商業(yè)銀行經(jīng)營學(xué)第五章

商業(yè)銀行經(jīng)營學(xué)山東大學(xué)經(jīng)濟(jì)學(xué)院于殿江第五章貸款業(yè)務(wù)教學(xué)要求：本章要求學(xué)生了解商業(yè)銀行貸款的種類、貸款政策的內(nèi)容、貸款價(jià)格的構(gòu)成和影響貸款價(jià)格的因素。掌握幾種主要貸款的操作要點(diǎn)、銀行貸款信用風(fēng)險(xiǎn)管理的方法和貸款管理制度的主要內(nèi)容，并能應(yīng)用貸款定價(jià)方法、信用分析方法、貸款風(fēng)險(xiǎn)分類方法及不良貸款損失的控制與處理方法。第一節(jié)貸款種類和政策

一、貸款種類各項(xiàng)貸款是商業(yè)銀行最主要的資產(chǎn)業(yè)務(wù)，也是商業(yè)銀行取得收益的主要手段。貸款的種類很多，按照中國人民銀行1996年8月1日頒布實(shí)施的《貸款通則》，貸款種類可作以下劃分：（一）按貸款期限劃分，可分為短期貸款（指期限在一年以內(nèi)的貸款）；中期貸款（期限在一年以上五年以下的貸款）；長期貸款（指期限在五年以上的貸款）。（二）按有無擔(dān)保劃分，可分為信用貸款（根據(jù)借款人的信譽(yù)發(fā)放的貸款）；擔(dān)保貸款（可分為保證貸款、抵押貸款和質(zhì)押貸款）；票據(jù)貼現(xiàn)。（三）按貸款人是否承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)劃分，可分為自營貸款、委托貸款、特定貸款。（四）按貸款的風(fēng)險(xiǎn)程度可分屬正常、關(guān)注、次級、可疑和損失貸款五種類型。第一節(jié)貸款種類和政策二、貸款期限（一）貸款期限的確定《貸款通則》規(guī)定，貸款期限由借貸雙方共同協(xié)商后確定，依據(jù)的因素主要有四個(gè)：（1）借款人生產(chǎn)經(jīng)營周期；（2）借款人還款能力；（3）貸款人資金供給能力；（4）貸款用途。（二）貸款最長期限規(guī)定1、自營貸款期限一般不予限制，雙方協(xié)商。2、票據(jù)貼現(xiàn)的貼現(xiàn)期限最長不超過六個(gè)月，貼現(xiàn)期限為從貼現(xiàn)之日起到票據(jù)到期日止。第一節(jié)貸款種類和政策（三）貸款展期的規(guī)定1、貸款是否展期由貸款人決定。2、貸款是展期應(yīng)當(dāng)由借款人在貸款到期日之前向貸款人申請。3、貸款展期應(yīng)當(dāng)?shù)玫接嘘P(guān)當(dāng)事人的書面同意證明。4、短期貸款展期期限累計(jì)不得超過原貸款期限；中期貸款展期期限不得超過原貸款期限的一半；長期貸款展期期限累計(jì)不得超過三年。國家另有規(guī)定的除外。借款人未申請展期或申請未得到批準(zhǔn)的，其貸款從到期之次日起，轉(zhuǎn)入逾期貸款帳戶。

第一節(jié)貸款種類和政策三、貸款政策在進(jìn)行貸款之前，商業(yè)銀行必須首先確定自己的貸款政策，即了解自身經(jīng)營的內(nèi)外環(huán)境及影響貸款的各種因素，確定貸款所要達(dá)到的基本目標(biāo)。（一）影響貸款政策的因素

1、商業(yè)銀行自身對待風(fēng)險(xiǎn)的態(tài)度2、資本的充足性。貸款政策應(yīng)對銀行資本狀況有所反映。3、存款狀況。存款是商業(yè)銀行貸款的基礎(chǔ)。4、其他的獲取收益的機(jī)會(huì)。5、商業(yè)銀行自身的業(yè)務(wù)習(xí)慣和特點(diǎn)。6、宏觀經(jīng)濟(jì)狀況。7、市場利率狀況。8、地區(qū)經(jīng)濟(jì)環(huán)境。

（二）貸款政策的主要內(nèi)容一般說來，貸款政策應(yīng)包括以下十三項(xiàng)主要內(nèi)容：1、貸款目標(biāo)；2、貸款金額；3、貸款授權(quán)；4、貸款用途；5、貸款期限；6、貸款地區(qū)；7、貸款價(jià)格；8、抵押品；9、貸款回存；10、貸款審批；11、貸后管理；12、貸款清償；13、貸款違約的處理。第一節(jié)貸款種類和政策第一節(jié)貸款種類和政策四、貸款程序根據(jù)《貸款通則》的有關(guān)規(guī)定，貸款程序如下：（一）貸款申請借款人向貸款人申請貸款必須填寫包含借款金額、償還能力、還款方式等主要內(nèi)容的《借款申請書》并提交有關(guān)資料。附:為了解決中小企業(yè)貸款難的問題，央行先后出臺了一系列的政策扶持中小企業(yè)的發(fā)展。日前一種叫做供應(yīng)鏈金融的服務(wù)，使中小企業(yè)看到了脫離傳統(tǒng)模式獲得金融服務(wù)的希望。

第一節(jié)貸款種類和政策據(jù)業(yè)內(nèi)人士表示，與傳統(tǒng)貸款不同，供應(yīng)鏈金融不是看單個(gè)企業(yè)的資質(zhì)規(guī)模和財(cái)務(wù)報(bào)表，而是更加關(guān)注交易對手和合作伙伴，關(guān)注產(chǎn)業(yè)鏈?zhǔn)欠穹€(wěn)固。供應(yīng)鏈金融使得銀行與企業(yè)間的關(guān)系更加緊密，使得雙方的了解進(jìn)一步加強(qiáng)，信息透明，企業(yè)不僅提供財(cái)務(wù)信息，還要把商業(yè)信息告知銀行。業(yè)內(nèi)人士預(yù)計(jì)，從現(xiàn)在開始的兩至三年時(shí)間里，中資銀行將在供應(yīng)鏈金融上掀起一場行業(yè)市場爭奪戰(zhàn)。而兩類企業(yè)將成為銀行提供供應(yīng)鏈金融服務(wù)的重點(diǎn)，一類是在跨國公司等實(shí)力型企業(yè)供應(yīng)鏈體系中比較穩(wěn)定的中小企業(yè)，另一類則是國內(nèi)高端客戶，擁有壟斷資源，設(shè)計(jì)、采購、加工等環(huán)節(jié)開始走向全球。

第一節(jié)貸款種類和政策（二）對借款人的信用等級進(jìn)行評估貸款人可根據(jù)借款人的領(lǐng)導(dǎo)者素質(zhì)、經(jīng)濟(jì)實(shí)力、資金結(jié)構(gòu)、履約情況、經(jīng)營效益和發(fā)展前景等因素對借款人進(jìn)行等級評估，要做到客觀、公正、科學(xué)。中國銀監(jiān)會(huì)2010年2月頒布的《流動(dòng)資金貸款管理暫行辦法》第十六條

貸款人應(yīng)根據(jù)借款人經(jīng)營規(guī)模、業(yè)務(wù)特征及應(yīng)收賬款、存貨、應(yīng)付賬款、資金循環(huán)周期等要素測算其營運(yùn)資金需求，綜合考慮借款人現(xiàn)金流、負(fù)債、還款能力、擔(dān)保等因素，合理確定貸款結(jié)構(gòu)，包括金額、期限、利率、擔(dān)保和還款方式等。第一節(jié)貸貸款種類和政政策（三）貸款調(diào)調(diào)查貸款人受理借借款人申請后后，應(yīng)當(dāng)對借借款人的信用用等級和借款款人的合法性性、安全性、、盈利性等情情況進(jìn)行調(diào)查查。如果是擔(dān)擔(dān)保貸款，還還應(yīng)核實(shí)抵押押物、質(zhì)物、、保證人情況況，并測定貸貸款風(fēng)險(xiǎn)度。。1、貸款風(fēng)險(xiǎn)度度=企業(yè)信用等級級系數(shù)×貸款方式風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)系數(shù)2、貸款資產(chǎn)風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)度=貸款風(fēng)險(xiǎn)度×貸款形態(tài)系數(shù)數(shù)3、第一節(jié)貸貸款種類和政政策4、企業(yè)信用等等級系數(shù)AAA級企業(yè)0.4BBB級企業(yè)0.7AA級企業(yè)0.5BB級企業(yè)0.8A級企業(yè)0.6B級企業(yè)1.05、貸款質(zhì)量（（形態(tài)）系數(shù)數(shù)正常貸款1.0關(guān)注貸款1.3次級貸款1.8可疑貸款2.0損失貸款2.56、貸款方式風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)可查系數(shù)表。。（巴塞爾協(xié)協(xié)議）（四）貸款審審批貸款人應(yīng)當(dāng)按按照審貸分離離、分級審批批的貸款管理理制度進(jìn)行貸貸款的審批。?！读鲃?dòng)資金貸貸款管理暫行行辦法》第十十七條貸款人應(yīng)根據(jù)據(jù)貸審分離、、分級審批的的原則，建立立規(guī)范的流動(dòng)動(dòng)資金貸款評評審制度和流流程，確保風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)和信信貸審批的獨(dú)獨(dú)立性。貸款人應(yīng)建立立健全內(nèi)部審審批授權(quán)與轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)授權(quán)機(jī)制。。