某油田公司業(yè)績(jī)管理流程

機(jī)密業(yè)績(jī)管理流程二00二年十二月二八日此報(bào)告僅供客戶內(nèi)部使用。未經(jīng)思倍弛公司的書(shū)面許可，其它任何機(jī)構(gòu)不得擅自傳閱、引用或復(fù)制。中國(guó)黑龍江慶新油田有限責(zé)任公司1議題業(yè)績(jī)管理是實(shí)現(xiàn)公司戰(zhàn)略的關(guān)鍵環(huán)節(jié)業(yè)績(jī)管理主要體現(xiàn)在業(yè)績(jī)合同靈魂是關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo)(KPI)業(yè)績(jī)需要跟蹤管理激勵(lì)與業(yè)績(jī)掛鉤2業(yè)績(jī)管理是一整套企業(yè)管理程序的重要環(huán)節(jié)公司戰(zhàn)略戰(zhàn)略規(guī)劃每年或必要時(shí)經(jīng)營(yíng)資本計(jì)劃業(yè)務(wù)系統(tǒng)資本預(yù)算流程完成公司經(jīng)營(yíng)預(yù)算制定關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo)制定資本預(yù)算簽訂業(yè)績(jī)合同并根據(jù)目標(biāo)評(píng)估業(yè)績(jī)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃每季度業(yè)績(jī)管理程序每季度3業(yè)績(jī)管理程序的設(shè)計(jì)原則描述全面提高公司經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)建立以為股東價(jià)值創(chuàng)造為核心的企業(yè)文化坦率的、公平的、跨越組織等級(jí)的業(yè)績(jī)審核和溝通系統(tǒng)地、客觀地評(píng)估業(yè)績(jī)與戰(zhàn)略規(guī)劃、資本計(jì)劃、經(jīng)營(yíng)/預(yù)算計(jì)劃、人力資源管理等管理程序緊密相連使考核結(jié)果與薪酬和非物質(zhì)獎(jiǎng)懲等激勵(lì)機(jī)制緊密相連拉大業(yè)績(jī)突出者與其它人的薪酬比例參考國(guó)外先進(jìn)管理經(jīng)驗(yàn)，并結(jié)合中油實(shí)際情況通過(guò)合理的過(guò)渡方案逐步解決現(xiàn)行實(shí)施障礙設(shè)計(jì)原則以?xún)r(jià)值為驅(qū)動(dòng)業(yè)績(jī)透明性流程系統(tǒng)化創(chuàng)造足夠激勵(lì)可行性高目標(biāo)：通過(guò)業(yè)績(jī)合同建立科學(xué)的管理機(jī)制，并使公司管理干部的利益與總公司整體發(fā)展相一致4議題業(yè)績(jī)管理是實(shí)現(xiàn)公司戰(zhàn)略的關(guān)鍵環(huán)節(jié)業(yè)績(jī)管理主要體現(xiàn)在業(yè)績(jī)合同其靈魂是關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo)(KPI)業(yè)績(jī)需要跟蹤管理激勵(lì)與業(yè)績(jī)掛鉤5什么是業(yè)績(jī)合同及業(yè)績(jī)合同的目的業(yè)績(jī)合同是定義公司各管理層的主要考核方面及關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo)確定各主要考查方面及關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo)的權(quán)重參照歷史業(yè)績(jī)及未來(lái)戰(zhàn)略重點(diǎn)量化每個(gè)關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo)是決定合同受約人浮動(dòng)薪酬與非物質(zhì)獎(jiǎng)懲的基礎(chǔ)目的保證公司總體戰(zhàn)略的具體實(shí)施使高層管理者把精力集中在對(duì)公司價(jià)值最關(guān)鍵的經(jīng)營(yíng)決策上在全公司創(chuàng)造業(yè)績(jī)至上的企業(yè)文化以合同的方式體現(xiàn)被承諾的業(yè)績(jī)達(dá)成的嚴(yán)肅性6業(yè)績(jī)合同組成部分：KPI類(lèi)別、KPI指標(biāo)、權(quán)重與目標(biāo)KPI指標(biāo)指標(biāo)重要性預(yù)算目標(biāo)業(yè)績(jī)合同要對(duì)比實(shí)際完成業(yè)績(jī)與預(yù)算目標(biāo)，并依各考核項(xiàng)目的重要性以不同權(quán)重加權(quán)平均來(lái)計(jì)算綜合業(yè)績(jī)分?jǐn)?shù)KPI(舉例)權(quán)重目標(biāo)（量化或質(zhì)化）效益類(lèi)指標(biāo)運(yùn)營(yíng)類(lèi)指標(biāo)組織類(lèi)指標(biāo)投資資本回報(bào)率稅息前利潤(rùn)自由現(xiàn)金流成本支出（固定及變動(dòng)）銷(xiāo)售收入增長(zhǎng)營(yíng)運(yùn)資本周轉(zhuǎn)經(jīng)理層滿意程度員工滿意程度50%40%10%12%10億元12億元3億元30%20天舉例KPI類(lèi)別質(zhì)化目標(biāo)7業(yè)績(jī)管理流程發(fā)展戰(zhàn)略及年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃制定業(yè)績(jī)合同樣板量化目標(biāo)協(xié)商簽定業(yè)績(jī)合同選擇考核指標(biāo)設(shè)定權(quán)重定期收集數(shù)據(jù)分析及統(tǒng)計(jì)結(jié)合交流結(jié)果年終業(yè)績(jī)考核確定獎(jiǎng)金及股權(quán)數(shù)值，確定固定工資提高幅度確定崗位的提升及免職1.業(yè)績(jī)合同制定2.業(yè)績(jī)完成情況跟蹤3.與業(yè)績(jī)掛鉤的激勵(lì)1.2.3.8主要工作程序一：業(yè)績(jī)合同的制定制定業(yè)績(jī)合同樣板選擇考核指標(biāo)設(shè)定權(quán)重制定總公司總體發(fā)展戰(zhàn)略及下一年經(jīng)營(yíng)重點(diǎn)各板塊和業(yè)務(wù)單元制定與總公司一致的戰(zhàn)略規(guī)化完成年度預(yù)算對(duì)公司整體目標(biāo)進(jìn)行分解，確定關(guān)鍵業(yè)績(jī)驅(qū)動(dòng)因素根據(jù)關(guān)鍵業(yè)績(jī)驅(qū)動(dòng)因素設(shè)計(jì)有效的KPI選擇最能反映重點(diǎn)業(yè)績(jī)的KPI發(fā)展戰(zhàn)略及年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃量化目標(biāo)協(xié)商簽訂業(yè)績(jī)合同決定各大考核類(lèi)別之間的權(quán)重根據(jù)戰(zhàn)略重點(diǎn)制定各各大類(lèi)別內(nèi)的KPI的權(quán)重以年度預(yù)算為根據(jù)設(shè)定KPI的目標(biāo)公司總裁與受約人之間就合同進(jìn)行協(xié)商板塊總經(jīng)理同受約人之間就合同進(jìn)行協(xié)商達(dá)成共識(shí)并簽署合同9業(yè)績(jī)合同制定程序中的

