可行性研究報(bào)告基本框架

..v可行性研究報(bào)告根本框架可行性研究報(bào)告根本構(gòu)架：

第一局部工程總論

總論作為可行性研究報(bào)告的首要局部，要綜合表達(dá)研究報(bào)告中各局部的主要問(wèn)題和研究結(jié)論，并對(duì)工程的可行與否提出最終建議，為可行性研究的審批提供方便。

一、工程概況

〔一〕工程名稱(chēng)

〔二〕工程承辦單位介紹

〔三〕工程可行性研究工作承當(dāng)單位介紹

〔四〕工程主管部門(mén)介紹

〔五〕工程建立內(nèi)容、規(guī)模、目標(biāo)

〔六〕工程建立地點(diǎn)

二、工程可行性研究主要結(jié)論

在可行性研究中，對(duì)工程的產(chǎn)品銷(xiāo)售、原料供給、政策保障、技術(shù)方案、資金總額及籌措、工程的財(cái)務(wù)效益和國(guó)民經(jīng)濟(jì)、社會(huì)效益等重大問(wèn)題，都應(yīng)得出明確的結(jié)論，主要包括：

〔一〕工程產(chǎn)品市場(chǎng)前景〔二〕工程原料供給問(wèn)題〔三〕工程政策保障問(wèn)題〔四〕工程資金保障問(wèn)題〔五〕工程組織保障問(wèn)題〔六〕工程技術(shù)保障問(wèn)題〔七〕工程人力保障問(wèn)題〔八〕工程風(fēng)險(xiǎn)控制問(wèn)題〔九〕工程財(cái)務(wù)效益結(jié)論〔十〕工程社會(huì)效益結(jié)論〔十一〕工程可行性綜合評(píng)價(jià)

三、主要技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)表

在總論局部中，可將研究報(bào)告中各局部的主要技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)匯總，列出主要技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)表，使審批和決策者對(duì)工程作全貌了解。

四、存在問(wèn)題及建議

對(duì)可行性研究中提出的工程的主要問(wèn)題進(jìn)展說(shuō)明并提出解決的建議。

第二局部工程建立背景、必要性、可行性

這一局部主要應(yīng)說(shuō)明工程發(fā)起的背景、投資的必要性、投資理由及工程開(kāi)展的支撐性條件等等。

一、工程建立背景

〔一〕中國(guó)奢侈品行業(yè)迅速開(kāi)展〔二〕工程發(fā)起人發(fā)起緣由〔三〕翡翠市場(chǎng)需求強(qiáng)勁

二、工程建立必要性

〔一〕滿(mǎn)足消費(fèi)者的消費(fèi)需求〔二〕優(yōu)化本地區(qū)產(chǎn)業(yè)構(gòu)造〔三〕帶動(dòng)本地區(qū)居民就業(yè)〔四〕……

三、工程建立可行性

〔一〕經(jīng)濟(jì)可行性〔二〕政策可行性〔三〕技術(shù)可行性〔四〕模式可行性〔五〕組織和人力資源可行性

第三局部工程產(chǎn)品市場(chǎng)分析

市場(chǎng)分析在可行性研究中的重要地位在于，任何一個(gè)工程，其生產(chǎn)規(guī)模確實(shí)定、技術(shù)的選擇、投資估算甚至廠(chǎng)址的選擇，都必須在對(duì)市場(chǎng)需求情況有了充分了解以后才能決定。而且市場(chǎng)分析的結(jié)果，還可以決定產(chǎn)品的價(jià)格、銷(xiāo)售收入，最終影響到工程的盈利性和可行性。在可行性研究報(bào)告中，要詳細(xì)研究當(dāng)前市場(chǎng)現(xiàn)狀，以此作為后期決策的依據(jù)。

一、工程產(chǎn)品市場(chǎng)調(diào)查

〔一〕產(chǎn)品國(guó)際市場(chǎng)調(diào)查〔二〕產(chǎn)品國(guó)內(nèi)市場(chǎng)調(diào)查〔三〕產(chǎn)品價(jià)風(fēng)格查〔四〕產(chǎn)品上游原料市場(chǎng)調(diào)查〔五〕產(chǎn)品下游消費(fèi)市場(chǎng)調(diào)查〔六〕產(chǎn)品市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)調(diào)查二、產(chǎn)品市場(chǎng)預(yù)測(cè)

