學校內(nèi)部報告6篇

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【第1篇】學校內(nèi)部掌握基礎性評價報告2022

根據(jù)財政部印發(fā)的《行政事業(yè)單位內(nèi)部掌握規(guī)范(試行)》，以及長嶺縣貫徹實施《行政事業(yè)單位內(nèi)部掌握規(guī)范》工作方案的要求，為進一步提高我局內(nèi)部管理水平，規(guī)范內(nèi)部掌握，加強廉政風險防控機制建設，我局對本單位的內(nèi)部掌握進行了全面的梳理，并進行了適當?shù)脑u價。現(xiàn)將有關貫徹實施狀況報告如下：

一、預備工作

繼三月中旬，縣財政局組織召開全縣貫徹實施行政事業(yè)單位內(nèi)控規(guī)范動員大會，對全縣貫徹實施《內(nèi)控規(guī)范》工作做動員部署后，我局制定了長嶺縣衛(wèi)生局貫徹實施《行政事業(yè)單位內(nèi)部掌握規(guī)范》工作方案，成立了貫徹實施行政事業(yè)單位內(nèi)部掌握規(guī)范實施、協(xié)調領導小組，負責本局貫徹實施內(nèi)控工作方案、協(xié)調解決重大事項、監(jiān)督指導工作開展。

二、貫徹實施《行政事業(yè)單位內(nèi)部掌握規(guī)范》目標和原則

(一)內(nèi)部掌握的目標和原則

1、內(nèi)部掌握的目標

內(nèi)部掌握是由行政事業(yè)單位的領導層和全體職工實施的、旨在提高行政事業(yè)單位管理服務水平和風險防范力量，促進單位可持續(xù)、健康進展，維護社會主義市場經(jīng)濟秩序和社會公眾利益，實現(xiàn)行政事業(yè)單位管理服務目標所制定的政策和程序。

我局內(nèi)部掌握的目標是：

(1)合法性——管理和服務活動的合法合規(guī)

(2)平安性——資產(chǎn)平安

(3)牢靠性——財務報告及相關信息真實、完整

(4)效率性——提高管理服務的效率和效果

(5)風險防范——排解障礙實現(xiàn)單位進展戰(zhàn)略

2、我局建立與實施內(nèi)部掌握應遵循的原則

(1)全面性原則

內(nèi)部掌握應當貫穿決策、執(zhí)行和監(jiān)督全過程，掩蓋企業(yè)及其所屬單位的各種業(yè)務和事項。由于，在內(nèi)部掌握程序的全部環(huán)節(jié)中，有一個環(huán)節(jié)沒有發(fā)揮作用，全部起作用的環(huán)節(jié)，也會變得無用。

(2)重要性原則

內(nèi)部掌握應當在全面掌握的基礎上，關注意要業(yè)務事項和高風險領域。行業(yè)、規(guī)模、性質、所處地域、組織形式等不同，高風險領域不同。內(nèi)部掌握不能防范全部風險，但要關注意要業(yè)務事項和高風險領域，防范顛覆性風險。

(3)制衡性原則

內(nèi)部掌握應當在治理結構、機構設臵及權責安排、業(yè)務流程等方面形成相互制約、相互監(jiān)督，同時兼顧運營效率。內(nèi)部掌握的核心思想是權力平衡，制約對象是權力，權力安排合理，約束適當是內(nèi)部掌握的難點。內(nèi)部掌握過于簡單會影響效率，風險大的業(yè)務，首先是防范風險，其次才是兼顧運營效率。

(4)適應性原則

內(nèi)部掌握應當與行政事業(yè)單位的規(guī)模、競爭狀況和風險水公平相適應，并隨著狀況的變化準時加以調整。內(nèi)部掌握不能拷貝，也不能克隆。別人的勝利閱歷，拿過來不肯定能用。行政事業(yè)單位進展的不同階段、外部環(huán)境的變化、戰(zhàn)略目標

的調整等，內(nèi)部掌握要隨之變動。

(5)成本效益原則

內(nèi)部掌握應當權衡實施成本與預期效益，以適當?shù)某杀緦崿F(xiàn)有效掌握。內(nèi)部掌握的設計和運行受制于成本與效益原則。成本小于效益，是任何理性的管理活動都必需遵循的法則。

3、建立與實施內(nèi)部掌握應包括的要素：

(1)內(nèi)部環(huán)境——是行政事業(yè)單位實施內(nèi)部掌握的基礎。

(2)風險評估——是行政事業(yè)單位準時識別、系統(tǒng)分析經(jīng)營活動中與實現(xiàn)內(nèi)部掌握目標相關的風險，合理確定風險應對策略。

(3)掌握活動——是行政事業(yè)單位依據(jù)風險評估結果，采納相應的掌握措施、政策和方法，將風險掌握在可承受范圍之內(nèi)。

(4)信息與溝通——是行政事業(yè)單位準時、精確?????地收集、傳遞與內(nèi)部掌握相關的信息，并在行政事業(yè)單位內(nèi)部、單位與外部之間進行有效溝通。

(5)內(nèi)部監(jiān)督——是行政事業(yè)單位對內(nèi)部掌握建立與實施狀況進行監(jiān)督檢查，評價內(nèi)部掌握的有效性，發(fā)覺內(nèi)部掌握缺陷，應當準時加以改進。

三、當前行政事業(yè)單位內(nèi)部掌握存在的主要問題

1.費用支出缺乏有效掌握

行政事業(yè)單位對于行政經(jīng)費的支出，特殊是款待費、辦公費、會議費、水電費等，普遍缺乏嚴格的掌握標準;即使制定了內(nèi)部經(jīng)費開支標準，但仍較多采納實報實銷制。

2.固定資產(chǎn)掌握薄弱

實行政府集中選購制度以后，行政事業(yè)單位固定資產(chǎn)的購臵得到了有效掌握，但使用管理仍缺乏相關的內(nèi)部掌握，重購輕管現(xiàn)象比較普遍。如未按規(guī)定建立起定期財產(chǎn)盤點制度，購臵的固定資產(chǎn)未能準時登記入賬，未登記固定資產(chǎn)明細賬和實物卡片，責任不明確等，導致資產(chǎn)賬實不符及資產(chǎn)流失。

3.財務管理弱化

財務部門的工作限于記賬、算賬、報賬，與業(yè)務掌握脫節(jié)，對單位重要事項的決策、實施過程和結果均不了解，未能對業(yè)務部門實施必要的財務掌握和監(jiān)督。票據(jù)管理不到位。未建立定期或不定期抽查制度，消失延期上繳收入，挪用公款問題;對使用后票據(jù)未能準時辦理交驗、核銷，簡單導致收入不入賬、私設“小金庫”等問題。

4.崗位設臵不夠合理

由于多種緣由，一些單位崗位支配不盡合理，存在一人多崗、不相容崗位兼職現(xiàn)象。記賬人員、保管人員、經(jīng)濟業(yè)務決策人員及經(jīng)辦人員沒有很好的分別制約，存在出納兼復核、選購兼保管等現(xiàn)象，消失管理漏洞。

5.預算掌握比較薄弱

首先是沒有預算或預算編制比較粗糙，部門預算的編制一般依據(jù)當年財政狀況、上年收支、預算單位自身的特點和業(yè)務進行核定，沒有細化到詳細項目，預算支出達不到逐筆進行核定的要求。其次是預算剛性不夠，預算的方案性、科學性不強，預算調整追加較為頻繁，資金使用缺乏預見性，減弱了預算的約束掌握力。

四、行政事業(yè)單位內(nèi)部掌握薄弱的主要緣由

1.內(nèi)部掌握觀念淡薄

良好的內(nèi)部掌握意識是內(nèi)部掌握制度設計完善和有效運行的基本前提。但一

些單位的領導對內(nèi)部掌握制度重要性的熟悉還不到位，內(nèi)控意識不強，重進展、輕掌握，對內(nèi)部掌握學問缺乏基本了解，把內(nèi)部掌握看成僅是財務部門的事。

2.內(nèi)部掌握制度不完善

財政部制定的《內(nèi)部會計掌握規(guī)范》主要是針對企業(yè)的，對行政事業(yè)單位的適用性較差;有的單位雖然制定了一系列內(nèi)掌握度，但未能嚴格執(zhí)行，對制度的執(zhí)行及效果缺乏必要的監(jiān)督，導致有章不循、違章不究，內(nèi)部掌握制度未能發(fā)揮應有的作用。

3.信息與溝通連接不夠

行政事業(yè)單位會計集中核算后，由會計核算中心對行政事業(yè)單位集中辦理睬計核算和監(jiān)督業(yè)務，由于會計主體單位與核算部門不全都，雙方溝通連接不夠，極易形成賬物分別的資產(chǎn)管理現(xiàn)狀，造成核算中心管賬不管物、核算單位管物不管賬、賬物不符的問題，影響單位內(nèi)部掌握制度的有效實施。

4.管理人員業(yè)務素養(yǎng)不能適應內(nèi)部掌握工作的需要

管理人員競爭意識差，缺乏創(chuàng)新精神，業(yè)務素養(yǎng)難以滿意實施內(nèi)部掌握和監(jiān)督的要求。

5.外部監(jiān)督對單位內(nèi)部掌握健全性和有效性的監(jiān)督檢查不夠

目前作為行政事業(yè)單位主要外部監(jiān)督力氣的財政、審計部門，大多偏重于對單位財政資金的運用是否合法、合規(guī)進行監(jiān)督，較少對被審計單位是否建立有效的內(nèi)部掌握制度以及有效執(zhí)行加以實質性檢查。缺少有效的外部監(jiān)督，使行政事業(yè)單位內(nèi)部掌握制度體系完善失去外部推動力和約束機制。

五、我局實施行政事業(yè)單位內(nèi)部掌握狀況

(一)掌握環(huán)境

任何行政事業(yè)單位的掌握活動都存在于肯定的掌握環(huán)境之中，掌握環(huán)境的好壞直接影響到行政事業(yè)單位內(nèi)部掌握的貫徹和執(zhí)行以及管理服務目標及整體戰(zhàn)略目標的實現(xiàn)。在COSO報告《內(nèi)部掌握——整體框架》的內(nèi)部掌握五要素中，掌握環(huán)境被放在了第一的位子上，它作為推動單位進展的動力，是全部其他內(nèi)控組成部分的基礎和核心。它對行政事業(yè)單位內(nèi)部掌握的建立和實施有重大影響，其好壞直接打算了行政事業(yè)單位內(nèi)部掌握整體框架實施的效果。

