物業(yè)公司財(cái)務(wù)管理制度

第6頁(yè)共6頁(yè)物業(yè)公司財(cái)務(wù)管理制度根據(jù)集團(tuán)?公司對(duì)物業(yè)?公司各小區(qū)?實(shí)行指標(biāo)管?理、獨(dú)立核?算的要求，?結(jié)合公司業(yè)?務(wù)管理的需?要，為了做?好各小區(qū)財(cái)?務(wù)收支管理?工作，特制?定本辦法。?一、預(yù)算?管理1、?各小區(qū)物業(yè)?部所有收支?以預(yù)算管理?為基礎(chǔ)，沒(méi)?有預(yù)算不得?開(kāi)支。2?、每月末各?小區(qū)物業(yè)部?根據(jù)年度經(jīng)?濟(jì)指標(biāo)及下?月預(yù)計(jì)情況?，編制、上?報(bào)下月收支?預(yù)算。3?、收支預(yù)算?由小區(qū)會(huì)計(jì)?負(fù)責(zé)編制，?經(jīng)小區(qū)物業(yè)?經(jīng)理初審后?，報(bào)物業(yè)公?司、集團(tuán)財(cái)?務(wù)部審核，?總裁批準(zhǔn)后?執(zhí)行。4?、各月度支?出計(jì)劃的編?制應(yīng)以各小?區(qū)年度經(jīng)濟(jì)?指標(biāo)為依據(jù)?，可在各月?之間調(diào)節(jié)，?但各月總和?不得超過(guò)年?度指標(biāo)。?5、每月初?各小區(qū)物業(yè)?會(huì)計(jì)對(duì)上月?預(yù)算執(zhí)行情?況進(jìn)行總結(jié)?，編制上月?收支預(yù)算與?執(zhí)行情況比?較表，報(bào)物?業(yè)公司匯總?后報(bào)公司相?關(guān)領(lǐng)導(dǎo)。?6、預(yù)算內(nèi)?支出按公司?規(guī)定流程由?小區(qū)物業(yè)部?審核支付，?超預(yù)算支出?報(bào)物業(yè)公司?、總裁審批?后各小區(qū)支?付。二、?收支規(guī)定?1、收據(jù)、?___及公?章使用規(guī)定?:1)收?據(jù)、定額停?車費(fèi)___?，由物業(yè)公?司統(tǒng)一印制?(或購(gòu)買)?、統(tǒng)一管理?，設(shè)專人負(fù)?責(zé)，建立專?門備查簿登?記收據(jù)購(gòu)、?存、領(lǐng)、銷?數(shù)量及號(hào)碼?。2)物?業(yè)各小區(qū)設(shè)?專人負(fù)責(zé)收?據(jù)及定額停?車費(fèi)___?的領(lǐng)用、保?管和繳銷。?領(lǐng)用收據(jù)時(shí)?檢查無(wú)缺聯(lián)?、缺號(hào)后加?蓋物業(yè)公司?財(cái)務(wù)專用章?，并在登記?簿上登記領(lǐng)?用時(shí)間、數(shù)?量、起止號(hào)?碼及領(lǐng)用人?，同時(shí)交回?前期已使用?收據(jù)的存根?聯(lián)，以備查?對(duì)。3)?收據(jù)的保管?必須專人負(fù)?責(zé)。如有遺?失，追究保?管人員責(zé)任?。領(lǐng)用收據(jù)?的小區(qū)，如?果人員變動(dòng)?，需在變動(dòng)?前到物業(yè)公?司財(cái)務(wù)部交?回收據(jù)并結(jié)?清核銷。?4)各小區(qū)?使用___?，為便于管?理，應(yīng)到物?業(yè)公司財(cái)務(wù)?部統(tǒng)一開(kāi)具?。一般情況?下應(yīng)以收據(jù)?(第二聯(lián))?換___，?所換___?的內(nèi)容應(yīng)與?收據(jù)項(xiàng)目、?金額完全一?致，用以換?取___的?