TCL集團(tuán)股份有限公司財(cái)務(wù)報(bào)告管理制度1

TCL集團(tuán)股份有限公司財(cái)務(wù)報(bào)告管理制度1TCL集團(tuán)股份有限公司財(cái)務(wù)會計(jì)報(bào)告與財(cái)務(wù)分析管理制度為規(guī)范本公司及控股子公司的財(cái)務(wù)報(bào)告制度與財(cái)務(wù)分析管理，根據(jù)國務(wù)院《企業(yè)財(cái)務(wù)會計(jì)報(bào)告條例》、《企業(yè)會計(jì)制度》、和TCL集團(tuán)股份有限公司會計(jì)政策及制度，現(xiàn)對本公司及控股子公司企業(yè)財(cái)務(wù)會計(jì)報(bào)告制度與財(cái)務(wù)分析管理做如下規(guī)定。一、財(cái)務(wù)會計(jì)報(bào)告1．財(cái)務(wù)會計(jì)報(bào)告是公司向有關(guān)方面提供財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營成果的總括性書面文件，是衡量和評價(jià)公司財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營成果的重要依據(jù)。2．財(cái)務(wù)會計(jì)報(bào)告由財(cái)務(wù)報(bào)表、財(cái)務(wù)報(bào)表附注和財(cái)務(wù)情況說明書三部分組成。二、財(cái)務(wù)報(bào)告的種類1．集團(tuán)及企業(yè)財(cái)務(wù)會計(jì)報(bào)告，按編制時(shí)間劃分為月報(bào)、季報(bào)、年報(bào)。按報(bào)送的種類劃分為分支機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)會計(jì)報(bào)告、企業(yè)個(gè)別財(cái)務(wù)會計(jì)報(bào)告、母公司合并財(cái)務(wù)會計(jì)報(bào)告。按照報(bào)送對象劃分為對內(nèi)財(cái)務(wù)管理報(bào)告和對外財(cái)務(wù)會計(jì)報(bào)告。2．企業(yè)對外財(cái)務(wù)會計(jì)報(bào)告是指公司向外提供的，供投資人、債權(quán)人、政府主管機(jī)關(guān)等使用的財(cái)務(wù)報(bào)告。對內(nèi)財(cái)務(wù)報(bào)告是滿足公司內(nèi)部管理需要。

①、對外報(bào)告包括:財(cái)務(wù)情況說明書（月報(bào)、年報(bào)）資產(chǎn)負(fù)債表（月報(bào)、年報(bào)）利潤表（月報(bào)、年報(bào)）現(xiàn)金流量表（季報(bào)、年報(bào)）利潤分配表（季報(bào)、年報(bào)）②、對內(nèi)合并報(bào)表及管理報(bào)表包括：貨幣資金明細(xì)表關(guān)聯(lián)往來明細(xì)表關(guān)聯(lián)交易明細(xì)表投資收益明細(xì)表資產(chǎn)減值明細(xì)表長期股權(quán)投資變動明細(xì)表短期、長期借款明細(xì)表應(yīng)收帳款明細(xì)表營業(yè)費(fèi)用明細(xì)表管理費(fèi)用明細(xì)表財(cái)務(wù)費(fèi)用明細(xì)表

存貨匯總表銷售分析表固定資產(chǎn)及折舊計(jì)提表應(yīng)交稅金明細(xì)表三、財(cái)務(wù)報(bào)告的編制要求1、內(nèi)容完整：上報(bào)集團(tuán)及企業(yè)的會計(jì)報(bào)表必須按照統(tǒng)一規(guī)定的報(bào)表種類、格式和內(nèi)容編制。對規(guī)定填列的各項(xiàng)指標(biāo)，不論是表內(nèi)項(xiàng)目或是補(bǔ)充資料，都必須填列齊全。2、數(shù)字真實(shí)：指會計(jì)報(bào)表的各項(xiàng)數(shù)字必須真實(shí)準(zhǔn)確，如實(shí)反映經(jīng)營情況，不允許用估計(jì)數(shù)字代替實(shí)際數(shù)字，更不允許篡改數(shù)字。3、報(bào)送及時(shí)：會計(jì)報(bào)表必須按照規(guī)定的期限和規(guī)定的上傳程序及時(shí)報(bào)送。4、手續(xù)齊備：指會計(jì)報(bào)表應(yīng)依次編定頁數(shù)，加具封面，裝訂成冊，加蓋公章。封面上應(yīng)注明單位名稱、報(bào)表所屬年度、月份、實(shí)際報(bào)送日期等。會計(jì)報(bào)表應(yīng)由單位領(lǐng)導(dǎo)、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、