審批人員應(yīng)應(yīng)在授權(quán)范圍圍內(nèi)按規(guī)定流流程審批貸款款，不得越權(quán)權(quán)審批。（五）簽定借借款合同《流動(dòng)資金貸貸款管理暫行行辦法》第十十八條貸款人應(yīng)和借借款人及其他他相關(guān)當(dāng)事人人簽訂書面借借款合同及其其他相關(guān)協(xié)議議，需擔(dān)保的的應(yīng)同時(shí)簽訂訂擔(dān)保合同。。第十九條貸款人應(yīng)在借借款合同中與與借款人明確確約定流動(dòng)資資金貸款的金金額、期限、、利率、用途途、支付、還還款方式等條條款。（六）貸款發(fā)發(fā)放。貸款人人按照合同的的規(guī)定按期發(fā)發(fā)放貸款《暫行辦法》第二十三條貸款人應(yīng)設(shè)立立獨(dú)立的責(zé)任任部門或崗位位,負(fù)責(zé)流動(dòng)動(dòng)資金貸款發(fā)發(fā)放和支付審審核。第二十四條貸款人在發(fā)放放貸款前應(yīng)確確認(rèn)借款人滿滿足合同約定定的提款條件件，并按照合合同約定通過過貸款人受托托支付或借款款人自主支付付的方式對貸貸款資金的支支付進(jìn)行管理理與控制，監(jiān)監(jiān)督貸款資金金按約定用途途使用。貸款人受托支支付是指貸款款人根據(jù)借款款人的提款申申請和支付委委托，將貸款款通過借款人人賬戶支付給給符合合同約約定用途的借借款人交易對對象。借款人自主支支付是指貸款款人根據(jù)借款款人的提款申申請將貸款資資金發(fā)放至借借款人賬戶后后，由借款人人自主支付給給符合合同約約定用途的借借款人交易對對象。（七）貸后檢檢查。及時(shí)掌握貸款款的質(zhì)量狀況況?！顿J款通通則》規(guī)定借借款人在使用用貸款時(shí)，不不得違反根據(jù)據(jù)有關(guān)規(guī)定從從事股本權(quán)益益性投資，以以貸款作為注注冊資本、注注冊驗(yàn)資或增增資擴(kuò)股，以以及從事股票票、期貨、金金融衍生產(chǎn)品品投資等。《暫行辦法》第三十條貸款人應(yīng)加強(qiáng)強(qiáng)貸款資金發(fā)發(fā)放后的管理理，針對借款款人所屬行業(yè)業(yè)及經(jīng)營特點(diǎn)點(diǎn)，通過定期期與不定期現(xiàn)現(xiàn)場檢查與非非現(xiàn)場監(jiān)測，，分析借款人人經(jīng)營、財(cái)務(wù)務(wù)、信用、支支付、擔(dān)保及及融資數(shù)量和和渠道變化等等狀況，掌握握各種影響借借款人償債能能力的風(fēng)險(xiǎn)因因素。第三十一條貸款人應(yīng)通過過借款合同的的約定，要求求借款人指定定專門資金回回籠賬戶并及及時(shí)提供該賬賬戶資金進(jìn)出出情況。貸款人可根據(jù)據(jù)借款人信用用狀況、融資資情況等，與與借款人協(xié)商商簽訂賬戶管管理協(xié)議，明明確約定對指指定賬戶回籠籠資金進(jìn)出的的管理。貸款款人應(yīng)關(guān)注大大額及異常資資金流入流出出情況，加強(qiáng)強(qiáng)對資金回籠籠賬戶的監(jiān)控控。第三十二條貸款人應(yīng)動(dòng)態(tài)態(tài)關(guān)注借款人人經(jīng)營、管理理、財(cái)務(wù)及資資金流向等重重大預(yù)警信號號，根據(jù)合同同約定及時(shí)采采取提前收貸貸、追加擔(dān)保保等有效措施施防范化解貸貸款風(fēng)險(xiǎn)。第三十三條貸款人應(yīng)評估估貸款品種、、額度、期限限與借款人經(jīng)經(jīng)營狀況、還還款能力的匹匹配程度，作作為與借款人人后續(xù)合作的的依據(jù)，必要要時(shí)及時(shí)調(diào)整整與借款人合合作的策略和和內(nèi)容。第三十四條貸款人應(yīng)根據(jù)據(jù)法律法規(guī)規(guī)規(guī)定和借款合合同的約定，，參與借款人人大額融資、、資產(chǎn)出售以以及兼并、分分立、股份制制改造、破產(chǎn)產(chǎn)清算等活動(dòng)動(dòng)，維護(hù)貸款款人債權(quán)。第三十五條流動(dòng)資金貸款款需要展期的的，貸款人應(yīng)應(yīng)審查貸款所所對應(yīng)的資產(chǎn)產(chǎn)轉(zhuǎn)換周期的的變化原因和和實(shí)際需要，，決定是否展展期，并合理理確定貸款展展期期限，加加強(qiáng)對展期貸貸款的后續(xù)管管理。第三十六條流動(dòng)資金貸款款形成不良的的，貸款人應(yīng)應(yīng)對其進(jìn)行專專門管理，及及時(shí)制定清收收處置方案。。對借款人確確因暫時(shí)經(jīng)營營困難不能按按期歸還貸款款本息的，貸貸款人可與其其協(xié)商重組。。第三十七條對確實(shí)無法收收回的不良貸貸款，貸款人人按照相關(guān)規(guī)規(guī)定對貸款進(jìn)進(jìn)行核銷后，，應(yīng)繼續(xù)向債債務(wù)人追索或或進(jìn)行市場化化處置。（八）貸款歸歸還。借款人應(yīng)當(dāng)按按照合同的規(guī)規(guī)定，按時(shí)足足額歸還貸款款本息，否則則，應(yīng)當(dāng)按規(guī)規(guī)定加罰利息息。貸款人應(yīng)應(yīng)當(dāng)在貸款到到期前的規(guī)定定日期向借款款人發(fā)出還款款通知單。第二節(jié)貸貸款定價(jià)貸款是商業(yè)銀銀行的主要盈盈利資產(chǎn)，而而貸款利潤的的高低與貸款款價(jià)格有直接接聯(lián)系。因此此，制定合理理的貸款價(jià)格格是銀行貸款款業(yè)務(wù)經(jīng)營的的重要內(nèi)容。。一、貸款價(jià)價(jià)格的內(nèi)容容1、貸款利率率。這是銀銀行貸款價(jià)價(jià)格的主要要內(nèi)容。2、承諾費(fèi)。。是指銀行行對已經(jīng)答答應(yīng)貸給顧顧客，而顧顧客又沒有有實(shí)際使用用的那部分分貸款收取取的費(fèi)用。。3、補(bǔ)償存款款。是借款款人應(yīng)銀行行要求而保保持在銀行行的一定數(shù)數(shù)量的活期期存款和低低利率的定定期存款。。這通常要要作為銀行行同意發(fā)放放貸款的條條件，寫進(jìn)進(jìn)貸款協(xié)議議中。4、隱含價(jià)格格。這是貸貸款價(jià)格中中的一些非非貨幣的內(nèi)內(nèi)容。第二節(jié)貸貸款定價(jià)價(jià)二、貨款定定價(jià)應(yīng)考慮慮的因素影響銀行貸貸款價(jià)格的的因素很多多，如資金金成本、市市場利率、、貸款期限限、貸款種種類、借款款人的信用用狀況、借借款人與銀銀行的關(guān)系系、借款人人的盈利能能力等。一一般來說，，商業(yè)銀行行在貸款定定價(jià)時(shí)，需需要著重考考慮以下幾幾個(gè)因素：：1、借款人的的信用狀況況：基本客客戶—價(jià)格最低；；2、借款人與與銀行的關(guān)關(guān)系：親密密關(guān)系客戶戶—價(jià)格次之；；3、借款人的的盈利能力力和籌資能能力：最有有價(jià)值客戶戶—價(jià)格最高。。第二節(jié)貸貸款定價(jià)價(jià)三、貸款定定價(jià)原則（一）利潤潤最大化原原則。對利利潤最大化化的追求是是商業(yè)銀行行的經(jīng)營目目標(biāo)，貸款款定價(jià)應(yīng)有有助于這一一目標(biāo)的實(shí)實(shí)現(xiàn)。（二）擴(kuò)大大市場份額額原則。貸款價(jià)格應(yīng)應(yīng)適度，有有利于商業(yè)業(yè)銀行擴(kuò)大大市場份額額，提高市市場競爭優(yōu)優(yōu)勢。第二節(jié)貸貸款定價(jià)價(jià)（三）保證證貸款安全全原則貸款的安全全性是商業(yè)業(yè)銀行獲取取收益、擴(kuò)擴(kuò)大市場份份額的基礎(chǔ)礎(chǔ)和前提，，所以貸款款定價(jià)應(yīng)有有助于確保保貸款的安安全性。（四）維護(hù)護(hù)銀行形象象原則樹立良好的的形象，提提高在社會(huì)會(huì)和公眾中中的信譽(yù)，，是商業(yè)銀銀行生存和和發(fā)展的重重要保證，，所以貸款款定價(jià)時(shí)應(yīng)應(yīng)注意維護(hù)護(hù)商業(yè)銀行行的形象，，不搞惡性性競爭，維維護(hù)國家金金融秩序，，維護(hù)社會(huì)會(huì)整體利益益。四、定價(jià)方方法（一）西方方商業(yè)銀行行常用貸款款定價(jià)模型型縱觀西方商商業(yè)銀行經(jīng)經(jīng)營發(fā)展史史，商業(yè)銀銀行貸款定定價(jià)主要有有兩種方式式：1、成本相加加貸款定價(jià)價(jià)法該定價(jià)模式式的主要思思想是貸款款的價(jià)格必必須能夠補(bǔ)補(bǔ)償銀行籌籌集資金所所付出的成成本和相關(guān)關(guān)管理費(fèi)用用(即籌資的直直接成本和和間接成本本)，同時(shí)價(jià)格格還能夠補(bǔ)補(bǔ)償貸款所所面臨的風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)，并使使銀行獲得得一定的利利潤。該方方法確定的的價(jià)格至少少包括籌資資成本、貸貸款費(fèi)用、、風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償償和目標(biāo)利利潤等部分分。其基本本計(jì)算公式式為：貸款保本價(jià)價(jià)格=資金成本+貸款費(fèi)用+風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償費(fèi)費(fèi)

