運(yùn)營資本管理模型概述課件

計(jì)算機(jī)財(cái)務(wù)管理徐州工程學(xué)院陳艷杰運(yùn)營資金管理模型計(jì)算機(jī)財(cái)務(wù)管理徐州工程學(xué)院陳艷杰運(yùn)營資金1主要內(nèi)容運(yùn)營資本管理的基本理論存貨管理模型的設(shè)計(jì)與分析412理論基礎(chǔ)—線性規(guī)劃3工具——“規(guī)劃求解”

主要內(nèi)容運(yùn)營資本管理的基本理論存貨管理模型的設(shè)計(jì)與分析4122運(yùn)營資本管理的意義ThemeGalleryisaDesignDigitalContent&ContentsmalldevelopedbyGuildDesignInc.現(xiàn)金管理與最佳現(xiàn)金持有量的確定存貨管理與最優(yōu)經(jīng)濟(jì)訂貨批量賒銷策略與最優(yōu)信用政策5.1.15.1.25.1.45.1.35.1運(yùn)營資本最優(yōu)規(guī)劃管理概述運(yùn)營資本管理的意義ThemeGalleryisaDes345.1.1運(yùn)營資本管理的意義運(yùn)營資本的最優(yōu)策劃問題主要涉及：最佳現(xiàn)金持有量賒銷策略與最優(yōu)信用最優(yōu)經(jīng)濟(jì)訂貨批量的規(guī)劃問題45.1.1運(yùn)營資本管理的意義45

5.1.2現(xiàn)金管理與最佳現(xiàn)金持有量的確定價(jià)值鏈的構(gòu)建：企業(yè)集團(tuán)資金管理中心與成員單位之間形成內(nèi)部?jī)r(jià)值鏈。企業(yè)集團(tuán)與銀行之間的資金活動(dòng)形成了外部?jī)r(jià)值鏈母公司子公司A子公司B孫公司孫公司孫公司孫公司資金管理中心A銀行B銀行C銀行|||||||內(nèi)部?jī)r(jià)值鏈外部?jī)r(jià)值鏈55.1.2現(xiàn)金管理與最佳現(xiàn)金持有量的確定價(jià)值鏈56

5.1.2現(xiàn)金管理與最佳現(xiàn)金持有量的確定2、資金計(jì)劃預(yù)算流程設(shè)計(jì)資金預(yù)測(cè)資金計(jì)劃匯總和生成資金計(jì)劃

65.1.2現(xiàn)金管理與最佳現(xiàn)金持有量的確定2、資67

5.1.2現(xiàn)金管理與最佳現(xiàn)金持有量的確定3、最佳現(xiàn)金持有量的決策問題巴摩爾模型確定最佳現(xiàn)金持有量的條件：企業(yè)一定時(shí)期內(nèi)貨幣現(xiàn)金支出和收入的變化是周期性均衡發(fā)展的，平均現(xiàn)金余額為C/2當(dāng)現(xiàn)金余額趨于零時(shí)，企業(yè)靠出售有價(jià)證券或價(jià)款來補(bǔ)充庫存現(xiàn)金?，F(xiàn)金余額的總成本

=持有現(xiàn)金成本+證券（借款）交易成本

=現(xiàn)金平均余額*有價(jià)證券利率+變現(xiàn)次數(shù)*有價(jià)證券每次交易的固定成本

75.1.2現(xiàn)金管理與最佳現(xiàn)金持有量的確定3、最78

5.1.2現(xiàn)金管理與最佳現(xiàn)金持有量的確定3、最佳現(xiàn)金持有量的決策問題對(duì)上式求導(dǎo)并令其為零，可得最佳現(xiàn)金持有量的公式其中：C——

現(xiàn)金余額

r——

持有現(xiàn)金的機(jī)會(huì)成本（等于該時(shí)期證券或借款利率）

T——

每次轉(zhuǎn)換周期中的現(xiàn)金總需要量

b——

每次周期交易或借款所需的固定成本費(fèi)用85.1.2現(xiàn)金管理與最佳現(xiàn)金持有量的確定3、最89

5.1.3賒銷策略與最優(yōu)信用政策賒銷策略信用期間信用標(biāo)準(zhǔn)現(xiàn)金折扣收賬政策2.最優(yōu)信用政策的決策持有成本：授予信用而必須發(fā)生的現(xiàn)金流量，與提供的信用量成正相關(guān)。機(jī)會(huì)成本：由于拒絕提供信用而導(dǎo)致的銷售損失。隨著給予引用而逐漸下降?？偝杀荆褐停傂庞贸杀咀钚↑c(diǎn)，為最優(yōu)信用額或最優(yōu)應(yīng)收賬款投資額。

95.1.3賒銷策略與最優(yōu)信用政策賒銷策略910

5.1.3賒銷策略與最優(yōu)信用政策||||||||||機(jī)會(huì)成本持有成本總成本成本授予的信用額度最優(yōu)信用額105.1.3賒銷策略與最優(yōu)信用政策|機(jī)會(huì)成本持1011