制表人員簽章。四、財(cái)務(wù)報(bào)告編制程序?yàn)榱吮ＷC會計(jì)報(bào)表質(zhì)量，使會計(jì)報(bào)表提供的各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)真實(shí)、準(zhǔn)確，充公發(fā)揮會計(jì)報(bào)表的應(yīng)有作用，各分支機(jī)構(gòu)、子公司、母公司在按規(guī)定期限編制會計(jì)報(bào)表時(shí)，應(yīng)按下列程序編制： 1、清查財(cái)產(chǎn)、盤點(diǎn)物資編制會計(jì)報(bào)表前，各單位必須進(jìn)行清查財(cái)產(chǎn)、盤點(diǎn)物資工作，做到帳實(shí)相符。2、核對帳目編制會計(jì)報(bào)表前，各公司必須認(rèn)真核實(shí)各類帳簿記錄是否正確，按照權(quán)責(zé)發(fā)生制原則將報(bào)告期內(nèi)所發(fā)生的全部經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)編制憑證入帳，并做到帳證相符、帳帳相符后才能編制會計(jì)報(bào)表。3、編制與合并會計(jì)報(bào)表分公司、投資公司、母公司（股份公司）必須按規(guī)定時(shí)間單獨(dú)編制會計(jì)報(bào)表，然后股份公司以單獨(dú)編制的個(gè)別會計(jì)報(bào)表為基礎(chǔ)編制出綜合反映TCL通訊股份財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營成果及現(xiàn)金流量的合并會計(jì)報(bào)表。1）年度中期財(cái)務(wù)會計(jì)報(bào)告股份公司年度中期財(cái)務(wù)會計(jì)報(bào)告內(nèi)容：會計(jì)報(bào)表、會計(jì)報(bào)表附注、財(cái)務(wù)情況說明書。會計(jì)報(bào)表包括：資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、現(xiàn)金流量表及相關(guān)附表

報(bào)告包括期間：1、資產(chǎn)負(fù)債表截止本中期期末的資產(chǎn)負(fù)債表和上一年會計(jì)年度末的資產(chǎn)負(fù)債表；2、利潤表：本中期利潤表，年初至今利潤表及上一會計(jì)年度可比期間的利潤表； 3、年初至今的現(xiàn)金流量表和上一年會計(jì)年度比較，期間現(xiàn)金流量表。報(bào)告編制原則：采用與年度財(cái)務(wù)會計(jì)報(bào)表相同的會計(jì)政策，半年度報(bào)告報(bào)出前發(fā)生的資產(chǎn)負(fù)債表日后事項(xiàng)或有事項(xiàng)除特別重大外不作調(diào)整和披露。報(bào)告編報(bào)程序：與年度會計(jì)報(bào)表一致，先合并基礎(chǔ)報(bào)表，后編制母公司的會計(jì)報(bào)表。報(bào)送程序：半年度中期財(cái)務(wù)報(bào)告作為一種對外財(cái)務(wù)報(bào)告報(bào)送程序同第六條一致。2）編制合并會計(jì)報(bào)表公司合并會計(jì)報(bào)表主要包括合并資產(chǎn)負(fù)債表、合并利潤表、合并利潤分配表和合并現(xiàn)金流量表，他們分別從不同方面反映股份的經(jīng)營情況，構(gòu)成一個(gè)較完整的會計(jì)報(bào)表體系。1、編制合并工作底稿為合并會計(jì)報(bào)表的編制提供基礎(chǔ)。2、將母公司、納入合并范圍的子公司個(gè)別資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、利潤分配表各項(xiàng)目的數(shù)據(jù)過入合并工作底稿。并在合并工作底稿中進(jìn)行加總得出各項(xiàng)目合計(jì)數(shù)額。3、編制抵銷分錄，將母公司與子公司之間、子公司相互之間發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)對個(gè)別會計(jì)報(bào)表有關(guān)項(xiàng)目的影響進(jìn)行抵銷處理。4、計(jì)算合并會計(jì)報(bào)表各項(xiàng)目的