貸款盈盈利價(jià)格=資金成本+貸款費(fèi)用+風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償費(fèi)費(fèi)+目標(biāo)收益這種定價(jià)方方式直觀地地表明了銀銀行貸款價(jià)價(jià)格的結(jié)構(gòu)構(gòu)。但是，看起起來簡單的的計(jì)算公式式對于成本本的計(jì)算要要求卻非常常高，尤其其是對單筆筆貸款費(fèi)用用和風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)補(bǔ)償費(fèi)用的的確定。若要準(zhǔn)確或或較準(zhǔn)確地地計(jì)算這兩兩種費(fèi)用需需要一個(gè)精精心設(shè)計(jì)的的成本計(jì)算算系統(tǒng)和健健全的信用用評級制度度，這正是是我國金融融系統(tǒng)目前前所缺乏的的。同時(shí)，這也也是一種典典型的成本本導(dǎo)向型貸貸款方式，，它忽略了了銀行同業(yè)業(yè)之間的競競爭以及與與客戶的關(guān)關(guān)系，容易易導(dǎo)致市場場份額下降降和客戶流流失，給銀銀行自身造造成被動(dòng)。。該方法僅適適用于具有有賣方特征征的貸款市市場，如中中小企業(yè)貸貸款。2、價(jià)格領(lǐng)導(dǎo)導(dǎo)方法(PriceLeadership)。該方法是當(dāng)當(dāng)前國際銀銀行業(yè)廣泛泛采用的一一種定價(jià)方方法。其具體的方方法是：首首先選擇某某種利率作作為基準(zhǔn)利利率，然后后針對客戶戶貸款項(xiàng)目目的違約風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)程度和和貸款的期期限風(fēng)險(xiǎn)程程度，確定定不同的風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)溢價(jià)。。由基準(zhǔn)利利率加上風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)溢價(jià)““點(diǎn)數(shù)"(或乘上風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)溢價(jià)“乘乘數(shù)”)便構(gòu)成了具具體貸款項(xiàng)項(xiàng)目的實(shí)際際利率，因因此這種方方法又被稱稱為基準(zhǔn)利利率加點(diǎn)模模式。其計(jì)計(jì)算公式為為：貸款利率=基準(zhǔn)利率+違約風(fēng)險(xiǎn)溢溢價(jià)點(diǎn)數(shù)+期限風(fēng)險(xiǎn)溢溢價(jià)點(diǎn)數(shù)或者也可表表示為：貸款利率=基準(zhǔn)利率×風(fēng)險(xiǎn)溢價(jià)乘乘數(shù)其中，選擇擇何種利率率為基準(zhǔn)利利率，一直直是人們關(guān)關(guān)注的焦點(diǎn)點(diǎn)，早期西西方商業(yè)銀銀行通常選選擇對最優(yōu)優(yōu)質(zhì)客戶發(fā)發(fā)放短期流流動(dòng)資金貸貸款時(shí)所征征收的最低低利率作為為基準(zhǔn)利率率。上世紀(jì)紀(jì)70年代以來商商業(yè)銀行通通常以倫敦敦同業(yè)銀行行拆借利率率(LIBOR．)作為基準(zhǔn)利利率。與成本相加加模式相比比較，價(jià)格格領(lǐng)導(dǎo)模式式屬于“市市場導(dǎo)向型型"的定價(jià)模式式，其中的的基準(zhǔn)利率率通常為市市場利率，，該利率既既反映了銀銀行資金成成本和管理理成本的平平均水平，，又反映了了市場的競競爭狀況，，因而較容容易為借貸貸雙方所接接受。3．客戶贏利利性分析方方法(CustomerProfitabilityAnalysis)。該定價(jià)方法法也稱為賬賬戶贏利性性分析方法法，它是指指銀行在綜綜合計(jì)算與與客戶各種種業(yè)務(wù)往來來的成本和和收益的基基礎(chǔ)上，根根據(jù)銀行的的目標(biāo)利潤潤及客戶風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)水平等等給貸款定定價(jià)，即合合理的貸款款定價(jià)必須須保證銀行行從某一特特定客戶的的所有業(yè)務(wù)務(wù)往來中獲獲取的整體體收益大于于以貸款業(yè)業(yè)務(wù)為主導(dǎo)導(dǎo)的成本與與銀行目標(biāo)標(biāo)利潤之和和。該方法是以以市場為導(dǎo)導(dǎo)向、以客客戶為中心心的現(xiàn)代營營銷理念在在銀行經(jīng)營營管理中的的具體體現(xiàn)現(xiàn)。這種定價(jià)方方式在所有有定價(jià)模型型中是最復(fù)復(fù)雜、成本本最高的，，對精確度度要求也非非常高，因因?yàn)橛?jì)算過過程中很小小的誤差也也可能被放放大得不可可接受。因此，這種種定價(jià)方法法只能針對對少數(shù)貢獻(xiàn)獻(xiàn)度大、信信譽(yù)度高、、對銀行至至關(guān)重要的的大型客戶戶而言才是是切實(shí)可行行的。(二)我國商業(yè)銀銀行貸款定定價(jià)的現(xiàn)狀狀在我國，雖雖然外幣貸貸款利率已已經(jīng)于2000年9月實(shí)現(xiàn)市場場化，但對對商業(yè)銀行行來說，在在其資產(chǎn)中中占絕對統(tǒng)統(tǒng)治地位的的人民幣資資產(chǎn)長期以以來仍是由由國家統(tǒng)一一定價(jià)的商商品，人民民幣利率一一直受到人人民銀行的的嚴(yán)格管制制，法定利利率仍然被被人民銀行行作為最重重要的貨幣幣政策工具具之一。對于貸款利利率，商業(yè)業(yè)銀行可以以在法定利利率的基礎(chǔ)礎(chǔ)上實(shí)行有有限度的浮浮動(dòng)，人民民銀行既規(guī)規(guī)定了最高高上浮幅度度，又規(guī)定定了最大下下浮幅度。。自1998年以來人人民銀行已已多次調(diào)高高商業(yè)銀行行對企業(yè)貸貸款利率的的上浮幅度度，目前各各商業(yè)銀行行對企業(yè)貸貸款利率最最多可在法法定貸款利利率基礎(chǔ)上上上浮70％，但是是該調(diào)整幅幅度直到2004年年年初才開開始實(shí)行。。而在此之之前，商業(yè)業(yè)銀行對企企業(yè)貸款利利率上浮比比例必須根根據(jù)企業(yè)規(guī)規(guī)模大小分分別確定，，其中對中中小企業(yè)貸貸款利率最最多可在法法定貸款利利率基礎(chǔ)上上上浮30％，對大大型企業(yè)貸貸款最高僅僅可上浮10％，但但是對于貸貸款利率的的下浮比例例多年以來來均未有突突破，至今今仍控制在在10％的最大限限度以內(nèi)。。正是由于于長期的利利率管制導(dǎo)導(dǎo)致了我國國商業(yè)銀行行普遍缺乏乏貸款定價(jià)價(jià)的實(shí)踐經(jīng)經(jīng)驗(yàn)，貸款款定價(jià)管理理十分薄弱弱。1．許多商業(yè)業(yè)銀行至今今仍未將貸貸款定價(jià)機(jī)機(jī)制納人信信貸決策機(jī)機(jī)制之中。。2．商業(yè)銀行行在貸款利利率的實(shí)際際制定過程程中，往往往主觀隨意意性較大，，對貸款利利率是否進(jìn)進(jìn)行浮動(dòng)或或者浮動(dòng)多多少商業(yè)銀銀行一般都都缺乏規(guī)范范、精細(xì)的的定價(jià)標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)。3．各商業(yè)銀銀行基本上上都沒有建建立定量化化的定價(jià)系系統(tǒng)以靈活活地應(yīng)對復(fù)復(fù)雜多變的的市場環(huán)境境。4．貸款市場場是一個(gè)信信息不對稱稱的市場，，而且商業(yè)業(yè)銀行面臨臨的信息不不對稱問題題又日益嚴(yán)嚴(yán)重。目前，商業(yè)業(yè)銀行中主主要存在以以下兩種貸貸款價(jià)格策策略：一種是相對對固定的定定價(jià)策略。。這是一種種傳統(tǒng)的貸貸款定價(jià)方方法，在計(jì)計(jì)劃經(jīng)濟(jì)下下，國家對對利率的浮浮動(dòng)實(shí)施管管制，甚至至采取固定定貸款定價(jià)價(jià)的策略。。商業(yè)銀行行對貸款利利率缺乏靈靈活性，無無法體現(xiàn)均均衡的可貸貸資金供需需關(guān)系，也也無法橫向向比較不同同企業(yè)的信信用等級。。