5.1.4存貨管理與最優(yōu)經(jīng)濟(jì)訂貨批量存貨管理的特點(diǎn)數(shù)據(jù)存儲(chǔ)量大數(shù)據(jù)變化頻繁核算內(nèi)容廣泛核算方法復(fù)雜管理要求高115.1.4存貨管理與最優(yōu)經(jīng)濟(jì)訂貨批量存貨管理112.ABC存貨管理方法A

B

C

占存儲(chǔ)成本的比重70%

實(shí)物量比重不超過20%占存儲(chǔ)成本的比重20%

實(shí)物量比重不超過30%占存儲(chǔ)成本的比重10%

實(shí)物量比重不超過50%2.ABC存貨管理方法ABC125.1.4存貨管理與最優(yōu)經(jīng)濟(jì)訂貨批量經(jīng)濟(jì)訂貨量基本模型改進(jìn)模型—陸續(xù)到貨日需要量是均衡的不考慮數(shù)量折扣和缺貨日需要量是均衡的每批存貨一次到達(dá)不考慮數(shù)量折扣和缺貨兩種最優(yōu)經(jīng)濟(jì)批量模型每批存貨可能陸續(xù)到達(dá)5.1.4存貨管理與最優(yōu)經(jīng)濟(jì)訂貨批量經(jīng)濟(jì)訂貨量基本模型改進(jìn)1314

5.1.4、存貨管理與最優(yōu)經(jīng)濟(jì)訂貨批量

D——

某存貨全年需要量

Q——

每次訂貨數(shù)量

D/Q——訂貨次數(shù)Ｋ——

每次訂貨的成本Ｃ——

單位存貨儲(chǔ)存成本3.最優(yōu)經(jīng)濟(jì)訂貨批量模型1：經(jīng)濟(jì)訂貨量基本模型145.1.4、存貨管理與最優(yōu)經(jīng)濟(jì)訂貨批量3.最優(yōu)1415

5.1.4存貨管理與最優(yōu)經(jīng)濟(jì)訂貨批量||||||||||訂貨成本持有成本持有存貨的總成本持有存貨的需求成本訂貨量最優(yōu)經(jīng)濟(jì)訂貨量155.1.4存貨管理與最優(yōu)經(jīng)濟(jì)訂貨批量|訂貨成本持有成1516

5.1.4存貨管理與最優(yōu)經(jīng)濟(jì)訂貨批量

D——

某存貨全年需要量Q——

每次訂貨數(shù)量

D/Q——訂貨次數(shù)Ｋ——每次訂貨的成本Ｃ——單位存貨儲(chǔ)存成本Ｐ——每日送貨量Ｑ/P——每批存貨全部送達(dá)所需日數(shù)

d——

每日消耗量

d*Ｑ/P——

送貨期內(nèi)全部耗用量

Q-d*Ｑ/P——

最高庫存量（Q-d*Ｑ/P）/2——

平均庫存量模型２：經(jīng)濟(jì)訂貨量的改進(jìn)模型——陸續(xù)到貨165.1.4存貨管理與最優(yōu)經(jīng)濟(jì)訂貨批量D—1617

5.1.4存貨管理與最優(yōu)經(jīng)濟(jì)訂貨批量

最優(yōu)訂貨批量：T總成本最低時(shí)的訂貨批量Q

每年的最佳訂貨次數(shù)：最佳訂貨周期：經(jīng)濟(jì)訂貨量占用資金：175.1.4存貨管理與最優(yōu)經(jīng)濟(jì)訂貨批量最優(yōu)訂175.1.4存貨管理與最優(yōu)經(jīng)濟(jì)訂貨批量經(jīng)濟(jì)訂貨量基本模型改進(jìn)模型—陸續(xù)到貨日需要量是均衡的每批存貨一次到達(dá)不考慮數(shù)量折扣和缺貨兩種最優(yōu)經(jīng)濟(jì)批量模型日需要量是均衡的不考慮數(shù)量折扣和缺貨每批存貨可能陸續(xù)到達(dá)5.1.4存貨管理與最優(yōu)經(jīng)濟(jì)訂貨批量經(jīng)濟(jì)訂貨量基本模型改進(jìn)1819

5.1.4存貨管理與最優(yōu)經(jīng)濟(jì)訂貨批量最優(yōu)經(jīng)濟(jì)訂貨批量模型3：考慮數(shù)量折扣、陸續(xù)到貨的經(jīng)濟(jì)訂貨量模型：存貨的年需要量和日需要量是均衡的從存貨到貨物到達(dá)所間隔的時(shí)間是固定的，且每批貨物可能陸續(xù)到達(dá)入庫考慮數(shù)量折扣不會(huì)發(fā)生缺貨總成本=儲(chǔ)存成本+訂貨成本+采購成本

=平均存貨*單位存貨儲(chǔ)存成本+每次訂貨的成本*訂貨次數(shù)+年需要量*折扣后的單價(jià)195.1.4存貨管理與最優(yōu)經(jīng)濟(jì)訂貨批量最優(yōu)經(jīng)濟(jì)1920

