經(jīng)理在公司財務(wù)工作會上的講話

經(jīng)理在公司財務(wù)工作會上的講話同志們：值此歲末年初，我們召開2016年財務(wù)工作會，這是貫徹集團公司職代會精神，回顧總結(jié)工作、分析研判形勢、明確目標任務(wù)的一次重要會議，開得很及時，也非常必要，是抓早動快的體現(xiàn)。過去的2015年，面對跌宕起伏、極為復(fù)雜的內(nèi)外部環(huán)境，集團上下眾志成城、迎難而上，采取一系列有效措施，保持經(jīng)濟運行總體平穩(wěn)，實現(xiàn)“十二五”順利收官。能夠取得這樣的成績，財務(wù)工作功不可沒。2015年和過去的五年，財務(wù)系統(tǒng)從改革發(fā)展大局出發(fā)，堅持以效益為中心，圍繞資金、價格、成本、稅費、利潤和賬務(wù)六大要素，認真履行管理、監(jiān)督、融資職能，做了大量富有成效的工作，為集團全面完成各項目標任務(wù)做出了重要貢獻。突出體現(xiàn)在三個方面：一是保證了集團發(fā)展的資金需求?！笆濉逼陂g，集團年均投資都在400億元左右，資金需求量非常大，加之近兩年市場巨變，集團效益下滑，現(xiàn)金流日趨緊張。面對嚴峻形勢，我們成功組建運行財務(wù)公司，統(tǒng)籌全集團資金平衡供給，解決資金沉淀和存貸雙高問題，提高了資金使用效率和效益。深化產(chǎn)融協(xié)同，成功注冊50億元永續(xù)票據(jù)并首次發(fā)行30億元，成為我省首例成功落地的3+N永續(xù)票據(jù)，而且比市場同類產(chǎn)品發(fā)行價低0.52個百分點，實現(xiàn)了低成本融資。通過新增股權(quán)融資22億元，集團保持了合理的負債水平和良好的金融資信。與各大商業(yè)銀行、政策性銀行建立戰(zhàn)略合作關(guān)系，發(fā)揮大集團規(guī)模優(yōu)勢，創(chuàng)新融資渠道模式，在全省率先開展短期融資券、中期票據(jù)、私募債等融資，為集團籌集了大量發(fā)展資金。二是助推了集團管控水平的提升。結(jié)合企業(yè)實際，構(gòu)建了集權(quán)統(tǒng)管、分權(quán)監(jiān)管、集分結(jié)合的財務(wù)管控模式。建立完善了40余項財會制度和18項核心管理流程，財會制度體系逐步完備。扎實推進全面預(yù)算管理，全員、全方位、全過程預(yù)算管控模式基本形成。推行內(nèi)部模擬利潤考核，加速企業(yè)由生產(chǎn)數(shù)量型向質(zhì)量效益型轉(zhuǎn)變。通過實行集中核算模式、運行全集團一套賬、實施《會計手冊》、開展財務(wù)整頓等措施，進一步夯實了財務(wù)管理基礎(chǔ)、堵塞了管理漏洞。組建運行工程造價中心，強化估概算及預(yù)決算審核，累計審核造價2369億元，審減146億元，節(jié)約了大量建設(shè)資金，提高了投資效益。試點財務(wù)共享服務(wù)中心建設(shè)，集團財務(wù)管控體系不斷優(yōu)化。三是促進了集團經(jīng)營效益的實現(xiàn)。2014年下半年以來，受油價下跌和國家價稅政策調(diào)整影響，集團遭遇巨大困難，面臨嚴重虧損問題。危機面前，我們圍繞控投資、增收入、降成本、提效益，及時出臺增收節(jié)支16條意見，深挖創(chuàng)效潛能，大力開源節(jié)流，2015年增收21億元、節(jié)支26億元。