1、操守和價值觀

誠信和道德價值觀念是掌握環(huán)境的重要組成部分，影響到重要業(yè)務流程的設計和運行。內(nèi)部掌握的有效性直接依靠于負責創(chuàng)建、管理和監(jiān)控內(nèi)部掌握的人員的誠信和道德價值觀念。單位是否存在道德行為規(guī)范，以及這些規(guī)范如何在單位內(nèi)部得到溝通和落實，打算了是否能產(chǎn)生誠信和道德的行為

(1).領導的操守和價值觀具有杠桿作用

誠信的原則和道德價值觀，主要取決于單位負責人。嚴格全都地保持誠信行為和道德標準，任何人不得凌駕于內(nèi)部掌握制度之上。負責人要以身作則，并傳達給全體職工。

(2).制定行為準則和其他原則

明確可以接受的商業(yè)行為，利益沖突的處理方式，員工行為的道德標準并確保這些準則和原則的有效執(zhí)行。對員工精神規(guī)范、儀容儀表、工作紀律、待人接物、環(huán)境衛(wèi)生以及組織管理及違反守則的處理方法等方面做出規(guī)定。

可通過標語、宣揚冊、培訓等手段，推動內(nèi)部員工對單位理念的理解和接受，使員工理解和把握單位文化和管理理念。

(3).懲罰規(guī)定

對于背離單位政策和程序，違反行為準則的行為，能夠實行補救施。保證這些措施被單位員工所知悉。

(4).管理者對干涉正常程序或凌駕制度行為的態(tài)度

應一貫重視管理者對于干涉正常程序或越權行為的態(tài)度。

(5).面臨不現(xiàn)實的目標的壓力

管理層在制定關鍵績效指標時，要考慮適當，過高的不現(xiàn)實的目標會導致員工丟失樂觀性和舞弊。

2、管理哲學和經(jīng)營風格

單位管理者的觀念、方式和風格，通常會從三個方面極大地影響掌握環(huán)境：第一、管理者對待風險的態(tài)度和掌握風險的方法;其次、為實現(xiàn)預算和其他財務及經(jīng)營目標，對內(nèi)部掌握的重視程度;第三、管理者對會計報表所持的態(tài)度和所實行的行動。

(1)管理層的主導作用

管理層負責單位管理服務活動的運作以及管理策略和程序的制定、執(zhí)行與監(jiān)督。掌握環(huán)境的每個方面在很大程度上都受管理層實行的措施和作出決策的影響，在管理層以一個或少數(shù)幾個人為主時，管理層的理念和經(jīng)營風格對內(nèi)部掌握的影響尤為突出。

(2)管理理念

管理層的理念包括管理層對內(nèi)部掌握的理念，即管理層對內(nèi)部掌握以及對詳細掌握實施環(huán)境的重視程度。管理層對內(nèi)部掌握的重視，將有助于掌握的有效執(zhí)行。本單位負責人假如不重視內(nèi)部掌握，甚至反對內(nèi)部掌握，那么該單位的內(nèi)部掌握制度就是紙上談兵，就是一句空話。

衡量管理層對內(nèi)部掌握重視程度的重要標準，是管理層收到有關內(nèi)部掌握弱點及違規(guī)大事的報告時是否作出適當反應。管理層準時地下達糾弊措施，表明他們對內(nèi)部掌握的重視，也有利于加強本單位內(nèi)部的掌握意識。

(3)管理層的經(jīng)營風格

管理層的經(jīng)營風格是指管理層所能接受的業(yè)務風險的性質。

管理哲學和經(jīng)營風格通常對企業(yè)有普遍深化的影響。這些影響是無形的，但可以找到一些樂觀和消極的標志。

3、文化建設

文化建設是行政事業(yè)單位的靈魂，是推動行政事業(yè)單位進展的不竭動力。它包含著特別豐富的內(nèi)容，其核心是行政事業(yè)單位的精神和價值觀。這里的價值觀不是泛指行政事業(yè)單位管理中的各種文化現(xiàn)象，而是行政事業(yè)單位中的員工在從事工作與管理中所持有的價值觀念。

行政事業(yè)單位應當重視文化建設在實現(xiàn)進展戰(zhàn)略中不行或缺的作用，加大投入力度，健全保障機制，防止和避開形式主義。單位應當依據(jù)進展戰(zhàn)略和自身特點，總結優(yōu)良傳統(tǒng)，挖掘文化底蘊，提煉核心價值，確定文化建設的目標和內(nèi)容。單位主要負責人應當在文化建設中發(fā)揮主導作用，以自身的優(yōu)秀品行(來自:唯才教育網(wǎng):行政事業(yè)單位內(nèi)部掌握工作總結)和腳踏實地的工作作風帶動影響整體團隊，共同營造樂觀向上的文化環(huán)境。行政事業(yè)單位員工應當遵守員工行為守則，忠于職守，勤勉盡責。

行政事業(yè)單位應當建立文化評估制度，分析總結文化在單位進展中的樂觀作用，討論發(fā)覺不利于單位進展的文化因素，準時實行措施加以改進。單位文化評

估，應當重點關注單位核心價值的員工認同感、品牌的社會認可度、參加各種文化的融合，以及員工對單位將來進展的信念。

(二)風險評估

風險評估是行政事業(yè)單位準時識別、系統(tǒng)分析管理服務活動中與實現(xiàn)內(nèi)部掌握目標相關的風險，并合理確定風險的應對策略。風險因素、風險大事和風險結果是風險的基本構成要素，風險因素是風險形成的必要條件，是風險產(chǎn)生和存在的前提。

行政事業(yè)單位的風險評估程序應當考慮相關風險的跡象，可能影響單位目標實現(xiàn)的外部和內(nèi)部因素，并且這些程序應當分析風險，并且供應一個管理風險的基礎

源于風險意識的風險管理主要包括風險分析、風險評價與風險掌握三大部份。

風險具有不確定性，受多種大事發(fā)生的概率所打算。因此，猜測和防范有肯定難度。追求風險與收益的均衡優(yōu)化。

1、風險掌握目標

內(nèi)部掌握是為實現(xiàn)組織的目標，因而，風險掌握是為實現(xiàn)組織的目標服務的。行政事業(yè)單位要依據(jù)管理和服務要實現(xiàn)的目標，評估影響目標實現(xiàn)的相關風險，分析緣由。

為有效實施風險掌握，我局組織相關人員按肯定程序組織實施風險評估和應對工作。風險掌握組織實施的流程是：①制定風險管理規(guī)劃;②風險辯識;③風險評估;④風險管理策略方案選擇;⑤風險管理策略實施;⑥風險管理策略實施評價。

2、風險承受力量

行政事業(yè)單位開展風險評估，應當精確?????識別與實現(xiàn)掌握目標相關的內(nèi)部風險和外部風險，確定相應的風險承受度。風險承受度是行政事業(yè)單位能夠擔當?shù)娘L險限度，包括整體風險承受力量和業(yè)務層面的可接受風險水平。

完全規(guī)避各種風險是不行能的，這種熟悉不符合辯證思維。因而，行政事業(yè)單位應當評價單位的風險承受力量，以確定當外部或內(nèi)部因素變化帶來風險時，哪些風險是可以承受的，哪些風險必需規(guī)避和防范。

風險承受力量與行政事業(yè)單位管理服務活動的性質、社會影響、權利責任、經(jīng)濟后果、客戶評價等相關。工作性質特別、社會影響大、經(jīng)濟后果嚴峻的單位，風險承受力量小，反之，風險承受力量可能大一些。

單位規(guī)模比較大、資源實力強、法律法規(guī)懲處力度小的行政事業(yè)單位，風險承受力量較大。反之，風險承受力量可能小一些。

風險承受能的評價取決于風險可能造成的損失與規(guī)避風險所發(fā)生的支出或成本相關，包括經(jīng)濟成本、社會成本、政治成本等

3、風險識別

風險識別是發(fā)覺風險和評估風險大小的程序。行政事業(yè)單位的風險識別和評估程序應當考慮相關風險的跡象，包括管理層面和服務活動層面。風險識別和評估程序應當考慮可能影響目標實現(xiàn)的外部和內(nèi)部因素，并且應當分析風險。

【第2篇】學校內(nèi)部實習報告

一，實習目的及意義

我們的畢業(yè)實習分為校內(nèi)模擬實習和校外實地實習。其中校內(nèi)模擬實習是通過構建模擬企業(yè)運作的虛擬環(huán)境，從而達到在虛擬環(huán)境中運用已經(jīng)把握的專業(yè)學問，進行企業(yè)運作的模擬演練，進而熟識企業(yè)的運作。

在校內(nèi)組織企業(yè)運作模擬實習，除了可以解決財經(jīng)類院校普遍存在的同學在實際企業(yè)實習無法接觸核心業(yè)務，難以體現(xiàn)實習作用及實習基地不足的問題外，對培育和提高我們綜合素養(yǎng)有著特別的意義：第一，能檢驗和鞏固我們的專業(yè)學問。其次，能提高我們的綜合素養(yǎng)和力量。

二，實習的基本狀況

1，實習時間：2022年12月7日-2022年1月15日

2，實習地點：校內(nèi)

3，實習內(nèi)容：erp企業(yè)運作模擬實習

三，實習單位簡介

在一個月的實習里，我處在b區(qū)稅務部門。b區(qū)稅務部門管轄b1，b2區(qū)的全部企業(yè)。其內(nèi)設發(fā)票管理崗，納稅申報崗，稅收繳納崗，納稅檢查崗等職位。

四，實習表現(xiàn)及效果

我是處在發(fā)票管理崗，負責發(fā)票發(fā)售和驗舊供新，檢查發(fā)票領購簿的填寫狀況和辦理發(fā)票和發(fā)票領購簿的變更，繳銷等工作。

下面就我在b區(qū)稅務部門的工作說說我的工作效果。

第一，發(fā)票管理工作。從納稅人做好稅務登記工作后，便要領購發(fā)票。由于大家都是第一次踏進"社會'，不懂得怎樣領購發(fā)票，所以我預先在各公司區(qū)的宣揚欄里張貼了《b區(qū)納稅人領購發(fā)票留意事項》，因此納稅人都能帶齊資料前來領購發(fā)票，并且過程能很快完成。