5.1.4存貨管理與最優(yōu)經(jīng)濟(jì)訂貨批量D——

某存貨全年需要量Ｑ——

每次訂貨數(shù)量D/Q——訂貨次數(shù)Ｋ——每次訂貨的成Ｃ——單位存貨儲(chǔ)存成本Ｐ——每日送貨量U——

采購單價(jià)Ｑ/P——每批存貨全部送達(dá)所需日數(shù)d——

每日消耗量d*Ｑ/P——

送貨期內(nèi)全部耗用量——

折扣數(shù)量Ｑ-d*Ｑ/P——

最高庫存量（Ｑ-d*Ｑ/P）/2——

平均庫存量205.1.4存貨管理與最優(yōu)經(jīng)濟(jì)訂貨批量D——20三種批量模式的公式識(shí)記陸續(xù)到貨數(shù)量折扣陸續(xù)到貨一次到貨三種批量模式的公式識(shí)記陸續(xù)到貨陸續(xù)到貨一次到貨21主要內(nèi)容運(yùn)營資本管理的基本理論存貨管理模型的設(shè)計(jì)與分析412理論基礎(chǔ)—線性規(guī)劃的理論3工具——“規(guī)劃求解”

主要內(nèi)容運(yùn)營資本管理的基本理論存貨管理模型的設(shè)計(jì)與分析41222線性規(guī)劃的基本概念數(shù)學(xué)模型與構(gòu)建方法最優(yōu)解的敏感性分析運(yùn)營資本最優(yōu)決策的理論基礎(chǔ)——線性規(guī)劃的理論5.2線性規(guī)劃的數(shù)學(xué)模型與最優(yōu)解的敏運(yùn)營資本最優(yōu)決策的理論基礎(chǔ)——2324

5.2.1線性規(guī)劃的基本概念概念：線性規(guī)劃是研究有限資源約束條件下實(shí)現(xiàn)資源最優(yōu)配置，取得最優(yōu)經(jīng)濟(jì)效果的一種應(yīng)用數(shù)學(xué)模型，是各類經(jīng)濟(jì)決策這對(duì)確定型決策問題進(jìn)行決策時(shí)使用最方便、最有效的工具之一。研究的兩類問題：一項(xiàng)任務(wù)確定后，如何統(tǒng)籌安排，做到用最少的人力物力資源去完成這些任務(wù)已有一定數(shù)量的人力物力資源，如何安排使用它們，使得完成任務(wù)最多。意義：提高經(jīng)濟(jì)管理決策的科學(xué)性，促進(jìn)資源配置的優(yōu)化245.2.1線性規(guī)劃的基本概念概念：線性規(guī)劃2425

5.2.2線性規(guī)劃的數(shù)學(xué)模型與構(gòu)建方法線性規(guī)劃的數(shù)學(xué)模型要求目標(biāo)函數(shù)線性化要求變量與資源之間的比例性和可分性要求變量和約束條件的有限性要求不同變量資源可加性和變量的非負(fù)性255.2.2線性規(guī)劃的數(shù)學(xué)模型與構(gòu)建方法線性2526

5.2.2線性規(guī)劃的數(shù)學(xué)模型與構(gòu)建方法2.模型構(gòu)建的關(guān)鍵要素定義決策變量確定目標(biāo)函數(shù)方程式約束條件最優(yōu)解例題見P141265.2.2線性規(guī)劃的數(shù)學(xué)模型與構(gòu)建方法2627

5.2.3最優(yōu)解的敏感分析敏感性分析能夠回答的問題最優(yōu)：在給定的設(shè)置條件下，最優(yōu)決策是什么？預(yù)測(cè)：如果環(huán)境改變，最優(yōu)決策將發(fā)生什么變化？如果一些參數(shù)變化，結(jié)果如何？如果獲得更多的稀缺資源，結(jié)果如何？敏感性分析的經(jīng)濟(jì)解釋最優(yōu)范圍影子價(jià)格遞減成本當(dāng)約束條件的數(shù)量或變量發(fā)生變化時(shí)，最優(yōu)解將發(fā)生變化，這種變化的效果成為敏感性分析或后驗(yàn)分析。275.2.3最優(yōu)解的敏感分析敏感性分析能夠回27主要內(nèi)容運(yùn)營資本管理的基本理論存貨管理模型的設(shè)計(jì)與分析412理論基礎(chǔ)—線性規(guī)劃的理論3工具——“規(guī)劃求解”

主要內(nèi)容運(yùn)營資本管理的基本理論存貨管理模型的設(shè)計(jì)與分析412285.3最優(yōu)決策分析工具——“規(guī)劃求解”工具5.3.15.3.25.3.3規(guī)劃求解工具規(guī)劃求解可以分析的問題類型規(guī)劃求解所得到的結(jié)果5.3最優(yōu)決策分析工具——“規(guī)劃求解”工具5.3.15.3291、【目標(biāo)單元格】（也稱為目標(biāo)或目標(biāo)函數(shù)）是工作表模型中的一個(gè)希望將最大值、最小值或設(shè)置成特定值的單元格。2、【可變單元格】