市場(chǎng)預(yù)測(cè)是市場(chǎng)調(diào)查在時(shí)間上和空間上的延續(xù)，是利用市場(chǎng)調(diào)查所得到的信息資料，根據(jù)市場(chǎng)信息資料分析報(bào)告的結(jié)論，對(duì)本未來(lái)市場(chǎng)需求量及相關(guān)因素所進(jìn)展的定量與定性的判斷與分析。在可行性研究工作中，市場(chǎng)預(yù)測(cè)的結(jié)論是制訂產(chǎn)品方案，確定工程建立規(guī)模所必須的依據(jù)。〔一〕產(chǎn)品國(guó)際市場(chǎng)預(yù)測(cè)〔二〕產(chǎn)品國(guó)內(nèi)市場(chǎng)預(yù)測(cè)〔三〕產(chǎn)品價(jià)格預(yù)測(cè)

〔四〕產(chǎn)品上游原料市場(chǎng)預(yù)測(cè)〔五〕產(chǎn)品下游消費(fèi)市場(chǎng)預(yù)測(cè)

〔六〕加工工程開(kāi)展前景綜述

第四局部加工工程產(chǎn)品規(guī)劃方案

一、加工工程產(chǎn)品產(chǎn)能規(guī)劃方案

二、加工工程產(chǎn)品工藝規(guī)劃方案

〔一〕工藝設(shè)備選型〔二〕工藝說(shuō)明〔三〕工藝流程

三、加工工程產(chǎn)品營(yíng)銷(xiāo)規(guī)劃方案

〔一〕營(yíng)銷(xiāo)戰(zhàn)略規(guī)劃〔二〕營(yíng)銷(xiāo)模式

在商品經(jīng)濟(jì)環(huán)境中，企業(yè)要根據(jù)市場(chǎng)情況，制定合格的銷(xiāo)售模式，爭(zhēng)取擴(kuò)大市場(chǎng)份額，穩(wěn)定銷(xiāo)售價(jià)格，提高產(chǎn)品競(jìng)爭(zhēng)能力。因此，在可行性研究中，要對(duì)市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)模式進(jìn)展研究。

1、投資者分成2、企業(yè)自銷(xiāo)3、國(guó)家局部收購(gòu)

4、經(jīng)銷(xiāo)人代銷(xiāo)及代銷(xiāo)人情況分析

〔三〕促銷(xiāo)策略

第五局部工程建立地與土建總規(guī)

一、工程建立地

〔一〕工程建立地地理位置〔二〕工程建立地自然情況〔三〕工程建立地資源情況〔四〕工程建立地經(jīng)濟(jì)情況〔五〕工程建立地人口情況

二、工程土建總規(guī)

〔一〕工程廠(chǎng)址及廠(chǎng)房建立

1、廠(chǎng)址2、廠(chǎng)房建立內(nèi)容3、廠(chǎng)房建立造價(jià)

〔二〕土建規(guī)劃總平面布置圖

〔三〕場(chǎng)內(nèi)外運(yùn)輸

1、場(chǎng)外運(yùn)輸量及運(yùn)輸方式2、場(chǎng)內(nèi)運(yùn)輸量及運(yùn)輸方式3、場(chǎng)內(nèi)運(yùn)輸設(shè)施及設(shè)備〔四〕工程土建及配套工程

1、工程占地2、工程土建及配套工程內(nèi)容

〔五〕工程土建及配套工程造價(jià)

〔六〕工程其他輔助工程

1、供水工程2、供電工程3、供暖工程4、通信工程5、其他

第六局部工程環(huán)保、節(jié)能與勞動(dòng)平安方案

在工程建立中，必須貫徹執(zhí)行國(guó)家有關(guān)環(huán)境保護(hù)、能源節(jié)約和職業(yè)平安衛(wèi)生方面的法規(guī)、法律，對(duì)工程可能對(duì)環(huán)境造成的近期和遠(yuǎn)期影響，對(duì)影響勞動(dòng)者安康和平安的因素，都要在可行性研究階段進(jìn)展分析，提出防治措施，并對(duì)其進(jìn)展評(píng)價(jià)，推薦技術(shù)可行、經(jīng)濟(jì)，且布局合理，對(duì)環(huán)境的有害影響較小的最正確方案。按照國(guó)家現(xiàn)行規(guī)定，凡從事對(duì)環(huán)境有影響的建立工程都必須執(zhí)行環(huán)境影響報(bào)告書(shū)的審批制度，同時(shí)，在可行性研究報(bào)告中，對(duì)環(huán)境保護(hù)和勞動(dòng)平安要有專(zhuān)門(mén)論述。