上下級(jí)業(yè)務(wù)單位間的職責(zé)分配量化目標(biāo)協(xié)商簽訂業(yè)績(jī)合同制定戰(zhàn)略規(guī)劃及年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃制定業(yè)績(jī)合同樣板（包括選擇考核指標(biāo)及設(shè)定權(quán)重）與業(yè)務(wù)板塊總經(jīng)理、副總經(jīng)理及總部職能部門(mén)經(jīng)理簽訂業(yè)績(jī)合同業(yè)務(wù)板塊總經(jīng)理、副總經(jīng)理及總部職能部門(mén)經(jīng)理業(yè)績(jī)合同初稿(關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo)與目標(biāo)值)公司總部領(lǐng)導(dǎo)制定總公司戰(zhàn)略，年度預(yù)算設(shè)定總體目標(biāo)制定板塊戰(zhàn)略，年度預(yù)算與整體目標(biāo)對(duì)關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo)和業(yè)績(jī)合同的初步意見(jiàn)對(duì)關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo)和業(yè)績(jī)合同的初步意見(jiàn)分解業(yè)務(wù)板塊整體目標(biāo)至各個(gè)關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo)分解業(yè)務(wù)單元整體目標(biāo)至各個(gè)關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo)業(yè)務(wù)板塊按預(yù)算確定關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo)目標(biāo)值按年度預(yù)算確定關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo)目標(biāo)值反饋意見(jiàn)業(yè)務(wù)板塊業(yè)務(wù)單元制定業(yè)務(wù)單元戰(zhàn)略，年度預(yù)算與整體目標(biāo)制定并與產(chǎn)品部級(jí)經(jīng)理簽署業(yè)績(jī)合同制定并與業(yè)務(wù)單元經(jīng)理及業(yè)務(wù)板塊職能部門(mén)經(jīng)理簽署業(yè)績(jī)合同制定業(yè)務(wù)單元以上管理者的關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo)和業(yè)績(jī)合同樣板，并提供少數(shù)產(chǎn)品部級(jí)經(jīng)理的業(yè)績(jī)合同樣板示例業(yè)務(wù)單元按預(yù)算確定關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo)目標(biāo)值反饋意見(jiàn)反饋意見(jiàn)產(chǎn)品部制定產(chǎn)品部整體目標(biāo)及預(yù)算對(duì)關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo)和業(yè)績(jī)合同的初步意見(jiàn)分解產(chǎn)品部整體目標(biāo)至各個(gè)關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo)產(chǎn)品部按預(yù)算確定關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo)目標(biāo)值分解總公司整體目標(biāo)至各個(gè)關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo)10業(yè)績(jī)合同制制定流程中中橫向的職職能分工審核批準(zhǔn)––職能能部門(mén)總經(jīng)經(jīng)理，板塊塊總、副總總經(jīng)理、業(yè)業(yè)務(wù)單元總總、副總經(jīng)經(jīng)理審核批準(zhǔn)––職能部部門(mén)總經(jīng)理理，板塊總總、副總經(jīng)經(jīng)理、業(yè)務(wù)務(wù)單元總、、副總經(jīng)理理發(fā)起–職職能部門(mén)總總經(jīng)理，板板塊總、副副總經(jīng)理、、業(yè)務(wù)單元元總、副總總經(jīng)理公司總裁/總經(jīng)理總部企劃部部總部信息中中心總部人事部部板塊總經(jīng)理理（1）提供意見(jiàn)提出考核方方法制訂職能部部門(mén)全體人人員，板塊塊總、副總總經(jīng)理、業(yè)業(yè)務(wù)單元總總、副總經(jīng)經(jīng)理的業(yè)績(jī)績(jī)合同反饋意見(jiàn)和和認(rèn)同提供和督促促下級(jí)財(cái)務(wù)務(wù)部門(mén)提供供確定目標(biāo)標(biāo)所需的數(shù)數(shù)據(jù)收集、匯總總業(yè)績(jī)合同同參與討論并并認(rèn)同總部財(cái)務(wù)部部協(xié)調(diào)推動(dòng)簽簽訂過(guò)程簽訂協(xié)助各級(jí)確確定目標(biāo)值值提供意見(jiàn)制定業(yè)績(jī)合合同樣板量化目標(biāo)協(xié)商簽署業(yè)績(jī)合同選擇考核標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)設(shè)定權(quán)重制定戰(zhàn)略規(guī)劃及年度度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃協(xié)助各級(jí)部部門(mén)提供準(zhǔn)準(zhǔn)確、完整整的數(shù)據(jù)11業(yè)績(jī)合同制制定流程中中橫向的職職能分工（（續(xù)）板塊總經(jīng)理理（2）板塊企劃部部板塊財(cái)務(wù)部部板塊人事部部審核批準(zhǔn)––板塊塊以?xún)?nèi)業(yè)務(wù)務(wù)單元副總總經(jīng)理以下下及職能部部門(mén)審核批準(zhǔn)––板塊塊以?xún)?nèi)業(yè)務(wù)務(wù)單元副總總經(jīng)理以下下及職能部部門(mén)發(fā)起–板板塊以?xún)?nèi)內(nèi)業(yè)務(wù)單元元副總經(jīng)理理以下及職職能部門(mén)提供意見(jiàn)協(xié)助板塊內(nèi)內(nèi)確定目標(biāo)標(biāo)值提供意見(jiàn)提供確定目目標(biāo)所需的的數(shù)據(jù)制訂板塊以以?xún)?nèi)總經(jīng)理理以下及職職能部門(mén)的的業(yè)績(jī)合同同反饋意見(jiàn)和和認(rèn)同參與討論并并認(rèn)同簽訂產(chǎn)品部經(jīng)理理制定業(yè)績(jī)合同樣板量化目標(biāo)協(xié)商簽署業(yè)績(jī)合同選擇考核標(biāo)準(zhǔn)設(shè)定權(quán)重制定戰(zhàn)略規(guī)劃及年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃12議題業(yè)績(jī)管理是是實(shí)現(xiàn)公司司戰(zhàn)略的關(guān)關(guān)鍵環(huán)節(jié)業(yè)績(jī)管理主主要體現(xiàn)在在業(yè)績(jī)合同同靈魂是關(guān)鍵鍵業(yè)績(jī)指標(biāo)標(biāo)(KPI)業(yè)績(jī)需要跟跟蹤管理激勵(lì)與業(yè)績(jī)績(jī)掛鉤13關(guān)鍵業(yè)績(jī)指指標(biāo)(KPI)的定義和價(jià)價(jià)值關(guān)鍵業(yè)績(jī)指指標(biāo)的描述述關(guān)鍵業(yè)績(jī)指指標(biāo)的價(jià)值值關(guān)鍵業(yè)績(jī)指指標(biāo)是對(duì)公司戰(zhàn)戰(zhàn)略目標(biāo)的的分解，并并隨公司戰(zhàn)戰(zhàn)略的演化化而被修正正的是能有效反反應(yīng)關(guān)鍵業(yè)業(yè)績(jī)驅(qū)動(dòng)因因素的變化化的衡量參參數(shù)KPI分定量指標(biāo)標(biāo)和定性指指標(biāo)兩大部部分。