另外，國家家往往對銀銀行貸款的的額外風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)給予補(bǔ)貼貼，這樣即即使存在信信息不對稱稱現(xiàn)象，銀銀行自身也也不必過多多考慮由此此可能產(chǎn)生生的道德風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)和逆向向選擇問題題，導(dǎo)致可可貸資金配配置無效率率，嚴(yán)重影影響了信貸貸資產(chǎn)的質(zhì)質(zhì)量。另一種是風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)——收益定價(jià)策策略。在中國加入入WTO以后，貸款款利率將逐逐步實(shí)現(xiàn)市市場化，對對于銀行而而言，需要要靈活調(diào)整整各筆貸款款的利率以以準(zhǔn)確反映映并補(bǔ)償該該筆貸款的的潛在風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)，借款企企業(yè)也要盡盡量降低籌籌資成本，，使借款能能與自身籌籌資能力及及風(fēng)險(xiǎn)狀況況相適應(yīng)。。在西方商業(yè)業(yè)銀行的貸貸款定價(jià)管管理中普遍遍采用的風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)——收益定價(jià)策策略，通過過對不同企企業(yè)不同項(xiàng)項(xiàng)目不同風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整貸貸款利率，，盡量消除除信息不對對稱帶來的的影響，這這主要指逆逆向選擇對對商業(yè)銀行行貸款的不不良影響。。我們借鑒西西方商業(yè)銀銀行價(jià)格領(lǐng)領(lǐng)導(dǎo)模型的的定價(jià)方式式，以基準(zhǔn)準(zhǔn)利率和風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)溢價(jià)為為主要參數(shù)數(shù)，提出如如下簡要定定價(jià)模型：：貸款利率=貨幣市場基基準(zhǔn)利率+風(fēng)險(xiǎn)溢價(jià)+期望利潤率率其中風(fēng)險(xiǎn)溢溢價(jià)=貸款預(yù)期損損失率+貸款非預(yù)期期損失率=貸款違約概概率PD×貸款違約損損失率LGD+資本分配系系數(shù)Kw×資本期望回回報(bào)率Ke(1)貨幣市場基基準(zhǔn)利率2004年10月27日，全國銀銀行間同業(yè)業(yè)拆借中心心推出貨幣幣市場基準(zhǔn)準(zhǔn)利率參考考指標(biāo)，主主要是為債債券等金融融產(chǎn)品定價(jià)價(jià)提供參考考依據(jù)，也也為商業(yè)銀銀行貸款定定價(jià)提供標(biāo)標(biāo)尺。在此此，我們可可選用一定定平滑時(shí)段段，比如1個(gè)月期限的的貨幣市場場基準(zhǔn)利率率來替代貸貸款成本，，包括貸款款所占用資資金的成本本和需分?jǐn)倲偟慕?jīng)營成成本，一方方面，可以以規(guī)避當(dāng)前前內(nèi)資商業(yè)業(yè)銀行成本本分?jǐn)傒^難難的矛盾：：另一方面面，貨幣市市場基準(zhǔn)利利率可較好好地反映金金融市場資資金面松緊緊狀況，以以基準(zhǔn)利率率為主要參參數(shù)定價(jià)可可充分考慮慮銀行同業(yè)業(yè)競爭對貸貸款價(jià)格的的影響。(2)風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)溢溢價(jià)價(jià)根據(jù)據(jù)貸貸款款風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)大大小小確確定定不不同同的的加加價(jià)價(jià)幅幅度度是是貸貸款款定定價(jià)價(jià)的的核核心心部部分分，，其其中中包包含含兩兩個(gè)個(gè)主主要要環(huán)環(huán)節(jié)節(jié)：：一是是貸貸款款的的風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)評評級級與與分分類類。。貸貸款款風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)大大小小只只能能是是在在一一定定置置信信度度水水平平下下的的概概率率估估算算，，這這種種統(tǒng)統(tǒng)計(jì)計(jì)規(guī)規(guī)律律性性的的研研究究必必須須是是針針對對整整體體而而非非個(gè)個(gè)體體，，所所以以首首先先商商業(yè)業(yè)銀銀行行必必須須對對貸貸款款進(jìn)進(jìn)行行風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)評評級級并并分分類類，，如如目目前前央央行行規(guī)規(guī)定定的的貸貸款款5級分分類類制制度度，，世世界界銀銀行行采采用用的的貸貸款款10級分分類類制制度度；；二是是在在貸貸款款分分類類基基礎(chǔ)礎(chǔ)上上，，統(tǒng)統(tǒng)計(jì)計(jì)歸歸納納每每一一類類貸貸款款的的預(yù)預(yù)期期損損失失率率和和非非預(yù)預(yù)期期損損失失率率。。根據(jù)據(jù)內(nèi)部部評評級級法法（（IRB）：：貸款款的的預(yù)預(yù)期期損損失失率率由由違違約約概概率率(PD)和和違違約約損損失失率率(LGD)估估計(jì)計(jì)得得出出，，未未預(yù)預(yù)期期損損失失率率的的估估計(jì)計(jì)則則是是基基于于““資資本本是是用用來來彌彌補(bǔ)補(bǔ)未未預(yù)預(yù)期期損損失失””的的理理念念，，由由資資本本分分配配系系數(shù)數(shù)(Kw)與與資資本本回回報(bào)報(bào)率率(Ke)相相乘乘得得出出，，而而IRB法法給給出出了了明明確確的的Kw與與PD、、LGD、、貸貸款款期期限限(M)的的函函數(shù)數(shù)關(guān)關(guān)系系，，因因此此估估計(jì)計(jì)的的落落腳腳點(diǎn)點(diǎn)放放在在了了PD、、LGD上上。。估計(jì)計(jì)方方法法有有很很多多種種，，國國外外銀銀行行一一般般利利用用銀銀行行自自身身至至少少5年年(巴巴塞塞爾爾協(xié)協(xié)議議最最低低要要求求)的的歷歷史史數(shù)數(shù)據(jù)據(jù)統(tǒng)統(tǒng)計(jì)計(jì)歸歸納納得得出出不不同同信信用用等等級級客客戶戶對對應(yīng)應(yīng)的的違違約約概概率率及及不不同同等等級級抵抵押押品品對對應(yīng)應(yīng)的的違違約約損損失失率率，，若若數(shù)數(shù)據(jù)據(jù)積積累累不不夠夠，，可可采采取取與與外外部部評評級級公公司司映映射射的的方方法法，，另另外外，，還還可可采采取取專專家家打打分分的的方方法法給給出出經(jīng)經(jīng)驗(yàn)驗(yàn)數(shù)數(shù)值值。。目前前，，我我國國商商業(yè)業(yè)銀銀行行貸貸款款風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)分分類類起起步步較較晚晚，，缺缺少少風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)管管理理基基礎(chǔ)礎(chǔ)數(shù)數(shù)據(jù)據(jù)的的歷歷史史積積累累，，因因此此，，我我們們可可采采用用與與外外部部評評級級公公司司映映射射同同專專家家打打分分法法相相結(jié)結(jié)合合的的方方式式，，根根據(jù)據(jù)本本行行自自身身特特色色給給出出不不同同信信用用等等級級風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)貸貸款款的的違違約約概概率率、、不不同同抵抵押押方方式式下下的的違違約約損損失失率率及及資資本本分分配配系系數(shù)數(shù)分分布布表表；；資資本本期期望望回回報(bào)報(bào)率率Kw可取取當(dāng)當(dāng)前前我我國國上上市市銀銀行行年年平平均均資資本本收收益益率率指指標(biāo)標(biāo)。。(3)期望望利利潤潤率率根據(jù)據(jù)金金融融市市場場資資金金松松緊緊狀狀況況，，商商業(yè)業(yè)銀銀行行管管理理決決策策者者首首先先給給定定本本行行一一個(gè)個(gè)期期望望利利潤潤率率區(qū)區(qū)間間，，并并定定期期調(diào)調(diào)整整。。在該該區(qū)區(qū)間間范范圍圍內(nèi)內(nèi)，，客客戶戶經(jīng)經(jīng)理理可可結(jié)結(jié)合合客客戶戶綜綜合合貢貢獻(xiàn)獻(xiàn)度度情情況況，，自自行行給給定定每每一一筆筆貸貸款款的的期期望望利利潤潤率率。。