（也稱決策變量）是會(huì)對(duì)目標(biāo)單元個(gè)數(shù)值產(chǎn)生影響的單元格。5.3.1規(guī)劃求解工具1、【目標(biāo)單元格】5.3.1規(guī)劃求解工具303、【約束】

即約束條件，是必須符合某些限制或目標(biāo)值的單元格數(shù)值。4、【選項(xiàng)】

最長運(yùn)算時(shí)間 迭代次數(shù) 精度 允許誤差3、【約束】315、【全部重新設(shè)置】清除當(dāng)前規(guī)劃求解問題設(shè)置，并重新設(shè)置全部選項(xiàng)為默認(rèn)值。6、【求解】開始規(guī)劃求解過程，直到達(dá)到目標(biāo)為止。5、【全部重新設(shè)置】3233

5.3.1規(guī)劃求解工具【目標(biāo)單元格】【可變單元格】【約束】335.3.1規(guī)劃求解工具【目標(biāo)單元格】3334

5.3.1規(guī)劃求解工具【選項(xiàng)】【全部重新設(shè)置】【求解】345.3.1規(guī)劃求解工具【選項(xiàng)】34Descriptionofthecontents各元素間的相互關(guān)系是線性的。大部分優(yōu)化問題涉及的變量之間都是線性關(guān)系，如加減法，內(nèi)部函數(shù)SUM等將整型約束條件應(yīng)用到問題的任何元素上，便可產(chǎn)生整型的規(guī)劃求解問題。數(shù)值或結(jié)果為“是”或“否”（1或0），或不需要小數(shù)時(shí)，可以使用整型約束條件。工作表中各元素之間的關(guān)系是非線性的。如：可變單元格兩兩相乘除、使用了指數(shù)、非線性的內(nèi)部函數(shù)（對(duì)數(shù)函數(shù)等）線性整型非線性

5.3.2規(guī)劃求解可以分析的問題類型Descriptionofthecontents各元素3536

5.3.3處理規(guī)劃求解所得到的結(jié)果敏感性分析報(bào)告運(yùn)算結(jié)果報(bào)告限制區(qū)域報(bào)告365.3.3處理規(guī)劃求解所得到的結(jié)果敏感性分析報(bào)告36主要內(nèi)容運(yùn)營資本管理的基本理論存貨管理模型的設(shè)計(jì)與分析412理論基礎(chǔ)—線性規(guī)劃的理論3工具——“規(guī)劃求解”

主要內(nèi)容運(yùn)營資本管理的基本理論存貨管理模型的設(shè)計(jì)與分析412375.4最優(yōu)訂貨批量決策模型設(shè)計(jì)與分析5.4.1求解最優(yōu)解的問題決策問題建立規(guī)劃求解模型計(jì)算機(jī)最優(yōu)訂貨批量模型設(shè)計(jì)5.4.25.4.35.4.4應(yīng)用規(guī)劃求解工具分析最優(yōu)批量5.4最優(yōu)訂貨批量決策模型設(shè)計(jì)與分析5.4.1求解最優(yōu)解3839

5.4.1決策問題

D——

某存貨全年需要量

Q——

每次訂貨數(shù)量

D/Q——訂貨次數(shù)Ｋ——每次訂貨的成本Ｃ——單位存貨儲(chǔ)存成本Ｐ——每日送貨量U——

采購單價(jià)Ｑ/P——每批存貨全部送達(dá)所需日數(shù)

d——

每日消耗量

d*Ｑ/P——

送貨期內(nèi)全部耗用量——

折扣數(shù)量

Q-d*Ｑ/P——

最高庫存量（Q-d*Ｑ/P）/2——

平均庫存量例題見P151395.4.1決策問題D——某存貨全年需要量例題見3940

5.4.2建立線性規(guī)劃模型定義基本決策變量：目標(biāo)函數(shù)：約束：最優(yōu)解：某種存貨的訂貨量幾種存貨的總成本最小存貨訂貨數(shù)量的限制總成本最小時(shí)的存貨訂貨量405.4.2建立線性規(guī)劃模型定義基本決策變量：某種存貨4041

5.4.3計(jì)算機(jī)最優(yōu)訂貨批量模型設(shè)計(jì)基本數(shù)據(jù)415.4.3計(jì)算機(jī)最優(yōu)訂貨批量模型設(shè)計(jì)基本數(shù)據(jù)4142

5.4.3計(jì)算機(jī)最優(yōu)訂貨批量模型設(shè)計(jì)2.最優(yōu)訂貨批量規(guī)劃求解分析區(qū)域的公式定義425.4.3計(jì)算機(jī)最優(yōu)訂貨批量模型設(shè)計(jì)2.最優(yōu)訂貨批量4243