特別是加強成本管控，管理費同比下降11.5％，非生產(chǎn)性費用下降18％，各項主營業(yè)務(wù)成本均在控制指標內(nèi)；通過減員增效，集團首次實現(xiàn)了用工總量負增長，節(jié)約了大量人工成本；強化物資管理，集中采購量達到116.7億元，內(nèi)部產(chǎn)品互供達到28.6億元；油田公司在開發(fā)投資減少8％的情況保持穩(wěn)產(chǎn)；勘探公司加強作業(yè)管理，節(jié)支2.5億元；礦業(yè)公司煤炭集采，節(jié)約成本1.8億元，等等，為集團實現(xiàn)全年目標任務(wù)提供了保障。這些成績來之不易，凝聚著財務(wù)系統(tǒng)干部職工的智慧和汗水。在此，我代表集團公司向在座的各位，并通過你們向財務(wù)戰(zhàn)線的全體干部職工表示衷心的感謝和親切的慰問！關(guān)于今年具體工作，纏橋同志已經(jīng)做了安排，總體十分到位，我都同意。下面，我講幾點意見，供大家參考。一、增強危機意識，堅定信心決心，全力應(yīng)對低油價挑戰(zhàn)。關(guān)于當前形勢，集團職代會已進行了全面分析研判，總體來講，不論是宏觀形勢，還是行業(yè)走勢，都異常嚴峻，集團已經(jīng)面臨現(xiàn)實的生存問題，生產(chǎn)經(jīng)營遇到了空前的壓力和挑戰(zhàn)。從財務(wù)經(jīng)營角度來講：一是價格問題。由于美國解除原油出口禁令、伊朗解除經(jīng)濟制裁、歐佩克國家沒有減產(chǎn)，國際油價進一步走低，進入階段性低谷期。受國際油價傳導(dǎo)和供需關(guān)系影響，國內(nèi)油價和化工產(chǎn)品價格也一路下跌，能源市場已經(jīng)完全由過去的賣方市場變?yōu)橘I方市場。而集團由于終端網(wǎng)絡(luò)規(guī)模較小，70%以上成品油仍需通過兩大集團進入市場。但是在市場疲軟情況下，兩大集團大幅壓低價格或限量采購。比如，去年12月份集團汽柴油售價分別低于國家限價2010元、1441元，全年均價同比下跌1982元、2236元；聚丙烯、聚乙烯也同比下跌2725元和1500元。今年年初，我們測算集團2016年的盈虧平衡點是成品油售價6000元/噸。按照預(yù)期成品油售價5300元/噸測算，集團今年預(yù)計虧損億元。但是，目前的實際售價，已遠遠低于生產(chǎn)成本，與成品油售價嚴重倒掛，而且還看不到止跌回升跡象。在這種情況下，兩大集團仍要求我們降低汽柴油銷售價格550-600元，這樣一來，我們?nèi)晏潛p額將會進一步擴大。二是稅費問題。去年由于成品油消費稅稅率變化，集團較2014年增加稅費80億元，加上石油開發(fā)費和其它稅費，目前成品油的稅費已占到售價的70％左右。我們多次向上級部門反映，爭取消費稅返還或減免政策，而且向國家財政部、稅務(wù)總局進行了專題匯報，但尚未取得實質(zhì)性進展。同時，由于經(jīng)濟減速，地方財政缺口較大，各級稅務(wù)機關(guān)加大稅收稽查力度，集團面臨很大的稅收壓力。三是成本問題。去年我們通過各種措施，主要產(chǎn)品成本費用有了較大幅度下降，但縱觀近幾年情況，總體還是呈現(xiàn)上升態(tài)勢。據(jù)統(tǒng)計，剔除會計政策變化，2011年－2015年，噸原油現(xiàn)金操作成本由896元上升到1080元，年均增長5％；噸油現(xiàn)金加工成本由156元上升到167元，年均增長2％；財務(wù)費用由15億元上升到45億元，年均增長31.6％。成本費用的過快增長，既有客觀因素，但也不乏主觀原因，有效控制并降低各項成本費用成為我們的當務(wù)之急。四是量效問題。油氣產(chǎn)業(yè)是延安的支柱產(chǎn)業(yè)，是涉油縣區(qū)財政的主要來源，也是我省經(jīng)濟的重要支撐。