第三三節(jié)節(jié)幾幾種種貸貸款款業(yè)業(yè)務(wù)務(wù)的的要要點(diǎn)點(diǎn)1、個(gè)個(gè)人人汽汽車車消費(fèi)費(fèi)貸款款（建建行行））提供供咨咨詢詢，，受受理理申申請請對客客戶戶進(jìn)進(jìn)行行資資信信調(diào)調(diào)查查，，落落實(shí)實(shí)擔(dān)擔(dān)保保辦理理履履約約保保險(xiǎn)險(xiǎn)簽訂訂借借款款合合同同和和擔(dān)擔(dān)保保合合同同貸款款審審批批貸款款發(fā)發(fā)放放協(xié)助助辦辦理理購購車車、、上上牌牌、、抵抵押押登登記記等等手手續(xù)續(xù)按期期償償還還貸貸款款2、個(gè)個(gè)人人助助學(xué)學(xué)貸貸款款（5）按按期期歸歸還還（4）反反饋饋借借款款人人情況況（2）申申請請貸貸款款（3）發(fā)發(fā)放放貸貸款款（1）簽簽訂訂合合作作協(xié)協(xié)議議借款學(xué)生商業(yè)銀行合作學(xué)校第四四節(jié)節(jié)貸貸款款信信用用風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)管管理理一、信信用分分析信用分分析是是對債債務(wù)人人的道道德品品格、、資本本實(shí)力力、還還款能能力、、擔(dān)保保及環(huán)環(huán)境條條件進(jìn)進(jìn)行系系統(tǒng)分分析，，以確確定是是否給給予貸貸款及及相應(yīng)應(yīng)的貸貸款條條件。。對客客戶進(jìn)進(jìn)行信信用分分析是是銀行行管理理貸款款信用用風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)的主主要方方法。。西方商商業(yè)銀銀行對對客戶戶的信信用分分析基基本上上是采采用““5C””評級法法，即即對借借款人人的品品格（（Character）、資資本（（Capital）、能能力（（Capacity）、擔(dān)擔(dān)保（（Collateral）及環(huán)環(huán)境條條件（（Condition）這五五個(gè)方方面進(jìn)進(jìn)行認(rèn)認(rèn)真的的考察察和分分析，，評定定借款款人的的信用用風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)級別別。對借款款人進(jìn)進(jìn)行信信用分分析，，既要要進(jìn)行行靜態(tài)態(tài)分析析，又又要進(jìn)進(jìn)行動(dòng)動(dòng)態(tài)分分析。。二、信信用分分析技技術(shù)（一））財(cái)務(wù)務(wù)報(bào)表表分析析財(cái)務(wù)報(bào)報(bào)表分分析主主要是是對借借款人人的資資產(chǎn)負(fù)負(fù)債表表、損損益益表和和財(cái)務(wù)務(wù)狀況況變動(dòng)動(dòng)表進(jìn)進(jìn)行分分析。。財(cái)務(wù)報(bào)報(bào)表分分析的的重點(diǎn)點(diǎn)是資資產(chǎn)項(xiàng)項(xiàng)目（（包括括流動(dòng)動(dòng)資產(chǎn)產(chǎn)、固固定資資產(chǎn)和和無形形資產(chǎn)產(chǎn)）、、負(fù)債債及資資本項(xiàng)項(xiàng)目、、損益益表項(xiàng)項(xiàng)目的的分析析和財(cái)財(cái)務(wù)狀狀況變變動(dòng)表表分析析。（二））財(cái)務(wù)務(wù)比率率分析析財(cái)務(wù)比比率分分析是是對企企業(yè)財(cái)財(cái)務(wù)狀狀況的的進(jìn)一一步的的量化化分析析。銀銀行用用來進(jìn)進(jìn)行信信用分分析的的財(cái)務(wù)務(wù)比率率通常常有以以下四四類：：1、流動(dòng)動(dòng)性比比率。。包括括流動(dòng)動(dòng)比率率、速速動(dòng)比比率和和現(xiàn)金金比率率。2、盈利利能力力比率率。包包括銷銷售利利潤率率、資資產(chǎn)收收益率率、普普通股股收益益率、、股票票市盈盈率。。3、結(jié)構(gòu)構(gòu)性比比率。。包括括負(fù)債債比率率、股股東權(quán)權(quán)益比比率、、償還還能力力比率率。4、經(jīng)營營能力力比率率。包包括資資產(chǎn)周周轉(zhuǎn)率率、固固定資資產(chǎn)周周轉(zhuǎn)率率、存存貸周周轉(zhuǎn)率率、應(yīng)應(yīng)收帳帳款周周轉(zhuǎn)率率等。。（三））現(xiàn)金金流量量分析析由于償償還貸貸款最最可靠靠的是是現(xiàn)金金，因因此銀銀行應(yīng)應(yīng)對企企業(yè)的的現(xiàn)金金流量量進(jìn)行行認(rèn)真真的分分析。。按照《金融企企業(yè)會(huì)會(huì)計(jì)制制度》對利潤潤的定定義，，利潤潤是指指企業(yè)業(yè)在一一定會(huì)會(huì)計(jì)期期間的的經(jīng)營營成果果，包包括營營業(yè)利利潤、、利潤潤總額額和凈凈利潤潤。（一））營業(yè)業(yè)利潤潤=營業(yè)收收入-營業(yè)成成本+投資凈凈收益益（二））利潤潤總額額=營業(yè)利利潤-營業(yè)稅稅金及及附加加+營業(yè)外外收入入-營業(yè)外外支出出（三））扣除除資產(chǎn)產(chǎn)損失失后利利潤總總額=利潤總總額-/+提?。ǎɑ蜣D(zhuǎn)轉(zhuǎn)回））的資資產(chǎn)損損失（四））凈利利潤=扣除資資產(chǎn)損損失后后利潤潤總額額-所得稅稅當(dāng)金融融企業(yè)業(yè)資產(chǎn)產(chǎn)質(zhì)量量產(chǎn)生生風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)時(shí)，，是通通過提提取資資產(chǎn)減減值準(zhǔn)準(zhǔn)備（（貸款款準(zhǔn)備備金））的方方式來來補(bǔ)償償相應(yīng)應(yīng)的資資產(chǎn)質(zhì)質(zhì)量風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)。。上述扣扣除資資產(chǎn)損損失后后利潤潤總額額中所所指的的提取取或轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)回的的資產(chǎn)產(chǎn)損失失就是是指金金融企企業(yè)經(jīng)經(jīng)營當(dāng)當(dāng)期所所應(yīng)提提取或或轉(zhuǎn)回回的資資產(chǎn)減減值準(zhǔn)準(zhǔn)備。?？梢钥纯闯?，，連接接資產(chǎn)產(chǎn)質(zhì)量量與經(jīng)經(jīng)營效效益的的紐帶帶是資資產(chǎn)減減值準(zhǔn)準(zhǔn)備。。通過過提取取減值值準(zhǔn)備備，一一方面面保障障了資資產(chǎn)的的安全全性，，另一一方面面真實(shí)實(shí)地反反映了了經(jīng)營營成果果。三、貸貸款損損失的的控制制與處處理（一））貸款款分類類根據(jù)2001年12月中國國人民民銀行行制定定并頒頒布實(shí)實(shí)施的的《貸款風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)分分類指指導(dǎo)原原則》，銀行行貸款款主要要分為為5個(gè)檔次次（或或類別別），，即正正常貸貸款、、關(guān)注注貸款款、次次級貸貸款、、可疑疑貸款款和損損失貸貸款。。其中中后3類屬于于不良良貸款款。（二））不良良貸款款的控控制與與處理理1、督促促企業(yè)業(yè)整改改，積積極催催收到到期貸貸款；；2、簽訂訂貸款款處理理協(xié)議議，借借款雙雙方共共同努努力，，確保保貸款款安全全；3、落實(shí)實(shí)貸款款債權(quán)權(quán)債務(wù)務(wù)，防防止企企業(yè)逃逃、廢廢銀行行債務(wù)務(wù)；4、依靠靠法律律武器器，收收回貸貸款本本息。。中國人人民銀銀行制制定了了《貸款損失準(zhǔn)準(zhǔn)備計(jì)提指指引》第三條貸款損失準(zhǔn)準(zhǔn)備的計(jì)提提范圍為承承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)和和損失的資資產(chǎn)，具體體包括：貸貸款（含抵抵押、質(zhì)押押、保證等等貸款）、、銀行卡透透支、貼現(xiàn)現(xiàn)、銀行承承兌匯票墊墊款、信用用證墊款、、擔(dān)保墊款款、進(jìn)出口口押匯、拆拆出資金等等。第四條銀行應(yīng)按季季計(jì)提一般般準(zhǔn)備，一一般準(zhǔn)備年年末余額應(yīng)應(yīng)不低于年年末貸款余余額的１％％。銀銀行提取的的一般準(zhǔn)備備，在計(jì)算算銀行的資資本充足率率時(shí)，按《巴塞爾協(xié)議議》的有關(guān)原則則，納入銀銀行附屬資資本。第五條銀行行可參照以下下比例按季季計(jì)提專項(xiàng)項(xiàng)準(zhǔn)備：對于關(guān)注類類貸款，計(jì)計(jì)提比例為為2%；對于次級級類貸款，，計(jì)提比例例為25%；對于可疑疑類貸款，，計(jì)提比例例為50%；對于損失失類貸款，，計(jì)提比例例為100%。其中，次次級和可疑疑類貸款的的損失準(zhǔn)備備，計(jì)提比比例可以上上下浮動(dòng)20%。