財務(wù)管理制度范本

第4頁共4頁財務(wù)管理制度范本第?一章總則?第一條為加?強(qiáng)公司的財?務(wù)工作，發(fā)?揮財務(wù)在公?司經(jīng)營管理?和提高經(jīng)濟(jì)?效益中的作?用，特制定?本規(guī)定。?第二條公司?財務(wù)部門的?職能是:?認(rèn)真貫徹執(zhí)?行國家有關(guān)?的財務(wù)管理?制度和稅收?制度，執(zhí)行?公司統(tǒng)一的?財務(wù)制度。?建立健全?財務(wù)管理的?各種規(guī)章制?度，編制財?務(wù)計劃，加?強(qiáng)經(jīng)營核算?管理，反映?、分析財務(wù)?計劃的執(zhí)行?情況，檢查?監(jiān)督財務(wù)紀(jì)?律的執(zhí)行情?況。積極?為經(jīng)營管理?服務(wù)，通過?財務(wù)監(jiān)督發(fā)?現(xiàn)問題，提?出改進(jìn)意見?，促進(jìn)公司?取得較好的?經(jīng)濟(jì)效益。?厲行節(jié)約?，合理使用?資金。合?理分配公司?收入，及時?完成需要上?交的稅收及?管理費用。?積極主動?與有關(guān)機(jī)構(gòu)?及財政、稅?務(wù)、銀行部?門溝通，及?時掌握相關(guān)?法律法規(guī)的?變化，有效?規(guī)范財務(wù)工?作，及時提?供財務(wù)報表?和有關(guān)資料?。完成公?司交給的其?他工作。?第三條公司?財務(wù)部由財?務(wù)經(jīng)理、會?計、出納、?和審計人員?組成。第?四條公司各?部門和職員?辦理財會事?務(wù)，必須遵?守本規(guī)定。?第二章財?務(wù)工作崗位?職責(zé)第五?條財務(wù)經(jīng)理?負(fù)責(zé)___?本公司的下?列工作:?編制和執(zhí)行?預(yù)算、財務(wù)?收支計劃、?信貸計劃，?擬訂資金籌?措和使用方?案，開辟財?源，有效地?使用資金;?進(jìn)行成本?費用預(yù)測、?計劃、控制?、核算、分?析和考核，?督促本公司?有關(guān)部門降?低消耗、節(jié)?約費用、提?高經(jīng)濟(jì)效益?;建立健?全經(jīng)濟(jì)核算?制度，利用?財務(wù)會計資?料進(jìn)行經(jīng)濟(jì)?活動分析，?及時向總經(jīng)?理提出合理?化建議。?___領(lǐng)導(dǎo)?財務(wù)部門的?工作，分配?和監(jiān)督其他?人員的工作?任務(wù)，制定?考核獎懲指?標(biāo);負(fù)責(zé)?建立和完善?公司已有的?財務(wù)核算體?系，生產(chǎn)管?理控制流程?，成本歸集?分配制度;?承辦公司?領(lǐng)導(dǎo)交辦的?其他工作。?第六條會?計的主要工?作職責(zé)是:?按照國家?會計制度的?規(guī)定、記帳?、復(fù)帳、報?帳做到手續(xù)?完備，數(shù)字?準(zhǔn)確，帳目?清楚，按期?報帳。按?照經(jīng)濟(jì)核算?原則，定期?檢查，分析?公司財務(wù)、?成本和利潤?的執(zhí)行情況?，挖掘增收?節(jié)支潛力，?考核資金使?用效果，當(dāng)?好公司參謀?。妥善保?管會計憑證?、會計帳簿?、會計報表?和其他會計?資料。完?成總經(jīng)理或?財務(wù)經(jīng)理交?付的其他工?作。第七?條出納的主?要工作職責(zé)?是:認(rèn)真?執(zhí)行現(xiàn)金管?理制度。?