能源事業(yè)部工作流程

中鐵物資集團華南有限公司能源事業(yè)部操作流程合同洽談、簽訂與撤銷1.1能源產(chǎn)品采購合同洽談與簽訂適用范圍適用于公司從供應商進行能源采購的合同洽談與簽訂過程。定義能源采購是指公司根據(jù)經(jīng)營計劃需要針對能源產(chǎn)品生產(chǎn)企業(yè)或供應商庫存資源鎖定價格、明確付款方式、提貨方式等的采購過程。操作程序1．業(yè)務部門根據(jù)經(jīng)營計劃、通過市場行情判斷或根據(jù)客戶需求提出能源產(chǎn)品采購計劃，確定采購資源、價格等。2．能源產(chǎn)品采購計劃經(jīng)相關職能部門、公司領導審核通過后擬定采購合同。3．能源產(chǎn)品采購合同評審流程為 :經(jīng)辦人—部門經(jīng)理—相關職能部門 （財務部、法律部門）—分管副總經(jīng)理—總會計師—總經(jīng)理—董事長。4．能源產(chǎn)品采購合同評審通過后，業(yè)務部門與供應商簽訂采購合同。1.2能源產(chǎn)品銷售合同洽談與簽訂適用范圍適用于公司能源產(chǎn)品銷售的合同洽談與簽訂過程。定義能源產(chǎn)品銷售是指公司針對客戶需求實現(xiàn)銷售。操作程序1．業(yè)務部門根據(jù)經(jīng)營計劃及合作客戶，擬定銷售合同。2．能源產(chǎn)品銷售合同評審流程為：經(jīng)辦人—部門經(jīng)理—相關職能部門 （財務部、法律部門）—分管副總經(jīng)理—分管營銷副總經(jīng)理—總經(jīng)理—董事長。3．能源產(chǎn)品銷售合同評審通過后業(yè)務部門與客戶簽訂銷售合同。1.3合同變更與撤銷適用范圍適用于公司對合同文本進行修改或撤銷的管理過程。定義先款后貨銷售是指客戶付清全部貨款后再將貨權轉移給客戶的銷售。賒銷是指先將貨權放給客戶后收款。操作程序1．合同變更函或變更通知單均為合同原件的組成部分，在合同執(zhí)行過程中如有合同變更事項，必須取得對方出具的書面變更函或變更通知單， 印鑒要與合同原件一致，不得以口頭或電話方式變更合同。 同時經(jīng)與供應商協(xié)商同意后才能予以變更。2．涉及變更收貨人、到站地點、目的地、資金、價格及其它涉及公司利益的，必須辦理審批手續(xù)后才能變更。3．我方單方面變更、解除合同的函件應以中國郵政快遞方式發(fā)出，經(jīng)辦人員在快遞面單上寫明函件的主要內(nèi)容， 并將郵局簽單作為合同組成部分留存在營銷管理部。4．合同變更審批流程如下：采購合同只變更質(zhì)量標準 (在對應銷售合同要求的質(zhì)量標準范圍內(nèi) )、數(shù)量的審批流程：經(jīng)辦人—部門經(jīng)理—相關職能部門采購合同變更其它項時，按合同審批流程執(zhí)行；銷售合同變更審批流程按簽訂銷售合同時的審批流程執(zhí)行。先款后貨銷售合同變更為賒銷合同時的審批流程：經(jīng)辦人—部門經(jīng)理—相關職能部門 （財務部、法律部門）—分管副總經(jīng)理—總經(jīng)理—董事長。合同執(zhí)行跟蹤管理2.1能源產(chǎn)品采購合同執(zhí)行跟蹤適用范圍適用于公司能源產(chǎn)品采購業(yè)務日常合同執(zhí)行跟蹤過程。定義能源產(chǎn)品采購是指根據(jù)簽訂銷售合同客戶的需求進行采購。操作程序1．