5.4.4應(yīng)用“規(guī)劃求解”分析最優(yōu)訂貨批量設(shè)置求解規(guī)劃求解結(jié)果分析435.4.4應(yīng)用“規(guī)劃求解”分析最優(yōu)訂貨批量設(shè)置4344444445

5.4.4應(yīng)用”規(guī)劃求解”工具分析最優(yōu)訂貨批量敏感分析報(bào)告455.4.4應(yīng)用”規(guī)劃求解”工具分析最優(yōu)訂貨批量敏感分4546

5.4.4應(yīng)用“規(guī)劃求解”工具分析最優(yōu)訂貨批量運(yùn)算結(jié)果報(bào)告465.4.4應(yīng)用“規(guī)劃求解”工具分析最優(yōu)訂貨批量運(yùn)算4647

5.4.4應(yīng)用“規(guī)劃求解”工具分析最優(yōu)訂貨批量限制區(qū)域報(bào)告475.4.4應(yīng)用“規(guī)劃求解”工具分析最優(yōu)訂貨批量限制區(qū)47思考題：最優(yōu)訂貨批量決策模型設(shè)計(jì)思考題：最優(yōu)訂貨批量決策模型設(shè)計(jì)48最優(yōu)訂貨批量決策模型設(shè)計(jì)最優(yōu)訂貨批量決策模型設(shè)計(jì)4950

5.5企業(yè)集團(tuán)營運(yùn)決策模型與案例分析決策問題建立線性規(guī)劃模型運(yùn)營決策管理模型設(shè)計(jì)求解過程和結(jié)果505.5企業(yè)集團(tuán)營運(yùn)決策模型與案例分析決策問題5051運(yùn)營決策管理模型設(shè)計(jì)51運(yùn)營決策管理模型設(shè)計(jì)5152求解過程和結(jié)果52求解過程和結(jié)果5253求解過程和結(jié)果53求解過程和結(jié)果5354敏感分析報(bào)告54敏感分析報(bào)告5455運(yùn)算結(jié)果報(bào)告55運(yùn)算結(jié)果報(bào)告5556運(yùn)算結(jié)果報(bào)告56運(yùn)算結(jié)果報(bào)告5657極限值報(bào)告57極限值報(bào)告57計(jì)算機(jī)財(cái)務(wù)管理徐州工程學(xué)院陳艷杰運(yùn)營資金管理模型計(jì)算機(jī)財(cái)務(wù)管理徐州工程學(xué)院陳艷杰運(yùn)營資金58主要內(nèi)容運(yùn)營資本管理的基本理論存貨管理模型的設(shè)計(jì)與分析412理論基礎(chǔ)—線性規(guī)劃3工具——“規(guī)劃求解”

主要內(nèi)容運(yùn)營資本管理的基本理論存貨管理模型的設(shè)計(jì)與分析41259運(yùn)營資本管理的意義ThemeGalleryisaDesignDigitalContent&ContentsmalldevelopedbyGuildDesignInc.現(xiàn)金管理與最佳現(xiàn)金持有量的確定存貨管理與最優(yōu)經(jīng)濟(jì)訂貨批量賒銷策略與最優(yōu)信用政策5.1.15.1.25.1.45.1.35.1運(yùn)營資本最優(yōu)規(guī)劃管理概述運(yùn)營資本管理的意義ThemeGalleryisaDes60615.1.1運(yùn)營資本管理的意義運(yùn)營資本的最優(yōu)策劃問題主要涉及：最佳現(xiàn)金持有量賒銷策略與最優(yōu)信用最優(yōu)經(jīng)濟(jì)訂貨批量的規(guī)劃問題45.1.1運(yùn)營資本管理的意義6162

5.1.2現(xiàn)金管理與最佳現(xiàn)金持有量的確定價(jià)值鏈的構(gòu)建：企業(yè)集團(tuán)資金管理中心與成員單位之間形成內(nèi)部?jī)r(jià)值鏈。企業(yè)集團(tuán)與銀行之間的資金活動(dòng)形成了外部?jī)r(jià)值鏈母公司子公司A子公司B孫公司孫公司孫公司孫公司資金管理中心A銀行B銀行C銀行|||||||內(nèi)部?jī)r(jià)值鏈外部?jī)r(jià)值鏈55.1.2現(xiàn)金管理與最佳現(xiàn)金持有量的確定價(jià)值鏈6263

5.1.2現(xiàn)金管理與最佳現(xiàn)金持有量的確定2、資金計(jì)劃預(yù)算流程設(shè)計(jì)資金預(yù)測(cè)資金計(jì)劃匯總和生成資金計(jì)劃

65.1.2現(xiàn)金管理與最佳現(xiàn)金持有量的確定2、資6364

5.1.2現(xiàn)金管理與最佳現(xiàn)金持有量的確定3、最佳現(xiàn)金持有量的決策問題巴摩爾模型確定最佳現(xiàn)金持有量的條件：企業(yè)一定時(shí)期內(nèi)貨幣現(xiàn)金支出和收入的變化是周期性均衡發(fā)展的，平均現(xiàn)金余額為C/2當(dāng)現(xiàn)金余額趨于零時(shí)，企業(yè)靠出售有價(jià)證券或價(jià)款來補(bǔ)充庫存現(xiàn)金。現(xiàn)金余額的總成本