其次，納稅申報及稅款繳納工作。在每年的第一季度，我們稅務部門的工作都非常繁忙。因此，我會主動幫忙其他同事進行納稅申報及稅款繳納的工作。由生疏到嫻熟，我的業(yè)務水平能得到不斷提高，我不但減輕了其他同事的負擔，也得到了納稅人的贊許。

第三，納稅檢查。在這一個月里，我還就增值稅專用發(fā)票的使用狀況對納稅人進行了專項檢查。查獲了2家企業(yè)不根據(jù)規(guī)定向第三方購買增值稅專用發(fā)票，并對其進行行政懲罰。

第四，溝通溝通工作。平常我也會抽空到其他稅務部門進行溝通，取長補短，以不斷完善我們局的稅務工作。

在我們的共同努力下，這一個月里，我們局都取得了很好的成果。

第一，實行有力措施，確保3年稅收收入任務完成。

全面落實稅收方案。加強對稅收方案執(zhí)行狀況的管理，仔細進行收入指標考核，定期檢查分析稅收形勢，努力提高稅收收入猜測水平。

仔細做好稅收征期申報，審核和稅款入庫工作。充分利用現(xiàn)有系統(tǒng)資源，做好數(shù)據(jù)的提煉與分析工作。要注意對納稅申報與征收管理，稅源監(jiān)控，稅務稽查等稅收信息的討論，強化申報指標的考核，不斷提高申報質量。保證稅款準時，正確，足額入庫，嚴格入庫級次，嚴防混庫，錯庫。

進一步強化重點稅源監(jiān)控。落實稅收管理員制度，結合實際創(chuàng)新出有效，有力的管理措施和方法，把握工作主動權。準時把握和了解企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營狀況，做到狀況明，數(shù)據(jù)準，監(jiān)控有力。

其次，完善基礎工作，有效提高征管質量和效率。

進一步明確稅收管理員崗位職責，工作內(nèi)容，工作要求及對其的監(jiān)督管理。量力而行，因地制宜，科學界定稅收管理員職責，完善稅收管理員工作流程，提升稅收管理員工作水平。樂觀探究有效的管理方式，建立科學的配套制度，提高稅收管理員工作效率。

根據(jù)強化管理，優(yōu)化服務，開展納稅評估工作，降低稅收風險，削減稅款流失，提高征管質量效率。制定納稅評估工作實施方法，業(yè)務流程和工作方案，開展稅收分析，開展行業(yè)稅負監(jiān)控，建立健全分稅種納稅評估指標體系和評估模型，明確職責分工，對開展評估工作狀況進行考核評價。

完善稅收分析制度，綜合利用征管基礎資料和各種數(shù)據(jù)信息，探究創(chuàng)新稅收分析方法，制定稅收分析規(guī)程，提高稅收猜測水平。

完善欠稅公告制度，做好相關管理工作。嚴格根據(jù)規(guī)定和程序審批延期繳納稅款，加強對延期繳納稅款的管理。規(guī)范和優(yōu)化納稅服務，健全納稅服務體系，愛護納稅人合法權益。梳理征管工作流程，進一步清理簡并報表資料，依法合理簡化辦稅環(huán)節(jié)，減輕納稅人負擔，提高辦稅效率。

第三，規(guī)范各項稅收管理，切實提高征管水平。

加強流轉稅的管理。做好增值稅專用發(fā)票和其他抵扣憑證的數(shù)據(jù)傳輸，比對，核查，加強防偽稅控稽核系統(tǒng)運行管理，完善增值稅失控發(fā)票快速反應機制。將除商業(yè)零售業(yè)以外的增值稅一般納稅人開具一般發(fā)票納入防偽稅控系統(tǒng)管理，并實行票表比對。

強化所得稅管理。根據(jù)"管好稅基，完善匯繳，加強評估，分類管理'的工作方針，促進所得稅管理的精細化。在核實稅基的基礎上，完善企業(yè)所得稅分類管理方法，強化各類企業(yè)管理。嚴格根據(jù)稅收征管法的有關規(guī)定確定企業(yè)所得稅核定征收范圍，完善核定征收方法，確保核定征收效果。

加強出口退稅管理。嚴格出口退稅審核審批制度，規(guī)范出口退稅管理流程，仔細落實，嚴格執(zhí)行各項出口退稅政策及管理措施，依法審核審批，不斷提高依法辦理退稅效率。加強出口貨物退(免)稅的日常管理，做好相關數(shù)據(jù)的統(tǒng)計，上報工作。加強對出口增長特別產(chǎn)品的退(免)稅宏觀監(jiān)控，主動評估，分析其出口態(tài)勢及其對出口退(免)稅政策的影響，發(fā)覺問題，堵塞漏洞。

第四，規(guī)范執(zhí)法行為，嚴格依法治稅。

加強稅收執(zhí)法監(jiān)督，規(guī)范執(zhí)法行為，正確履行職責。仔細實施稅收執(zhí)法責任制，落實稅收執(zhí)法責任追究，對稅收執(zhí)法行為進行全過程監(jiān)控與考核，規(guī)范執(zhí)法行為。

大力整頓和規(guī)范稅收秩序，堅決打擊虛開和有意接受虛開增值稅專用發(fā)票與其他可抵扣票進行偷騙稅，利用做假賬，兩套賬，賬外經(jīng)營及其他手段偷稅等違法活動，集中開展稅收專項檢查和專項整治工作。

在這個短短一個月里，我的各方面水平有了很大的提高。

1，工作力量

在實習過程中，我能樂觀肯干，虛心好學，工作仔細負責，主動參加納稅申報，稅款繳納，納稅檢查，發(fā)票管理等工作，同時仔細完成實習日記。實習結果表明，我已具備較強的適應力量，具備了肯定的組織力量和溝通力量，普遍受到納稅人的好評。我基本勝任工作，還給區(qū)長提出了一些合理化的建議，做了很多實際工作，為b區(qū)稅務部門的進展做出了貢獻。

2，實習收獲

主要有五個方面。1，通過直接參加企業(yè)的運作過程，學到了實踐學問，同時進一步加深了對理論學問的理解，使理論與實踐學問都有所提高，圓滿地完成了實習任務；2，基本了解稅務局的日常業(yè)務流程以及熟識了相關業(yè)務表格；3，基本把握的稅收業(yè)務的運作，并能嫻熟地進行；4，學會了一些與人溝通的方法和技巧；5，提高了實際工作力量，為就業(yè)和將來的工作取得了一些珍貴的實踐閱歷等。在這期間我不僅可以較好地完成自己崗位上的工作，而且能樂觀主動地協(xié)作其他同事的工作，還可以自己獨立完成一系列的業(yè)務工作。

在取得成果的同時也存在著不足之處，主要有：1，專業(yè)學問的把握還不夠堅固；2，理論聯(lián)系實際的力量有待加強；3，辦業(yè)務的效率還有待提高等。

經(jīng)過了一個多月的實習，我也有頗大的感想，那么我想借這次機會提兩點想法：

一，外部機構的各項規(guī)章制度還有待完善。在這一個月以來，我們稅務部門的業(yè)務量還挺大，但人手卻不足，相比，某些外部機構又有較多的閑置工作人員。在日常的工作中，我們的工作時間劃分比較混亂，有時會給人以忙且亂的現(xiàn)象。

二，應當對外部機構工作人員進行入職培訓。在上崗以前可以對外部機構工作人員進行簡潔的業(yè)務培訓，明確每個納稅年度的業(yè)務流程及對整個校內(nèi)實習框架進行扼要的介紹，這樣將有助于日后工作的順當開展。

五，評價小結

在校內(nèi)實習以前，我在書本上學過許多稅收理論，好像通俗易懂，但從未付諸實踐過?，F(xiàn)在經(jīng)過校內(nèi)實習，我才會體會到難度有多大。我們在老師那里或書本上看到過許多精彩的案例，好像輕而易舉，但親臨其境或親自上陣才能意識到自己力量的欠缺和學問的匱乏。實習的這個月里，我拓寬了視野，增長了見識，各方面表現(xiàn)良好。盼望自己在日后工作中積累各方面的閱歷，為將來自己求職之路做好預備。

【第3篇】最新學校內(nèi)部實習報告范文匯編

一，實習目的及意義

我們的畢業(yè)實習分為校內(nèi)模擬實習和校外實地實習。其中校內(nèi)模擬實習是通過構建模擬企業(yè)運作的虛擬環(huán)境，從而達到在虛擬環(huán)境中運用已經(jīng)把握的專業(yè)學問，進行企業(yè)運作的模擬演練，進而熟識企業(yè)的運作。

在校內(nèi)組織企業(yè)運作模擬實習，除了可以解決財經(jīng)類院校普遍存在的同學在實際企業(yè)實習無法接觸核心業(yè)務，難以體現(xiàn)實習作用及實習基地不足的問題外，對培育和提高我們綜合素養(yǎng)有著特別的意義：第一，能檢驗和鞏固我們的專業(yè)學問。其次，能提高我們的綜合素養(yǎng)和力量。

二，實習的基本狀況

1，實習時間：2022年12月7日-2022年1月15日

2，實習地點：校內(nèi)

3，實習內(nèi)容：erp企業(yè)運作模擬實習

三，實習單位簡介

在一個月的實習里，我處在b區(qū)稅務部門。b區(qū)稅務部門管轄b1，b2區(qū)的全部企業(yè)。其內(nèi)設發(fā)票管理崗，納稅申報崗，稅收繳納崗，納稅檢查崗等職位。

四，實習表現(xiàn)及效果

我是處在發(fā)票管理崗，負責發(fā)票發(fā)售和驗舊供新，檢查發(fā)票領購簿的填寫狀況和辦理發(fā)票和發(fā)票領購簿的變更，繳銷等工作。

下面就我在b區(qū)稅務部門的工作說說我的工作效果。

第一，發(fā)票管理工作。從納稅人做好稅務登記工作后，便要領購發(fā)票。由于大家都是第一次踏進“社會”，不懂得怎樣領購發(fā)票，所以我預先在各公司區(qū)的宣揚欄里張貼了《b區(qū)納稅人領購發(fā)票留意事項》，因此納稅人都能帶齊資料前來領購發(fā)票，并且過程能很快完成。

其次，納稅申報及稅款繳納工作。在每年的第一季度，我們稅務部門的工作都非常繁忙。因此，我會主動幫忙其他同事進行納稅申報及稅款繳納的工作。由生疏到嫻熟，我的業(yè)務水平能得到不斷提高，我不但減輕了其他同事的負擔，也得到了納稅人的贊許。