合并數(shù)額。5、填列合并會計(jì)報(bào)表。根據(jù)合并工作底稿中計(jì)算出來的資產(chǎn)、負(fù)債、所有者權(quán)益、收入、成本費(fèi)用類各項(xiàng)目的合并數(shù)填列正式的合并會計(jì)報(bào)表。五、各公司的月報(bào)、半年報(bào)、年報(bào)必須有財(cái)務(wù)報(bào)表附注才能報(bào)出，財(cái)務(wù)報(bào)表附注應(yīng)包含下列內(nèi)容1）不符合會計(jì)核算基本前提的說明2）重要會計(jì)政策和會計(jì)估計(jì)的說明3）重要會計(jì)政策和會計(jì)估計(jì)變更的說明4）或有事項(xiàng)和資產(chǎn)負(fù)債表日后事項(xiàng)的說明5）關(guān)聯(lián)方關(guān)系及交易的批露、實(shí)習(xí)初感及實(shí)習(xí)內(nèi)容對于實(shí)習(xí)工作，我也從之前的一個(gè)什么也不怎么明白的人，逐漸開始對自己的工作環(huán)境和工作范疇有了一定的較為熟悉地認(rèn)識。

一開始，面對一切，除了好奇還是好奇，好奇這里的人，好奇這里的辦公環(huán)境，好奇這里的嚴(yán)肅的標(biāo)語。內(nèi)心的驅(qū)使，促使自己很想趕快適應(yīng)這新的環(huán)境。工作第一天，進(jìn)入辦公區(qū)的時(shí)候很多的規(guī)范步驟也大大吸引著自己，如，進(jìn)辦公區(qū)域之前要脫鞋，穿上單位配發(fā)的拖鞋。第一次進(jìn)模組生產(chǎn)線，需要的是穿上統(tǒng)一的防塵服，還要進(jìn)入風(fēng)淋室進(jìn)行風(fēng)的吹凈，這幾點(diǎn)也就反映了公司對生產(chǎn)線無塵要求的重視程度。當(dāng)自己真正進(jìn)入的時(shí)候，指導(dǎo)我馬哥，就為我介紹起廠區(qū)內(nèi)的產(chǎn)線，以及自動化產(chǎn)線的運(yùn)轉(zhuǎn)方式。據(jù)了解，公司內(nèi)的自動化生產(chǎn)裝置自動化程度之高，甚至在國內(nèi)找不出第二家類似的產(chǎn)線。對于該一套設(shè)備，就完成了液晶面板（panel）從投入到背光測試結(jié)束的所有檢測壓制步驟，這也讓自己大為驚嘆產(chǎn)線的強(qiáng)大功能和精準(zhǔn)無誤的生產(chǎn)模式。而，這也注定著，接下來的一段時(shí)間，我就得和它們打起交道來。頭幾天，自己的任務(wù)就是要摸清設(shè)備運(yùn)行的具體步驟，而且還必須細(xì)致到一些簡單的小問題也要好好地理解認(rèn)識，在剛哥的悉心指導(dǎo)下，自己也對產(chǎn)線OLB過程有了個(gè)比較基礎(chǔ)的理解。后期，我也在誠哥的指導(dǎo)下，開始對面板出現(xiàn)的不良問題進(jìn)行分析，綜合。他在不良產(chǎn)品出處給選了幾個(gè)樣例，對照板子上貼附的不良信息，然后對癥檢驗(yàn)。如，我們對D/Dshort不良作出一些測試檢查，就是在背光測試的電腦的幫是否有異物或者IC錯(cuò)位等情況，以此給出是否能返工修理的結(jié)論，并做好相關(guān)記錄。

對我來說，產(chǎn)線上管理嚴(yán)謹(jǐn)也讓我印象深刻，對于簡單的一個(gè)破片，都必須要經(jīng)過多個(gè)部門的檢驗(yàn)簽字并要移送記錄等多項(xiàng)步驟，這樣的責(zé)任細(xì)分勢必讓公司發(fā)展更能穩(wěn)定健康。最后，誠哥，相繼給了我們許多資料，包括奇美、三星、友達(dá)、華星幾個(gè)公司面板的標(biāo)準(zhǔn)，感壓紙的壓痕分析的作業(yè)指導(dǎo)書，緩沖材的認(rèn)識，設(shè)備壓力標(biāo)準(zhǔn)以及不良現(xiàn)象的分析處理等多項(xiàng)資料。對此，自己也通關(guān)查閱，了解這些基本東西之后，進(jìn)線對比參照，學(xué)會點(diǎn)滴的分析與記錄。以不良分析來說，由于產(chǎn)線上不良率較低，而且重復(fù)出現(xiàn)相同不良原因的情況較大，在深入接觸方面可能不是太過于全面。正是在產(chǎn)線上不良的學(xué)習(xí)，也對在面板畫質(zhì)的檢測也有了一些了解。二、實(shí)習(xí)自我總結(jié)一個(gè)月，恍如隔日，但是，正是這個(gè)月，讓我對這個(gè)企業(yè)有了比較客觀綜合的了解，深入實(shí)踐是我此行的的一部分，體會認(rèn)知是我此次實(shí)習(xí)的重中之重。本次為期一個(gè)月的實(shí)習(xí)，很短，但我學(xué)到的是無限的，我體會到得的是我不曾有過的，我所呈現(xiàn)來的缺點(diǎn)不足，也正是我之前難以體現(xiàn)的，我慶信，對于未來，我更有優(yōu)勢。而我不得不對自己做出一些總結(jié)：泛而雜，細(xì)心欠缺設(shè)備操作上，只有深入、細(xì)致地觀察每個(gè)UNIT的整套流程步驟，才能完整無誤的理解設(shè)備工作流程，更好的來對設(shè)備進(jìn)行準(zhǔn)確快速的操作，而自己當(dāng)時(shí)就未能領(lǐng)會到這一點(diǎn)，細(xì)節(jié)把握不準(zhǔn)，當(dāng)剛哥（王-剛）讓我們操作的時(shí)候卻有些漏洞百出的情況出現(xiàn)，當(dāng)時(shí)才意識到自己到底哪里做的不好，寬泛的理解并不