其中中定量指標(biāo)標(biāo)部分包括括效益指標(biāo)標(biāo)和經(jīng)營(yíng)運(yùn)運(yùn)作指標(biāo)。。定性指標(biāo)標(biāo)包括與業(yè)業(yè)務(wù)發(fā)展戰(zhàn)戰(zhàn)略相一致致的軟性參參數(shù)等是對(duì)關(guān)鍵重重點(diǎn)經(jīng)營(yíng)行行動(dòng)的反映映，而不是是對(duì)所有操操作過(guò)程的的反映是由高層領(lǐng)領(lǐng)導(dǎo)決定并并被考核者者認(rèn)同的使高層領(lǐng)導(dǎo)導(dǎo)清晰了解解對(duì)公司價(jià)價(jià)值最關(guān)鍵鍵的經(jīng)營(yíng)操操作的情況況使管理者能能及時(shí)診斷斷經(jīng)營(yíng)中的的問(wèn)題并采采取行動(dòng)有力推動(dòng)公公司戰(zhàn)略的的執(zhí)行為業(yè)績(jī)管理理和上下級(jí)級(jí)的交流溝溝通有一個(gè)個(gè)客觀基礎(chǔ)礎(chǔ)使經(jīng)營(yíng)管理理者集中精精力于對(duì)業(yè)業(yè)績(jī)有最大大驅(qū)動(dòng)力的的經(jīng)營(yíng)方面面14關(guān)鍵業(yè)績(jī)指指標(biāo)類(lèi)別效益類(lèi)界定考核目的類(lèi)別細(xì)分體現(xiàn)公司價(jià)價(jià)值創(chuàng)造的的直接財(cái)務(wù)務(wù)指標(biāo)全面衡量創(chuàng)創(chuàng)造股東價(jià)價(jià)值的能力力資產(chǎn)盈利效效率現(xiàn)金獲利能能力盈利水平實(shí)現(xiàn)公司價(jià)價(jià)值增長(zhǎng)的的重要營(yíng)運(yùn)運(yùn)結(jié)果與控控制變量利用最有效效的營(yíng)運(yùn)杠杠桿衡量和和確保戰(zhàn)略略及財(cái)務(wù)目目標(biāo)完成能能力成本控制產(chǎn)出/收入入管理資產(chǎn)投資管管理進(jìn)度管理科研管理實(shí)現(xiàn)積極健健康的工作作環(huán)境與公公司文化的的人員管理理指標(biāo)衡量推動(dòng)企企業(yè)價(jià)值觀觀建立與人人員組織競(jìng)競(jìng)爭(zhēng)力的能能力崗位設(shè)置與與聘用考核培訓(xùn)與與培養(yǎng)薪酬福利舉例投資資本回回報(bào)率自由現(xiàn)金流流利潤(rùn)總額/稅息前利利潤(rùn)部門(mén)管理費(fèi)費(fèi)用市場(chǎng)份額實(shí)際資本支支出與市場(chǎng)場(chǎng)預(yù)算差異異產(chǎn)量計(jì)劃完完成率科技進(jìn)步貢貢獻(xiàn)率員工總數(shù)培訓(xùn)覆蓋率率員工滿意度度營(yíng)運(yùn)類(lèi)組織類(lèi)15衡量量公公司司價(jià)價(jià)值值的的效效益益指指標(biāo)標(biāo)演演變變?yōu)闉橐砸酝锻顿Y資資資本本回回報(bào)報(bào)率率和和自自由由現(xiàn)現(xiàn)金金流流為為核核心心銷(xiāo)售售收收入入企業(yè)業(yè)規(guī)規(guī)模模衡量標(biāo)準(zhǔn)衡量目的利潤(rùn)潤(rùn)盈利利能能力力投資資資資本本回回報(bào)報(bào)率率資產(chǎn)產(chǎn)盈盈利利效效率率由追追求求規(guī)規(guī)模模轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)為為追追求求效效益益由追追求求效效益益轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)為為創(chuàng)創(chuàng)造造效效益益的的效效率率考慮慮投投資資者者投投資資的的機(jī)機(jī)會(huì)會(huì)成成本本考慮慮投投資資者者實(shí)實(shí)際際可可支支配配的的利利潤(rùn)潤(rùn)考慮慮經(jīng)經(jīng)營(yíng)營(yíng)活活動(dòng)動(dòng)的的競(jìng)競(jìng)爭(zhēng)爭(zhēng)力力16投資資資資本本回回報(bào)報(bào)率率是是最最綜綜合合的的效效益益類(lèi)類(lèi)指指標(biāo)標(biāo)投資資資資本本回回報(bào)報(bào)率率百分比稅后凈營(yíng)營(yíng)業(yè)利潤(rùn)潤(rùn)億元人民民幣投資資本本億元人民民幣凈營(yíng)業(yè)利利潤(rùn)率百分比商品銷(xiāo)售售收入億元人民民幣投資資本本周轉(zhuǎn)率率次/年毛利率百分比投資收益益百分比稅項(xiàng)百分比1/營(yíng)運(yùn)運(yùn)資本周轉(zhuǎn)率次/年1/固定定資產(chǎn)和和投資周周轉(zhuǎn)率次/年其它業(yè)務(wù)務(wù)收入百分比營(yíng)業(yè)和管管理費(fèi)用用百分比--++x÷÷體現(xiàn)的贏贏利能力力體現(xiàn)資產(chǎn)產(chǎn)管理效率率+÷117折舊攤銷(xiāo)銷(xiāo)億元人民民幣自由現(xiàn)金金流量的的定義NOPLAT**億元人民民幣稅息前營(yíng)營(yíng)業(yè)利潤(rùn)潤(rùn)EBIT*億元人民民幣-扣除經(jīng)調(diào)調(diào)整的所所得稅后后的營(yíng)業(yè)業(yè)利潤(rùn)* 稅息息前營(yíng)業(yè)業(yè)利潤(rùn)**扣扣除經(jīng)調(diào)調(diào)整的所所得稅后后的營(yíng)業(yè)業(yè)利潤(rùn)自由現(xiàn)金金流量?jī)|元人民民幣流動(dòng)資金金的增長(zhǎng)億元人民民幣固定資產(chǎn)產(chǎn)上的投資億元人民民幣對(duì)EBIT*所征的賦賦稅億元人民民幣銷(xiāo)售收入入億元人民民幣成本與費(fèi)費(fèi)用億元人民民幣++毛現(xiàn)金流流量?jī)|元人民民幣營(yíng)業(yè)新增增投資億元人民民幣--18投資資本本回報(bào)率率與加權(quán)權(quán)平均資資本成本本之間的的“差差幅”將將決定公公司創(chuàng)造造的價(jià)值值大小投資資本本回報(bào)(ROIC)>加權(quán)平均均資本成成本(WACC)以加權(quán)平平均資本本成本折現(xiàn)的現(xiàn)現(xiàn)金流量量(NPV)>后臺(tái)服務(wù)采購(gòu)營(yíng)銷(xiāo)銷(xiāo)售最高管理理層資本投資資者股東債權(quán)人資本回報(bào)利息支付付股息支付付股票價(jià)格格上漲物質(zhì)方面面的投資資回報(bào)收入現(xiàn)金流量量零企業(yè)19營(yíng)運(yùn)類(lèi)指指標(biāo)全面面衡量公公司創(chuàng)造造價(jià)值的的能力業(yè)績(jī)驅(qū)動(dòng)動(dòng)因素分分解關(guān)鍵業(yè)績(jī)績(jī)指標(biāo)(舉例)職責(zé)具體目標(biāo)標(biāo)股東利益益最大化化投資資本本回報(bào)率率利潤(rùn)投資資本本銷(xiāo)售收入入成本固定資產(chǎn)產(chǎn)營(yíng)運(yùn)資本本銷(xiāo)售量銷(xiāo)售成本本投資額營(yíng)運(yùn)資本本運(yùn)轉(zhuǎn)周周期–+20組織類(lèi)指指標(biāo)---360。