第三，納稅檢查。在這一個月里，我還就增值稅專用發(fā)票的使用狀況對納稅人進行了專項檢查。查獲了2家企業(yè)不根據(jù)規(guī)定向第三方購買增值稅專用發(fā)票，并對其進行行政懲罰。

第四，溝通溝通工作。平常我也會抽空到其他稅務部門進行溝通，取長補短，以不斷完善我們局的稅務工作。

在我們的共同努力下，這一個月里，我們局都取得了很好的成果。

第一，實行有力措施，確保3年稅收收入任務完成。

全面落實稅收方案。加強對稅收方案執(zhí)行狀況的管理，仔細進行收入指標考核，定期檢查分析稅收形勢，努力提高稅收收入猜測水平。

仔細做好稅收征期申報，審核和稅款入庫工作。充分利用現(xiàn)有系統(tǒng)資源，做好數(shù)據(jù)的提煉與分析工作。要注意對納稅申報與征收管理，稅源監(jiān)控，稅務稽查等稅收信息的討論，強化申報指標的考核，不斷提高申報質量。保證稅款準時，正確，足額入庫，嚴格入庫級次，嚴防混庫，錯庫。

進一步強化重點稅源監(jiān)控。落實稅收管理員制度，結合實際創(chuàng)新出有效，有力的管理措施和方法，把握工作主動權。準時把握和了解企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營狀況，做到狀況明，數(shù)據(jù)準，監(jiān)控有力。

其次，完善基礎工作，有效提高征管質量和效率。

進一步明確稅收管理員崗位職責，工作內(nèi)容，工作要求及對其的監(jiān)督管理。量力而行，因地制宜，科學界定稅收管理員職責，完善稅收管理員工作流程，提升稅收管理員工作水平。樂觀探究有效的管理方式，建立科學的配套制度，提高稅收管理員工作效率。

根據(jù)強化管理，優(yōu)化服務，開展納稅評估工作，降低稅收風險，削減稅款流失，提高征管質量效率。制定納稅評估工作實施方法，業(yè)務流程和工作方案，開展稅收分析，開展行業(yè)稅負監(jiān)控，建立健全分稅種納稅評估指標體系和評估模型，明確職責分工，對開展評估工作狀況進行考核評價。

完善稅收分析制度，綜合利用征管基礎資料和各種數(shù)據(jù)信息，探究創(chuàng)新稅收分析方法，制定稅收分析規(guī)程，提高稅收猜測水平。

完善欠稅公告制度，做好相關管理工作。嚴格根據(jù)規(guī)定和程序審批延期繳納稅款，加強對延期繳納稅款的管理。規(guī)范和優(yōu)化納稅服務，健全納稅服務體系，愛護納稅人合法權益。梳理征管工作流程，進一步清理簡并報表資料，依法合理簡化辦稅環(huán)節(jié)，減輕納稅人負擔，提高辦稅效率。

第三，規(guī)范各項稅收管理，切實提高征管水平。

加強流轉稅的管理。做好增值稅專用發(fā)票和其他抵扣憑證的數(shù)據(jù)傳輸，比對，核查，加強防偽稅控稽核系統(tǒng)運行管理，完善增值稅失控發(fā)票快速反應機制。將除商業(yè)零售業(yè)以外的增值稅一般納稅人開具一般發(fā)票納入防偽稅控系統(tǒng)管理，并實行票表比對。

強化所得稅管理。根據(jù)“管好稅基，完善匯繳，加強評估，分類管理”的工作方針，促進所得稅管理的精細化。在核實稅基的基礎上，完善企業(yè)所得稅分類管理方法，強化各類企業(yè)管理。嚴格根據(jù)稅收征管法的有關規(guī)定確定企業(yè)所得稅核定征收范圍，完善核定征收方法，確保核定征收效果。

加強出口退稅管理。嚴格出口退稅審核審批制度，規(guī)范出口退稅管理流程，仔細落實，嚴格執(zhí)行各項出口退稅政策及管理措施，依法審核審批，不斷提高依法辦理退稅效率。加強出口貨物退(免)稅的日常管理，做好相關數(shù)據(jù)的統(tǒng)計，上報工作。加強對出口增長特別產(chǎn)品的退(免)稅宏觀監(jiān)控，主動評估，分析其出口態(tài)勢及其對出口退(免)稅政策的影響，發(fā)覺問題，堵塞漏洞。

第四，規(guī)范執(zhí)法行為，嚴格依法治稅。

加強稅收執(zhí)法監(jiān)督，規(guī)范執(zhí)法行為，正確履行職責。仔細實施稅收執(zhí)法責任制，落實稅收執(zhí)法責任追究，對稅收執(zhí)法行為進行全過程監(jiān)控與考核，規(guī)范執(zhí)法行為。

大力整頓和規(guī)范稅收秩序，堅決打擊虛開和有意接受虛開增值稅專用發(fā)票與其他可抵扣票進行偷騙稅，利用做假賬，兩套賬，賬外經(jīng)營及其他手段偷稅等違法活動，集中開展稅收專項檢查和專項整治工作。

在這個短短一個月里，我的各方面水平有了很大的提高。

1，工作力量

在實習過程中，我能樂觀肯干，虛心好學，工作仔細負責，主動參加納稅申報，稅款繳納，納稅檢查，發(fā)票管理等工作，同時仔細完成實習日記。實習結果表明，我已具備較強的適應力量，具備了肯定的組織力量和溝通力量，普遍受到納稅人的好評。我基本勝任工作，還給區(qū)長提出了一些合理化的建議，做了很多實際工作，為b區(qū)稅務部門的進展做出了貢獻。

2，實習收獲

主要有五個方面。1，通過直接參加企業(yè)的運作過程，學到了實踐學問，同時進一步加深了對理論學問的理解，使理論與實踐學問都有所提高，圓滿地完成了實習任務;2，基本了解稅務局的日常業(yè)務流程以及熟識了相關業(yè)務表格;3，基本把握的稅收業(yè)務的運作，并能嫻熟地進行;4，學會了一些與人溝通的方法和技巧;5，提高了實際工作力量，為就業(yè)和將來的工作取得了一些珍貴的實踐閱歷等。在這期間我不僅可以較好地完成自己崗位上的工作，而且能樂觀主動地協(xié)作其他同事的工作，還可以自己獨立完成一系列的業(yè)務工作。

在取得成果的同時也存在著不足之處，主要有：1，專業(yè)學問的把握還不夠堅固;2，理論聯(lián)系實際的力量有待加強;3，辦業(yè)務的效率還有待提高等。

經(jīng)過了一個多月的實習，我也有頗大的感想，那么我想借這次機會提兩點想法：

一，外部機構的各項規(guī)章制度還有待完善。在這一個月以來，我們稅務部門的業(yè)務量還挺大，但人手卻不足，相比，某些外部機構又有較多的閑置工作人員。在日常的工作中，我們的工作時間劃分比較混亂，有時會給人以忙且亂的現(xiàn)象。

二，應當對外部機構工作人員進行入職培訓。在上崗以前可以對外部機構工作人員進行簡潔的業(yè)務培訓，明確每個納稅年度的業(yè)務流程及對整個校內(nèi)實習框架進行扼要的介紹，這樣將有助于日后工作的順當開展。

五，評價小結

在校內(nèi)實習以前，我在書本上學過許多稅收理論，好像通俗易懂，但從未付諸實踐過?，F(xiàn)在經(jīng)過校內(nèi)實習，我才會體會到難度有多大。我們在老師那里或書本上看到過許多精彩的案例，好像輕而易舉，但親臨其境或親自上陣才能意識到自己力量的欠缺和學問的匱乏。實習的這個月里，我拓寬了視野，增長了見識，各方面表現(xiàn)良好。盼望自己在日后工作中積累各方面的閱歷，為將來自己求職之路做好預備。

【第4篇】學校內(nèi)部掌握評價報告

學校內(nèi)部掌握評價報告一：

縣直各單位，各鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政所、分局：

為貫徹落實省財政廳、監(jiān)察廳、審計廳《關于全面推動行政事業(yè)單位內(nèi)部掌握建設的實施看法》(財會〔2022〕212號)文件精神，進一步指導和促進各單位開展內(nèi)部掌握建立和實施工作，依據(jù)財政廳《關于開展行政事業(yè)單位內(nèi)部掌握基礎性評價工作的實施看法》(財會〔2022〕1031號)要求，結合我縣實際，提出如下工作方案：

一、工作目標

內(nèi)部掌握基礎性評價，是指單位在開展內(nèi)部掌握建設之前，或在內(nèi)部掌握建設的初期階段，對單位內(nèi)部掌握基礎狀況進行的“摸底”評價。通過開展內(nèi)部掌握基礎性評價工作，明確單位內(nèi)部掌握的基本要求和重點內(nèi)容，圍繞重點工作開展內(nèi)部掌握體系建設;同時，發(fā)覺單位現(xiàn)有內(nèi)部掌握基礎的不足之處和薄弱環(huán)節(jié)，通過“以評促建”的方式，推動各單位于2022年底前如期完成內(nèi)部掌握建立與實施工作。

二、基本原則

(一)堅持全面性原則。內(nèi)部掌握基礎性評價應當貫穿于單位的各個層級，確保對單位層面和業(yè)務層面各類經(jīng)濟業(yè)務活動的全面掩蓋，綜合反映單位的內(nèi)部掌握基礎水平。

(二)堅持重要性原則。內(nèi)部掌握基礎性評價應當在全面評價的基礎上，重點關注意要業(yè)務事項和高風險領域，特殊是涉及內(nèi)部權力集中的重點領域和關鍵崗位，著力防范可能產(chǎn)生的重大風險。各單位在選取評價樣本時，應依據(jù)本單位實際狀況，優(yōu)先選取涉及金額較大、發(fā)生頻次較高的業(yè)務。

(三)堅持問題導向原則。內(nèi)部掌握基礎性評價應當針對單位內(nèi)部管理薄弱環(huán)節(jié)和風險隱患，特殊是已經(jīng)發(fā)生的風險大事及其處理整改狀況，明確單位內(nèi)部掌握建立與實施工作的方向和重點。

(四)堅持適應性原則。內(nèi)部掌握基礎性評價應立足于單位的實際狀況，與單位的業(yè)務性質、業(yè)務范圍、管理架構、經(jīng)濟活動、風險水平及其所處的內(nèi)外部環(huán)境相適應，并采納以單位的基本領實作為主要依據(jù)的客觀性指標進行評價。