=持有現(xiàn)金成本+證券（借款）交易成本

=現(xiàn)金平均余額*有價(jià)證券利率+變現(xiàn)次數(shù)*有價(jià)證券每次交易的固定成本

75.1.2現(xiàn)金管理與最佳現(xiàn)金持有量的確定3、最6465

5.1.2現(xiàn)金管理與最佳現(xiàn)金持有量的確定3、最佳現(xiàn)金持有量的決策問題對(duì)上式求導(dǎo)并令其為零，可得最佳現(xiàn)金持有量的公式其中：C——

現(xiàn)金余額

r——

持有現(xiàn)金的機(jī)會(huì)成本（等于該時(shí)期證券或借款利率）

T——

每次轉(zhuǎn)換周期中的現(xiàn)金總需要量

b——

每次周期交易或借款所需的固定成本費(fèi)用85.1.2現(xiàn)金管理與最佳現(xiàn)金持有量的確定3、最6566

5.1.3賒銷策略與最優(yōu)信用政策賒銷策略信用期間信用標(biāo)準(zhǔn)現(xiàn)金折扣收賬政策2.最優(yōu)信用政策的決策持有成本：授予信用而必須發(fā)生的現(xiàn)金流量，與提供的信用量成正相關(guān)。機(jī)會(huì)成本：由于拒絕提供信用而導(dǎo)致的銷售損失。隨著給予引用而逐漸下降?？偝杀荆褐?，總信用成本最小點(diǎn)，為最優(yōu)信用額或最優(yōu)應(yīng)收賬款投資額。

95.1.3賒銷策略與最優(yōu)信用政策賒銷策略6667

5.1.3賒銷策略與最優(yōu)信用政策||||||||||機(jī)會(huì)成本持有成本總成本成本授予的信用額度最優(yōu)信用額105.1.3賒銷策略與最優(yōu)信用政策|機(jī)會(huì)成本持6768

5.1.4存貨管理與最優(yōu)經(jīng)濟(jì)訂貨批量存貨管理的特點(diǎn)數(shù)據(jù)存儲(chǔ)量大數(shù)據(jù)變化頻繁核算內(nèi)容廣泛核算方法復(fù)雜管理要求高115.1.4存貨管理與最優(yōu)經(jīng)濟(jì)訂貨批量存貨管理682.ABC存貨管理方法A

B

C

占存儲(chǔ)成本的比重70%

實(shí)物量比重不超過20%占存儲(chǔ)成本的比重20%

實(shí)物量比重不超過30%占存儲(chǔ)成本的比重10%

實(shí)物量比重不超過50%2.ABC存貨管理方法ABC695.1.4存貨管理與最優(yōu)經(jīng)濟(jì)訂貨批量經(jīng)濟(jì)訂貨量基本模型改進(jìn)模型—陸續(xù)到貨日需要量是均衡的不考慮數(shù)量折扣和缺貨日需要量是均衡的每批存貨一次到達(dá)不考慮數(shù)量折扣和缺貨兩種最優(yōu)經(jīng)濟(jì)批量模型每批存貨可能陸續(xù)到達(dá)5.1.4存貨管理與最優(yōu)經(jīng)濟(jì)訂貨批量經(jīng)濟(jì)訂貨量基本模型改進(jìn)7071

5.1.4、存貨管理與最優(yōu)經(jīng)濟(jì)訂貨批量

D——

某存貨全年需要量

Q——

每次訂貨數(shù)量

D/Q——訂貨次數(shù)Ｋ——

每次訂貨的成本Ｃ——

單位存貨儲(chǔ)存成本3.最優(yōu)經(jīng)濟(jì)訂貨批量模型1：經(jīng)濟(jì)訂貨量基本模型145.1.4、存貨管理與最優(yōu)經(jīng)濟(jì)訂貨批量3.最優(yōu)7172

5.1.4存貨管理與最優(yōu)經(jīng)濟(jì)訂貨批量||||||||||訂貨成本持有成本持有存貨的總成本持有存貨的需求成本訂貨量最優(yōu)經(jīng)濟(jì)訂貨量155.1.4存貨管理與最優(yōu)經(jīng)濟(jì)訂貨批量|訂貨成本持有成7273

5.1.4存貨管理與最優(yōu)經(jīng)濟(jì)訂貨批量

D——

某存貨全年需要量Q——

每次訂貨數(shù)量

D/Q——訂貨次數(shù)Ｋ——每次訂貨的成本Ｃ——單位存貨儲(chǔ)存成本Ｐ——每日送貨量Ｑ/P——每批存貨全部送達(dá)所需日數(shù)

d——

每日消耗量

d*Ｑ/P——

送貨期內(nèi)全部耗用量

Q-d*Ｑ/P——

最高庫存量（Q-d*Ｑ/P）/2——

平均庫存量模型２：經(jīng)濟(jì)訂貨量的改進(jìn)模型——陸續(xù)到貨165.1.4存貨管理與最優(yōu)經(jīng)濟(jì)訂貨批量D—7374