第六條特種準(zhǔn)備由由銀行根據(jù)據(jù)不同類別別（如國別別、行業(yè)））貸款的特特殊風(fēng)險(xiǎn)情情況、風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)損失概率率及歷史經(jīng)經(jīng)驗(yàn),自行確定按按季計(jì)提比比例。第七條貸款損失準(zhǔn)準(zhǔn)備由銀行行總行統(tǒng)一一計(jì)提。外國銀行在在中華人民民共和國境境內(nèi)設(shè)立的的分行可由由其總行統(tǒng)統(tǒng)一計(jì)提一一般準(zhǔn)備，，專項(xiàng)準(zhǔn)備備由分行分分別計(jì)提。。第八條銀行應(yīng)以貸貸款風(fēng)險(xiǎn)分分類為基礎(chǔ)礎(chǔ)，建立審審慎的貸款款損失準(zhǔn)備備制度。（一）銀行行應(yīng)建立貸貸款風(fēng)險(xiǎn)識識別制度，，按貸款風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)分類的的要求，定定期對貸款款進(jìn)行分類類，及時(shí)識識別貸款風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)，評估估貸款的內(nèi)內(nèi)在損失。。（二）銀行行應(yīng)建立貸貸款損失準(zhǔn)準(zhǔn)備的評估估制度，在在貸款分類類的基礎(chǔ)上上，定期對對貸款損失失準(zhǔn)備的充充足性進(jìn)行行評估，及及時(shí)計(jì)提貸貸款損失準(zhǔn)準(zhǔn)備，使之之與貸款的的內(nèi)在損失失評估結(jié)果果相適應(yīng)，，準(zhǔn)確核算算經(jīng)營成果果，增強(qiáng)抵抵御風(fēng)險(xiǎn)的的能力。（三）銀行行應(yīng)建立貸貸款損失核核銷制度，，及時(shí)對損損失類貸款款或貸款的的損失部分分進(jìn)行核銷銷。貸款損損失的核銷銷要建立嚴(yán)嚴(yán)格的審核核、審批制制度，對于于已核銷損損失類貸款款，銀行應(yīng)應(yīng)繼續(xù)保留留對貸款的的追索權(quán)。。第九條貸款損失準(zhǔn)準(zhǔn)備必須根根據(jù)貸款的的風(fēng)險(xiǎn)程度度足額提取取。損失準(zhǔn)準(zhǔn)備提取不不足的，不不得進(jìn)行稅稅后利潤分分配。第十條貸款損失準(zhǔn)準(zhǔn)備的財(cái)務(wù)務(wù)會(huì)計(jì)和稅稅收處理，，應(yīng)按國家家有關(guān)規(guī)定定執(zhí)行。第十一條銀行應(yīng)根據(jù)據(jù)中國人民民銀行的要要求，定期期報(bào)送貸款款質(zhì)量五級級分類、貸貸款損失準(zhǔn)準(zhǔn)備計(jì)提及及損失貸款款核銷的情情況。第十二條銀行的損失失準(zhǔn)備計(jì)提提及核銷數(shù)數(shù)據(jù)應(yīng)根據(jù)據(jù)有關(guān)規(guī)定定對外披露露。第五節(jié)貸貸款管理理制度一、貸款管管理責(zé)任制制商業(yè)銀行應(yīng)應(yīng)按照《貸款通則》的規(guī)定，建建立貸款管管理責(zé)任制制。包括以以下內(nèi)容：：（一）實(shí)行行行長（經(jīng)經(jīng)理、主任任）負(fù)責(zé)制制（二）建立立貸款審查查委員會(huì)（（小組）（三）建立立審貸分離離制度（四）建立立貸款分級級審批制度度（五）崗位位責(zé)任制（六）駐廠廠信貸員制制度（七）離職職審計(jì)制二、貸款債債權(quán)保全和和清償?shù)墓芄芾黼S著企業(yè)制制度改革的的逐步推進(jìn)進(jìn)，企業(yè)借借機(jī)逃債的的情況時(shí)有有發(fā)生，使使銀行債權(quán)權(quán)落空。因因此，對轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)制企業(yè)中中的債權(quán)必必須采取相相應(yīng)的保全全措施。（一）借款款人實(shí)行兼兼并、破產(chǎn)產(chǎn)、股份制制改造的情情況貸款人有權(quán)權(quán)參與處于于兼并、破破產(chǎn)或股份份制改造等等過程中的的借款人的的債務(wù)重組組，有權(quán)要要求借款人人貸款還本本付息事宜宜。(二)借款人實(shí)行行承包、租租賃的情況況貸款人應(yīng)當(dāng)當(dāng)要求實(shí)行行承包、租租賃經(jīng)營的的借款人，，在承包、、租賃合同同中明確落落實(shí)原貸款款債務(wù)的償償還責(zé)任。。（三）借款款人實(shí)行聯(lián)聯(lián)營的情況況貸款人對聯(lián)聯(lián)營后組成成新的企業(yè)業(yè)法人的借借款人，應(yīng)應(yīng)當(dāng)要求其其依據(jù)所占占用的資本本金或資產(chǎn)產(chǎn)的比例將將貸款債務(wù)務(wù)落實(shí)到新新的企業(yè)法法人。（四）借款款人實(shí)行合合資（合作作）的情況況貸款人對與與外商合資資（合作））借款人，，應(yīng)當(dāng)要求求其繼續(xù)承承擔(dān)合資（（合作）前前的貸款歸歸還責(zé)任。。（五）借款款人實(shí)行分分立的情況況貸款人對分分立的借款款人，應(yīng)當(dāng)當(dāng)要求其在在分立之前前清償貸款款債務(wù)或提提供相應(yīng)擔(dān)擔(dān)保。借款款人不清償償貸款債務(wù)務(wù)或未提供供相應(yīng)擔(dān)保保，貸款人人應(yīng)當(dāng)要求求分立后的的各企業(yè)，，按照分立立時(shí)所占資資本或資產(chǎn)產(chǎn)比例或協(xié)協(xié)議，對原原借款人所所欠貸款承承擔(dān)清償責(zé)責(zé)任。（六）借款款人實(shí)行產(chǎn)產(chǎn)權(quán)有償轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)讓或申請請解散的情情況貸款人應(yīng)當(dāng)當(dāng)要求借款款人在產(chǎn)權(quán)權(quán)轉(zhuǎn)讓或解解散前必須須落實(shí)貸款款債務(wù)的清清償。三、不良資資產(chǎn)的監(jiān)督督管理2004年3月25日銀監(jiān)會(huì)頒頒布了《商業(yè)銀行不不良資產(chǎn)監(jiān)監(jiān)測和考核核暫行辦法法》。其中：第三條商商業(yè)銀行行不良資產(chǎn)的的監(jiān)測和考考核包括對對不良貸款款、非信貸貸資產(chǎn)和表表外業(yè)務(wù)風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)的全面面監(jiān)測和考考核。第四條不不良貸款款嚴(yán)格按照貸貸款五級分分類標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)執(zhí)行，非信信貸不良資資產(chǎn)分類標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)另行制制定，制定定前可參照照貸款五級級分類標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)掌握。第五條商商業(yè)銀行行應(yīng)采取有效效方式，做做到對不良良貸款的逐逐筆、實(shí)時(shí)時(shí)監(jiān)控，以以及非信貸貸資產(chǎn)、表表外業(yè)務(wù)風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)變化情情況的監(jiān)測測，并對重重點(diǎn)機(jī)構(gòu)和和客戶進(jìn)行行直接監(jiān)測測。銀監(jiān)會(huì)各級級監(jiān)管機(jī)構(gòu)應(yīng)建立立和完善對對不良資產(chǎn)產(chǎn)監(jiān)測、考考核制度。。（一）不良良資產(chǎn)的分分析第七條銀銀監(jiān)會(huì)各各級監(jiān)管機(jī)機(jī)構(gòu)、商業(yè)銀行行及其分支支機(jī)構(gòu)要按按月對不良良貸款、按按季對不良良資產(chǎn)進(jìn)行行分析，對對銀行風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)狀況和變變化趨勢作作出總體判判斷和評價(jià)價(jià)，對風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)狀況嚴(yán)重重和變化明明顯的要重重點(diǎn)說明，，并形成分分析報(bào)告。。不良資產(chǎn)分分析包括不不良貸款分分析、非信信貸資產(chǎn)風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)分析和和表外業(yè)務(wù)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)分析析三個(gè)部分分。1、不良貸款款分析。主要包括以以下內(nèi)容：：（1）基本情況況。本期貸貸款余額、、不良貸款款余額及比比例以及與與上期和年年初比較的的變化情況況。