公司財(cái)務(wù)管理制度范文

精選文檔財(cái)務(wù)管理制度第一章、總則第一條為增強(qiáng)公司的財(cái)務(wù)管理，發(fā)揮財(cái)務(wù)在公司經(jīng)營管理和提高經(jīng)濟(jì)效益中的作用，依據(jù)國家有關(guān)法律、法例及財(cái)務(wù)制度，結(jié)合公司詳細(xì)狀況，制定本制度。第二條財(cái)務(wù)管理工作必然嚴(yán)格履行財(cái)經(jīng)紀(jì)律，以提升經(jīng)濟(jì)效益、壯大公司經(jīng)濟(jì)實(shí)力為主旨，貫徹“節(jié)儉辦公司”的目標(biāo)，節(jié)儉節(jié)約、精打細(xì)算、在公司經(jīng)營中遏止鋪張浪費(fèi)和全部不用要的開銷，降低耗費(fèi)，節(jié)儉成本。第三條公司財(cái)務(wù)部門的職能1、仔細(xì)貫徹履行國家有關(guān)的財(cái)務(wù)管理制度和稅收制度，履行公司一致的財(cái)務(wù)制度。2、成立健全財(cái)務(wù)管理的各樣規(guī)章制度，編制財(cái)務(wù)計(jì)劃，增強(qiáng)經(jīng)營核算管理，反應(yīng)、分析財(cái)務(wù)計(jì)劃的履行狀況，檢查監(jiān)察財(cái)務(wù)紀(jì)律的履行狀況。3、踴躍為經(jīng)營管理服務(wù)，經(jīng)過財(cái)務(wù)監(jiān)察發(fā)現(xiàn)問題，提出改良意見，促使公司獲得較好的經(jīng)濟(jì)效益。4、厲行節(jié)儉，合理使用資本。5、踴躍主動(dòng)與稅務(wù)、銀行部門交流，實(shí)時(shí)掌握有關(guān)法律法例的變化，有效規(guī)范財(cái)務(wù)工作，實(shí)時(shí)供給財(cái)務(wù)報(bào)表和有關(guān)資料。6、達(dá)成公司交給的其余工作。第四條公司各部門和職員辦理財(cái)會(huì)事務(wù)，必然恪守本制度。.精選文檔第二章財(cái)務(wù)工作崗位職責(zé)第五條財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人組織本公司的以下工作1、進(jìn)行成本開銷核算、分析和核查，敦促本公司有關(guān)部門降低耗費(fèi)、節(jié)儉開銷、提升經(jīng)濟(jì)效益；2、成立健全經(jīng)濟(jì)核算制度，利用財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)資料進(jìn)行經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析，實(shí)時(shí)向本公司領(lǐng)導(dǎo)提出合理化建議；3、負(fù)責(zé)成立和圓滿公司已有的財(cái)務(wù)核算系統(tǒng)，成本歸集分配制度；4、包辦公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其余工作。第六條會(huì)計(jì)的主要工作職責(zé)1、依據(jù)國家會(huì)計(jì)制度的規(guī)定記帳、復(fù)帳、報(bào)帳，做得手續(xù)齊備、數(shù)字正確、帳目清楚、如期報(bào)帳。2、依據(jù)經(jīng)濟(jì)核算原則，如期檢查，分析公司財(cái)務(wù)、成本和收益的履行狀況，發(fā)掘增收節(jié)支潛力，核查資本使用見效，當(dāng)好公司顧問。3、穩(wěn)定保存會(huì)計(jì)憑據(jù)、會(huì)算帳簿、會(huì)計(jì)報(bào)表和其余會(huì)計(jì)資料。4、依據(jù)《會(huì)計(jì)法》及公司的有關(guān)管理方法，對(duì)公司及項(xiàng)目部進(jìn)行全面核算、控制、監(jiān)察和分析。5、掌握各樣經(jīng)濟(jì)合同、開銷支出、資本籌備和資本散布，以便在各樣經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)支出與收入審批時(shí)有據(jù)可查。6、掌握各樣工程的概算、估計(jì)，推行會(huì)計(jì)監(jiān)察。參加估計(jì)管理，合理分配資本。.精選文檔7、負(fù)責(zé)總帳的記錄與年關(guān)財(cái)務(wù)決算的編制，并將財(cái)務(wù)結(jié)算匯總結(jié)果上報(bào)公司管理層等工作。8、糾正財(cái)務(wù)工作中的差錯(cuò)缺點(diǎn)，規(guī)范公司的經(jīng)濟(jì)行為。9、針對(duì)公司財(cái)務(wù)工作中出現(xiàn)問題產(chǎn)生的原由提出改良建講和措施。第七條出納的主要工作職責(zé)1、依據(jù)國家有關(guān)現(xiàn)金管理和銀行結(jié)算制度的規(guī)定，辦理現(xiàn)金收付和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)。2、仔細(xì)履行現(xiàn)金管理制度，嚴(yán)格履行庫存現(xiàn)金限額，超出部分必然實(shí)時(shí)送存銀行，不坐支現(xiàn)金，不可以白條抵押現(xiàn)金。3、成立健全銀行存款日志帳、現(xiàn)金收付日志帳等各樣出納帳目，嚴(yán)格審查現(xiàn)金收付憑據(jù)。