由于我們體量較大，一旦降量，其它企業(yè)無法補上。所以，為了確保全省經(jīng)濟社會穩(wěn)定發(fā)展，集團還需要堅持生產(chǎn)保證總量。同時，這也是自身發(fā)展的需要，只有保持一定的總量，才有現(xiàn)金流入，維持企業(yè)運轉(zhuǎn)。但現(xiàn)實存在的問題是生產(chǎn)越多虧損越大，如何處理好產(chǎn)量和效益關(guān)系也是一個重大問題。五是資金問題。由于銷售回款大幅減少，自有資金極度縮減，我們必須通過融資解決資金缺口，集團去年已經(jīng)融資240多億元，負債率上升了3.4個百分點。今年，如果出現(xiàn)虧損，銀行信用必然下調(diào)，我們將直接面臨融資困難、財務(wù)成本上升的問題，如何降低資產(chǎn)負債率、保障資金鏈安全，已經(jīng)成為我們最大的難題。通過以上分析可以看出，今年的形勢比2015年更為復(fù)雜，困難更加嚴峻，這一點大家應(yīng)該有清醒深刻地認識。在企業(yè)存續(xù)發(fā)展的危機關(guān)頭，集團希望各級財務(wù)部門和廣大財會人員，既不能對困難視而不見，又不能被困難所嚇倒。一定要凝聚思想共識，堅定發(fā)展信心，堅持底線思維，勇于擔當作為，加倍干好本職工作。一定要深入分析，強化管控，切實做到投資有回報、成本有控制、費用有節(jié)余、運行有保障。一定要善于統(tǒng)籌，精于挖潛，真正把有限的資金用好用活，讓每一分錢都產(chǎn)生最大效益，全力確保集團總體經(jīng)濟效益。二、增強效益意識，全力增收節(jié)支，確保低成本有效益發(fā)展。去年以來，面對多種減利因素的驟然聚合，集團出臺并嚴格落實增收節(jié)支16條意見，各單位結(jié)合實際狠抓落實，取得了較好成效。但也存在一些不足，尤其是國V汽柴油省內(nèi)銷量、油品自銷量、虧損企業(yè)扭虧增盈、提升煉化裝置收率以及新增產(chǎn)能達產(chǎn)達效等一些核心指標，完成得不理想，沒有達到預(yù)期效果，很多方面還有不少潛力可挖。比如，挺價銷售方面，如果價差能縮小100元/噸，就可以增效10億元；擴大零售方面，按照批零價差1800元/噸計算，自銷量每增加1萬噸，就可以增效1500多萬元；煉化收率方面，如果汽柴液收率提高1個百分點，就能增效6億元；投資控制方面，按照全年300億元投資計算，如果節(jié)約1％，就可以增加3億元效益，反之就流失3億元利潤；政策爭取方面，如果能夠打好延安老區(qū)這張牌，爭取到稅費、價格及其它優(yōu)惠政策，我們就能夠立竿見影改變被動局面。從這個角度看，我們可以做很多工作，需要做很多工作，也必須做很多工作。所以，增收節(jié)支仍是今年的重點工作和主要抓手，集團《關(guān)于進一步深化增收節(jié)支16條意見的通知》即將印發(fā)，接下來的關(guān)鍵是抓好落地實施。一要加強組織領(lǐng)導(dǎo)。首先強調(diào)一點，今年的16條意見不是方向性、指導(dǎo)性的，而是硬指標、硬任務(wù)，必須確保完成，力爭超額完成。集團層面已經(jīng)成立了增收節(jié)支領(lǐng)導(dǎo)小組，由我負總責，康總具體負責。各單位也要成立相應(yīng)的機構(gòu)，主要負責人必須親自上手抓，務(wù)必做到全員參與、全方位、全過程增收節(jié)支。二要責任分解到人。今年的增收節(jié)支意見在挺價擴銷、優(yōu)化運行、精細管理等方面提出了明確的指標值，可操作性強。