5.1.4存貨管理與最優(yōu)經(jīng)濟(jì)訂貨批量

最優(yōu)訂貨批量：T總成本最低時(shí)的訂貨批量Q

每年的最佳訂貨次數(shù)：最佳訂貨周期：經(jīng)濟(jì)訂貨量占用資金：175.1.4存貨管理與最優(yōu)經(jīng)濟(jì)訂貨批量最優(yōu)訂745.1.4存貨管理與最優(yōu)經(jīng)濟(jì)訂貨批量經(jīng)濟(jì)訂貨量基本模型改進(jìn)模型—陸續(xù)到貨日需要量是均衡的每批存貨一次到達(dá)不考慮數(shù)量折扣和缺貨兩種最優(yōu)經(jīng)濟(jì)批量模型日需要量是均衡的不考慮數(shù)量折扣和缺貨每批存貨可能陸續(xù)到達(dá)5.1.4存貨管理與最優(yōu)經(jīng)濟(jì)訂貨批量經(jīng)濟(jì)訂貨量基本模型改進(jìn)7576

5.1.4存貨管理與最優(yōu)經(jīng)濟(jì)訂貨批量最優(yōu)經(jīng)濟(jì)訂貨批量模型3：考慮數(shù)量折扣、陸續(xù)到貨的經(jīng)濟(jì)訂貨量模型：存貨的年需要量和日需要量是均衡的從存貨到貨物到達(dá)所間隔的時(shí)間是固定的，且每批貨物可能陸續(xù)到達(dá)入庫考慮數(shù)量折扣不會(huì)發(fā)生缺貨總成本=儲(chǔ)存成本+訂貨成本+采購成本

=平均存貨*單位存貨儲(chǔ)存成本+每次訂貨的成本*訂貨次數(shù)+年需要量*折扣后的單價(jià)195.1.4存貨管理與最優(yōu)經(jīng)濟(jì)訂貨批量最優(yōu)經(jīng)濟(jì)7677

5.1.4存貨管理與最優(yōu)經(jīng)濟(jì)訂貨批量D——

某存貨全年需要量Ｑ——

每次訂貨數(shù)量D/Q——訂貨次數(shù)Ｋ——每次訂貨的成Ｃ——單位存貨儲(chǔ)存成本Ｐ——每日送貨量U——

采購單價(jià)Ｑ/P——每批存貨全部送達(dá)所需日數(shù)d——

每日消耗量d*Ｑ/P——

送貨期內(nèi)全部耗用量——

折扣數(shù)量Ｑ-d*Ｑ/P——

最高庫存量（Ｑ-d*Ｑ/P）/2——

平均庫存量205.1.4存貨管理與最優(yōu)經(jīng)濟(jì)訂貨批量D——77三種批量模式的公式識(shí)記陸續(xù)到貨數(shù)量折扣陸續(xù)到貨一次到貨三種批量模式的公式識(shí)記陸續(xù)到貨陸續(xù)到貨一次到貨78主要內(nèi)容運(yùn)營資本管理的基本理論存貨管理模型的設(shè)計(jì)與分析412理論基礎(chǔ)—線性規(guī)劃的理論3工具——“規(guī)劃求解”

主要內(nèi)容運(yùn)營資本管理的基本理論存貨管理模型的設(shè)計(jì)與分析41279線性規(guī)劃的基本概念數(shù)學(xué)模型與構(gòu)建方法最優(yōu)解的敏感性分析運(yùn)營資本最優(yōu)決策的理論基礎(chǔ)——線性規(guī)劃的理論5.2線性規(guī)劃的數(shù)學(xué)模型與最優(yōu)解的敏運(yùn)營資本最優(yōu)決策的理論基礎(chǔ)——8081

5.2.1線性規(guī)劃的基本概念概念：線性規(guī)劃是研究有限資源約束條件下實(shí)現(xiàn)資源最優(yōu)配置，取得最優(yōu)經(jīng)濟(jì)效果的一種應(yīng)用數(shù)學(xué)模型，是各類經(jīng)濟(jì)決策這對(duì)確定型決策問題進(jìn)行決策時(shí)使用最方便、最有效的工具之一。研究的兩類問題：一項(xiàng)任務(wù)確定后，如何統(tǒng)籌安排，做到用最少的人力物力資源去完成這些任務(wù)已有一定數(shù)量的人力物力資源，如何安排使用它們，使得完成任務(wù)最多。意義：提高經(jīng)濟(jì)管理決策的科學(xué)性，促進(jìn)資源配置的優(yōu)化245.2.1線性規(guī)劃的基本概念概念：線性規(guī)劃8182