4、負(fù)責(zé)現(xiàn)金支票和轉(zhuǎn)帳支票的領(lǐng)取、保存和使用登記工作。嚴(yán)格支票管理制度，編制支票使用程序，單位財(cái)務(wù)公章和出納員名章要推行分管，使用支票須經(jīng)公司經(jīng)理（負(fù)責(zé)人）署名后，方可奏效。5、掌握銀行存款余額，禁止簽發(fā)一紙空文，禁止出租出借銀行賬戶為其余單位辦理結(jié)算。踴躍配合銀行做好對(duì)帳、報(bào)帳工作，并配合會(huì)計(jì)做好各樣帳務(wù)辦理。6、履行公司財(cái)務(wù)管理制度，嚴(yán)格審查有關(guān)原始憑據(jù)，敵手續(xù)不全的原始憑據(jù)，不予以報(bào)銷。7、負(fù)責(zé)公司全部現(xiàn)金進(jìn)出、與銀行及現(xiàn)金來往單位的結(jié)算業(yè)務(wù)，.精選文檔做到現(xiàn)金與庫存日清月結(jié)，筆跡清楚，數(shù)字正確。8、報(bào)銷審批時(shí)應(yīng)具備的憑據(jù)：“請(qǐng)購審批單”或“開銷審批單”，原始發(fā)票、物件明細(xì)表。在所附憑據(jù)上，要由經(jīng)辦人署名→部門負(fù)責(zé)人署名→公司會(huì)計(jì)復(fù)核署名→公司財(cái)務(wù)經(jīng)理署名→公司經(jīng)理署名。9、達(dá)成公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其余工作。第三章財(cái)務(wù)工作管理第八條會(huì)計(jì)年度自一月一日起至十二月三十一日止第九條會(huì)計(jì)憑據(jù)、會(huì)算帳簿、會(huì)計(jì)報(bào)表和其余會(huì)計(jì)資料必然真切、正確、圓滿，并符合會(huì)計(jì)制度的規(guī)定。第十條財(cái)務(wù)工作人員辦理睬計(jì)事項(xiàng)必然填制或獲得原始憑據(jù)，并依據(jù)審查的原始憑據(jù)編制記帳憑據(jù)。會(huì)計(jì)、出納員記帳，都必然在記帳憑據(jù)上署名。第十一條財(cái)務(wù)工作人員應(yīng)該會(huì)同財(cái)務(wù)經(jīng)理（負(fù)責(zé)人）公司指定人員如期進(jìn)行財(cái)務(wù)清點(diǎn)，保證帳簿記錄與實(shí)物、款項(xiàng)符合。第十二條財(cái)務(wù)工作人員應(yīng)依據(jù)帳簿記錄編制會(huì)計(jì)報(bào)表上報(bào)總經(jīng)理和財(cái)務(wù)經(jīng)理（負(fù)責(zé)人）并報(bào)送有關(guān)部門。會(huì)計(jì)報(bào)表每個(gè)月由會(huì)計(jì)編制，財(cái)務(wù)經(jīng)理（負(fù)責(zé)人）審查，每個(gè)月上報(bào)一次。會(huì)計(jì)報(bào)表須經(jīng)財(cái)務(wù)經(jīng)理（負(fù)責(zé)人）、公司經(jīng)理署名或蓋印。第十三條財(cái)務(wù)工作人員對(duì)本公司的各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)推行會(huì)計(jì)監(jiān)察，財(cái)務(wù)工作人員有權(quán)對(duì)不真切、不合法的原始憑據(jù)，不予受理；對(duì)記錄不正確、不圓滿的原始憑據(jù)，予以退回，要求更證、增補(bǔ)。.精選文檔第十四條財(cái)務(wù)工作人員發(fā)現(xiàn)帳簿記錄與實(shí)物、款項(xiàng)不符時(shí)，應(yīng)實(shí)時(shí)向公司財(cái)務(wù)經(jīng)理（負(fù)責(zé)人）和總經(jīng)理書面報(bào)告，并懇求查明原由，作出辦理。財(cái)務(wù)工作人員對(duì)上述事項(xiàng)無權(quán)自行作出辦理。第十五條財(cái)務(wù)工作應(yīng)該成立內(nèi)部稽核制度，并做好內(nèi)部審查，出納人員不得兼管審查、會(huì)計(jì)檔案保存和收入、開銷、債權(quán)和債務(wù)帳目的登記工作。第十六條財(cái)務(wù)審查每季一次。審查人員依據(jù)審查事項(xiàng)，對(duì)發(fā)現(xiàn)出的問題做出審查報(bào)告，報(bào)送財(cái)務(wù)經(jīng)理（負(fù)責(zé)人）和總經(jīng)理。第十七條財(cái)務(wù)工作人員調(diào)換工作或許辭職，必然與接收人員辦清交接手續(xù)。財(cái)務(wù)工作人員辦理交接手續(xù)時(shí)，由辦公室主任、財(cái)務(wù)經(jīng)理（負(fù)責(zé)人）監(jiān)交。附則、業(yè)務(wù)款待費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)及審批1、因業(yè)務(wù)需要開銷款待費(fèi)的，由部門負(fù)責(zé)人填寫款待費(fèi)審批單，報(bào)公司經(jīng)理贊成。2、業(yè)務(wù)款待費(fèi)報(bào)銷票據(jù)必然有稅務(wù)部門的正式發(fā)票，列明公司仰頭，數(shù)字分明，先由經(jīng)手人署名，