各單位要結(jié)合實際，進一步制定“可操作、可量化、可考核、可兌現(xiàn)”的具體實施細則和工作方案，把指標分解到崗到人，定期督促檢查，防止光說不練“假把式”，確保各項措施落地見效。三要嚴格考核兌現(xiàn)。集團決定將增收節(jié)支目標的完成情況和各項措施的推進效果，作為年度考核的重要內(nèi)容，并根據(jù)考核評價結(jié)果建立獎懲機制。對推進不力、措施不到位、效果不明顯的單位，不僅要扣罰單位獎金，對主要負責人進行經(jīng)濟處罰，還要從組織角度進行問責，這一點集團說到做到。今天參會的同志，會后要及時全面向單位主要領(lǐng)導(dǎo)匯報，請各單位和各級領(lǐng)導(dǎo)務(wù)必高度重視，認真對待。三、增強防控意識，推進產(chǎn)融結(jié)合，確保資金平穩(wěn)運行。產(chǎn)融結(jié)合作為集團“一體兩翼”產(chǎn)業(yè)架構(gòu)的重要一翼，是我們在“產(chǎn)”與“融”之間進行資源高效配置、創(chuàng)造協(xié)同、提高競爭優(yōu)勢的重要手段，也是內(nèi)部業(yè)務(wù)互補、降低風險、提升價值的主要途徑。大家要把產(chǎn)融結(jié)合作為重點，大膽探索實踐金融產(chǎn)業(yè)促進實體產(chǎn)業(yè)的增長方式。一是防控資金風險。企業(yè)最大的風險是產(chǎn)業(yè)風險、決策風險、資金風險，財務(wù)公司還面臨市場風險、流動性風險和信用風險。所以，必須增強風險意識和“現(xiàn)金為王”理念，以全面預(yù)算管理、資金集約管理為抓手，優(yōu)化財務(wù)資源配置，提高資金管控規(guī)范性、營運戰(zhàn)略性、經(jīng)營價值性和風險前瞻性。強化重大財務(wù)事項和資金管控，統(tǒng)籌兼顧，從嚴控制，合理把握資金調(diào)度和撥付節(jié)奏，提高配置的靈活度和效益。完善多方制衡的內(nèi)控體系、暢通高效的溝通機制，建立有利于風險識別、控制、化解的風險管理體系，全面防范規(guī)避財務(wù)風險。這里特別強調(diào)一點。我們元月份的現(xiàn)金流已經(jīng)為負，這是十分危險的。根據(jù)集團目前稅費、利息、人員工資、生產(chǎn)成本等剛性基本支出來看，每月至少需要資金59億元，這還不包括固定資產(chǎn)投資支出和歸還歷史欠賬等項目。但元月份貨款回收僅56億元，而且還包含去年未結(jié)算的4億元，真正的回款只有52億元，與維持正常生產(chǎn)經(jīng)營支出缺口達7億元。按照當前油品價格，全年銷售回款約為630億元，不含石油開發(fā)費的情況下經(jīng)營性資金缺口80億元；如果考慮石油開發(fā)費，經(jīng)營性資金缺口將高達146億元。按全年300億元投資考慮，需對外融資400多億元，才能滿足資金需求。這樣問題就出現(xiàn)了，如果我們靠融資來維持日常生產(chǎn)經(jīng)營運行，解決資金短缺問題，每年就會增加財務(wù)費用16億元，將造成自有資金進一步減少，資金結(jié)構(gòu)發(fā)生較大變化，進而導(dǎo)致資產(chǎn)負債率快速上升，企業(yè)信用等級下調(diào)，融資成本進一步抬升，甚至貸不來款、融不來資的惡性循環(huán)，集團的資金鏈極有可能斷裂，企業(yè)將難以為繼。所以，一味依靠融資來解決資金問題，無法保障企業(yè)長遠發(fā)展。集團今年提出保生存求發(fā)展的總基調(diào)，絕不是危言聳聽，而是企業(yè)面臨的實實在在問題。這就要求我們在具體工作中，一定要根據(jù)資金承受能力，量入為出、量力而行、適時調(diào)整、綜合平衡，總體上有多少錢辦多大事，不能盲目鋪攤子開口子，實在不行該停的就停下來。