三、主要任務

(一)組織動員。各行政事業(yè)單位應當于2022年8月中旬，全面啟動本單位內(nèi)部掌握基礎性評價工作，討論制訂詳細實施方案，細心組織本單位樂觀開展內(nèi)部掌握基礎性評價工作。

(二)開展評價。各行政事業(yè)單位應當于2022年9月底前，根據(jù)本實施方法的要求，以《行政事業(yè)單位內(nèi)部掌握規(guī)范(試行)》(財會〔20xx〕21號)為依據(jù)，在單位主要負責人的直接領導下，根據(jù)《行政事業(yè)單位內(nèi)部掌握基礎性評價指標評分表》及其填表說明(見附件2和附件3)，組織開展內(nèi)部掌握基礎性評價工作。

(三)評價報告及其使用。各單位應將包括評價得分、扣分狀況、特殊說明項及下一步工作支配等內(nèi)容在內(nèi)的內(nèi)部掌握基礎性評價報告(參考格式見附件4)向單位主要負責人匯報，以明確下一步單位內(nèi)部掌握建設的重點和改進方向，確保在2022年底前順當完成內(nèi)部掌握建立與實施工作。各單位可以將本單位內(nèi)部掌握基礎性評價得分與同類型其他單位進行橫向對比，通過對比發(fā)覺本單位內(nèi)部掌握建設的不足和差距，并有針對性地加以改進，進一步提高內(nèi)部掌握水平和效果。

縣直部門應當在部門本級及各所屬單位內(nèi)部掌握基礎性評價工作的基礎上，對本部門的內(nèi)部掌握基礎狀況進行綜合性評價，形成本部門的`內(nèi)部掌握基礎性評價報告，作為2022年決算報告的重要組成部分向縣財政局報告。

(四)總結閱歷?？h直各單位、各鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政所(分局)應當于2022年11月20日前，向縣財政局(會計股)報送單位內(nèi)部掌握基礎性評價工作總結報告?？偨Y報告內(nèi)容包括本單位及系統(tǒng)開展內(nèi)部掌握基礎性評價工作的閱歷做法、取得的成效、存在的問題、工作建議及典型案例等。

四、有關要求

(一)加強組織領導。成立霍邱縣行政事業(yè)單位內(nèi)部掌握基礎性評價工作領導小組(名單附后，附件1)，負責詳細組織實施我縣內(nèi)部掌握基礎性評價工作?？h直各單位、鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政所(分局)要成立領導小組，制定實施方案，做好前期部署、部門協(xié)調、進度跟蹤、指導督促。各行政事業(yè)單位要充分熟悉做好內(nèi)部掌握基礎性評價工作的重要意義，切實加強對本單位內(nèi)部掌握基礎性評價工作的組織領導。在建立實施內(nèi)部掌握的基礎上，仔細對比，真實完整地填寫內(nèi)部掌握基礎性評價表和評價報告。

(二)加強宣揚督查。縣直各單位，各鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政所(分局)要切實加強對本單位本地區(qū)內(nèi)部掌握基礎性評價工作的宣揚督查。要仔細做好宣揚報道、信息報送等工作，匯總基礎性評價表和評價報告，總結閱歷成果。要加強對本單位內(nèi)部掌握基礎性評價工作進展狀況和評價結果的監(jiān)督檢查，確保內(nèi)部掌握建立實施和基礎性評價工作按期完成。

(三)加強協(xié)調聯(lián)動。財政、監(jiān)察、審計等相關部門，要加強會商和信息共享，協(xié)調聯(lián)動，建立聯(lián)合工作機制，加大宣揚力度，推廣先進閱歷與做法，發(fā)揮先進單位的示范帶頭作用，共同推動內(nèi)部掌握基礎性評價工作。

學校內(nèi)部掌握評價報告二：

20xx年，學校內(nèi)部審計根據(jù)教育部制定的教育審計基本思路開展工作，取得了肯定成效，在完善內(nèi)掌握度建設，規(guī)范財務管理，提高資金使用效益等方面，發(fā)揮了內(nèi)部審計所具有的預防、揭示和抵擋的'免疫'功能。一年來，學校內(nèi)審部門共接手各類審計事項131項，已完成119項，審計資金總額41,743萬元。其中，校級財務預算執(zhí)行審計調查1項;經(jīng)濟責任審計4項，審計金額21,087萬元;大型建設項目前期工程預算審核20項，審核金額7,409萬元;基建工程跟蹤審計3項，審計金額8,058萬元;修繕工程竣工結算審計74項，審計金額5,073萬元;科研項目結項審簽12項，審簽金額116萬元;其他有關經(jīng)濟事項審計5項。參加各類項目招投標109次。共提交審計報告79份，簽發(fā)審計看法217份，提出審計整改建議17條，為學校削減不合理資金支出3,223萬元。

一、構建'三位一體'的內(nèi)審工作格局，提升內(nèi)審質量和效益

學校內(nèi)審部門構建以預算執(zhí)行審計為統(tǒng)領、經(jīng)濟責任審計為抓手、工程建設審計為重點的'三位一體'內(nèi)部審計工作格局，科學合理支配內(nèi)審業(yè)務，切實履行好內(nèi)部審計監(jiān)督和服務職能。

(一)開展校級財務預算執(zhí)行審計調查，促進規(guī)范管理

依據(jù)教育部《關于加強高等學校預算執(zhí)行與決算審計工作的看法》(教財[2022]12號)的有關工作要求，審計處對學校2022年1-10月份財務預算執(zhí)行狀況進行了事中審計調查，目的在于增加預算執(zhí)行的約束力，促進預算規(guī)范管理。審計調查過程中，重點關注了預算收支總體執(zhí)行狀況，并對近三年有關經(jīng)費的開支狀況進行了統(tǒng)計調查分析。調查結果顯示，截至10月底學校財務預算總體執(zhí)行狀況比較好。

(二)深化領導干部任期經(jīng)濟責任審計，明確經(jīng)濟責任

1.完善經(jīng)濟責任審計工作程序

經(jīng)濟責任審計是一項政策性、業(yè)務性、程序性較強的工作，審計處在總結以往閱歷的基礎上，進一步規(guī)范執(zhí)業(yè)標準，完善審計程序，做到審計事項公開透亮?????。一是實施審前公告。公告期間，教職工可就被審計人履行經(jīng)濟責任的有關事項，通過信息平臺、信件、電話、面談等方式，向組織部、紀檢監(jiān)察處、審計處反映問題。此舉增加了經(jīng)濟責任審計工作的透亮?????度和群眾參加度。二是實施審計約談。召開進點會，通報審計事項，約談不同層次的教職工代表，充分聽取群眾對被審計領導干部的看法和評價，并對領導干部任職期間履職狀況進行民主測評。三是實施審計報告復核。對經(jīng)濟責任審計報告披露的每一經(jīng)濟事項，進行仔細復核，做到事實清晰、證據(jù)充分、結論精確?????，在此基礎上形成審計報告初稿，征求被審計對象反饋看法后最終定稿。四是實施前后任經(jīng)濟責任事項交接。依據(jù)審計結果，完善前后任經(jīng)濟責任事項交接以及存在問題的后續(xù)整改，增加領導干部經(jīng)濟責任意識和自律意識，杜絕'新官'不理舊賬，保證工作的連續(xù)性。

2.仔細開展中層領導干部經(jīng)濟責任審計

經(jīng)濟責任審計是促進領導干部正確履行經(jīng)濟職責，加強黨風廉政建設的重要途徑。根據(jù)《教育部關于做好教育系統(tǒng)經(jīng)濟責任審計工作的通知》要求，學校召開了經(jīng)濟責任審計工作聯(lián)席會議。依據(jù)會議確定的工作方案，經(jīng)組織部門授權，審計處完成了對動畫學院、遠程與連續(xù)教育學院、傳播討論院、資產(chǎn)管理處4個部門主要領導干部任期經(jīng)濟責任審計。從審計結果看，上述部門領導干部任職期間內(nèi)履行經(jīng)濟責任的總體狀況是好的，審計期間未發(fā)覺領導干部個人存在嚴峻的違紀問題，對審計中發(fā)覺的問題和管理漏洞已建議相關部門整改和落實。審計結果向被審部門和個人進行了反饋，審計結果報告現(xiàn)已提交組織部。

(三)強化基建、修繕工程審計，促進增收節(jié)支

審計處始終把工程建設項目審計列為重點，將事前掌握、過程監(jiān)督和事后結算審計有機結合起來，重點監(jiān)控建設項目的實施。此項審計的開展，為學校節(jié)省大量資金，提高了資金使用效益，促進了工程建設管理逐步走向規(guī)范化和制度化。

1.大中型建設項目前期工程預算審核

本年度共開展大中型建設項目前期工程預算審核20項，審核金額7,409萬元，審定金額5,945萬元，核減金額1,464萬元，核減率19.76%。通過審計事前的介入，有效掌握了工程造價，維護了學校合法權益。

2.在建基建工程項目的全過程跟蹤審計

審計處連續(xù)對學校3項在建工程實施全過程跟蹤審計。本年度重點跟蹤審計項目為新建圖書館和教學樓b棟工程，跟蹤內(nèi)容主要為項目的變更洽商。審計金額8,058萬元，審定金額6,784萬元，審減金額1,274萬元。中藍二期同學公寓是中途介入跟蹤，2022年底已基本完成，審減金額664萬元。審計處在跟蹤審計過程中堅持同步介入，與基建、設計、施工、監(jiān)理等單位共同協(xié)作，全過程掌握工程造價。為使建設工程有序順當進行，審計、基建兩部門建立了工程事項通報制度。對工程建設過程中消失的問題，準時召開內(nèi)部協(xié)調會，圍繞問題充分發(fā)表建設性看法，力爭在短時間內(nèi)把問題解決。由于搭建了良好的溝通平臺，本著理解、信任、支持和協(xié)作的態(tài)度對待工作，杜絕相互扯皮與推委，保證了工程建設有序和規(guī)范地進行。