如在整整體趨勢、、地區(qū)分布布及行業(yè)分分布方面出出現(xiàn)了重大大變動(dòng)和異異常情況，，應(yīng)對其原原因進(jìn)行重重點(diǎn)分析。。（2）地區(qū)和客戶戶結(jié)構(gòu)情況。。各商業(yè)銀行行分別列表說說明和分析不不良貸款余額額、不良貸款款比例較高的的前10名一級分行，，以及貸款余余額、不良貸貸款余額最大大的10家客戶。各銀銀監(jiān)局根據(jù)實(shí)實(shí)際情況自行行確定地區(qū)和和客戶數(shù)。（3）不良貸款清清收轉(zhuǎn)化情況況。可分別按按現(xiàn)金清收、、貸款核銷、、以資抵債和和其他方式進(jìn)進(jìn)行分析。（4）新發(fā)放貸款款質(zhì)量情況。。對2003年以來發(fā)放貸貸款質(zhì)量和當(dāng)當(dāng)年新發(fā)放貸貸款情況進(jìn)行行持續(xù)監(jiān)測和和分析。（5）新發(fā)生不良良貸款的內(nèi)、、外部原因分分析及典型案案例。外部原原因包括企業(yè)業(yè)經(jīng)營管理不不善或破產(chǎn)倒倒閉、企業(yè)逃逃廢銀行債務(wù)務(wù)、企業(yè)違法法違規(guī)、地方方政府行政干干預(yù)等；內(nèi)部部原因包括違違反貸款“三三查”制度、、違反貸款授授權(quán)授信規(guī)定定、銀行員工工違法等。（6）對不良貸款款的變化趨勢勢進(jìn)行預(yù)測，，提出繼續(xù)抓抓好不良貸款款管理或監(jiān)管管工作的措施施和意見。2、非信貸資產(chǎn)產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分析。。主要包括以以下內(nèi)容：（1）基本情況。。本期非信貸貸資產(chǎn)余額，，不良資產(chǎn)、、預(yù)計(jì)損失余余額及比例，，以及與上期期和年初比較較的變化情況況。如本期非非信貸不良資資產(chǎn)及預(yù)計(jì)損損失變動(dòng)較大大，應(yīng)對其原原因進(jìn)行分析析，特別是各各類待處理資資產(chǎn)、待清理理資產(chǎn)、應(yīng)收收科目核算的的資金變化情情況。（2）地區(qū)結(jié)構(gòu)分分析。各商業(yè)業(yè)銀行分別列列表說明和分分析非信貸不不良資產(chǎn)、預(yù)預(yù)計(jì)損失余額額及占比較高高的前10名一級分行。。各銀監(jiān)局可可根據(jù)實(shí)際情情況自行確定定地區(qū)數(shù)。（3）清收、處置置非信貸不良良資產(chǎn)分析。。（4）2003年以來新發(fā)生生非信貸不良良資產(chǎn)原因分分析，特別是是內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控控制方面存在在的問題及典典型案例。（5）非信貸不良良資產(chǎn)及預(yù)計(jì)計(jì)損失變化趨趨勢的預(yù)測，，以及繼續(xù)抓抓好非信貸資資產(chǎn)管理或監(jiān)監(jiān)管工作的措措施和意見。。3、表外業(yè)務(wù)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)分析。。主要包括以以下內(nèi)容：（1）基本情況。。本期各項(xiàng)表表外業(yè)務(wù)余額額，墊款（或或損失）余額額及占比，以以及與上期和和年初比較的的變化情況；；對墊款余額額上升的表外外業(yè)務(wù)要重點(diǎn)點(diǎn)說明。（2）地區(qū)結(jié)構(gòu)分分析。各商業(yè)業(yè)銀行分別列列表說明和分分析表外業(yè)務(wù)務(wù)發(fā)展較快和和發(fā)生墊款較較多的前10名一級分行。。各銀監(jiān)局可可根據(jù)實(shí)際情情況自行確定定地區(qū)數(shù)。（3）表外業(yè)務(wù)墊墊款形成原因因的分析，特特別是內(nèi)部風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)控制方面面存在的問題題及典型案例例。（4）表外業(yè)務(wù)墊墊款變化趨勢勢的預(yù)測，以以及繼續(xù)抓好好表外業(yè)務(wù)管管理或監(jiān)管的的措施和意見見。（二）不良資資產(chǎn)的考核1、銀監(jiān)會(huì)各級級監(jiān)管機(jī)構(gòu)要要按季對商業(yè)業(yè)銀行及其分分支機(jī)構(gòu)不良良資產(chǎn)及管理理情況進(jìn)行考考核。2、不良資產(chǎn)考考核分為對貸貸款質(zhì)量、非非信貸資產(chǎn)質(zhì)質(zhì)量和表外業(yè)業(yè)務(wù)質(zhì)量的考考核?？己藘?nèi)內(nèi)容包括對不不良資產(chǎn)的余余額和比例的的考核，并從從橫比、縱比比兩方面反映映被考核銀行行的進(jìn)步度。。3、貸款質(zhì)量考考核指標(biāo)包括括不良貸款比比例、不良貸貸款比例變化化、不良貸款款余額變化、、不良貸款余余額變化率、、不良貸款余余額變化幅度度、不良貸款款比例變化幅幅度和現(xiàn)金清清收進(jìn)步率。。4、非信貸資產(chǎn)產(chǎn)質(zhì)量考核指指標(biāo)包括非信信貸不良資產(chǎn)產(chǎn)比例、非信信貸不良資產(chǎn)產(chǎn)比例變化、、非信貸不良良資產(chǎn)余額變變化、非信貸貸不良資產(chǎn)余余額變化率、、非信貸不良良資產(chǎn)余額變變化幅度和非非信貸不良資資產(chǎn)比例變化化幅度。5、表外業(yè)務(wù)務(wù)質(zhì)量考核核指標(biāo)包括括表外業(yè)務(wù)務(wù)墊款比例例、墊款比比例變化、、墊款余額額變化、墊墊款余額變變化率、墊墊款余額變變化幅度和和墊款比例例變化幅度度。（三）不良良資產(chǎn)管理理及監(jiān)管責(zé)責(zé)任1、商業(yè)銀行行應(yīng)加強(qiáng)不不良資產(chǎn)管管理，按時(shí)時(shí)向銀監(jiān)會(huì)會(huì)各級監(jiān)管管機(jī)構(gòu)報(bào)送送不良資產(chǎn)產(chǎn)分析報(bào)告告，重大情情況及時(shí)上上報(bào)，并確確保不良資資產(chǎn)數(shù)據(jù)真真實(shí)、準(zhǔn)確確，原因分分析全面、、深入，趨趨勢分析合合理、科學(xué)學(xué)，措施及及時(shí)、有效效。2、對商業(yè)銀銀行及其分分支機(jī)構(gòu)不不按規(guī)定和和要求及時(shí)時(shí)報(bào)送報(bào)告告或?qū)χ卮蟠髥栴}隱瞞瞞不報(bào)的，，銀監(jiān)會(huì)按按照《中華人民共共和國銀行行業(yè)監(jiān)督管管理法》、《中華人民共共和國商業(yè)業(yè)銀行法》、《金融違法行行為處罰辦辦法》等法律、法法規(guī)及相關(guān)關(guān)金融規(guī)章章的規(guī)定，，予以處罰罰。3、銀監(jiān)會(huì)各各級監(jiān)管機(jī)機(jī)構(gòu)應(yīng)按照照信貸資產(chǎn)產(chǎn)、非信貸貸資產(chǎn)和表表外業(yè)務(wù)建建立專業(yè)化化監(jiān)管人員員責(zé)任制，，及時(shí)向上上級機(jī)構(gòu)報(bào)報(bào)送轄內(nèi)商商業(yè)銀行不不良資產(chǎn)分分析和考核核報(bào)告。4、對不良資資產(chǎn)嚴(yán)重、、經(jīng)營管理理不善、發(fā)發(fā)生重大案案件等問題題的商業(yè)銀銀行及其分分支機(jī)構(gòu)，，銀監(jiān)會(huì)各各級監(jiān)管機(jī)機(jī)構(gòu)應(yīng)采取取有效的監(jiān)監(jiān)管措施，，包括暫停停審批機(jī)構(gòu)構(gòu)設(shè)立、升升格、新業(yè)業(yè)務(wù)開辦等等。5、對不按要要求及時(shí)上上報(bào)不良資資產(chǎn)分析和和考核報(bào)告告的監(jiān)管部部門，上級級機(jī)構(gòu)將對對其通報(bào)批批評；對重重大問題隱隱瞞不報(bào)的的，依據(jù)有有關(guān)規(guī)定給給予行政處處分；對構(gòu)構(gòu)成犯罪的的，依法追追究責(zé)任。。商業(yè)銀行不不良資產(chǎn)的的處理：從1999年開始，到到2004年6月29日，中行、、建行共有有三次不良良資產(chǎn)剝離離。三次各各有不同的的特點(diǎn)和意意義。第一次剝離離：1999年，第一次次剝離的不不良資產(chǎn)金金額為1.4萬億元。由由國務(wù)院批批準(zhǔn)成立的的華融、長長城、東方方、信達(dá)四四家資產(chǎn)管管理公司，，專門負(fù)責(zé)責(zé)處置從工工、農(nóng)、中中、建四家家銀行剝離離出去的這這1.4萬億元不良良資產(chǎn)。這些不良資資產(chǎn)均按賬賬面價(jià)值轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)讓給四家家資產(chǎn)管理理公司，四四家資產(chǎn)管管理公司處處理不良資資產(chǎn)的損失失將由財(cái)政政部支付給給四家國有有商業(yè)銀行行。