經(jīng)營分析會報(bào)告知識講稿課件

2012年6月份經(jīng)營分析會報(bào)告重慶大唐科技股份有限公司2012年7月03日2012年6月份經(jīng)營分析會報(bào)告重慶大唐科技股份有限公司201目錄一、6月份經(jīng)營指標(biāo)分析1、預(yù)算執(zhí)行偏差2、關(guān)鍵指標(biāo)達(dá)成走勢3、總體績效指標(biāo)評價(jià)4、效率指標(biāo)評價(jià)5、

盈虧平衡點(diǎn)分析6、安全邊際貢獻(xiàn)分析二、7月份經(jīng)營計(jì)劃目錄一、6月份經(jīng)營指標(biāo)分析經(jīng)營分析會報(bào)告知識講稿課件2、關(guān)鍵指標(biāo)達(dá)成走勢單位：萬元2.1、訂單走勢圖本月訂單受項(xiàng)目整車式項(xiàng)目、餐廚垃圾項(xiàng)目推動滯后影響，由5月的高峰跌入低谷，呈現(xiàn)倒”V“字型。銷售一部：主要因內(nèi)蒙項(xiàng)目續(xù)簽訂單推動滯后。銷售二部：在CZ100方面未形成批量銷售，CZ200市場推動滯后。2、關(guān)鍵指標(biāo)達(dá)成走勢單位：萬元2.1、訂單走勢圖本月訂單2.2、銷售收入走勢圖單位：萬元本月為銷售收入超出年度預(yù)算的第二個(gè)月，本月達(dá)成創(chuàng)歷史新高（1567萬）。銷售一部：因云南公投司項(xiàng)目全部實(shí)施，成為本月銷售收入的主要來源。銷售二部：銷售收入除試銷12套CZ100外，無批量銷售，處于生命周期的”裂谷地帶“。。2.2、銷售收入走勢圖單位：萬元本月為銷售收入超出年度預(yù)算2.3、回款走勢圖單位：萬元回款一直處于低谷狀態(tài)，導(dǎo)致累計(jì)達(dá)成率才40%。銷售一部：主要因內(nèi)蒙項(xiàng)目均不能按計(jì)劃分批回款，導(dǎo)致應(yīng)收賬款總額上漲（3400萬），其中到期應(yīng)收達(dá)1300萬，應(yīng)引起部門銷售總監(jiān)重視。銷售二部：因新簽訂單一直處于零界點(diǎn)，故不能成為回款主要來源，應(yīng)加大產(chǎn)品銷售力度。2.3、回款走勢圖單位：萬元回款一直處于低谷狀態(tài)，導(dǎo)致累計(jì)達(dá)2.4、費(fèi)用走勢圖單位：萬元費(fèi)用整體在控制范圍內(nèi)。2.4、費(fèi)用走勢圖單位：萬元費(fèi)用整體在控制范圍內(nèi)。3、總體績效指標(biāo)評價(jià)股東權(quán)益回報(bào)率總資產(chǎn)回報(bào)率財(cái)務(wù)杠桿作用速動比率利息保障倍數(shù)凈利率BOM成本率制造費(fèi)用率銷售費(fèi)用率管理費(fèi)用率市場費(fèi)用率財(cái)務(wù)費(fèi)用率總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率存貨周轉(zhuǎn)率應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)率資金積壓期間固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率營業(yè)收入成長率預(yù)算5月2.696.451.182.023.32.798.611.053.162.7337天30天6.453.26/0錢從哪里來明天會不會倒閉會不會做生意會不會賺錢工程費(fèi)用率研發(fā)費(fèi)用率增值稅附加41.142.26.3014.75.54.42.5820.9410.67.134.72.012.31.180.8011.238.48.574236.528413.57131.023、總體績效指標(biāo)評價(jià)股東權(quán)益回報(bào)率總資產(chǎn)回報(bào)率財(cái)務(wù)杠桿作用速4、效率指標(biāo)評價(jià)