3.日常修繕工程的竣工結算審計

本年度審計處共接手各類修繕工程報審項目86項，完成審計74項。在已完項目中，審計金額5,073萬元，審定金額4,588萬元，審減金額485萬元，審減率9.6%，審減率較往年相比有了明顯的下降。內(nèi)審人員常常深化施工現(xiàn)場對實際工程量進行核查，力求審計結果做到客觀公正、實事求是。建立了報審工程項目的'三審'制度。即工程管理部門初審，審計部門二審，使用方三審。通過'三審'結合，對不合理的工程造價和費用堅決予以審減，盡可能地維護學校利益不受侵害。

二、加強制度創(chuàng)新，推動內(nèi)審工作規(guī)范有序開展

學校內(nèi)審部門注意實踐積累和調查討論，在工作中樂觀創(chuàng)新，保證內(nèi)審工作規(guī)范有序并能見到實效。

(一)內(nèi)審工作理念創(chuàng)新

一是樹立建設性審計理念。在揭示詳細問題、針對性查處漏洞的基礎上，更多、更好的從制度建設層面提出可操作性的審計建議，關心關鍵部門優(yōu)化管理。二是樹立審糾結合理念。注意審計成果的運用，發(fā)揮審計結果落實整改對完善內(nèi)部掌握的作用。使審計結果真正變?yōu)楣芾淼淖杂X行動，訂正管理偏差，防范和降低經(jīng)濟風險。三是樹立和諧審計理念?？陀^評價自身作用，依法、科學地開展審計業(yè)務，實施和諧審計，形成紀委、監(jiān)察、財務、資產(chǎn)、后勤、審計等多個部門互動的監(jiān)督局面，建立良好的信息溝通渠道，有效促進預期審計目標的實現(xiàn)。

(二)內(nèi)審工作制度創(chuàng)新

依據(jù)領導干部履行經(jīng)濟責任制的要求，制定了《中國傳媒高校經(jīng)濟責任審計工作聯(lián)席會議制度》，明確經(jīng)濟責任審計聯(lián)席會議制度的組織原則與管理職能、經(jīng)濟責任審計程序及審計對象的確定方式，在干部管理和監(jiān)督上形成合力，進一步強化領導干部任期內(nèi)履行經(jīng)濟責任的意識。制定了《中國傳媒高校關于進一步加強內(nèi)部審計結果整改落實的暫行規(guī)定》，對審計結果整改落實、責任追究、審計結果運用等提出了詳細要求。印發(fā)了《關于規(guī)范校內(nèi)修繕工程報審前后相關工作流程的通知》，明確了修繕工程從合同簽署、工程款支付、項目報審和竣工結算審計等各個階段的詳細操作流程。

三、進一步加強審計隊伍的自身建設，提升內(nèi)審人員的綜合素養(yǎng)

打造一支'政治強、業(yè)務精、作風正'的內(nèi)審隊伍，是審計處隊伍建設的奮斗目標。一是加強職業(yè)道德教育，提升職業(yè)道德修養(yǎng)。要求內(nèi)審人員嚴格遵守《內(nèi)部審計人員職業(yè)道德規(guī)范》，履行職責時做到獨立、客觀、公正和勤勉，嚴守工作紀律。二是有針對性地開展教育培訓活動，提升內(nèi)審人員專業(yè)勝任力量。年度內(nèi)共有5人次參與了中國教育審計學會組織的審計人員后續(xù)教育培訓，通過培訓了解和把握了開展審計工作的新規(guī)范和新方法，學以致用。三是樂觀鼓舞審計人員在職學習，提升自身學歷和專業(yè)技術職稱水平，為將來更好的勝任本職工作打基礎。四是加強實踐熬煉和溝通力量，能獨立擔當交辦的工作任務，遇事勤思并能提出解決問題的思路和方法，提高崗位勝任力量。要學會與人溝通，在溝通與理解中使自己的人格魅力逐步得到升華。

四、加強教育收費專項治理檢查，規(guī)范教育收費行為

審計處制定印發(fā)了中國傳媒高?！蛾P于2022年度進一步規(guī)范教育收費工作的實施看法》，明確了工作內(nèi)容和要求。全部涉及教育收費的責任單位，建立健全內(nèi)掌握度，完善收費程序，加強收費資金管理，在日常工作中落實教育收費政策。依據(jù)《實施看法》支配，審計處在全校范圍內(nèi)開展了春、秋季教育收費自查自糾工作。依據(jù)檢查結果，學校執(zhí)行國家教育收費政策總體狀況較好。針對個別存在的收費項目，審計處已向有關部門發(fā)出了檢查看法函，要求將收費的依據(jù)、資金使用及管理等狀況報教育收費審核辦公室備案，并提出了相關看法和建議。

學校內(nèi)部掌握評價報告三：

10月20日上午，南寧職業(yè)技術學院張寧東校長主持召開內(nèi)部掌握基礎性評價工作會議，協(xié)調推動南寧職業(yè)技術學院內(nèi)部掌握建設及有關材料上報工作。

南寧職業(yè)技術學院領導李振秋、周旺、楊清源、王鑫、黃春波出席會議，校內(nèi)各職能部門全體中層干部參與會議。

會上，楊清源總會計師就《南寧職業(yè)技術學院內(nèi)部掌握基礎性評價工作方案》的起草過程、工作思路、工作內(nèi)容和重點做了解讀，要求各部門仔細研讀工作方案內(nèi)容和要求，以高度責任感落實南寧職業(yè)技術學院內(nèi)部掌握基礎性評價各項工作。依據(jù)財政部《關于開展行政事業(yè)單位內(nèi)部掌握基礎性評價工作的通知》、自治區(qū)財政廳《關于加快推動行政事業(yè)單位內(nèi)部掌握建設有關工作的通知》以及南寧市財政局《關于報送行政事業(yè)單位內(nèi)部掌握基礎性評價報告的通知》精神，結合南寧職業(yè)技術學院工作實際，南寧職業(yè)技術學院將于11月20日前分三階段完善南寧職業(yè)技術學院內(nèi)部掌握建設各項工作，并將自評報告上報上級主管部門。為統(tǒng)籌做好該項重大工作，南寧職業(yè)技術學院制定了《南寧職業(yè)技術學院內(nèi)部掌握基礎性評價工作方案》，就工作目標、組織機構、工作原則、實施步驟、工作內(nèi)容、工作要求等做了明確說明和規(guī)定，并細化成《南寧職業(yè)技術學院內(nèi)部掌握基礎性評價指標及任務清單》，明確評價標準、責任部門和時間節(jié)點等細節(jié)，確保工作得以協(xié)調順當落實和高質量完成。

參會的各職能部門負責人就《南寧職業(yè)技術學院內(nèi)部掌握基礎性評價工作方案》做了充分爭論，結合部門工作特點和實際提出了看法建議。

張寧東校長在工作會議上強調，各部門要高度重視此次會議精神，從政治、經(jīng)濟、全局的角度和高度重視做好內(nèi)部掌握建設各項工作。張校長指出，南寧職業(yè)技術學院多年來呼吁更多獲得高校辦學自主權，而依法治校、規(guī)范內(nèi)部經(jīng)濟和業(yè)務活動，強化內(nèi)部權力運行機制，優(yōu)化南寧職業(yè)技術學院治理結構，建立健全科學高效的制約和監(jiān)督體系，提升內(nèi)部管理水平是獲得高校辦學自主權的重要基礎，也是南寧職業(yè)技術學院健康進展的應有之義，為此，各部門要正確理解此項工作的重要意義，為南寧職業(yè)技術學院科學進展擔當起應有的責任。

工作會議后，為讓各職能部門更好更深化了解內(nèi)部掌握建設工作的精神內(nèi)涵和詳細要求，楊清源總會計師為參會人員做了專題業(yè)務培訓。他主要圍繞《南寧職業(yè)技術學院內(nèi)部掌握基礎性評價指標及任務清單》，就南寧職業(yè)技術學院內(nèi)部掌握建設工作的任務類別、評價指標、任務清單、評價材料、工作要點、留意事項、責任分工、協(xié)作部門、完成期限等細目進行輔導，并要求各部門仔細領悟工作要求，確保南寧職業(yè)技術學院高質量完成內(nèi)部掌握建設各項工作。

【第5篇】學校內(nèi)部實習報告范文

一，實習目的及意義

我們的畢業(yè)實習分為校內(nèi)模擬實習和校外實地實習。其中校內(nèi)模擬實習是通過構建模擬企業(yè)運作的虛擬環(huán)境，從而達到在虛擬環(huán)境中運用已經(jīng)把握的專業(yè)學問，進行企業(yè)運作的模擬演練，進而熟識企業(yè)的運作。

在校內(nèi)組織企業(yè)運作模擬實習，除了可以解決財經(jīng)類院校普遍存在的同學在實際企業(yè)實習無法接觸核心業(yè)務，難以體現(xiàn)實習作用及實習基地不足的問題外，對培育和提高我們綜合素養(yǎng)有著特別的意義：第一，能檢驗和鞏固我們的專業(yè)學問。其次，能提高我們的綜合素養(yǎng)和力量。

二，實習的基本狀況

1，實習時間：2022年12月7日-2022年1月15日

2，實習地點：校內(nèi)

3，實習內(nèi)容：erp企業(yè)運作模擬實習

三，實習單位簡介

在一個月的實習里，我處在b區(qū)稅務部門。b區(qū)稅務部門管轄b1，b2區(qū)的全部企業(yè)。其內(nèi)設發(fā)票管理崗，納稅申報崗，稅收繳納崗，納稅檢查崗等職位。

四，實習表現(xiàn)及效果

我是處在發(fā)票管理崗，負責發(fā)票發(fā)售和驗舊供新，檢查發(fā)票領購簿的填寫狀況和辦理發(fā)票和發(fā)票領購簿的變更，繳銷等工作。

下面就我在b區(qū)稅務部門的工作說說我的工作效果。

第一，發(fā)票管理工作。從納稅人做好稅務登記工作后，便要領購發(fā)票。由于大家都是第一次踏進"社會'，不懂得怎樣領購發(fā)票，所以我預先在各公司區(qū)的宣揚欄里張貼了《b區(qū)納稅人領購發(fā)票留意事項》，因此納稅人都能帶齊資料前來領購發(fā)票，并且過程能很快完成。

其次，納稅申報及稅款繳納工作。在每年的第一季度，我們稅務部門的工作都非常繁忙。因此，我會主動幫忙其他同事進行納稅申報及稅款繳納的工作。由生疏到嫻熟，我的業(yè)務水平能得到不斷提高，我不但減輕了其他同事的負擔，也得到了納稅人的贊許。