要根據(jù)資金流入流出節(jié)點，科學合理安排經(jīng)營、投資、籌資，控制自有資金與融資比例，著力提高自有資金量，使企業(yè)保持一個較好的信用等級，創(chuàng)造良好的融資條件。二是優(yōu)化融資結(jié)構(gòu)。堅定不移推進低成本融資戰(zhàn)略，保障集團生產(chǎn)經(jīng)營和項目建設(shè)資金需求。發(fā)揮集團良好信用履約還款能力和融資規(guī)模優(yōu)勢，科學把握有利時機，用好中期票據(jù)、短融、超短融等直融工具和永續(xù)債、基金等權(quán)益性融資工具，加快發(fā)展融資租賃業(yè)務(wù)，合理調(diào)整投融資結(jié)構(gòu)，拓寬融資渠道，確保負債率控制在%以內(nèi)。加強資產(chǎn)上市運作和已上市平臺運行，加快元創(chuàng)股份上市和凱迪西橡、省石化院等獨立法人單位股份制改造步伐，確保興化股份不退市，并啟動延長化建再融資，加快資產(chǎn)證券化試點步伐。著力構(gòu)建多渠道、高保障、低成本的融資體系，確?，F(xiàn)金流安全，并逐步打造資本市場“延長系”。三是開拓外部市場。在做好集團籌融資、資金預(yù)算和管理的同時，要發(fā)揮財務(wù)公司現(xiàn)有平臺作用，繼續(xù)完善投資資質(zhì)，打通資金上下游，構(gòu)建立體化金融盈利模式，積極“走出去”，培育新的收入和利潤增長點。穩(wěn)健開展金融投資業(yè)務(wù)，在風險可控情況下，精準把握金融市場契機，優(yōu)化投資組合，積極參與市場定增獲取收益。開展產(chǎn)業(yè)基金實質(zhì)運作，借鑒國內(nèi)成功的產(chǎn)業(yè)基金和一般私募基金模式，建立符合延長石油實際的基金管理架構(gòu)。謀劃國際產(chǎn)能合作與資源投資，擇機并購海外優(yōu)質(zhì)資源。此外，還要提高產(chǎn)融結(jié)合中“融智”比重，借助金融機構(gòu)專業(yè)優(yōu)勢，通過掛職、互派業(yè)務(wù)骨干、優(yōu)質(zhì)投資項目信息共享等形式，促進雙方知識互補、業(yè)務(wù)互動。四、樹立大局意識，發(fā)揮職能作用，促進生產(chǎn)經(jīng)營健康運行。財務(wù)管理是企業(yè)管理的核心。在保生存的重大問題面前，大家要重新衡量、研判和審視我們的財務(wù)工作，進一步理清思路、找準定位、拓寬職能，努力將財務(wù)工作由傳統(tǒng)核算型向價值管理型轉(zhuǎn)變，由決策執(zhí)行型向決策支撐型轉(zhuǎn)變，切實服從服務(wù)于集團保生存求發(fā)展大局。一是發(fā)揮好服務(wù)大局、推進發(fā)展的職能作用。相對于其它管理工作，財務(wù)管理具有獨特的綜合性、規(guī)范性、嚴謹性和價值管理的統(tǒng)馭性特征。所以，我們的財務(wù)工作不僅要通過各種綜合措施，為企業(yè)發(fā)展提供所需的資金保障和及時準確的會計信息，還要通過強化績效考核，發(fā)揮導(dǎo)向作用，不斷優(yōu)化經(jīng)營機制和資源配置，同時要通過各種理財融資手段，直接為企業(yè)創(chuàng)造豐厚效益。各級總會計師、財務(wù)部門經(jīng)理、財務(wù)科長，不能滿足于看家守業(yè)，安于統(tǒng)計核算，一定要解放思想、開拓視野，站在集團全產(chǎn)業(yè)鏈角度，妥善處理好產(chǎn)量和效益的關(guān)系。