4.1BOM成本率:本月實(shí)施項(xiàng)目主要為云南公投司項(xiàng)目56套及內(nèi)蒙項(xiàng)目2套。該類項(xiàng)目銷售價(jià)格較高，產(chǎn)品成本率低，產(chǎn)品成本率控制很好。4、效率指標(biāo)評價(jià)4.1BOM成本率:本月實(shí)施項(xiàng)目主要為云南4、效率指標(biāo)評價(jià)4.2存貨分析:4.2.1存貨統(tǒng)計(jì)成品存貨：主要由云南公路局4臺汽車衡、內(nèi)蒙項(xiàng)目6臺汽車衡構(gòu)成：已與云南誠茂公司簽訂合同三個(gè)月內(nèi)完成發(fā)貨；內(nèi)蒙項(xiàng)目6臺計(jì)劃先調(diào)3臺至甘肅，另3臺在內(nèi)蒙續(xù)簽訂單中消化。半成品及原材料存貨：主要由電子車間原器件及蘇州項(xiàng)目構(gòu)成。4.2.2存貨周轉(zhuǎn)率:存貨周轉(zhuǎn)率達(dá)11.05，周轉(zhuǎn)天數(shù)較預(yù)算加快9天。主要因本月銷售收入較高，相對存貨較少。。4、效率指標(biāo)評價(jià)4.2存貨分析:成品存貨：主要由云南公路局4、效率指標(biāo)評價(jià)

4.2應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率:本月應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率較基本正常，因銷售收入高。內(nèi)蒙項(xiàng)目應(yīng)收賬款共2120萬，7月份計(jì)劃回收驗(yàn)收款580萬。

4.1應(yīng)收賬款統(tǒng)計(jì):4、效率指標(biāo)評價(jià)4.2應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率:本月應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率4.3應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)率:控制范圍內(nèi)。4.3應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)率:控制范圍內(nèi)。4.4資金積壓期間:應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)過長，應(yīng)付賬款支付較快（較預(yù)算提前支付18天）。資金積壓期間在正常范圍內(nèi)。4.4資金積壓期間:應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)過長，應(yīng)付賬款支付較快4.5現(xiàn)金流量分析:公司1-6月經(jīng)營性現(xiàn)金流量因回款差，導(dǎo)致780萬元資金缺口。通過融資手段向經(jīng)營活動注入1500資金來確保經(jīng)營，注入1500萬后，基本解決缺口問題。4.5現(xiàn)金流量分析:公司1-6月經(jīng)營性現(xiàn)金流量因回款差，導(dǎo)5、盈虧平衡點(diǎn)分析5.1盈虧平衡點(diǎn):單位：萬元從當(dāng)月經(jīng)營看：處于安全區(qū)間。5、盈虧平衡點(diǎn)分析5.1盈虧平衡點(diǎn):單位：萬元從當(dāng)月經(jīng)營6、安全邊際分析6、安全邊際分析二、7月份經(jīng)營計(jì)劃二、7月份經(jīng)營計(jì)劃2012年6月份經(jīng)營分析會報(bào)告重慶大唐科技股份有限公司2012年7月03日2012年6月份經(jīng)營分析會報(bào)告重慶大唐科技股份有限公司201目錄一、6月份經(jīng)營指標(biāo)分析1、預(yù)算執(zhí)行偏差2、關(guān)鍵指標(biāo)達(dá)成走勢3、總體績效指標(biāo)評價(jià)4、效率指標(biāo)評價(jià)5、