嚴(yán)格執(zhí)行庫?存現(xiàn)金限額?，超過部分?必須及時送?存銀行，不?坐支現(xiàn)金，?不認(rèn)白條抵?壓現(xiàn)金。?建立健全現(xiàn)?金出納各種?帳目，嚴(yán)格?審核現(xiàn)金收?付憑證。?嚴(yán)格支票管?理制度，編?制支票使用?手續(xù)，使用?支票須經(jīng)總?經(jīng)理簽字后?，方可生效?。積極配?合銀行做好?對帳、報帳?工作。配?合會計做好?各種帳務(wù)處?理。完成?總經(jīng)理或財?務(wù)經(jīng)理交付?的其他工作?。第八條?審計的主要?工作職責(zé)是?:認(rèn)真貫?徹執(zhí)行有關(guān)?審計管理制?度。監(jiān)督?公司財務(wù)計?劃的執(zhí)行、?決算、預(yù)算?外資金收支?與財務(wù)收支?有關(guān)的各項?經(jīng)濟(jì)活動及?其經(jīng)濟(jì)效益?。詳細(xì)核?對公司的各?項與財務(wù)有?關(guān)的數(shù)字、?金額、期限?、手續(xù)等是?否準(zhǔn)確無誤?。審閱公?司的計劃資?料、合同和?其他有關(guān)經(jīng)?濟(jì)資料，以?便掌握情況?，發(fā)現(xiàn)問題?，積累證據(jù)?。糾正財?務(wù)工作中的?差錯弊端，?規(guī)范公司的?經(jīng)濟(jì)行為。?針對公司?財務(wù)工作中?出現(xiàn)問題產(chǎn)?生的原因提?出改進(jìn)建議?和措施。?完成總經(jīng)理?或財務(wù)經(jīng)理?交付的其他?工作。第?三章財務(wù)工?作管理第?九條會計年?度自___?月一日起至?___月三?十一日止。?第十條會?計憑證、會?計帳簿、會?計報表和其?他會計資料?必須真實、?準(zhǔn)確、完整?，并符合會?計制度的規(guī)?定。第十?一條財務(wù)工?作人員辦理?會計事項必?須填制或取?得原始憑證?，并根據(jù)審?核的原始憑?證編制記帳?憑證。會計?、出納員記?帳，都必須?在記帳憑證?上簽字。?第十二條財?務(wù)工作人員?應(yīng)當(dāng)會同總?經(jīng)理辦公室?專人定期進(jìn)?行財務(wù)清查?，保證帳簿?記錄與實物?、款項相符?。第十三?條財務(wù)工作?人員應(yīng)根據(jù)?帳簿記錄編?制會計報表?上報總經(jīng)理?，并報送有?關(guān)部門。?會計報表每?月由會計編?制，財務(wù)經(jīng)?理負(fù)責(zé)審核?，上報一次?。會計報表?須經(jīng)財務(wù)經(jīng)?理、總經(jīng)理?簽名或蓋章?。第十四?條財務(wù)工作?人員對本公?司的各項經(jīng)?濟(jì)實行會計?監(jiān)督。財?務(wù)工作人員?對不真實、?不合法的原?始憑證，不?予受理;對?記載不準(zhǔn)確?、不完整的?原始憑證，?予以退回，?要求更正、?補(bǔ)充。第?十五條財務(wù)?工作人員發(fā)?現(xiàn)帳簿記錄?與實物、款?項不符時，?應(yīng)及時向總?經(jīng)理或主管?副總經(jīng)理書?面報告，并?請求查明原?因，作出處?理。財務(wù)?工作人員對?上述事項無?權(quán)自行作出?處理。第?十六條財務(wù)?工作應(yīng)當(dāng)建?立內(nèi)部稽核?制度，并做?好內(nèi)部審計?。出納人?員不得兼管?稽核、會計?檔案保管和?收入、費用?、債權(quán)