目"爛尾"或失敗時，就缺乏相應的處置依據(jù)和原則，許多項目因此而不了了之，給項目業(yè)主、合同供應商及金融、環(huán)保等政府和社會公眾都造成直接或間接的利益損害。因此，加強項目清算方式的研究和經(jīng)驗總結(jié)，對于提高項目管理水平和項目效益有重大的現(xiàn)實意義。項目審計項目審計項目審計是指審計機構依據(jù)國家的法令和財務制度、企業(yè)的經(jīng)營方針、管理標準和規(guī)章制度，對項目的活動用科學的方法和程序進行審核檢查，判斷其是否合法、合理和有效的一種活動。6.2項目審計的特性1）獨立性。項目審計獨立于項目組織之外，其工作不受項目管理人員的制約，審計人員與項目無任何直接的行政或經(jīng)濟關系。2）權威性。項目審計具有高度的權威性，其依據(jù)是法規(guī)和標準。因而，項目審計不是體現(xiàn)決策者的權力和意志，而是以原則和權威為根據(jù)的。3）科學性。項目審計是一項科學性的工作，它不僅在審計實施過程中具有科學的程序，而且還運用各種科學的方法。6.3項目審計的職能1）經(jīng)濟監(jiān)督。經(jīng)濟監(jiān)督是指對項目的全部或部分建設活動進行監(jiān)察和督促。具體地說，就是把項目的實施情況與其目標、計劃和規(guī)章制度、各種標準以及法律法令、等進行對比，把那些不合法規(guī)的經(jīng)濟活動找出來。2）經(jīng)濟評價。經(jīng)濟評價是指通過審計和檢查，評定項目的重大決策是否正確，項目計劃是否科學、完備和可行，實施狀況是否滿足工程進度、工期和質(zhì)量目標的要求，資源利用是否優(yōu)化，以及控制系統(tǒng)是否健全、有效，機構運行是否合理等。3）經(jīng)濟鑒定。經(jīng)濟鑒定是指通過審查項目實施和管理的實際情況，確定相關資料是否符合實際，并在認真鑒定的基礎上作出書面的證明。4）支持。支持是指通過實施審計，提出改進項目組織、提高工作效率、改善管理方法的途徑，幫助項目組織者在合乎法規(guī)的前提下更合理地利用現(xiàn)有資源，順利實現(xiàn)建設項目的目標。6.4項目審計的程序1）審計準備l明確審計目的、確定審計范圍；l建立審計工作組織；l了解概況、準備資料；l制定項目的審計計劃。2）實施審計l針對確定的審計范圍實施常規(guī)審查，從中發(fā)現(xiàn)常規(guī)性的錯誤和弊端；l對可疑的環(huán)節(jié)或特殊領域進行詳細審核和檢查；l協(xié)同項目管理人員糾正錯弊事項。3）報告審計結(jié)果審計的結(jié)果形成審計報告。審計報告是在征求項目管理人員意見的基礎上，對所獲得的資料進行綜合歸納，分析研究，進而對審計事項作出客觀、公正和準確的評價。4）資料歸檔審計過程中的全部文檔，包括審計記錄以及各種原始材料整理歸檔，建立審計檔案，以備日后查考和研究。6.5審計的范圍包括項目前期的審計、實施過程中的審計、項目結(jié)束審計。參考文獻代凱軍編著，《決勝項目管理》，新疆人民出版社，2000年12月。項目后評價項目后評價含義和分類1）項目后評價是在項目已經(jīng)完成并運行一段時間后，對項目的立項決策、設計、采購、施工、驗收、運營等各個階段的工作，進行系統(tǒng)評價的一種技術經(jīng)濟活動。它是項目周期、項目管理中不可缺少的重要環(huán)節(jié)。通過后評價既可以分析本項目預期目標是否達到，找出成敗原因，總結(jié)經(jīng)驗教訓；又可以通過及時有效的信息反饋，為未來新項目的決策和提高管理水平提供借鑒；同時也可針對后評價項目實施運營中出現(xiàn)的問題，提出改進建議，從而達到提高投資效益的目的。2）項目正式的后評價，應該是在項目完工以后，貸款項目在賬戶關閉之后，生產(chǎn)運營達到設計能力之際進行。