盈虧平衡點(diǎn)分析6、安全邊際貢獻(xiàn)分析二、7月份經(jīng)營計(jì)劃目錄一、6月份經(jīng)營指標(biāo)分析經(jīng)營分析會報(bào)告知識講稿課件2、關(guān)鍵指標(biāo)達(dá)成走勢單位：萬元2.1、訂單走勢圖本月訂單受項(xiàng)目整車式項(xiàng)目、餐廚垃圾項(xiàng)目推動滯后影響，由5月的高峰跌入低谷，呈現(xiàn)倒”V“字型。銷售一部：主要因內(nèi)蒙項(xiàng)目續(xù)簽訂單推動滯后。銷售二部：在CZ100方面未形成批量銷售，CZ200市場推動滯后。2、關(guān)鍵指標(biāo)達(dá)成走勢單位：萬元2.1、訂單走勢圖本月訂單2.2、銷售收入走勢圖單位：萬元本月為銷售收入超出年度預(yù)算的第二個(gè)月，本月達(dá)成創(chuàng)歷史新高（1567萬）。銷售一部：因云南公投司項(xiàng)目全部實(shí)施，成為本月銷售收入的主要來源。銷售二部：銷售收入除試銷12套CZ100外，無批量銷售，處于生命周期的”裂谷地帶“。。2.2、銷售收入走勢圖單位：萬元本月為銷售收入超出年度預(yù)算2.3、回款走勢圖單位：萬元回款一直處于低谷狀態(tài)，導(dǎo)致累計(jì)達(dá)成率才40%。銷售一部：主要因內(nèi)蒙項(xiàng)目均不能按計(jì)劃分批回款，導(dǎo)致應(yīng)收賬款總額上漲（3400萬），其中到期應(yīng)收達(dá)1300萬，應(yīng)引起部門銷售總監(jiān)重視。銷售二部：因新簽訂單一直處于零界點(diǎn)，故不能成為回款主要來源，應(yīng)加大產(chǎn)品銷售力度。2.3、回款走勢圖單位：萬元回款一直處于低谷狀態(tài)，導(dǎo)致累計(jì)達(dá)2.4、費(fèi)用走勢圖單位：萬元費(fèi)用整體在控制范圍內(nèi)。2.4、費(fèi)用走勢圖單位：萬元費(fèi)用整體在控制范圍內(nèi)。3、總體績效指標(biāo)評價(jià)股東權(quán)益回報(bào)率總資產(chǎn)回報(bào)率財(cái)務(wù)杠桿作用速動比率利息保障倍數(shù)凈利率BOM成本率制造費(fèi)用率銷售費(fèi)用率管理費(fèi)用率市場費(fèi)用率財(cái)務(wù)費(fèi)用率總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率存貨周轉(zhuǎn)率應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)率資金積壓期間固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率營業(yè)收入成長率預(yù)算5月2.696.451.182.023.32.798.611.053.162.7337天30天6.453.26/0錢從哪里來明天會不會倒閉會不會做生意會不會賺錢工程費(fèi)用率研發(fā)費(fèi)用率增值稅附加41.142.26.3014.75.54.42.5820.9410.67.134.72.012.31.180.8011.238.48.574236.528413.57131.023、總體績效指標(biāo)評價(jià)股東權(quán)益回報(bào)率總資產(chǎn)回報(bào)率財(cái)務(wù)杠桿作用速4、效率指標(biāo)評價(jià)

4.1BOM成本率:本月實(shí)施項(xiàng)目主要為云南公投司項(xiàng)目56套及內(nèi)蒙項(xiàng)目2套。該類項(xiàng)目銷售價(jià)格較高，產(chǎn)品成本率低，產(chǎn)品成本率控制很好。4、效率指標(biāo)評價(jià)4.1BOM成本率:本月實(shí)施項(xiàng)目主要為云南4、效率指標(biāo)評價(jià)4.2存貨分析:4.2.1存貨統(tǒng)計(jì)成品存貨：主要由云南公路局4臺汽車衡、內(nèi)蒙項(xiàng)目6臺汽車衡構(gòu)成：已與云南誠茂公司簽訂合同三個(gè)月內(nèi)完成發(fā)貨；內(nèi)蒙項(xiàng)目6臺計(jì)劃先調(diào)3臺至甘肅，另3臺在內(nèi)蒙續(xù)簽訂單中消化。半成品及原材料存貨：主要由電子車間原器件及蘇州項(xiàng)目構(gòu)成。4.2.2存貨周轉(zhuǎn)率:存貨周轉(zhuǎn)率達(dá)11.05，周轉(zhuǎn)天數(shù)較預(yù)算加快9天。主要因本月銷售收入較高，相對存貨較少。。4、效率指標(biāo)評價(jià)4.2存貨分析:成品存貨：主要由云南公路局4、效率指標(biāo)評價(jià)

4.2應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率:本月應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率較基本正常，因銷售收入高。內(nèi)蒙項(xiàng)目應(yīng)收賬款共2120萬，7月份計(jì)劃回收驗(yàn)收款580萬。

4.1應(yīng)收賬款統(tǒng)計(jì):4、效率指標(biāo)評價(jià)4.2應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率:本月應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率4.3應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)率:控制范圍內(nèi)。4.3應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)率:控制范圍內(nèi)。4.4資金積壓期間:應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)過長，應(yīng)付賬款支付較快（較預(yù)算提前支付18天）。資金積壓期間在正常范圍內(nèi)。4.4資金積壓期間:應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)過長，應(yīng)付賬款支付較快4.5現(xiàn)金流量分析:公司1-6月經(jīng)營性現(xiàn)金流量因回款差，導(dǎo)致78