問(wèn)卷可幫幫助考核核個(gè)人素素質(zhì)出勤情況況(5%)知識(shí)(5%)管理能力力55%資料來(lái)源源：麥麥肯錫分分析分析(15%)處事(12%)宣傳(8%)組織(20%)思想品德德35%政策遵從從(10%)廉潔自律律(10%)作風(fēng)方法法(5%)工作態(tài)度度(10%)準(zhǔn)確(5%)細(xì)致(5%)敏感(5%)條理(5%)協(xié)調(diào)(3%)果斷(3%)意志(3%)語(yǔ)言(4%)文字(4%)決策(5%)授權(quán)(5%)策劃(5%)創(chuàng)新(5%)大政方針針(5%)業(yè)務(wù)法規(guī)規(guī)(5%)民主性(3%)自我批評(píng)評(píng)(2%)事業(yè)心(5%)主動(dòng)性(5%)智體15%專(zhuān)業(yè)知識(shí)識(shí)(3%)知識(shí)面(2%)不合格一般良好出色得分輸入入業(yè)績(jī)考考評(píng)系統(tǒng)統(tǒng)，作為為個(gè)人升升遷機(jī)會(huì)會(huì)的重要要參考值值21關(guān)鍵業(yè)績(jī)績(jī)指標(biāo)的的選擇原原則選擇原則則效益類(lèi)指指標(biāo)以投投資資本本回報(bào)率率、自由由現(xiàn)金流流和利潤(rùn)潤(rùn)總額為為核心，，但根據(jù)據(jù)職位影影響力及及業(yè)務(wù)性性質(zhì)作出出選擇營(yíng)運(yùn)類(lèi)指指標(biāo)根據(jù)據(jù)各業(yè)務(wù)務(wù)單元的的核心任任務(wù)而定定與發(fā)展戰(zhàn)戰(zhàn)略相一一致突出戰(zhàn)略略的核心心驅(qū)動(dòng)因因素由投資資資本回報(bào)報(bào)率樹(shù)推推演而出出，分為為銷(xiāo)售收收入類(lèi)、、成本費(fèi)費(fèi)用類(lèi)和和投資控控制類(lèi)（（固定資資產(chǎn)、營(yíng)營(yíng)運(yùn)資本本）各類(lèi)指標(biāo)標(biāo)都必須須有明確確的計(jì)算算方法和和數(shù)據(jù)來(lái)來(lái)源盡可能使使用財(cái)務(wù)務(wù)報(bào)表中中已存在在項(xiàng)目來(lái)來(lái)設(shè)計(jì)關(guān)關(guān)鍵業(yè)績(jī)績(jī)指標(biāo)受約人對(duì)對(duì)業(yè)績(jī)指指標(biāo)具有有較大影影響力業(yè)績(jī)考核核中常用用的關(guān)鍵鍵業(yè)績(jī)指指標(biāo)投資資本本回報(bào)率率(ROIC)是最重要要的效益益類(lèi)指標(biāo)標(biāo)因?yàn)樗芫C合合反映營(yíng)營(yíng)運(yùn)效益益及投資資效益息稅前利利潤(rùn)(EBIT)，利潤(rùn)凈額額與自由由現(xiàn)金流流(FCF)都是需向向資本市市場(chǎng)披露露的重要要財(cái)務(wù)數(shù)數(shù)據(jù)，但但與ROIC相比，片片面性較較大，所所以權(quán)重重相對(duì)要要低根據(jù)公司司當(dāng)年戰(zhàn)戰(zhàn)略側(cè)重重點(diǎn)選擇擇指標(biāo)與與權(quán)重，，指標(biāo)可可分幾大大類(lèi)銷(xiāo)售收入入激策指指標(biāo)成本費(fèi)用用控制指指標(biāo)固定資產(chǎn)產(chǎn)支出控控制指標(biāo)標(biāo)營(yíng)運(yùn)資本本控制指指標(biāo)員工滿意意度能體體現(xiàn)基層層對(duì)公司司策略、、文化和和機(jī)制的的認(rèn)同常常由360o民意測(cè)驗(yàn)驗(yàn)而定效益類(lèi)營(yíng)運(yùn)類(lèi)組織類(lèi)22選擇業(yè)績(jī)績(jī)指標(biāo)必必須配合合業(yè)務(wù)的的關(guān)鍵成成功因素素確定業(yè)務(wù)務(wù)關(guān)鍵成成功因素素使關(guān)鍵成成功因素素與關(guān)鍵鍵業(yè)績(jī)指指標(biāo)相匹匹配確保適用用性確定戰(zhàn)略略業(yè)務(wù)單單元/戰(zhàn)戰(zhàn)略單元元的關(guān)關(guān)鍵成功功因素根據(jù)關(guān)鍵鍵成功因因素的重重要性對(duì)對(duì)其進(jìn)行行排序設(shè)定目標(biāo)標(biāo)確定每個(gè)個(gè)關(guān)鍵成成功因素素對(duì)應(yīng)的的關(guān)鍵鍵業(yè)績(jī)指指標(biāo)確保完整整性避免重復(fù)復(fù)從上至下下保持一一致控制與衡衡量一致致從下至上上可獲得得數(shù)據(jù)成為市場(chǎng)場(chǎng)規(guī)模的的領(lǐng)導(dǎo)者者每個(gè)業(yè)務(wù)單單元均形成成一定的市市場(chǎng)份額/銷(xiāo)售額銷(xiāo)售額增長(zhǎng)長(zhǎng)率市場(chǎng)份額成為低成本本營(yíng)運(yùn)者成本占收入入的比例提供優(yōu)質(zhì)一一流服務(wù)客戶對(duì)服務(wù)務(wù)的滿意度度指數(shù)反應(yīng)時(shí)間客戶投訴次次數(shù)舉例業(yè)務(wù)關(guān)鍵成成功因素關(guān)鍵業(yè)績(jī)指指標(biāo)23有效的關(guān)鍵鍵業(yè)績(jī)指標(biāo)標(biāo)的基本特特征原則解釋職責(zé)業(yè)績(jī)的的體現(xiàn)力突出重點(diǎn)可衡量性/可定量分分析性可理解性可控制性從被衡量前前后的職責(zé)責(zé)界限出發(fā)發(fā)，選擇對(duì)對(duì)其業(yè)績(jī)好好壞最具有有體現(xiàn)力的的指標(biāo)應(yīng)可以被及及時(shí)準(zhǔn)確客客觀的衡量量應(yīng)對(duì)被衡量者者是簡(jiǎn)單明了了的被衡量者應(yīng)有有能力在合理理時(shí)間范圍內(nèi)內(nèi)影響指標(biāo)，，并導(dǎo)致業(yè)績(jī)績(jī)的改進(jìn)數(shù)量一般為5-8個(gè)關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo)標(biāo)必須滿足以以上所有的原原則才能有效效地驅(qū)動(dòng)業(yè)績(jī)績(jī)的改善24關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo)標(biāo)只衡量經(jīng)營(yíng)營(yíng)成果中的可可影響部分經(jīng)營(yíng)成果經(jīng)營(yíng)決策及其其執(zhí)行市場(chǎng)條件政府監(jiān)管自然資源條件件銷(xiāo)售策略成本策略投資與資產(chǎn)管管理策略市場(chǎng)規(guī)模勞動(dòng)力市場(chǎng)價(jià)價(jià)格價(jià)格管制關(guān)稅天然氣候土地資源關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo)標(biāo)的衡量領(lǐng)域25關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo)標(biāo)體系應(yīng)貫穿穿公司整體，，