此次不良資資產(chǎn)剝離的的特點(diǎn)是按按賬面價(jià)值值轉(zhuǎn)讓，資資產(chǎn)管理公公司處置資資產(chǎn)方式完完全是政策策行為。這這一次不良良資產(chǎn)剝離離計(jì)劃中，，中行有2674億元轉(zhuǎn)讓給給東方資產(chǎn)產(chǎn)管理公司司，建行有有2730億元轉(zhuǎn)讓給給信達(dá)資產(chǎn)產(chǎn)管理公司司。第二次剝離離：2004年5月22日，中行、、建行第二二次剝離的的不良資產(chǎn)產(chǎn)，中行1400億元，建行行569億元，約1970億元，均轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)移給中國國信達(dá)和中中國東方兩兩家資產(chǎn)管管理公司。。其特點(diǎn)是是部分資產(chǎn)產(chǎn)不按賬面面價(jià)值轉(zhuǎn)移移。由財(cái)政政部給出一一個(gè)適宜的的價(jià)格比例例。雖然財(cái)財(cái)政部不愿愿透露詳細(xì)細(xì)數(shù)據(jù)，但但有專家估估計(jì)，這部部分不按照照賬面價(jià)值值轉(zhuǎn)讓的不不良資產(chǎn)，，其核定的的價(jià)格可能能是其賬面面價(jià)值的20％至30％左右。專專家認(rèn)為，，這主要是是因?yàn)檫@些些損失類貸貸款，基本本上是些無無法收回現(xiàn)現(xiàn)金的壞賬賬。第三次剝離離：2004年6月21日，中行、、建行第三三次剝離的的不良資產(chǎn)產(chǎn)共計(jì)2787億元，均為為可疑類貸貸款。這次次是采取封封閉式招標(biāo)標(biāo)競價(jià)方式式剝離，中中標(biāo)者將成成為政府一一級資產(chǎn)批批發(fā)公司。。值得關(guān)注的的是，與前前幾次不同同，這次剝剝離不良資資產(chǎn)有其鮮鮮明的特點(diǎn)點(diǎn)。這就是市場場化、專業(yè)業(yè)化特點(diǎn)。由人民銀銀行、財(cái)政政部、中國國銀監(jiān)會(huì)三三方主持采采取公開競競價(jià)招投標(biāo)標(biāo)的市場方方式，確定定中標(biāo)者為為一級批發(fā)發(fā)商，然后后由批發(fā)商商將這些不不良資產(chǎn)分分包出售給給服務(wù)商（（或稱之為為“零售商商”）。對政府而言言，將不良良資產(chǎn)處置置市場化、、專業(yè)化，，有利于最最大化提高高資產(chǎn)回收收率；對金融市場場而言，有有利于培育育我國不良良資產(chǎn)市場場，增加金金融市場交交易品種；；對資本市市場而言，，有利于擴(kuò)擴(kuò)大投資者者資源，吸吸引國內(nèi)外外資本投資資中國市場場。根據(jù)銀監(jiān)會(huì)會(huì)公布的數(shù)數(shù)據(jù)，截至2004年6月末，我國國四家金融融資產(chǎn)管理理公司共累累計(jì)處置不不良資產(chǎn)5672.6億元，累計(jì)回收收現(xiàn)金1128.3億元，占處處置不良資資產(chǎn)的19.9％。其中：華融資產(chǎn)管管理公司累計(jì)處置不不良資產(chǎn)1695.6億元，回收收現(xiàn)金338.4億元，占處處置不良資資產(chǎn)的20.0％；長城資產(chǎn)管管理公司累計(jì)處置不不良資產(chǎn)1764.9億元，回收收現(xiàn)金183.3億元，占處處置不良資資產(chǎn)的10.4％；東方資產(chǎn)管管理公司累計(jì)處置不不良資產(chǎn)923.0億元，回收收現(xiàn)金191.7億元，占處處置不良資資產(chǎn)的20.8％；信達(dá)資產(chǎn)管管理公司累計(jì)處置不不良資產(chǎn)1289.1億元，回收收現(xiàn)金414.8億元，占處處置不良資資產(chǎn)的32.2％。第五節(jié)貸貸款管理理制度（四）不良良資產(chǎn)的處處理教材上的內(nèi)內(nèi)容。作業(yè)：題目：1、論商業(yè)銀銀行不良資資產(chǎn)的處理理2、巴塞爾新新資本協(xié)議議與商業(yè)銀銀行風(fēng)險(xiǎn)管管理要求：1、論文形式式2、字?jǐn)?shù)不限限，但要說說明問題3、時(shí)間兩周周。附：香港某某銀行的資資產(chǎn)管理一、該銀行行的資產(chǎn)種種類現(xiàn)金資產(chǎn)、、放款資產(chǎn)產(chǎn)、存放同同業(yè)資金、、有價(jià)證券券投資、其其他資產(chǎn)二、該銀行行信貸資金金比例管理理1、存貸款比比例：55%。2、單項(xiàng)貸款款比例：對對單一客戶戶的貸款累累計(jì)額不得得超過銀行行自有資金金的15%，房地產(chǎn)貸貸款不得超超過全部貸貸款的40%，貸款主要要在香港。。3、短期貸款款與中長期期貸款的比比例：1年期以上貸貸款不得超超過總貸款款額的50%。4、流動(dòng)資金金比例：流流動(dòng)性資產(chǎn)產(chǎn)比例為25%。附：香港某某銀行的資資產(chǎn)管理三、該銀行行的資產(chǎn)管管理策略1、擴(kuò)大貸款款量由于受55%的存貸比例例的限制，，因此要擴(kuò)擴(kuò)大貸款只只能增加存存款量。2、提高貸款款回收率，，減少沉淀淀銀行專門成成立催收部部，直接隸隸屬于總經(jīng)經(jīng)理室，把把催收作為為職能工作作抓。對不不良資產(chǎn)，，銀行用每每年安排的的0.5%的呆帳準(zhǔn)備備金沖銷一一定數(shù)量，，減輕壓力力。3、提高資金金使用效率率嚴(yán)格額度管管理、嚴(yán)格格資金頭寸寸管理、嚴(yán)嚴(yán)格控制現(xiàn)現(xiàn)金庫存量量。4、增加貸款款資金的流流動(dòng)性附：香港某某銀行的資資產(chǎn)管理四、授信管管理授信管理是是銀行資產(chǎn)產(chǎn)管理中最最重要的工工作之一，，該行每周周召開一次次信貸審批批工作會(huì)議議。（一）授信信原則及策策略該行授信工工作堅(jiān)持““安全、靈靈活、有利利”的原則則，以資金金安全為前前提，只要要符合銀行行規(guī)定，無無損銀行信信譽(yù)，經(jīng)濟(jì)濟(jì)上對銀行行有利的授授信業(yè)務(wù)，，要按實(shí)事事求是和量量力而行的的原則去辦辦理。銀行注重信信貸風(fēng)險(xiǎn)的的分散和客客戶結(jié)構(gòu)的的多元化。。注重經(jīng)濟(jì)核核算，隨行行就市，區(qū)區(qū)別對待，，靈活掌握握。銀行行開開展展業(yè)業(yè)務(wù)務(wù)，，注注重重對對市市場場、、行行業(yè)業(yè)和和客客戶戶的的調(diào)調(diào)查查研研究究。附：：香香港港某某銀銀行行的的資資產(chǎn)產(chǎn)管管理理（二二））授授信信基基本本方方針針1、服服務(wù)務(wù)本本地地工工商商和和居居民民，，促促進(jìn)進(jìn)香香港港與與內(nèi)內(nèi)陸陸經(jīng)經(jīng)濟(jì)濟(jì)往往來來和和國國際際貿(mào)貿(mào)易易的的方方針針。。2、根根據(jù)據(jù)資資金金來來源源情情況況，，合合理理安安排排資資金金運(yùn)運(yùn)用用，，注注意意資資金金流流動(dòng)動(dòng)性性和和留留有有余余地地，，嚴(yán)嚴(yán)格格控控制制存存貸貸比比例例、、長長期期貸貸款款比比例例等等眾眾多多信信貸貸比比例例。。3、堅(jiān)堅(jiān)持持以以安安全全為為大大前前提提，，貫貫徹徹““安安全全第第一一，，擇擇優(yōu)優(yōu)而而做做””的的原原則則。。4、講講求求效效益益，，在在注注重重安安全全的的前前提提下下，，對對每每筆筆授授信信都都注注意意講講求求效效益益，，提提高高回回報(bào)報(bào)率率。。5、顧顧及及銀銀行行與與客客戶戶的的關(guān)關(guān)系系，，不不搞搞一一刀刀切切，，區(qū)區(qū)別別對對待待。。附：：香香港港某某銀銀行行的的資資產(chǎn)產(chǎn)管管理理（三三））授授信信準(zhǔn)準(zhǔn)則則1、嚴(yán)嚴(yán)格格遵遵守守香香港港銀銀行行條條例例的的各各項(xiàng)項(xiàng)有有關(guān)關(guān)規(guī)規(guī)定定及及本本行行的的授授信信方方針針、、政政策策。。2、參參與與市市場場情情況況，，按按照照經(jīng)經(jīng)濟(jì)濟(jì)規(guī)規(guī)律律辦辦事事，，在在資資金金安安全全的的基基礎(chǔ)礎(chǔ)上上注注重重合合理理的的收收益益。。3、客客戶戶申申請請貸貸款款尤尤其其是是信信用用貸貸款款的的額額度度應(yīng)應(yīng)與與其其資資本本有有適適當(dāng)當(dāng)?shù)牡谋缺壤事?。?、對對資資信信不不清清、、貸貸款款用用途途不不明明或或與與社社會(huì)會(huì)公公眾眾利利益益有有抵抵觸觸的的，，原原則則上上不不做做。。5、對對借借款款人人的的背背景景、、借借款款用用途途、、還還款款能能力力、、還還款款來來源源、、還還款款辦辦法法等等事事先先要要做做充充分分了了解解。。附：：香香港港某某銀銀行行的的資資產(chǎn)產(chǎn)管管理理6、