公司資金收支及賬戶管理制度

第第頁公司資金收支及賬戶管理制度為?加強(qiáng)公司銀?行賬戶網(wǎng)絡(luò)?支付業(yè)務(wù)的?管理，適應(yīng)?新時期財務(wù)?管理需要，?特制定本辦?法。第一?章網(wǎng)銀功能?開通因公?司業(yè)務(wù)經(jīng)營?需要開通銀?行賬戶網(wǎng)銀?和專用借記?卡，便于庫?存資金查詢?、支付、轉(zhuǎn)?賬，由公司?財務(wù)部提出?書面申請，?經(jīng)公司法人?代表授權(quán)，?董事長批準(zhǔn)?由法人代表?在公司指定?銀行結(jié)算賬?戶進(jìn)行辦理?。第二章?網(wǎng)銀相關(guān)密?匙、口令的?保管一、?公司賬戶和?專用借記卡?賬戶，原則?上一律要求?同時具備登?錄口令、數(shù)?字證書（加?密u盤）及?短信提示三?重安全防護(hù)?功能，確保?賬戶資金安?全。二、?網(wǎng)銀密匙三?級管理。?本著高效和?強(qiáng)化資金安?全審核的原?則，資金支?付線下審批?手續(xù)辦理完?結(jié)后，需要?網(wǎng)上銀行進(jìn)?行支付的必?須按二級權(quán)?限監(jiān)督，即?出納制單、?會計復(fù)核、?主管批準(zhǔn)模?式。（一?）具有基本?權(quán)限的網(wǎng)銀?密匙。出?納。配備具?有基本權(quán)限?的網(wǎng)銀密匙?（設(shè)置__?_）。持有?此網(wǎng)銀密匙?可隨時上網(wǎng)?查詢賬戶狀?況，包括當(dāng)?日及歷史交?易明細(xì)、時?點余額等詳?細(xì)信息，可?以提交辦理?銀行支付指?令。（二?）具有復(fù)核?權(quán)限的網(wǎng)銀?密匙。會?計。在審核?支付單據(jù)上?，明確注明?公司賬戶或?者法人代表?借記卡支付?資金。賬戶?配備具有復(fù)?核權(quán)限的網(wǎng)?銀密匙（設(shè)?置___）?，必須對網(wǎng)?上銀行支付?指令進(jìn)行復(fù)?核，查詢網(wǎng)?上銀行支付?記錄，做到?有效復(fù)核和?監(jiān)督。（?三）具有審?批權(quán)限的網(wǎng)?銀短信。?財務(wù)主管人?。隨時掌握?接收公司賬?戶和專用借?記卡資金變?動情況，通?過審核和批?準(zhǔn)兩級監(jiān)督?的方式，達(dá)?到公司資金?實時監(jiān)督的?動態(tài)（范本?）管理目的?。三、登?錄口令，數(shù)?字證書（加?密u盤）由?公司財務(wù)部?出納員和會?計分別保管?；短信提示?必須預(yù)留公?司法人代表?或者其授權(quán)?的負(fù)責(zé)人_?__號碼。?四、不得?在除公司財?務(wù)內(nèi)部電腦?以外其他任?何電腦下載?證書、使用?公司網(wǎng)銀辦?理業(yè)務(wù)。?第三章網(wǎng)銀?支付業(yè)務(wù)的?辦理流程?一、財務(wù)部?利用網(wǎng)銀辦?理資金支付?業(yè)務(wù)，一律?按公司資金?支付審批程?序規(guī)定，由?經(jīng)辦人辦妥?付款申請審?批手續(xù)，方?可轉(zhuǎn)交財務(wù)?部出納員進(jìn)?行辦理。?二、出納員?對支付款的?原始票據(jù)，?要認(rèn)真核對?確認(rèn)無誤；?會計按照撥?付單據(jù)對收?款單位、帳?號、開戶行?及付款金額?大小寫等進(jìn)?行審核，并?且對網(wǎng)上銀?行業(yè)務(wù)進(jìn)行?復(fù)核指令授?權(quán)。三、?出納員按照?付款申請之?內(nèi)容逐筆錄?入劃款信息?，確認(rèn)無誤?，進(jìn)行劃款?；成功后打?印支付憑證?。四、付?款完成后，?出納員在付?款申請單上?加蓋“付訖?”章，并與?財務(wù)主管同?