并在組織織的橫向和縱縱向保持指標(biāo)標(biāo)一致性強(qiáng)調(diào)效益強(qiáng)調(diào)經(jīng)營(yíng)運(yùn)作作總公司高級(jí)領(lǐng)領(lǐng)導(dǎo)層業(yè)務(wù)單元領(lǐng)導(dǎo)導(dǎo)層業(yè)務(wù)單元管理理人員操作員凈收入，業(yè)務(wù)務(wù)單元的投資資資本回報(bào)率率按業(yè)務(wù)種類(lèi)計(jì)計(jì)的貿(mào)易額和和利潤(rùn)支出(固定和和變動(dòng)成本)部門(mén)凈收入，，利潤(rùn)部門(mén)支出部門(mén)員工滿意意度產(chǎn)量/銷(xiāo)售額額重要客戶滿意意程度產(chǎn)品合格率一致的數(shù)據(jù)庫(kù)庫(kù)總公司和各板板塊的稅前利利潤(rùn)凈現(xiàn)金流量投資資本回報(bào)報(bào)率(ROIC)在每個(gè)管理層次，都可以以適當(dāng)程度地定定義和分解關(guān)鍵業(yè)業(yè)績(jī)指標(biāo)，但是這些些關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo)的基礎(chǔ)是是一致的數(shù)據(jù)據(jù)庫(kù)產(chǎn)品部管理人員產(chǎn)品部營(yíng)業(yè)額額產(chǎn)品部支出26關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo)標(biāo)權(quán)重設(shè)定的的具體政策考核類(lèi)別指標(biāo)的選擇及及權(quán)重考慮：：充分體現(xiàn)指指標(biāo)對(duì)公司價(jià)價(jià)值創(chuàng)造的影影響投資資本回報(bào)報(bào)率(ROIC)是最重要的財(cái)財(cái)務(wù)指標(biāo)占最最大權(quán)重,因因?yàn)樗芫C合合反映營(yíng)運(yùn)效效益及投資效效益利潤(rùn)總額(EBIT)與自由現(xiàn)金流流(FCF)都是需向資本本市場(chǎng)披露的的重要財(cái)務(wù)數(shù)數(shù)據(jù)，但與ROIC相比，相對(duì)片片面，所以權(quán)權(quán)重略低根據(jù)公司當(dāng)年年戰(zhàn)略側(cè)重點(diǎn)點(diǎn)確定權(quán)重總體內(nèi)容少，，權(quán)重小員工滿意度較較為重要效益類(lèi)類(lèi)營(yíng)運(yùn)類(lèi)類(lèi)組織類(lèi)類(lèi)設(shè)定通通則負(fù)有損損益責(zé)責(zé)任的的正副副職經(jīng)經(jīng)理的的效益益類(lèi)指指標(biāo)權(quán)權(quán)重大大越往基基層營(yíng)營(yíng)運(yùn)類(lèi)類(lèi)指標(biāo)標(biāo)權(quán)重重相對(duì)對(duì)效益益類(lèi)指指標(biāo)權(quán)權(quán)重逐逐漸增增大在每類(lèi)類(lèi)指標(biāo)標(biāo)中分分主要要及次次要兩兩級(jí)。。主要要指標(biāo)標(biāo)權(quán)重重一般般為次次要指指標(biāo)的的兩倍倍。同同級(jí)指指標(biāo)的的權(quán)重重一般般相等等27管理人人員關(guān)關(guān)鍵業(yè)業(yè)績(jī)指指標(biāo)類(lèi)類(lèi)別間間的的權(quán)重重依其其職層層不同同而不不同職等權(quán)重分分配(100%)總裁業(yè)務(wù)板板塊總總經(jīng)理理業(yè)務(wù)板板塊副副總經(jīng)經(jīng)理（（主管管業(yè)務(wù)務(wù)單元元）產(chǎn)品部部經(jīng)理理60%60%40%30%30%30%55%65%10%10%5%5%效益類(lèi)類(lèi)營(yíng)運(yùn)類(lèi)類(lèi)組織類(lèi)類(lèi)28關(guān)鍵業(yè)業(yè)績(jī)指指標(biāo)的的目標(biāo)標(biāo)值目標(biāo)值值確定定原則則目標(biāo)值值確定定方法法足夠的的挑戰(zhàn)戰(zhàn)性上、下下級(jí)目目標(biāo)的的一致致性保證客客觀公公正充分溝溝通和和認(rèn)同同是一一致性性的保保證一經(jīng)設(shè)設(shè)定,原則則上不不再輕輕易改改動(dòng)首先確確定公公司總總部基基于其其戰(zhàn)略略希望望達(dá)到到的關(guān)關(guān)鍵目目標(biāo)(如投投資資資本回回報(bào)率率)，，自上上而下下層層層推進(jìn)進(jìn)目標(biāo)標(biāo)的確確定綜合考考察多多方面面的信信息依依據(jù)過(guò)去三三年的的歷史史數(shù)據(jù)據(jù)同國(guó)際際、國(guó)國(guó)內(nèi)的的業(yè)績(jī)績(jī)最佳佳典范范比照照對(duì)未來(lái)來(lái)合理理的預(yù)預(yù)測(cè)對(duì)稱(chēng)使使用考考核長(zhǎng)長(zhǎng)期和和短期期利益益的關(guān)關(guān)鍵目目標(biāo)29關(guān)鍵業(yè)業(yè)績(jī)指指標(biāo)值值由基基本目目標(biāo)與與挑戰(zhàn)戰(zhàn)性目目標(biāo)共共同構(gòu)構(gòu)成1002000定義對(duì)應(yīng)業(yè)業(yè)績(jī)分分值正好完完成對(duì)對(duì)崗位位所期期望的的工作作水平平考慮可可達(dá)到到性根據(jù)公公司預(yù)預(yù)算和和經(jīng)營(yíng)營(yíng)計(jì)劃劃而定定100對(duì)完成成業(yè)績(jī)績(jī)的最最高期期望值值考慮挑挑戰(zhàn)性性參照業(yè)業(yè)績(jī)圍圍繞基基本目目標(biāo)的的變化化彈性性而定定，應(yīng)應(yīng)高出出公司司預(yù)算算和經(jīng)經(jīng)營(yíng)計(jì)計(jì)劃目目標(biāo)200基本目目標(biāo)挑戰(zhàn)性性目標(biāo)業(yè)績(jī)得得分基本目目標(biāo)挑戰(zhàn)性性目標(biāo)標(biāo)業(yè)績(jī)指指標(biāo)完完成情情況基本目目標(biāo)越越接近近零,挑戰(zhàn)戰(zhàn)性目目標(biāo)與與基本本目標(biāo)標(biāo)的比比例越越大歷史業(yè)業(yè)績(jī)?cè)皆胶?業(yè)績(jī)績(jī)提高高的余余地越越小,挑戰(zhàn)戰(zhàn)性目目標(biāo)與與基本本目標(biāo)標(biāo)的差差距越越小30業(yè)績(jī)合合同是是高層層管理理的有有力工工具合同簽簽訂提供建建議*財(cái)財(cái)務(wù)部部門(mén)（（不包包括風(fēng)風(fēng)控））例外外總裁主管板板塊副副總裁裁及模塊塊總經(jīng)經(jīng)理模塊副副總經(jīng)經(jīng)理（主管管業(yè)務(wù)務(wù)單元元）產(chǎn)品部管理人員總部職職能部部門(mén)領(lǐng)領(lǐng)導(dǎo)模塊職職能部部門(mén)經(jīng)經(jīng)理*業(yè)績(jī)合同業(yè)績(jī)合同業(yè)績(jī)合合同業(yè)績(jī)合同業(yè)績(jī)合同業(yè)績(jī)合同業(yè)務(wù)員可選擇擇作與與不作作31業(yè)績(jī)合合同(樣板板)受約人人姓名名：職位：：財(cái)務(wù)務(wù)部總總經(jīng)理理工作代代碼：：級(jí)別：：業(yè)務(wù)單單位：：職能部部門(mén)：：財(cái)務(wù)務(wù)部合同有有效期期：簽署日日期：：發(fā)約人人姓名名（1）：：職位：：主管管副總總裁發(fā)約人人姓名名（2）：：職位：：權(quán)重類(lèi)類(lèi)別效益類(lèi)類(lèi)指標(biāo)標(biāo)：20%營(yíng)運(yùn)類(lèi)類(lèi)指標(biāo)標(biāo)：25%組織類(lèi)類(lèi)指標(biāo)標(biāo)：5%工作目目標(biāo)完完成效效果評(píng)評(píng)價(jià)：：50%關(guān)鍵績(jī)績(jī)效指指標(biāo)效益類(lèi)類(lèi)指標(biāo)標(biāo)集團(tuán)總總體投投資資資本回回報(bào)率率集團(tuán)總總體現(xiàn)現(xiàn)金凈凈流量量營(yíng)運(yùn)類(lèi)類(lèi)指標(biāo)標(biāo)組織類(lèi)類(lèi)指標(biāo)標(biāo)工作目目標(biāo)完完成效效果評(píng)評(píng)價(jià)權(quán)重單位基本目目標(biāo)挑戰(zhàn)性性目標(biāo)標(biāo)實(shí)際分?jǐn)?shù)加權(quán)平平均年度度總總結(jié)結(jié)工作目目標(biāo)與與目的的設(shè)定定參考考1.