一、工程環(huán)境保護(hù)方案

〔一〕工程環(huán)境保護(hù)設(shè)計(jì)依據(jù)〔二〕工程環(huán)境保護(hù)措施〔三〕工程環(huán)境保護(hù)評(píng)價(jià)二、工程資源利用及能耗分析〔一〕工程資源利用及能耗標(biāo)準(zhǔn)〔二〕工程資源利用及能耗分析

三、工程節(jié)能方案

〔一〕工程節(jié)能設(shè)計(jì)依據(jù)〔二〕工程節(jié)能分析

四、工程消防方案

〔一〕工程消防設(shè)計(jì)依據(jù)〔二〕工程消防措施〔三〕火災(zāi)報(bào)警系統(tǒng)〔四〕滅火系統(tǒng)〔五〕消防知識(shí)教育

四、工程勞動(dòng)平安衛(wèi)生方案

〔一〕工程勞動(dòng)平安設(shè)計(jì)依據(jù)〔二〕工程勞動(dòng)平安保護(hù)措施

第七局部工程組織方案和人員安排

在可行性研究報(bào)告中，根據(jù)工程規(guī)模、工程組成和工藝流程，研究提出相應(yīng)的企業(yè)組織機(jī)構(gòu)，勞動(dòng)定員總數(shù)及勞動(dòng)力來(lái)源及相應(yīng)的人員培訓(xùn)方案。

一、工程組織方案

〔一〕組織形式〔二〕工作制度

二、工程勞動(dòng)定員和人員培訓(xùn)

〔一〕勞動(dòng)定員〔二〕年總工資和職工年平均工資估算〔三〕人員培訓(xùn)及費(fèi)用估算

第八局部工程實(shí)施進(jìn)度安排

工程實(shí)施時(shí)期的進(jìn)度安排也是可行性研究報(bào)告中的一個(gè)重要組成局部。所謂工程實(shí)施時(shí)期亦可稱(chēng)為投資時(shí)間，是指從正式確定建立工程到工程到達(dá)正常生產(chǎn)這段時(shí)間。這一時(shí)期包括工程實(shí)施準(zhǔn)備，資金籌集安排，勘察設(shè)計(jì)和設(shè)備訂貨，施工準(zhǔn)備，施工和生產(chǎn)準(zhǔn)備，試運(yùn)轉(zhuǎn)直到竣工驗(yàn)收和交付使用等各工作階段。這些階段的各項(xiàng)投資活動(dòng)和各個(gè)工作環(huán)節(jié)，有些是相互影響的，前后嚴(yán)密銜接的，也有些是同時(shí)開(kāi)展，相互穿插進(jìn)展的。因此，在可行性研究階段，需將工程實(shí)施時(shí)期各個(gè)階段的各個(gè)工作環(huán)節(jié)進(jìn)展統(tǒng)一規(guī)劃，綜合平衡，作出合理又切實(shí)可行的安排。一、工程實(shí)施的各階段

〔一〕建立工程實(shí)施管理機(jī)構(gòu)〔二〕資金籌集安排〔三〕技術(shù)獲得與轉(zhuǎn)讓〔四〕勘察設(shè)計(jì)和設(shè)備訂貨〔五〕施工準(zhǔn)備〔六〕施工和生產(chǎn)準(zhǔn)備

〔七〕竣工驗(yàn)收

二、工程實(shí)施進(jìn)度表

三、工程實(shí)施費(fèi)用

〔一〕建立單位管理費(fèi)〔二〕生產(chǎn)籌備費(fèi)〔三〕生產(chǎn)職工培訓(xùn)費(fèi)〔四〕辦公和生活家具購(gòu)置費(fèi)〔五〕其他應(yīng)支出的費(fèi)用

三、工程投資使用方案

〔一〕投資使用方案〔二〕借款歸還方案

四、工程財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)說(shuō)明&財(cái)務(wù)測(cè)算假定

〔一〕計(jì)算依據(jù)及相關(guān)說(shuō)明〔二〕工程測(cè)算根本設(shè)定

五、工程總本錢(qián)費(fèi)用估算可行性研究費(fèi)用核算

〔一〕直接本錢(qián)〔二〕工資及福利費(fèi)用〔三〕折舊及攤銷(xiāo)〔四〕工資及福利費(fèi)用〔五〕修理費(fèi)〔六〕財(cái)務(wù)費(fèi)用〔七〕其他費(fèi)用〔八〕財(cái)務(wù)費(fèi)用〔九〕總本錢(qián)費(fèi)用