結合市場價格波動及對未來價格走勢的判斷，結合客戶需求，業(yè)務部門應以書面形式提交部門負責人簽字確認的訂貨計劃。2．訂貨計劃確定后，面向市場進行詢價，確定供貨單位、規(guī)格、數(shù)量、單價、運費、倉庫(堆場)等信息，按要求制定采購申請，同時對管理信息系統(tǒng)采購申請單進行錄入。3．采購申請審核通過后，制定采購合同，同時對管理信息系統(tǒng)采購合同進行錄入。4．采購合同審核通過后，經(jīng)雙方蓋章生效。需及時取得采購合同原件。本部門保留復印件，原件與合同評審表一同上交營銷管理部歸檔。5．根據(jù)合同信息及支付條件在 ERP系統(tǒng)中編制“預付貨款申請單”，并隨附合同、訂單等資料交財務審核。財務人員根據(jù)合同信息確認申請金額， 并查看往來余額。如已有大額預付款項，需查明原因，貨物未發(fā)出應適當控制貨款支付時間；如貨物發(fā)出未開具結算發(fā)票，應及時督促經(jīng)營業(yè)務人員錄入入庫無發(fā)票數(shù)據(jù)。再經(jīng)相關領導審批，審批完畢轉交出納付款，待收到銀行返還支付憑證后于系統(tǒng)中審核并生成憑證。支付流程完畢要求對方單位提供收款收據(jù)，以此確認對方單位收到該筆款項。6．按采購合同約定支付相應款項后，立即與供貨單位溝通發(fā)貨（盡量點對點發(fā)貨，不做中間庫存），貨權轉移后，立即與收貨單位確認到貨質(zhì)量及數(shù)量。7．采購合同執(zhí)行過程中，應及時向供貨單位索要進項發(fā)票，如遇多開、漏開、錯開發(fā)票等情況，應立即與供貨單位溝通解決。 申購人員根據(jù)收到的貨物發(fā)票在ERP系統(tǒng)中編制“進貨發(fā)票結算單”后，與財務交接。交接資料包括：經(jīng)辦人及領導確認簽字的結算單兩份； 蓋有發(fā)票專用章的增值稅發(fā)票； 該批貨物的發(fā)貨記錄（即供應單位簽章確認的發(fā)貨清單或出庫單等， 以此確保實際貨物發(fā)出）；票據(jù)交接單，財務核對無誤后雙方簽字確認，各留存，以證明單據(jù)交接工作完畢。2.2能源產(chǎn)品銷售合同執(zhí)行跟蹤適用范圍適用于公司能源產(chǎn)品銷售業(yè)務日常合同執(zhí)行跟蹤過程。定義能源產(chǎn)品銷售是指與客戶直接簽訂銷售合同實現(xiàn)銷售。操作程序1．根據(jù)與客戶溝通協(xié)商情況，制定能源產(chǎn)品銷售合同，約定銷售的規(guī)格、數(shù)量、單價、回款時間等，同時錄入管理信息系統(tǒng)銷售合同登記。2．銷售合同經(jīng)審核通過后，經(jīng)雙方簽字蓋章后生效。需及時向客戶索要銷售合同原件或傳真件，并與合同評審表一同上交營銷管理部歸檔。3．按銷售合同約定及時與供應商溝通按時按質(zhì)按量發(fā)貨，貨物發(fā)出后及時與客戶確認貨物質(zhì)量及數(shù)量等收貨要件。4．按銷售合同約定與客戶進行對賬、結算及收款。5．開具發(fā)票1)、財務部門依據(jù)經(jīng)營業(yè)務部門提供的銷售結算單開具發(fā)票。 經(jīng)營業(yè)務部門向財務部門申請開具發(fā)票時， 應提供銷售合同、客戶簽字蓋章確認的簽收單 （或提貨單），財務人員對經(jīng)營業(yè)務部門提供的銷售結算單與簽收單（或提貨單）進行審核，確保開具發(fā)票的品名、規(guī)格、數(shù)量，單價與銷售合同、客戶簽收單（或提貨單）一致。