是一個(gè)掌握的前提，必須靜下心來細(xì)致對待，不管做什么樣的工作，只有用心對待，不自已為是，都會獲得意外的收獲。工作嚴(yán)謹(jǐn)，企業(yè)之魂工作失誤等原因帶來的損失，而且更能為公司創(chuàng)造更好的經(jīng)濟(jì)社會效益和深刻美好的印象。步入生產(chǎn)線，自己的所見所聞，不管在無塵要求上，還是職工素質(zhì)的體現(xiàn)，再者產(chǎn)品不良實(shí)時(shí)跟蹤改善等，我都為這樣一個(gè)嚴(yán)謹(jǐn)?shù)墓ぷ髯黠L(fēng)而感到欣慰。 步入職場，自己決不能把在學(xué)校的一些壞習(xí)慣帶進(jìn)公司， 因?yàn)樽约阂呀?jīng)是一個(gè)職業(yè)人，是一個(gè)一舉一動深關(guān)公司形象、利益的代表，必須對自己嚴(yán)格要求,本職工作做精做好，能進(jìn)步則快速要求進(jìn)步。良好的人際關(guān)系一個(gè)人，成功與否不能單單的通過業(yè)績一方面來說明，全才、完美的成功追求才是每一個(gè)人應(yīng)該根深蒂固的人生觀。 良好的人際關(guān)系，不僅會促進(jìn)自己的快速進(jìn)步，而且在這一前提下帶來的工作氛圍是一個(gè)良性循環(huán)的相互提高的氛圍，同事和睦共處、分享共同喜悅是一個(gè)多么美好的事情。良好的人際關(guān)系，短期內(nèi)，你得到的可能更多。和睦、友情共處，小方面，部門團(tuán)結(jié)無猜，大方面，公司發(fā)展跨越指日可待。而自己，也會秉承這一核心，做準(zhǔn)定位，完善自我。興趣第一有誰不希望自己所在的位置能夠順應(yīng)自的心呢？在合適的位置，哪怕累一點(diǎn)，因?yàn)槟鞘撬倪x擇，他一定會不遺余力，力口油奮進(jìn)。倘諾，絕非他心儀，做什么他自己都會認(rèn)為有些格格不

入。學(xué)習(xí)，是一個(gè)過程，而我們希望學(xué)習(xí)的目的能順應(yīng)心意，那么一切都會變得很順理成章。三、感謝對于自己，真正地踏入職場，我也做好了準(zhǔn)備，彌補(bǔ)不足，發(fā)揚(yáng)長處，爭取早日、成為一名優(yōu)秀的職場人。對此，我也需要對這一個(gè)月來對自己提供很多幫助的大哥、師姐道聲謝：謝謝張志榮部長對我工作的熱忱安排；感謝黃哥、趙哥的工作建議和幫助；感謝田哥、吳哥、宋哥、梁哥、君哥、劉哥、龍哥在我工作上的大力支持和幫助以及對公司工作的細(xì)致了解；感謝邱姐、柏鴿對我工作生活問題的照顧；感謝蒙肖梅、張海玉、茍丹丹、唐寶發(fā)及一些不知名的幫助過我感謝剛哥（我前期的指導(dǎo)老師）對我們工作上嚴(yán)格、悉心、不厭其煩地指導(dǎo)，是你讓我們在剛進(jìn)部門后得到了較好的工作鍛煉，而在生活中，你也與我們交流人生，讓我們獲益匪淺，謝謝，雖然不久后，你離職歸家發(fā)展，請接收我衷心的祝愿，往人生發(fā)展再上一新篇章；感謝