第三，納稅檢查。在這一個月里，我還就增值稅專用發(fā)票的使用狀況對納稅人進行了專項檢查。查獲了2家企業(yè)不根據(jù)規(guī)定向第三方購買增值稅專用發(fā)票，并對其進行行政懲罰。

第四，溝通溝通工作。平常我也會抽空到其他稅務部門進行溝通，取長補短，以不斷完善我們局的稅務工作。

在我們的共同努力下，這一個月里，我們局都取得了很好的成果。

第一，實行有力措施，確保3年稅收收入任務完成。

全面落實稅收方案。加強對稅收方案執(zhí)行狀況的管理，仔細進行收入指標考核，定期檢查分析稅收形勢，努力提高稅收收入猜測水平。

仔細做好稅收征期申報，審核和稅款入庫工作。充分利用現(xiàn)有系統(tǒng)資源，做好數(shù)據(jù)的提煉與分析工作。要注意對納稅申報與征收管理，稅源監(jiān)控，稅務稽查等稅收信息的討論，強化申報指標的考核，不斷提高申報質量。保證稅款準時，正確，足額入庫，嚴格入庫級次，嚴防混庫，錯庫。

進一步強化重點稅源監(jiān)控。落實稅收管理員制度，結合實際創(chuàng)新出有效，有力的管理措施和方法，把握工作主動權。準時把握和了解企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營狀況，做到狀況明，數(shù)據(jù)準，監(jiān)控有力。

其次，完善基礎工作，有效提高征管質量和效率。

進一步明確稅收管理員崗位職責，工作內(nèi)容，工作要求及對其的監(jiān)督管理。量力而行，因地制宜，科學界定稅收管理員職責，完善稅收管理員工作流程，提升稅收管理員工作水平。樂觀探究有效的管理方式，建立科學的配套制度，提高稅收管理員工作效率。

根據(jù)強化管理，優(yōu)化服務，開展納稅評估工作，降低稅收風險，削減稅款流失，提高征管質量效率。制定納稅評估工作實施方法，業(yè)務流程和工作方案，開展稅收分析，開展行業(yè)稅負監(jiān)控，建立健全分稅種納稅評估指標體系和評估模型，明確職責分工，對開展評估工作狀況進行考核評價。

完善稅收分析制度，綜合利用征管基礎資料和各種數(shù)據(jù)信息，探究創(chuàng)新稅收分析方法，制定稅收分析規(guī)程，提高稅收猜測水平。

完善欠稅公告制度，做好相關管理工作。嚴格根據(jù)規(guī)定和程序審批延期繳納稅款，加強對延期繳納稅款的管理。規(guī)范和優(yōu)化納稅服務，健全納稅服務體系，愛護納稅人合法權益。梳理征管工作流程，進一步清理簡并報表資料，依法合理簡化辦稅環(huán)節(jié)，減輕納稅人負擔，提高辦稅效率。

第三，規(guī)范各項稅收管理，切實提高征管水平。

加強流轉稅的管理。做好增值稅專用發(fā)票和其他抵扣憑證的數(shù)據(jù)傳輸，比對，核查，加強防偽稅控稽核系統(tǒng)運行管理，完善增值稅失控發(fā)票快速反應機制。將除商業(yè)零售業(yè)以外的增值稅一般納稅人開具一般發(fā)票納入防偽稅控系統(tǒng)管理，并實行票表比對。

強化所得稅管理。根據(jù)"管好稅基，完善匯繳，加強評估，分類管理'的工作方針，促進所得稅管理的精細化。在核實稅基的基礎上，完善企業(yè)所得稅分類管理方法，強化各類企業(yè)管理。嚴格根據(jù)稅收征管法的有關規(guī)定確定企業(yè)所得稅核定征收范圍，完善核定征收方法，確保核定征收效果。

加強出口退稅管理。嚴格出口退稅審核審批制度，規(guī)范出口退稅管理流程，仔細落實，嚴格執(zhí)行各項出口退稅政策及管理措施，依法審核審批，不斷提高依法辦理退稅效率。加強出口貨物退(免)稅的日常管理，做好相關數(shù)據(jù)的統(tǒng)計，上報工作。加強對出口增長特別產(chǎn)品的退(免)稅宏觀監(jiān)控，主動評估，分析其出口態(tài)勢及其對出口退(免)稅政策的影響，發(fā)覺問題，堵塞漏洞。

第四，規(guī)范執(zhí)法行為，嚴格依法治稅。

加強稅收執(zhí)法監(jiān)督，規(guī)范執(zhí)法行為，正確履行職責。仔細實施稅收執(zhí)法責任制，落實稅收執(zhí)法責任追究，對稅收執(zhí)法行為進行全過程監(jiān)控與考核，規(guī)范執(zhí)法行為。

大力整頓和規(guī)范稅收秩序，堅決打擊虛開和有意接受虛開增值稅專用發(fā)票與其他可抵扣票進行偷騙稅，利用做假賬，兩套賬，賬外經(jīng)營及其他手段偷稅等違法活動，集中開展稅收專項檢查和專項整治工作。

在這個短短一個月里，我的各方面水平有了很大的提高。

1，工作力量

在實習過程中，我能樂觀肯干，虛心好學，工作仔細負責，主動參加納稅申報，稅款繳納，納稅檢查，發(fā)票管理等工作，同時仔細完成實習日記。實習結果表明，我已具備較強的適應力量，具備了肯定的組織力量和溝通力量，普遍受到納稅人的好評。我基本勝任工作，還給區(qū)長提出了一些合理化的建議，做了很多實際工作，為b區(qū)稅務部門的進展做出了貢獻。

2，實習收獲

主要有五個方面。1，通過直接參加企業(yè)的運作過程，學到了實踐學問，同時進一步加深了對理論學問的理解，使理論與實踐學問都有所提高，圓滿地完成了實習任務；2，基本了解稅務局的日常業(yè)務流程以及熟識了相關業(yè)務表格；3，基本把握的稅收業(yè)務的運作，并能嫻熟地進行；4，學會了一些與人溝通的方法和技巧；5，提高了實際工作力量，為就業(yè)和將來的工作取得了一些珍貴的實踐閱歷等。在這期間我不僅可以較好地完成自己崗位上的工作，而且能樂觀主動地協(xié)作其他同事的工作，還可以自己獨立完成一系列的業(yè)務工作。

在取得成果的同時也存在著不足之處，主要有：1，專業(yè)學問的把握還不夠堅固；2，理論聯(lián)系實際的力量有待加強；3，辦業(yè)務的效率還有待提高等。

經(jīng)過了一個多月的實習，我也有頗大的感想，那么我想借這次機會提兩點想法：

一，外部機構的各項規(guī)章制度還有待完善。在這一個月以來，我們稅務部門的業(yè)務量還挺大，但人手卻不足，相比，某些外部機構又有較多的閑置工作人員。在日常的工作中，我們的工作時間劃分比較混亂，有時會給人以忙且亂的現(xiàn)象。

二，應當對外部機構工作人員進行入職培訓。在上崗以前可以對外部機構工作人員進行簡潔的業(yè)務培訓，明確每個納稅年度的業(yè)務流程及對整個校內(nèi)實習框架進行扼要的介紹，這樣將有助于日后工作的順當開展。

五，評價小結

在校內(nèi)實習以前，我在書本上學過許多稅收理論，好像通俗易懂，但從未付諸實踐過。現(xiàn)在經(jīng)過校內(nèi)實習，我才會體會到難度有多大。我們在老師那里或書本上看到過許多精彩的案例，好像輕而易舉，但親臨其境或親自上陣才能意識到自己力量的欠缺和學問的匱乏。實習的這個月里，我拓寬了視野，增長了見識，各方面表現(xiàn)良好。盼望自己在日后工作中積累各方面的閱歷，為將來自己求職之路做好預備。

【第6篇】學校內(nèi)部掌握基礎性評價報告

依據(jù)教育部財務司《關于報送教育審計工作總結的通知》要求，現(xiàn)將學校貫徹落實教育部辦公廳印發(fā)的《關于做好教育系統(tǒng)經(jīng)濟責任審計工作的通知》要求，以及全年審計工作完成狀況報告如下：

201X年，學校內(nèi)部審計根據(jù)教育部制定的教育審計基本思路開展工作，取得了肯定成效，在完善內(nèi)掌握度建設，規(guī)范財務管理，提高資金使用效益等方面，發(fā)揮了內(nèi)部審計所具有的預防、揭示和抵擋的'免疫'功能。一年來，學校內(nèi)審部門共接手各類審計事項131項，已完成119項，審計資金總額41,743萬元。其中，校級財務預算執(zhí)行審計調查1項;經(jīng)濟責任審計4項，審計金額21,087萬元;大型建設項目前期工程預算審核20項，審核金額7,409萬元;基建工程跟蹤審計3項，審計金額8,058萬元;修繕工程竣工結算審計74項，審計金額5,073萬元;科研項目結項審簽12項，審簽金額116萬元;其他有關經(jīng)濟事項審計5項。參加各類項目招投標109次。共提交審計報告79份，簽發(fā)審計看法217份，提出審計整改建議17條，為學校削減不合理資金支出3,223萬元。

一、構建'三位一體'的內(nèi)審工作格局，提升內(nèi)審質量和效益

學校內(nèi)審部門構建以預算執(zhí)行審計為統(tǒng)領、經(jīng)濟責任審計為抓手、工程建設審計為重點的'三位一體'內(nèi)部審計工作格局，科學合理支配內(nèi)審業(yè)務，切實履行好內(nèi)部審計監(jiān)督和服務職能。

(一)開展校級財務預算執(zhí)行審計調查，促進規(guī)范管理

依據(jù)教育部《關于加強高等學校預算執(zhí)行與決算審計工作的看法》(教財[2022]12號)的有關工作要求，審計處對學校2022年1-10月份財務預算執(zhí)行狀況進行了事中審計調查，目的在于增加預算執(zhí)行的約束力，促進預算規(guī)范管理。審計調查過程中，重點關注了預算收支總體執(zhí)行狀況，并對近三年有關經(jīng)費的開支狀況進行了統(tǒng)計調查分析。調查結果顯示，截至10月底學校財務預算總體執(zhí)行狀況比較好。