集集團(tuán)團(tuán)資金金周轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)能力力2.財(cái)財(cái)務(wù)務(wù)分析析準(zhǔn)確確及時(shí)時(shí)評(píng)估標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)及及時(shí)間間參考考實(shí)際業(yè)業(yè)績(jī)權(quán)重參參考級(jí)別及時(shí)滿滿足全全集團(tuán)團(tuán)的資資金需需求，，包括括營(yíng)運(yùn)運(yùn)、投投資、、和償償還債債務(wù)及時(shí)向向總裁裁領(lǐng)導(dǎo)導(dǎo)班子子提交交整個(gè)個(gè)集團(tuán)團(tuán)及各各板塊塊財(cái)務(wù)務(wù)狀況況的分分析報(bào)報(bào)告以以及幫幫助高高層決決策70%30%業(yè)績(jī)總總分：：百分比比15%萬(wàn)元10%5%百分比比50%本部門(mén)門(mén)管理理費(fèi)用用總?cè)谫Y資成本本元百分比比不良資資產(chǎn)清清算率率員工滿滿意度度5%百分比比5%10%百分比比32職能部部門(mén)考考核評(píng)評(píng)分標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)參參考表表財(cái)務(wù)務(wù)部總總經(jīng)理理工作目目標(biāo)5分（優(yōu)優(yōu)異））4分（超超出期期望值值）3分（達(dá)達(dá)到期期望值值）集團(tuán)具具有良良好資資金周周轉(zhuǎn)能能力未來(lái)出出現(xiàn)資資金短短缺或或延誤誤，未未導(dǎo)致致任何何不良良后果果，且且籌資資成本本低廉廉未出現(xiàn)現(xiàn)資金金短缺缺或延延誤，，未導(dǎo)導(dǎo)致任任何不不良后后果，，但籌籌資成成本較較高偶爾出出現(xiàn)資資金短短缺或或延誤誤，基基本未未導(dǎo)致致不良良后果果偶爾出出現(xiàn)資資金短短缺或或延誤誤，未未導(dǎo)致致喪失失營(yíng)運(yùn)運(yùn)商機(jī)機(jī)或被被起訴訴，但但影響響投資資項(xiàng)目目進(jìn)展展經(jīng)常出出現(xiàn)資資金短短缺或或延誤誤，導(dǎo)導(dǎo)致?tīng)I(yíng)營(yíng)運(yùn)中中喪失失商機(jī)機(jī)，計(jì)計(jì)劃中中的投投資項(xiàng)項(xiàng)目被被拖延延，或或被債債權(quán)人人起訴訴，造造成嚴(yán)嚴(yán)重不不良后后果2分（（需要要相當(dāng)當(dāng)改進(jìn)進(jìn)）1分（（需要要重大大改進(jìn)進(jìn)）財(cái)務(wù)分分析準(zhǔn)準(zhǔn)確及及時(shí)財(cái)務(wù)分分析提提交及及時(shí)財(cái)務(wù)數(shù)數(shù)據(jù)準(zhǔn)準(zhǔn)確全全面財(cái)務(wù)分分析提提交及及時(shí)財(cái)務(wù)數(shù)數(shù)據(jù)準(zhǔn)準(zhǔn)確、、全面面財(cái)務(wù)分分析提提交基基本及及時(shí)財(cái)務(wù)數(shù)數(shù)據(jù)較較準(zhǔn)確確也較較全面面財(cái)務(wù)分分析提提交較較及時(shí)時(shí)財(cái)務(wù)數(shù)數(shù)據(jù)基基本準(zhǔn)準(zhǔn)確財(cái)務(wù)分分析滯滯后財(cái)務(wù)數(shù)數(shù)據(jù)不不準(zhǔn)確確分析無(wú)無(wú)深度度分析深深入、、嚴(yán)謹(jǐn)謹(jǐn)，能能令人人信服服地揭揭示集集團(tuán)或或某業(yè)業(yè)務(wù)單單元深深層問(wèn)問(wèn)題，，對(duì)高高層決決策起起到關(guān)關(guān)鍵作作用分析深深入，，對(duì)高高層決決策有有重大大幫助助分析較較深入入，對(duì)對(duì)高層層決策策有幫幫助但分析析較浮浮淺，，對(duì)高高層決決策無(wú)無(wú)重大大幫助助對(duì)高層層決策策無(wú)幫幫助得分得分33議題業(yè)績(jī)管管理是是實(shí)現(xiàn)現(xiàn)公司司戰(zhàn)略略的關(guān)關(guān)鍵環(huán)環(huán)節(jié)業(yè)績(jī)管管理主主要體體現(xiàn)在在業(yè)績(jī)績(jī)合同同其靈魂是關(guān)鍵鍵業(yè)績(jī)指標(biāo)(KPI)業(yè)績(jī)需要跟蹤蹤管理激勵(lì)與業(yè)績(jī)掛掛鉤34程序二：業(yè)績(jī)績(jī)合同完成情情況的定期跟跟蹤主要工作定期收集數(shù)據(jù)據(jù)分析及統(tǒng)計(jì)結(jié)結(jié)果公布結(jié)果采集量化指標(biāo)標(biāo)的季度完成成數(shù)據(jù)完成情況與分分配到各季度度的目標(biāo)值進(jìn)進(jìn)行比較向上、向下通通報(bào)本季度業(yè)業(yè)績(jī)完成情況況分指標(biāo)表?yè)P(yáng)超超額完成單位位和鞭策未達(dá)達(dá)標(biāo)單位35業(yè)績(jī)管理跟蹤蹤體系的必備備要素需要業(yè)務(wù)板塊塊及業(yè)務(wù)單元元人事系統(tǒng)熟熟悉并掌握整整個(gè)體系運(yùn)作作流程及其與與薪酬制度的的銜接需要業(yè)務(wù)板塊塊及業(yè)務(wù)單元元各單位各部部門(mén)管理人員員充分參與并并支持工作的的開(kāi)展需要理清組織織機(jī)構(gòu)及工作作職責(zé)中界面面模糊、層級(jí)級(jí)混亂的部分分需要公司上下下對(duì)業(yè)務(wù)戰(zhàn)略略與計(jì)劃充分分溝通達(dá)成共共識(shí)，并樹(shù)立立以業(yè)績(jī)?yōu)楹夂饬繕?biāo)準(zhǔn)的意意識(shí)需要完善財(cái)務(wù)務(wù)信息系統(tǒng)并并規(guī)范生產(chǎn)經(jīng)經(jīng)營(yíng)統(tǒng)計(jì)工作作，以提供客客觀充分的考考核依據(jù)人員組織信息36高效的信息管管理是業(yè)績(jī)體體系的重要支支持條件建立內(nèi)部業(yè)績(jī)績(jī)信息采集系系統(tǒng)動(dòng)態(tài)的業(yè)績(jī)績(jī)信息分析析與反饋計(jì)算機(jī)技術(shù)術(shù)的應(yīng)用37管理信息系系統(tǒng)主要通通過(guò)關(guān)鍵業(yè)業(yè)績(jī)指標(biāo)(KPI*)報(bào)告向向高層領(lǐng)導(dǎo)導(dǎo)提供決策策數(shù)據(jù)來(lái)源源主要工作參與人輸出高層領(lǐng)導(dǎo)根根據(jù)