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采購(gòu)借:原材料進(jìn)項(xiàng)稅貸:銀行存款/應(yīng)付賬款應(yīng)付票據(jù)/其他貨幣資金領(lǐng)料借:生產(chǎn)成本/制造費(fèi)用銷(xiāo)售費(fèi)用/管理費(fèi)用貸:原材料計(jì)提工資借:生產(chǎn)成本/制造費(fèi)用銷(xiāo)售費(fèi)用/管理費(fèi)用貸:應(yīng)付職工薪酬發(fā)放借:應(yīng)付職工薪酬貸:銀行存款其他應(yīng)收款(代墊社保)發(fā)生制造費(fèi)用貸:銀行存款/累計(jì)折舊貸:制造費(fèi)用結(jié)轉(zhuǎn)生產(chǎn)成本貸:生產(chǎn)成本發(fā)生期間費(fèi)用管理費(fèi)用(籌建期間開(kāi)辦費(fèi)、四稅一費(fèi)、車(chē)間設(shè)備維修費(fèi))貸:銀行存款/累計(jì)折舊借:財(cái)務(wù)費(fèi)用貸:銀行存款/應(yīng)付利息確認(rèn)銷(xiāo)售收入借:銀行存款/應(yīng)收賬款/應(yīng)收票據(jù)/其他貨幣貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入銷(xiāo)項(xiàng)稅確認(rèn)銷(xiāo)售成本(結(jié)轉(zhuǎn)銷(xiāo)售成本借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本貸:庫(kù)存商品借:營(yíng)業(yè)稅金及附加貸:應(yīng)交稅費(fèi)結(jié)轉(zhuǎn)損益借:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入其他業(yè)務(wù)收入營(yíng)業(yè)外收入投資收益公允價(jià)值變動(dòng)損益貸:本年利潤(rùn)借:本年利潤(rùn)營(yíng)業(yè)外支出營(yíng)業(yè)稅金及附加銷(xiāo)售/管理/財(cái)務(wù)費(fèi)用資產(chǎn)減值損失計(jì)提所得稅借:所得稅費(fèi)用應(yīng)交稅費(fèi)借:本年利潤(rùn)貸:所得稅費(fèi)用借:本年利潤(rùn)貸:利潤(rùn)分配—未分配利潤(rùn)提取盈余公積借:利潤(rùn)分配—提取法定盈余公積—貸:盈余公積—法定盈余公積—任意盈余公積分配現(xiàn)金股利借:利潤(rùn)分配—應(yīng)付現(xiàn)金股利貸:應(yīng)付股利調(diào)整未分配利潤(rùn)借:利潤(rùn)分配—未分配利潤(rùn)貸:利潤(rùn)分

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