時在付款單?上簽字，方?可作為入賬?依據(jù)。對于?應(yīng)由銀行出?具的網(wǎng)銀單?據(jù)，必須以?開戶銀行出?具并加蓋銀?行業(yè)務(wù)印章?的原始單據(jù)?作為記賬憑?證。五、?網(wǎng)銀操作過?程中非正常?業(yè)務(wù)的處理?。采用網(wǎng)?上銀行方式?進(jìn)行支付操?作，除建立?二級復(fù)核機(jī)?制外，還必?須強(qiáng)調(diào)謹(jǐn)慎?性原則。如?在正常操作?過程中，由?于網(wǎng)絡(luò)、系?統(tǒng)或其他原?因造成收支?業(yè)務(wù)出現(xiàn)可?疑指令，應(yīng)?當(dāng)立即與網(wǎng)?上銀行的經(jīng)?辦行進(jìn)行咨?詢、確認(rèn)，?包括形成問?題的原因、?解決措施，?需要時間等?，切不可再?次操作，防?止出現(xiàn)單筆?業(yè)務(wù)重復(fù)支?付的現(xiàn)象。?通過與銀行?聯(lián)系，確認(rèn)?業(yè)務(wù)確系未?支付，且掛?賬待處理指?令消除后，?方可補(bǔ)制業(yè)?務(wù)，并按二?級審核方式?進(jìn)行處理。?六、出納?人員要對每?天撥付的款?項進(jìn)行逐筆?查詢并確認(rèn)?是否交易成?功。要充分?利用網(wǎng)上銀?行查詢功能?，掌握銀行?帳戶的資金?余額，要及?時與短信接?收人對帳，?作到日清月?結(jié)。七、?要經(jīng)常與銀?行取得聯(lián)系?，掌握網(wǎng)上?銀行業(yè)務(wù)的?更新動向，?對網(wǎng)上銀行?出現(xiàn)的故障?做好記錄，?并及時報業(yè)?務(wù)主管領(lǐng)導(dǎo)?，以免造成?業(yè)務(wù)受阻和?經(jīng)濟(jì)損失。?八、交接?。網(wǎng)銀操作?員因特殊原?因請假的，?必須書面授?權(quán)并交接，?同時上報公?司財務(wù)主管?領(lǐng)導(dǎo)，出現(xiàn)?問題由授權(quán)?人承擔(dān)責(zé)任?。未經(jīng)財務(wù)?部主管同意?，不得更換?網(wǎng)銀操作員?。第四章?網(wǎng)銀業(yè)務(wù)的?日常管理?一、___?了網(wǎng)上銀行?的計算機(jī)為?專用計算機(jī)?，非網(wǎng)銀操?作人員嚴(yán)禁?使用，銀行?出納負(fù)責(zé)對?網(wǎng)銀計算機(jī)?進(jìn)行日常管?單位網(wǎng)上理?與維護(hù)。?二、嚴(yán)禁私?自利用公司?網(wǎng)銀賬戶和?公司專用借?記卡資金進(jìn)?行私人挪用?、款項拆借?等。三、?出納員于每?周供應(yīng)商集?中付款日或?員工發(fā)薪日?前一天將現(xiàn)?金足額存入?相關(guān)銀行賬?戶或?qū)Ｓ媒?記卡，次日?及時進(jìn)行劃?撥。四、?每月終了后?、次月__?_日前出納?員打印網(wǎng)銀?月度交易明?細(xì)，由財務(wù)?主管負(fù)責(zé)與?相關(guān)日記賬?逐筆進(jìn)行核?對，確認(rèn)無?誤后在賬單?上簽字確認(rèn)?，作為會計?檔案一并保?存。五、?網(wǎng)銀操作人?員離開崗位?時必須退出?網(wǎng)上銀行系?統(tǒng)，并將密?匙從讀卡器?中取出，妥?善保管。?六、出納、?會計所管轄?的網(wǎng)銀密匙?應(yīng)視作財務(wù)?印章進(jìn)行管?理，并將其?___與網(wǎng)?銀密匙分開?保管。無論?日常臨時工?作交接還是?崗位輪換，?其___必?須及時修改?。每日下班?前，必須將?網(wǎng)銀密匙放?入保險柜內(nèi)?存放。七?、不定期地?對網(wǎng)上銀行?的操作、保?管情況進(jìn)行?稽核，確保?