六、銷(xiāo)售收入、銷(xiāo)售稅金及附加和增值稅估算

〔一〕銷(xiāo)售收入〔二〕銷(xiāo)售稅金及附加〔三〕增值稅〔四〕銷(xiāo)售收入、銷(xiāo)售稅金及附加和增值稅估算

七、損益及利潤(rùn)分配估算

八、現(xiàn)金流估算〔一〕工程投資現(xiàn)金流估算工程投資現(xiàn)金流估算

〔二〕工程資本金現(xiàn)金流估算

第十局部工程不確定性分析

在對(duì)建立工程進(jìn)展評(píng)價(jià)時(shí)，所采用的數(shù)據(jù)多數(shù)來(lái)自預(yù)測(cè)和估算。由于資料和信息的有限性，將來(lái)的實(shí)際情況可能與此有出入，這對(duì)工程投資決策會(huì)帶來(lái)風(fēng)險(xiǎn)。為防止或盡可能減少風(fēng)險(xiǎn)，就要分析不確定性因素對(duì)工程經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)指標(biāo)的影響，以確定工程的可靠性，這就是不確定性分析。

根據(jù)分析內(nèi)容和側(cè)重面不同，不確定性分析可分為盈虧平衡分析、敏感性分析和概率分析。在可行性研究中，一般要進(jìn)展的盈虧平衡平分析、敏感性分配和概率分析，可視工程情況而定。〔一〕盈虧平衡分析〔二〕敏感性分析

第十一局部工程效益評(píng)價(jià)

在建立工程的技術(shù)路線(xiàn)確定以后，必須對(duì)不同的方案進(jìn)展財(cái)務(wù)、經(jīng)濟(jì)效益評(píng)價(jià)，判斷工程在經(jīng)濟(jì)上是否可行，并比選出優(yōu)秀方案。本局部的評(píng)價(jià)結(jié)論是建議方案取舍的主要依據(jù)之一，也是對(duì)建立工程進(jìn)展投資決策的重要依據(jù)。本局部就可行性研究報(bào)告中財(cái)務(wù)、經(jīng)濟(jì)與社會(huì)效益評(píng)價(jià)的主要內(nèi)容做一概要說(shuō)明

一、財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)

財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)是考察工程建成后的獲利能力、債務(wù)歸還能力及外匯平衡能力的財(cái)務(wù)狀況，以判斷建立工程在財(cái)務(wù)上的可行性。財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)多用靜態(tài)分析與動(dòng)態(tài)分析相結(jié)合，以動(dòng)態(tài)為主的方法進(jìn)展。并用財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)指標(biāo)分別和相應(yīng)的基準(zhǔn)參數(shù)――財(cái)務(wù)基準(zhǔn)收益率、行業(yè)平均投資回收期、平均投資利潤(rùn)率、投資利稅率相比擬，以判斷工程在財(cái)務(wù)上是否可行。

〔一〕財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值

財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值是指把工程計(jì)算期內(nèi)各年的財(cái)務(wù)凈現(xiàn)金流量，按照一個(gè)設(shè)定的標(biāo)準(zhǔn)折現(xiàn)率〔基準(zhǔn)收益率〕折算到建立期初〔工程計(jì)算期第一年年初〕的現(xiàn)值之和。財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值是考察工程在其計(jì)算期內(nèi)盈利能力的主要?jiǎng)討B(tài)評(píng)價(jià)指標(biāo)。

如果工程財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值等于或大于零，說(shuō)明工程的盈利能力到達(dá)或超過(guò)了所要求的盈利水平，工程財(cái)務(wù)上可行。

〔二〕財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率〔FIRR〕

財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率是指工程在整個(gè)計(jì)算期內(nèi)各年財(cái)務(wù)凈現(xiàn)金流量的現(xiàn)值之和等于零時(shí)的折現(xiàn)率，也就是使工程的財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值等于零時(shí)的折現(xiàn)率。

財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率是反映工程實(shí)際收益率的一個(gè)動(dòng)態(tài)指標(biāo)，該指標(biāo)越大越好。

一般情況下，財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率大于等于基準(zhǔn)收益率時(shí)，工程可行。

〔三〕投資回收期Pt

投資回收期按照是否考慮資金時(shí)間價(jià)值可以分為靜態(tài)投資回收期和動(dòng)態(tài)投資回收期。以動(dòng)態(tài)回收期為例：

〔l〕計(jì)算公式

動(dòng)態(tài)投資回收期的計(jì)算在實(shí)際應(yīng)用中根據(jù)工程的現(xiàn)金流量表，用以下近似公式計(jì)算：

Pt=〔累計(jì)凈現(xiàn)金流量現(xiàn)值出現(xiàn)正值的年數(shù)-1〕+上一年累計(jì)凈現(xiàn)金流量現(xiàn)值的絕對(duì)值/出現(xiàn)正值年份凈現(xiàn)金流量的現(xiàn)值