(二)深化領導干部任期經(jīng)濟責任審計，明確經(jīng)濟責任

1.完善經(jīng)濟責任審計工作程序

經(jīng)濟責任審計是一項政策性、業(yè)務性、程序性較強的工作，審計處在總結以往閱歷的基礎上，進一步規(guī)范執(zhí)業(yè)標準，完善審計程序，做到審計事項公開透亮?????。一是實施審前公告。公告期間，教職工可就被審計人履行經(jīng)濟責任的有關事項，通過信息平臺、信件、電話、面談等方式，向組織部、紀檢監(jiān)察處、審計處反映問題。此舉增加了經(jīng)濟責任審計工作的透亮?????度和群眾參加度。二是實施審計約談。召開進點會，通報審計事項，約談不同層次的教職工代表，充分聽取群眾對被審計領導干部的看法和評價，并對領導干部任職期間履職狀況進行民主測評。三是實施審計報告復核。對經(jīng)濟責任審計報告披露的每一經(jīng)濟事項，進行仔細復核，做到事實清晰、證據(jù)充分、結論精確?????，在此基礎上形成審計報告初稿，征求被審計對象反饋看法后最終定稿。四是實施前后任經(jīng)濟責任事項交接。依據(jù)審計結果，完善前后任經(jīng)濟責任事項交接以及存在問題的后續(xù)整改，增加領導干部經(jīng)濟責任意識和自律意識，杜絕'新官'不理舊賬，保證工作的連續(xù)性。

2.仔細開展中層領導干部經(jīng)濟責任審計

經(jīng)濟責任審計是促進領導干部正確履行經(jīng)濟職責，加強黨風廉政建設的重要途徑。根據(jù)《教育部關于做好教育系統(tǒng)經(jīng)濟責任審計工作的通知》要求，學校召開了經(jīng)濟責任審計工作聯(lián)席會議。依據(jù)會議確定的工作方案，經(jīng)組織部門授權，審計處完成了對動畫學院、遠程與連續(xù)教育學院、傳播討論院、資產(chǎn)管理處4個部門主要領導干部任期經(jīng)濟責任審計。從審計結果看，上述部門領導干部任職期間內(nèi)履行經(jīng)濟責任的總體狀況是好的，審計期間未發(fā)覺領導干部個人存在嚴峻的違紀問題，對審計中發(fā)覺的問題和管理漏洞已建議相關部門整改和落實。審計結果向被審部門和個人進行了反饋，審計結果報告現(xiàn)已提交組織部。

(三)強化基建、修繕工程審計，促進增收節(jié)支

審計處始終把工程建設項目審計列為重點，將事前掌握、過程監(jiān)督和事后結算審計有機結合起來，重點監(jiān)控建設項目的實施。此項審計的開展，為學校節(jié)省大量資金，提高了資金使用效益，促進了工程建設管理逐步走向規(guī)范化和制度化。

1.大中型建設項目前期工程預算審核

本年度共開展大中型建設項目前期工程預算審核20項，審核金額7,409萬元，審定金額5,945萬元，核減金額1,464萬元，核減率19.76%。通過審計事前的介入，有效掌握了工程造價，維護了學校合法權益。

2.在建基建工程項目的全過程跟蹤審計

審計處連續(xù)對學校3項在建工程實施全過程跟蹤審計。本年度重點跟蹤審計項目為新建圖書館和教學樓b棟工程，跟蹤內(nèi)容主要為項目的變更洽商。審計金額8,058萬元，審定金額6,784萬元，審減金額1,274萬元。中藍二期同學公寓是中途介入跟蹤，2022年底已基本完成，審減金額664萬元。審計處在跟蹤審計過程中堅持同步介入，與基建、設計、施工、監(jiān)理等單位共同協(xié)作，全過程掌握工程造價。為使建設工程有序順當進行，審計、基建兩部門建立了工程事項通報制度。對工程建設過程中消失的問題，準時召開內(nèi)部協(xié)調會，圍繞問題充分發(fā)表建設性看法，力爭在短時間內(nèi)把問題解決。由于搭建了良好的溝通平臺，本著理解、信任、支持和協(xié)作的態(tài)度對待工作，杜絕相互扯皮與推委，保證了工程建設有序和規(guī)范地進行。

3.日常修繕工程的竣工結算審計

本年度審計處共接手各類修繕工程報審項目86項，完成審計74項。在已完項目中，審計金額5,073萬元，審定金額4,588萬元，審減金額485萬元，審減率9.6%，審減率較往年相比有了明顯的下降。內(nèi)審人員常常深化施工現(xiàn)場對實際工程量進行核查，力求審計結果做到客觀公正、實事求是。建立了報審工程項目的'三審'制度。即工程管理部門初審，審計部門二審，使用方三審。通過'三審'結合，對不合理的工程造價和費用堅決予以審減，盡可能地維護學校利益不受侵害。

二、加強制度創(chuàng)新，推動內(nèi)審工作規(guī)范有序開展

學校內(nèi)審部門注意實踐積累和調查討論，在工作中樂觀創(chuàng)新，保證內(nèi)審工作規(guī)范有序并能見到實效。

(一)內(nèi)審工作理念創(chuàng)新

一是樹立建設性審計理念。在揭示詳細問題、針對性查處漏洞的基礎上，更多、更好的從制度建設層面提出可操作性的審計建議，關心關鍵部門優(yōu)化管理。二是樹立審糾結合理念。注意審計成果的運用，發(fā)揮審計結果落實整改對完善內(nèi)部掌握的作用。使審計結果真正變?yōu)楣芾淼淖杂X行動，訂正管理偏差，防范和降低經(jīng)濟風險。三是樹立和諧審計理念?？陀^評價自身作用，依法、科學地開展審計業(yè)務，實施和諧審計，形成紀委、監(jiān)察、財務、資產(chǎn)、后勤、審計等多個部門互動的監(jiān)督局面，建立良好的信息溝通渠道，有效促進預期審計目標的實現(xiàn)。

(二)內(nèi)審工作制度創(chuàng)新

依據(jù)領導干部履行經(jīng)濟責任制的要求，制定了《中國傳媒高校經(jīng)濟責任審計工作聯(lián)席會議制度》，明確經(jīng)濟責任審計聯(lián)席會議制度的組織原則與管理職能、經(jīng)濟責任審計程序及審計對象的確定方式，在干部管理和監(jiān)督上形成合力，進一步強化領導干部任期內(nèi)履行經(jīng)濟責任的意識。制定了《中國傳媒高校關于進一步加強內(nèi)部審計結果整改落實的暫行規(guī)定》，對審計結果整改落實、責任追究、審計結果運用等提出了詳細要求。印發(fā)了《關于規(guī)范校內(nèi)修繕工程報審前后相關工作流程的通知》，明確了修繕工程從合同簽署、工程款支付、項目報審和竣工結算審計等各個階段的詳細操作流程。

三、進一步加強審計隊伍的自身建設，提升內(nèi)審人員的綜合素養(yǎng)

打造一支'政治強、業(yè)務精、作風正'的內(nèi)審隊伍，是審計處隊伍建設的奮斗目標。一是加強職業(yè)道德教育，提升職業(yè)道德修養(yǎng)。要求內(nèi)審人員嚴格遵守《內(nèi)部審計人員職業(yè)道德規(guī)范》，履行職責時做到獨立、客觀、公正和勤勉，嚴守工作紀律。二是有針對性地開展教育培訓活動，提升內(nèi)審人員專業(yè)勝任力量。年度內(nèi)共有5人次參與了中國教育審計學會組織的審計人員后續(xù)教育培訓，通過培訓了解和把握了開展審計工作的新規(guī)范和新方法，學以致用。三是樂觀鼓舞審計人員在職學習，提升自身學歷和專業(yè)技術職稱水平，為將來更好的勝任本職工作打基礎。四是加強實踐熬煉和溝通力量，能獨立擔當交辦的工作任務，遇事勤思并能提出解決問題的思路和方法，提高崗位勝任力量。要學會與人溝通，在溝通與理解中使自己的人格魅力逐步得到升華。

四、加強教育收費專項治理檢查，規(guī)范教育收費行為

審計處制定印發(fā)了中國傳媒高?！蛾P于2022年度進一步規(guī)范教育收費工作的實施看法》，明確了工作內(nèi)容和要求。全部涉及教育收費的責任單位，建立健全內(nèi)掌握度，完善收費程序，加強收費資金管理，在日常工作中落實教育收費政策。依據(jù)《實施看法》支配，審計處在全校范圍內(nèi)開展了春、秋季教育收費自查自糾工作。依據(jù)檢查結果，學校執(zhí)行國家教育收費政策總體狀況較好。針對個別存在的收費項目，審計處已向有關部門發(fā)出了檢查看法函，要求將收費的依據(jù)、資金使用及管理等狀況報教育收費審核辦公室備案，并提出了相關看法和建議。

五、仔細履行崗位職責，做好其他經(jīng)濟事項的審計監(jiān)督

審計處在仔細履行崗位職責的同時，樂觀協(xié)作相關部門做好其他經(jīng)濟事項的審計監(jiān)督。完成了校級及所屬部門銀行對賬單'審簽'工作;完成科研項目結項經(jīng)費決算審簽12項，審簽金額116萬元;參加學校組織的各類項目招投標109項;幫助紀檢監(jiān)察完成了有關部門往來資金的賬目核查;協(xié)作完成了學校交辦的'小金庫'專項治理檢查等工作。

六、內(nèi)審工作開展的閱歷與體會

(一)領導的重視支持是做好內(nèi)審工作的重要前提

領導的重視程度越高，內(nèi)審發(fā)揮的作用也越大。我們特殊注意同校領導的溝通，定期匯報內(nèi)審工作進展狀況，聽取校領導的指示和要求，在工作上取得校領導的重視和支持。由于學校領導的求真務實和對審計的重視，為內(nèi)審營造了一個良好的氛圍，也為工作的順當開展供應了有力的保證。

(二)與部門協(xié)調協(xié)作是提升審計效果的重要支撐

在內(nèi)審工作中，審計處與相關職能部門相互溝通、協(xié)調協(xié)作，建立部門間聯(lián)動機制，是提升審計效果的重要支撐。一是充分發(fā)揮經(jīng)濟責任審計工作聯(lián)席會議制度功能，根據(jù)所給予的工作職責，各司其職，齊抓共管。二是建立部門間相互溝通協(xié)調工作制度，促進審計工作順當開展，在'堵、防、促'等方面關心被審單位解決問題。三是審計自身要擺正位置，工作中要留意把握到位而不越位，監(jiān)督而不干預的原則。

(三)監(jiān)