管理的的需要選擇擇KPI并列成清單單總裁財(cái)務(wù)部總經(jīng)經(jīng)理企劃部總經(jīng)經(jīng)理人力資源部部總經(jīng)理KPI清單相關(guān)部門(mén)(財(cái)務(wù)、人人力資源部部)解釋KPI清單，明確確KPI的計(jì)算和分分析方法，，以及原數(shù)數(shù)據(jù)來(lái)源信息中心設(shè)設(shè)計(jì)KPI的報(bào)告格式式財(cái)務(wù)部人力資源部部相關(guān)業(yè)務(wù)部部門(mén)信息中心KPI解釋清單KPI報(bào)告模板高層領(lǐng)導(dǎo)根根據(jù)業(yè)務(wù)需需要制定關(guān)關(guān)鍵業(yè)績(jī)指指標(biāo)（KPI）清單信息中心在在相關(guān)部門(mén)門(mén)的幫助下下設(shè)計(jì)KPI報(bào)告表格信息技術(shù)部部門(mén)根據(jù)KPI原始數(shù)據(jù)來(lái)來(lái)源和使用用人需要設(shè)設(shè)計(jì)并完成成數(shù)據(jù)輸入入和輸出定期輸出KPI報(bào)告至使用用人信息中心根根據(jù)原始數(shù)數(shù)據(jù)來(lái)源和和使用者需需求，完成成數(shù)據(jù)取得得和輸出的的接口設(shè)計(jì)計(jì)完善系統(tǒng)安安全和授權(quán)權(quán)措施，保保證系統(tǒng)的的保密性信息中心所有相關(guān)部部門(mén)KPI系統(tǒng)的輸入入輸出接口口設(shè)計(jì)定期和按要要求不定期期的將KPI提交至使用用人信息中心KPI定期及不定定期報(bào)告供高層決策策者使用或或向內(nèi)外有有關(guān)部門(mén)提提供數(shù)據(jù)*Keyperformanceindicator38同時(shí)，管理理信息系統(tǒng)統(tǒng)也提供業(yè)業(yè)績(jī)合同中中需要的KPI值，，作為業(yè)績(jī)績(jī)?cè)u(píng)估的基基礎(chǔ)成品業(yè)務(wù)群群銷(xiāo)量現(xiàn)金成本管理費(fèi)用投資額原始數(shù)據(jù)處理原始數(shù)數(shù)據(jù)計(jì)算KPI分析KPI數(shù)據(jù)將KPI數(shù)據(jù)和分析析結(jié)果按要要求輸出管理信息系系統(tǒng).....KPI報(bào)告總公司ROIC=………凈利=………業(yè)績(jī)合同公司總裁財(cái)務(wù)類(lèi)指標(biāo)標(biāo)ROIC=………凈利=………KPI類(lèi)別業(yè)績(jī)合同KPI權(quán)重目標(biāo)效益類(lèi)營(yíng)運(yùn)類(lèi)組織類(lèi)輸入KPI報(bào)告輸入業(yè)績(jī)合合同39月度業(yè)績(jī)報(bào)報(bào)表和程序序損益表計(jì)劃實(shí)際差距說(shuō)明銷(xiāo)售收入-銷(xiāo)售成成本毛利潤(rùn)-經(jīng)營(yíng)營(yíng)費(fèi)用+其他利利潤(rùn)/收入入-管理理費(fèi)用-財(cái)務(wù)務(wù)費(fèi)用稅前利潤(rùn)-所得得稅凈利潤(rùn)資產(chǎn)負(fù)債平平衡表現(xiàn)金流量表表資金使用表表重要項(xiàng)目、、商品計(jì)劃劃完成表差距%月度業(yè)績(jī)匯匯報(bào)、匯總總程序工作截止日期各業(yè)務(wù)單元元、業(yè)務(wù)板板塊完成各各自的統(tǒng)計(jì)計(jì)和分析(包括ROIC)每月六號(hào)總部財(cái)務(wù)部部完成公司司匯總和總總體分析(包括ROIC)每月十號(hào)遞交總裁和和各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)導(dǎo)，月度總總裁辦公會(huì)會(huì)討論重大大差距，季季度考核會(huì)會(huì)逐一考核核月度業(yè)績(jī)報(bào)報(bào)表舉例40通過(guò)定期的的進(jìn)程匯報(bào)報(bào)及指導(dǎo)會(huì)會(huì)促進(jìn)目標(biāo)標(biāo)的實(shí)現(xiàn)舉例指導(dǎo)人匯報(bào)人匯報(bào)頻率公司總裁板塊副總裁裁及總經(jīng)理理板塊副總經(jīng)經(jīng)理（主管管業(yè)務(wù)單元元）板塊副總裁裁及總經(jīng)理理板塊副總經(jīng)經(jīng)理（主管管業(yè)務(wù)單元元）產(chǎn)品部經(jīng)理理雙月月半月目標(biāo)共同總結(jié)和和回顧現(xiàn)有有合同目標(biāo)標(biāo)完成情況況，提出相相應(yīng)改進(jìn)措措施發(fā)約人聽(tīng)取取目標(biāo)的完完成情況，，提供相應(yīng)應(yīng)指導(dǎo)加強(qiáng)各部門(mén)門(mén)間的協(xié)調(diào)調(diào)和合作不斷加強(qiáng)員員工對(duì)企業(yè)業(yè)文化及價(jià)價(jià)值的認(rèn)同同41季度/年度度業(yè)績(jī)考核核會(huì)–會(huì)議議規(guī)則需提交準(zhǔn)備備的材料：：材料財(cái)務(wù)部門(mén)的的月度/季季度計(jì)劃完完成情況通通報(bào)財(cái)務(wù)部門(mén)對(duì)對(duì)本季度計(jì)計(jì)劃完成情情況的差距距分析及主主要疑點(diǎn)(只呈報(bào)業(yè)業(yè)務(wù)部門(mén)以以外的與會(huì)會(huì)人員)各業(yè)務(wù)板塊塊/單元對(duì)對(duì)自己的計(jì)計(jì)劃完成情情況的差距距分析及擬擬采取的舉舉措提前每月初1周3天會(huì)議規(guī)則：：考核會(huì)不只只是為了揭揭示問(wèn)題，，解釋說(shuō)明明理由，而而是旨在共共同解決問(wèn)問(wèn)題各業(yè)務(wù)板塊塊/單元對(duì)對(duì)差距的認(rèn)認(rèn)識(shí)及解決決方法準(zhǔn)備備充分，并并準(zhǔn)備相關(guān)關(guān)圖表(不不超過(guò)五頁(yè)頁(yè))會(huì)后后續(xù)活活動(dòng)：財(cái)務(wù)部總經(jīng)經(jīng)理總結(jié)、、下達(dá)會(huì)議議結(jié)果，及及會(huì)議責(zé)成成解決的事事項(xiàng)及負(fù)責(zé)責(zé)人財(cái)務(wù)部跟蹤蹤以上事項(xiàng)項(xiàng)的完成情情況，及時(shí)時(shí)在月報(bào)中中通報(bào)42在考核會(huì)中中，總裁/總經(jīng)理牽牽頭對(duì)業(yè)績(jī)績(jī)進(jìn)行質(zhì)詢(xún)?cè)兡繕?biāo)完成得得如何？(針對(duì)主要要關(guān)鍵業(yè)績(jī)績(jī)指標(biāo))什么原因造造成(無(wú)法)達(dá)達(dá)成？如何彌補(bǔ)？？總體該季度度目標(biāo)完成成得如何？？對(duì)全年的的目標(biāo)完成成預(yù)期？上季確定的的行動(dòng)計(jì)劃劃完成情況況如何？有有什么困難難與障礙？？各主要(尤尤其是關(guān)鍵鍵業(yè)務(wù))的的目標(biāo)計(jì)劃劃完成得如如何？各主要產(chǎn)品品/服務(wù)的的主要競(jìng)爭(zhēng)爭(zhēng)對(duì)手的業(yè)業(yè)績(jī)情況如如何？(對(duì)新項(xiàng)目目)是否按按計(jì)劃進(jìn)行行？完成的的困難是什什么？(對(duì)沉淀不不良資產(chǎn))是否按計(jì)計(jì)劃清算？？清算的效效率如何(買(mǎi)方，買(mǎi)買(mǎi)價(jià)，交易易方式等)？