然而，在實際工作中，由于種種原因，后評價的時點是可以選擇的。一般來講，從項目開工之后由監(jiān)督部門所進行的各種評價，都屬于后評價的范疇，這種后評價可以延伸到項目壽命期末。根據(jù)評價時點不同，后評價又可以分為跟蹤評價、實施效果評價和影響評價。項目跟蹤評價是指項目開工以后到項目竣工驗收之前任何一個時點所進行的評價；項目實施效果評價是指在項目竣工一段時間之內(nèi)所進行的評價；項目影響評價是指在項目后評價報告完成一定時間之后所進行的評價。項目跟蹤評價又稱為中間評價；項目影響評價又稱為項目效益監(jiān)督評價。項目實施效果評價就是通常所講的（也是本文研究的）后評價，世界銀行和亞洲開發(fā)銀行稱為PPAR：projectperformanceauditreport.。項目后評價的程序和方法項目后評價一般分為四個階段：項目自評價階段；行業(yè)或地方初審階段；正式后評價階段；成果反饋階段。后評價的方法主要參考項目前評價方法。國際上通用的后評價方法：統(tǒng)計預測法；有無比較法；邏輯框架法（LFA）；定性和定量相結(jié)合的分析法。項目后評價與可行性研究的關系相同點：1）工作性質(zhì)相同，都是對項目壽命周期全過程進行技術經(jīng)濟論證；2）工作目的相同，都是為了提高投資效益，實現(xiàn)項目效益和社會效益、環(huán)境效益的統(tǒng)一。不同點：1）時間先后不同?？裳性谕顿Y決策前，后評價在項目運營之后；2）研究內(nèi)容不同。可研只研究論證項目應不應該立項實施，后評價要對投資決策、設計、采購、施工直到運營若干年后的每個環(huán)節(jié)進行評價；3）分析方法不同。可研是運用預測法，后評價是運用對比法；4）運用數(shù)據(jù)不同?？裳腥窟\用預測的數(shù)據(jù)，后評價運用實際數(shù)據(jù)加預測數(shù)據(jù)：開工到后評價時點用實際發(fā)生的數(shù)據(jù)，后評價時點至壽命期末用預測的數(shù)據(jù)。項目后評價的指標體系1）項目經(jīng)濟效益后評價指標：項目實施周期變化率；投資總額變化率；產(chǎn)品產(chǎn)量和價格變化率；主要原材料或動力價格變化率；項目凈現(xiàn)值變化率；項目內(nèi)部收益率變化率。2）項目環(huán)境后評價指標：污染控制程度；項目對地區(qū)環(huán)境質(zhì)量和生態(tài)環(huán)境的影響程度；自然資源的利用和保護；項目環(huán)境管理水平。3）項目的社會影響后評價指標：項目社會影響后評價的方法是定性和定量相結(jié)合并以定性分析為主。所以，得出的指標主要指項目對就業(yè)的影響，對地區(qū)收分配影響；對居民的生活條件和生活質(zhì)量的影響等等。4）項目綜合后評價指標。項目綜合后評價通常采用成功度評價的方法。依靠評價專家積累的經(jīng)驗，綜合評價各項指標的評價結(jié)果，對項目的成功程度作出定性的結(jié)論。項目成功度可以分為五個等級：l完全成功的。目的各項目標都已全面實現(xiàn)或超額完成；相對成本而言，項目取得巨大的效益和影響。l成功的。項目的大部分目標已經(jīng)實現(xiàn)；相對成本而言，項目達到了預期的效益和影響。l部分成功的。項目只取得了一定的效益和影響。l不成功的。項目實現(xiàn)的目標非常有限；相對成本而言，項目幾乎沒有產(chǎn)生什么正效益和影響。l失敗的。項目的目標是不現(xiàn)實的，無法實現(xiàn)；相對成本而言，項目不得不終止。項目后評價的結(jié)果-后評價報告項目后評價報告是評價結(jié)果的匯總，是反饋經(jīng)驗教訓的重要文件。后評價報告必須反映真實情況，報告的文字要準確、簡煉，盡可能不用過分生疏的專業(yè)化詞匯；報告內(nèi)容的結(jié)論、建議要