〔2〕評(píng)價(jià)準(zhǔn)那么

1〕Pt≤Pc〔基準(zhǔn)投資回收期〕時(shí)，說(shuō)明工程〔或方案〕能在要求的時(shí)間內(nèi)收回投資，是可行的；

2〕Pt>Pc時(shí)，那么工程〔或方案〕不可行，應(yīng)予拒絕。

〔四〕工程投資收益率ROI

工程投資收益率是指工程到達(dá)設(shè)計(jì)能力后正常年份的年息稅前利潤(rùn)或營(yíng)運(yùn)期內(nèi)年平均息稅前利潤(rùn)〔EBIT)與工程總投資〔TI〕的比率?？偼顿Y收益率高于同行業(yè)的收益率參考值，說(shuō)明用總投資收益率表示的盈利能力滿(mǎn)足要求。

工程投資收益率核算

ROI≥部門(mén)〔行業(yè)〕平均投資利潤(rùn)率〔或基準(zhǔn)投資利潤(rùn)率〕時(shí)，工程在財(cái)務(wù)上可考慮承受?！参濉彻こ掏顿Y利稅率

工程投資利稅率是指工程到達(dá)設(shè)計(jì)生產(chǎn)能力后的一個(gè)正常生產(chǎn)年份的年利潤(rùn)總額或平均年利潤(rùn)總額與銷(xiāo)售稅金及附加與工程總投資的比率，計(jì)算公式為：投資利稅率=年利稅總額或年平均利稅總額/總投資×100%投資利稅率≥部門(mén)〔行業(yè)〕平均投資利稅率〔或基準(zhǔn)投資利稅率〕時(shí)，工程在財(cái)務(wù)上可考慮承受?！擦彻こ藤Y本金凈利潤(rùn)率〔ROE〕工程資本金凈利潤(rùn)率是指工程到達(dá)設(shè)計(jì)能力后正常年份的年凈利潤(rùn)或運(yùn)營(yíng)期內(nèi)平均凈利潤(rùn)(NP)與工程資本金(EC)的比率。資本金凈利潤(rùn)率核算

工程資本金凈利潤(rùn)率高于同行業(yè)的凈利潤(rùn)率參考值，說(shuō)明用工程資本金凈利潤(rùn)率表示的盈利能力滿(mǎn)足要求。

〔七〕工程測(cè)算核心指標(biāo)匯總表

二、國(guó)民經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)

國(guó)民經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)是工程經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)的核心局部，是決策部門(mén)考慮工程取舍的重要依據(jù)。建立工程國(guó)民經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)采用費(fèi)用與效益分析的方法，運(yùn)用影子價(jià)格、影子匯率、影子工資和社會(huì)折現(xiàn)率等參數(shù)，計(jì)算工程對(duì)國(guó)民經(jīng)濟(jì)的凈奉獻(xiàn)，評(píng)價(jià)工程在經(jīng)濟(jì)上的合理性。國(guó)民經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)采用國(guó)民經(jīng)濟(jì)盈利能力分析和外匯效果分析，以經(jīng)濟(jì)內(nèi)部收益率〔EIRR〕作為主要的評(píng)價(jià)指標(biāo)。根據(jù)工程的具體特點(diǎn)和實(shí)際需要，也可計(jì)算經(jīng)濟(jì)凈現(xiàn)值〔ENPV〕指標(biāo)，涉及產(chǎn)品出口創(chuàng)匯或替代進(jìn)口節(jié)匯的工程，要計(jì)算經(jīng)濟(jì)外匯凈現(xiàn)值〔ENPV〕，經(jīng)濟(jì)換匯本錢(qián)或經(jīng)濟(jì)節(jié)匯本錢(qián)。

三、社會(huì)效益和社會(huì)影響分析

在可行性研究中，除對(duì)以上各項(xiàng)指標(biāo)進(jìn)展計(jì)算和分析以外，還應(yīng)對(duì)工程的社會(huì)效益和社會(huì)影響進(jìn)展分析，也就是對(duì)不能定量的效益影響進(jìn)展定性描述。

第十二局部工程風(fēng)險(xiǎn)分析及風(fēng)險(xiǎn)防控

一、建立風(fēng)險(xiǎn)分析及防控措施

二、法律政策風(fēng)險(xiǎn)及防控措施

三、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)及防控措施