外部環(huán)境的的變化？宏觀政策有有無(wú)變化？？對(duì)我們的的意義是什什么？主要競(jìng)爭(zhēng)對(duì)對(duì)手有無(wú)新新舉措？我我們有無(wú)正正確應(yīng)對(duì)？？主要的市場(chǎng)場(chǎng)需求有了了變化嗎？？我們有沒(méi)沒(méi)有相應(yīng)變變化？?jī)?nèi)部的影響響因素(主主要驅(qū)動(dòng)因因素)？人力資源是是否充足，，配置是否否得當(dāng)？資金運(yùn)用是是否得當(dāng)？？別的部門(mén)/公司對(duì)你你的支持是是否夠？(針對(duì)提議議的解決方方法)這些舉措與與原計(jì)劃中中的戰(zhàn)略有有何不同？？如何保證這這些舉措可可以有相應(yīng)應(yīng)的效果？？財(cái)務(wù)估算算如何？為什么這個(gè)個(gè)舉措需要要多少人員員和資金？？如果沒(méi)有這這些舉措，，你還能做做些什么？？43經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)審審核會(huì)的實(shí)實(shí)施流程采集匯總業(yè)業(yè)績(jī)完成情情況各層面的經(jīng)經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)審審核會(huì)總公司高層領(lǐng)導(dǎo)財(cái)務(wù)部各板塊總經(jīng)理財(cái)務(wù)部業(yè)務(wù)單元下屬產(chǎn)品部部業(yè)績(jī)?cè)聢?bào)表年度經(jīng)營(yíng)總總結(jié)年度經(jīng)營(yíng)總總結(jié)年度經(jīng)營(yíng)總總結(jié)業(yè)績(jī)審核會(huì)會(huì)通過(guò)業(yè)績(jī)考考核，了解解業(yè)務(wù)進(jìn)展展，發(fā)現(xiàn)經(jīng)經(jīng)營(yíng)中的問(wèn)問(wèn)題，并共共同探討解解決方案業(yè)績(jī)?cè)聢?bào)表業(yè)績(jī)?cè)聢?bào)表季度業(yè)績(jī)達(dá)成總結(jié)季度業(yè)績(jī)達(dá)成總結(jié)月度業(yè)績(jī)達(dá)成總結(jié)年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃上報(bào)上報(bào)業(yè)務(wù)單元內(nèi)內(nèi)的業(yè)績(jī)考考核會(huì)總公司業(yè)績(jī)績(jī)考核會(huì)板塊內(nèi)的業(yè)業(yè)績(jī)考核會(huì)會(huì)業(yè)績(jī)?cè)聢?bào)表舉例44人事部在業(yè)業(yè)績(jī)考核程程序中的職職責(zé)是依據(jù)考核辦辦法組織業(yè)業(yè)績(jī)考核程程序中各項(xiàng)項(xiàng)工作的開(kāi)開(kāi)展和按時(shí)時(shí)完成計(jì)算被考核核人的業(yè)績(jī)績(jī)合同綜合合得分和預(yù)預(yù)定應(yīng)得浮浮動(dòng)薪酬量量發(fā)現(xiàn)被考核核人合同各各項(xiàng)目得分分中的異常?，F(xiàn)象并及及時(shí)向上層層領(lǐng)導(dǎo)反映映不是不能在總裁裁班子沒(méi)有有批準(zhǔn)的情情況下改變變業(yè)績(jī)考核核程序?qū)徲?jì)合同中中每項(xiàng)實(shí)際際完成值的的準(zhǔn)確性?xún)H僅作簡(jiǎn)單單匯總舉例45議題業(yè)績(jī)管理是是實(shí)現(xiàn)公司司戰(zhàn)略的關(guān)關(guān)鍵環(huán)節(jié)業(yè)績(jī)管理主主要體現(xiàn)在在業(yè)績(jī)合同同其靈魂是關(guān)關(guān)鍵業(yè)績(jī)指指標(biāo)(KPI)業(yè)績(jī)需要跟跟蹤管理激勵(lì)與業(yè)績(jī)績(jī)掛鉤46與業(yè)績(jī)掛鉤鉤的激勵(lì)主要工作收集各種數(shù)數(shù)據(jù)及考核核表核實(shí)、統(tǒng)計(jì)計(jì)各分?jǐn)?shù)，，并計(jì)算出出業(yè)績(jī)合同同的綜合值值根據(jù)各指標(biāo)標(biāo)達(dá)成率、、能力及綜綜合分?jǐn)?shù)排排名舉行考核會(huì)會(huì)年終業(yè)績(jī)考核確定獎(jiǎng)金及股權(quán)數(shù)值，確定固定工資提高幅度各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)層層按照分?jǐn)?shù)數(shù)及排名訂訂出下年固固定工資提提高幅度根據(jù)浮動(dòng)薪薪酬支付曲曲線及業(yè)績(jī)績(jī)合同及業(yè)業(yè)績(jī)合同綜綜合分值計(jì)計(jì)算個(gè)人年年度獎(jiǎng)金及及股權(quán)按照業(yè)績(jī)成成就分類(lèi)結(jié)結(jié)果落實(shí)非非物質(zhì)獎(jiǎng)懲懲確定崗位的提升及免職利用業(yè)績(jī)類(lèi)類(lèi)與能力類(lèi)類(lèi)（個(gè)人素素質(zhì)）指標(biāo)標(biāo)得分排名名制作業(yè)績(jī)績(jī)矩陣各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)層層根據(jù)矩陣陣討論及決決定下屬崗崗位的提升升及免職負(fù)責(zé)單位人力資源部部（處理、、組織）財(cái)務(wù)部（收收集、提供供數(shù)據(jù)）人力資源部部（牽頭、、提建議））各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)層層（決策））人力資源部部（牽頭、、提建議））各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)層層（決策））47工作內(nèi)容發(fā)放與收集集各類(lèi)考核核表個(gè)人素質(zhì)員工滿意度度收集財(cái)務(wù)數(shù)數(shù)據(jù)收集營(yíng)運(yùn)數(shù)數(shù)據(jù)收集數(shù)據(jù)業(yè)績(jī)?cè)u(píng)分核實(shí)與統(tǒng)計(jì)計(jì)各項(xiàng)考核核分?jǐn)?shù)財(cái)務(wù)營(yíng)運(yùn)分分?jǐn)?shù)組織，個(gè)人人素質(zhì)分?jǐn)?shù)數(shù)按個(gè)人素質(zhì)質(zhì)指標(biāo)結(jié)果果硬性排名名，并給予予分值計(jì)算業(yè)績(jī)合合同綜合分分值召開(kāi)考核會(huì)會(huì)議宣布溝通考考核結(jié)果年終業(yè)績(jī)考考核負(fù)責(zé)單位財(cái)務(wù)部（效效益類(lèi)指標(biāo)標(biāo)）企劃部（運(yùn)運(yùn)營(yíng)類(lèi)指標(biāo)標(biāo)）人力資源部(其它指指標(biāo))人力資源部(處理)直接上級(jí)領(lǐng)領(lǐng)導(dǎo)財(cái)務(wù)部(收收集、提供供數(shù)據(jù))人力資源部（組織））領(lǐng)導(dǎo)層（決決策）48將不同關(guān)鍵鍵業(yè)績(jī)指標(biāo)標(biāo)完成分值值加權(quán)平均均得到業(yè)績(jī)績(jī)合同的綜綜合分值關(guān)鍵業(yè)績(jī)指指標(biāo)(KPI)投資資本回回報(bào)率自由現(xiàn)金流流……預(yù)算目標(biāo)12%150億……實(shí)際完成15%18