、進項發(fā)票未到的情況下，財務部門不予辦理開具銷項發(fā)票業(yè)務。、財務部門開具的增值稅發(fā)票名稱應當與合同簽訂單位、回款單位的名稱一致。如合同簽訂單位與增值稅普通發(fā)票開具單位、 回款單位名稱不一致的，經(jīng)營業(yè)務部門需要提供補充說明或者授權委托書，財務部門做好相應的臺帳登記。、首次開具增值稅專用發(fā)票，需要對方單位提供營業(yè)執(zhí)照副本復印件、組織機構代碼證副本復印件、稅務登記證副本復印件、開票信息和一般納稅人資格證明。運輸管理過程3.1適用范圍：適用于公司在采購、銷售過程中運輸管理，規(guī)范運輸業(yè)務流程。3.2操作程序運輸操作程序編制運輸計劃：業(yè)務部門根據(jù)與供應商及客戶簽訂的采購與銷售合同約定由我方負責運輸?shù)模付ㄟ\輸計劃。運輸計劃內(nèi)容應包括：起運地、集港（中轉）地、終到港（目的地）、倉儲庫、品種、數(shù)量、運輸方式。選擇承運單位：能源產(chǎn)品生產(chǎn)性企業(yè)（供方）代辦公路、海運、鐵路運輸?shù)?，按其指定承運單位委托。凡由本公司委托運輸?shù)?，針對能源產(chǎn)品生產(chǎn)性企業(yè)（供方）至起運港之間的公路運輸、起運港至目的港之間的海運、能源產(chǎn)品生產(chǎn)性企業(yè)（供方）直接到用戶或倉儲庫之間的公路（鐵路）運輸，業(yè)務部門根據(jù)運輸計劃原則上推薦不少于三家運輸單位參與同一路段運輸競爭（鐵路運輸以鐵路部門牌價為準） ，相關職能部門組織對參與競爭的單位進行資質(zhì)審查； 針對目的港至倉儲庫之間的短途運輸，原則上選擇倉儲單位本身的運輸隊伍， 營相關職能部門組織對倉庫及運輸隊伍一并進行資質(zhì)審查。簽訂運輸協(xié)議：資質(zhì)審查合格后，業(yè)務部門組織與運輸單位簽訂運輸協(xié)議。確定運輸價格：能源產(chǎn)品生產(chǎn)性企業(yè)（供方）代辦公路、海運、鐵路運輸?shù)?，按其每月發(fā)布的運輸價格執(zhí)行。本公司委托運輸由起運港至目的港之間的海運，每船運輸前業(yè)務部門確認承運單位的運費價格后向相關職能部門提報審核，相關職能部門參考能源產(chǎn)品生產(chǎn)性企業(yè)（網(wǎng)上掛牌價）確定的相同運距的運費價格進行確認，并經(jīng)分管領導審核后報總經(jīng)理審批。本公司委托運輸由能源產(chǎn)品生產(chǎn)企業(yè)（供方）至起運港之間的公路運輸、能源產(chǎn)品生產(chǎn)企業(yè)（供方）直接到用戶或倉儲庫之間的公路（鐵路）運輸，每月運輸前業(yè)務部門原則上組織不少于三家運輸單位對同一運輸路線提報運費價格（鐵路運輸以鐵路部門牌價為準），以最低價為原則向相關職能部門申請確認，并經(jīng)分管領導審核后報總經(jīng)理審批。全部報價單報營銷管理部備案。目的港至用戶或倉庫之間的短途運輸，因運距短、市場價格基本穩(wěn)定，業(yè)務部門參照市場價格確定，每年簽訂倉儲運輸協(xié)議時鎖定價格。若運費價格大于元/噸時，原則上同樣采取大于三家競價方式確定價格。鐵路運輸以鐵路部門牌價為準。運費結算：1)、代墊運費。