特別是集團財務(wù)中心和相關(guān)部門，要盡快測算新的產(chǎn)銷平衡點，發(fā)揮好財務(wù)信息對企業(yè)發(fā)展的決策支持作用。要未雨綢繆，超前研判全年經(jīng)營狀況，定期召開經(jīng)濟分析會，做好油價谷底運行的準備，擬訂不同油價下的經(jīng)營方案和極端油價下的應(yīng)對預(yù)案，避免措手不及。二是發(fā)揮好優(yōu)化運行、挖潛增效的職能作用。財務(wù)部門不能就財務(wù)論財務(wù)，應(yīng)該跳出財務(wù)看管理，樹立“大經(jīng)營”理念，把財務(wù)融入企業(yè)管理各層面，滲透到生產(chǎn)經(jīng)營各環(huán)節(jié)。將財務(wù)與業(yè)務(wù)有機結(jié)合，把市場、產(chǎn)品和成本信息轉(zhuǎn)化為管理信息，及時為生產(chǎn)經(jīng)營提供意見建議，促進信息資源共享和管控職能融合。不能停留在簡單的記賬報賬層面，要加強財務(wù)現(xiàn)場管理，積累第一手資料，深挖數(shù)字背后的實質(zhì)，從大處著眼、小處著手，幫助解決生產(chǎn)經(jīng)營實際問題。比如，當前形勢下，從財務(wù)角度，對成本費用中占比較大的項目，采取哪些措施來控制和降低？上萬口低效油井如何運行？老井挖潛效益如何實現(xiàn)？人情作業(yè)如何杜絕？非生產(chǎn)急需物資怎么壓縮采購？全集團13000部車輛怎么盤活、降低費用？煉油、化工的物料平衡怎么掌控，以及添加劑、定額料怎么降低？每年四五千萬的車輛巡線費怎么減下來？人浮于事、冗員超員等現(xiàn)象怎么解決？如何利用國家實施結(jié)構(gòu)性減稅、降低企業(yè)運行成本的有關(guān)政策，以及如何向先進學習對標，等等，這些都是財務(wù)部門應(yīng)該深入思考的問題，也是我今天交給大家的課題。三是發(fā)揮好規(guī)范管控、防范風險的職能作用。從財稅、審計和上級業(yè)務(wù)部門的檢查情況來看，我們個別單位、一些領(lǐng)域、一定程度上還存在內(nèi)控執(zhí)行不力、有章不循、有禁不止，甚至有違反財經(jīng)紀律的現(xiàn)象。這些問題，集團過去多次強調(diào)、反復(fù)整改，但還是一再發(fā)生。對此，我們的第一選擇是通過強化基礎(chǔ)管理，規(guī)范業(yè)務(wù)運行，防范風險。同時，要強化總會計師監(jiān)管職責，加大財務(wù)收支狀況、會計信息質(zhì)量和業(yè)務(wù)運行規(guī)范性的監(jiān)督檢查力度，抓好審計和專項檢查發(fā)現(xiàn)問題的整改落實，加強合規(guī)機制建設(shè)，構(gòu)建強化財務(wù)監(jiān)督檢查的長效機制。各單位對所屬單位財務(wù)稽核面不得低于60％。這方面，集團賦予了各級總會計師充分的權(quán)力，大家一定要履行好職責，發(fā)揮好作用，確保各項業(yè)務(wù)合規(guī)合法。否則，集團將嚴肅追究相應(yīng)責任。五、增強責任意識，加強隊伍建設(shè)，努力提升整體素質(zhì)。人才是事業(yè)發(fā)展的根本保障。今后在財會隊伍素質(zhì)提升上，一要開闊眼界。樹立對標管理意識，看問題不局限于一時一地，要善于同兄弟單位比一比，同國內(nèi)外同行比一比，同先進水平比一比，看看我們有哪些差距、哪些不足，只有承認不足才能改進不足，只有學習先進才能趕超先進。這是一種態(tài)度，也是一種方法。二要頭腦清晰。財務(wù)是管錢的，是當家理財?shù)?，不只是?shù)字，不只是算賬，而是