5.2.2線性規(guī)劃的數(shù)學(xué)模型與構(gòu)建方法線性規(guī)劃的數(shù)學(xué)模型要求目標(biāo)函數(shù)線性化要求變量與資源之間的比例性和可分性要求變量和約束條件的有限性要求不同變量資源可加性和變量的非負(fù)性255.2.2線性規(guī)劃的數(shù)學(xué)模型與構(gòu)建方法線性8283

5.2.2線性規(guī)劃的數(shù)學(xué)模型與構(gòu)建方法2.模型構(gòu)建的關(guān)鍵要素定義決策變量確定目標(biāo)函數(shù)方程式約束條件最優(yōu)解例題見P141265.2.2線性規(guī)劃的數(shù)學(xué)模型與構(gòu)建方法8384

5.2.3最優(yōu)解的敏感分析敏感性分析能夠回答的問題最優(yōu)：在給定的設(shè)置條件下，最優(yōu)決策是什么？預(yù)測(cè)：如果環(huán)境改變，最優(yōu)決策將發(fā)生什么變化？如果一些參數(shù)變化，結(jié)果如何？如果獲得更多的稀缺資源，結(jié)果如何？敏感性分析的經(jīng)濟(jì)解釋最優(yōu)范圍影子價(jià)格遞減成本當(dāng)約束條件的數(shù)量或變量發(fā)生變化時(shí)，最優(yōu)解將發(fā)生變化，這種變化的效果成為敏感性分析或后驗(yàn)分析。275.2.3最優(yōu)解的敏感分析敏感性分析能夠回84主要內(nèi)容運(yùn)營資本管理的基本理論存貨管理模型的設(shè)計(jì)與分析412理論基礎(chǔ)—線性規(guī)劃的理論3工具——“規(guī)劃求解”

主要內(nèi)容運(yùn)營資本管理的基本理論存貨管理模型的設(shè)計(jì)與分析412855.3最優(yōu)決策分析工具——“規(guī)劃求解”工具5.3.15.3.25.3.3規(guī)劃求解工具規(guī)劃求解可以分析的問題類型規(guī)劃求解所得到的結(jié)果5.3最優(yōu)決策分析工具——“規(guī)劃求解”工具5.3.15.3861、【目標(biāo)單元格】（也稱為目標(biāo)或目標(biāo)函數(shù)）是工作表模型中的一個(gè)希望將最大值、最小值或設(shè)置成特定值的單元格。2、【可變單元格】

（也稱決策變量）是會(huì)對(duì)目標(biāo)單元個(gè)數(shù)值產(chǎn)生影響的單元格。5.3.1規(guī)劃求解工具1、【目標(biāo)單元格】5.3.1規(guī)劃求解工具873、【約束】

即約束條件，是必須符合某些限制或目標(biāo)值的單元格數(shù)值。4、【選項(xiàng)】

最長運(yùn)算時(shí)間 迭代次數(shù) 精度 允許誤差3、【約束】885、【全部重新設(shè)置】清除當(dāng)前規(guī)劃求解問題設(shè)置，并重新設(shè)置全部選項(xiàng)為默認(rèn)值。6、【求解】開始規(guī)劃求解過程，直到達(dá)到目標(biāo)為止。5、【全部重新設(shè)置】8990

5.3.1規(guī)劃求解工具【目標(biāo)單元格】【可變單元格】【約束】335.3.1規(guī)劃求解工具【目標(biāo)單元格】9091

5.3.1規(guī)劃求解工具【選項(xiàng)】【全部重新設(shè)置】【求解】345.3.1規(guī)劃求解工具【選項(xiàng)】91Descriptionofthecontents各元素間的相互關(guān)系是線性的。大部分優(yōu)化問題涉及的變量之間都是線性關(guān)系，如加減法，內(nèi)部函數(shù)SUM等將整型約束條件應(yīng)用到問題的任何元素上，便可產(chǎn)生整型的規(guī)劃求解問題。數(shù)值或結(jié)果為“是”或“否”（1或0），或不需要小數(shù)時(shí)，可以使用整型約束條件。工作表中各元素之間的關(guān)系是非線性的。如：可變單元格兩兩相乘除、使用了指數(shù)、非線性的內(nèi)部函數(shù)（對(duì)數(shù)函數(shù)等）線性整型非線性

5.3.2規(guī)劃求解可以分析的問題類型Descriptionofthecontents各元素9293

5.3.3處理規(guī)劃求解所得到的結(jié)果敏感性分析報(bào)告運(yùn)算結(jié)果報(bào)告限制區(qū)域報(bào)告365.3.3處理規(guī)劃求解所得到的結(jié)果敏感性分析報(bào)告93主要內(nèi)容運(yùn)營資本管理的基本理論存貨管理模型的設(shè)計(jì)與分析412理論基礎(chǔ)—線性規(guī)劃的理論3工具——“規(guī)劃求解”

主要內(nèi)容運(yùn)營資本管理的基本理論存貨管理模型的設(shè)計(jì)與分析412945.4