申購人員根據(jù)運費發(fā)票在系統(tǒng)中編制“代墊運費結算單”，由部門領導審批后隨發(fā)票一同交至財務部門。財務人員依據(jù)發(fā)貨資料對收、發(fā)貨單位名稱、運輸物料、到站名稱、運費金額和簽章等內(nèi)容進行核對。涉及其他雜費項的，注意對小票中到站、跟貨車號、大小寫金額等信息的核對。審核無誤后復印留存，轉交客戶，或待銷售發(fā)票開出時將貨運發(fā)票原件一并交與客戶， 并于系統(tǒng)審核生成總賬憑證。公路、內(nèi)河運輸業(yè)務結算期通常按照運輸協(xié)議定期結算。審核時，首先分辨與哪結算，并根據(jù)貨物運輸明細核對發(fā)票上貨物的名稱及數(shù)量；結合運輸協(xié)議審核運費單價，價格如有變動應隨附補充協(xié)議。核對無誤后復印留存，在系統(tǒng)中審核并生成總賬憑證。月末導出代墊運費核對表與未轉運費單據(jù)核對， 并由經(jīng)辦人員及部門負責人簽字確認。、經(jīng)營費用。國營鐵路、航空、公路和水上運輸單位開具的發(fā)票屬于準予抵扣的運費結算單據(jù)，根據(jù)增值稅征收管理辦法規(guī)定，準予計算進項稅額扣除的運輸發(fā)票，其發(fā)貨人、收貨人、起運地、到達地、運輸方式、貨物名稱，貨物數(shù)量，運輸單價、運費金額等項目必須填寫齊全， 與購貨發(fā)票上所列的有關項目必須相符，否則不予抵扣。申購人員參照運輸發(fā)票在系統(tǒng)中編制“經(jīng)營費用結算單”，經(jīng)領導審批后隨發(fā)票交與財務部門。購進或者銷售貨物以及在生產(chǎn)經(jīng)營過程中支付運輸費用的，按照運輸費用結算單據(jù)上注明的運輸費用金額和7%的扣除率計算抵扣進項稅額。財務根據(jù)發(fā)票信息編制運費計算表，表中內(nèi)容包括開票時間、發(fā)票金額、可抵扣運費項、可抵扣稅額等信息，后于系統(tǒng)審核生成總賬憑證。公路、內(nèi)河貨物運輸統(tǒng)一發(fā)票的核對及流程比照上述規(guī)定執(zhí)行。 出師表兩漢：諸葛亮先帝創(chuàng)業(yè)未半而中道崩殂，今天下三分，益州疲弊，此誠危急存亡之秋也。然侍衛(wèi)之臣不懈于內(nèi)，忠志之士忘身于外者，蓋追先帝之殊遇，欲報之于陛下也。誠宜開張圣聽，以光先帝遺德，恢弘志士之氣，不宜妄自菲薄，引喻失義，以塞忠諫之路也。宮中府中，俱為一體；陟罰臧否，不宜異同。若有作奸犯科及為忠善者，宜付有司論其刑賞，以昭陛下平明之理；不宜偏私，使內(nèi)外異法也。侍中、侍郎郭攸之、費祎、董允等，此皆良實，志慮忠純，是以先帝簡拔以遺陛下：愚以為宮中之事，事無大小，悉以咨之，然后施行，必能裨補闕漏，有所廣益。將軍向寵，性行淑均，曉暢軍事，試用于昔日，先帝稱之曰愚以為營中之事，悉以咨之，必能使行陣和睦，優(yōu)劣得所。

“能”，是以眾議舉寵為督：親賢臣，遠小人，此先漢所以興隆也；親小人，遠賢臣，此后漢所以傾頹也。先帝在時，每與臣論此事，未嘗不嘆息痛恨于桓、靈也。侍中、尚書、長史、參軍，此悉貞良死節(jié)之臣，愿陛下親之、信之，則漢室之隆，可計日而待也 。臣本布衣，躬耕于南陽，茍全性命于亂世，不求聞達于諸侯。先帝不以臣卑鄙，猥自枉屈，三顧臣于草廬之中，咨臣以當世之事，由是感激，遂許先帝以驅馳。后值傾覆，受任于敗軍之際，奉命于危難之間