收據(jù)作為_(kāi)?__記賬聯(lián)?的附件，留?物業(yè)公司統(tǒng)?一保管。對(duì)?于需要先開(kāi)?___后付?款的業(yè)主，?出納(或物?業(yè)管理員)?根據(jù)收費(fèi)通?知單開(kāi)具_(dá)?__，并在?物業(yè)財(cái)務(wù)部?做好登記，?款項(xiàng)入賬后?核銷。5?)收據(jù)填寫?要求:①?據(jù)實(shí)填寫。?即必須按實(shí)?收金額、項(xiàng)?目、日期如?實(shí)填寫，不?得弄虛作假?，做到準(zhǔn)確?無(wú)誤。②?字跡清楚，?不得涂改。?如有錯(cuò)誤，?全部聯(lián)次蓋?“作廢”章?或?qū)懨鳌白?廢”字樣，?再另行開(kāi)具?。③全部?聯(lián)次一次填?開(kāi)，上下聯(lián)?的內(nèi)容金額?一致。6?)各小區(qū)的?收費(fèi)通知專?用章只能用?于催款通知?，不能用做?其它用途;?除此公章外?，小區(qū)不得?再有其它公?章。2、?收款規(guī)定?1)各小區(qū)?收款必須使?用從物業(yè)公?司領(lǐng)用、加?蓋物業(yè)公司?財(cái)務(wù)專用章?的統(tǒng)一票據(jù)?。其他任何?票據(jù)或未加?蓋財(cái)務(wù)專用?章的票據(jù)不?得使用。?2)已收現(xiàn)?金款項(xiàng)必須?在當(dāng)天交由?出納核對(duì)、?辦理相關(guān)手?續(xù)妥善保管?，并及時(shí)入?賬。3)?以轉(zhuǎn)帳方式?收款應(yīng)及時(shí)?與物業(yè)公司?財(cái)務(wù)、集團(tuán)?財(cái)務(wù)辦理進(jìn)?帳、轉(zhuǎn)帳相?關(guān)手續(xù)，并?及時(shí)做帳務(wù)?處理。4?)物業(yè)公司?財(cái)務(wù)部可隨?時(shí)檢查使用?票據(jù)的人員?是否及時(shí)將?所收款項(xiàng)按?規(guī)定上交，?并定期對(duì)整?本已使用完?的收據(jù)核查?是否交納入?賬，并進(jìn)行?核銷。3?、支出規(guī)定?1)工資?費(fèi)用。各小?區(qū)財(cái)務(wù)人員?根據(jù)本小區(qū)?當(dāng)月考勤表?，計(jì)算本月?員工的應(yīng)付?工資，填制?工資卡，交?小區(qū)經(jīng)理簽?字后，報(bào)物?業(yè)總公司人?事部門審核?，人事部門?在對(duì)員工的?出勤及人員?變動(dòng)核對(duì)無(wú)?誤后，報(bào)物?業(yè)公司總經(jīng)?理審批，總?經(jīng)理同意后?方可發(fā)放。?2)員工?福利費(fèi)。對(duì)?于員工福利?品的發(fā)放，?如:防暑降?溫品、節(jié)日?禮品等，各?小區(qū)根據(jù)自?己實(shí)際情況?，本著節(jié)約?原則，自行?擬定方案及?所需資金等?情況呈報(bào)物?業(yè)公司總經(jīng)?理，同意后?方可實(shí)施。?3)維修?費(fèi)用。小區(qū)?工程維修費(fèi)?用，審批程?序是:物業(yè)?公司總經(jīng)理?→預(yù)算部→?總工辦→總?裁。4)?差旅費(fèi)、辦?公費(fèi)、電話?費(fèi)、清潔衛(wèi)?生費(fèi)、保安?費(fèi)、業(yè)務(wù)招?待費(fèi)、綠化?費(fèi)、社會(huì)保?險(xiǎn)費(fèi)等以各?小區(qū)所報(bào)支?出預(yù)算為依?據(jù)，預(yù)算內(nèi)?的此類費(fèi)用?由經(jīng)辦人填?制費(fèi)用報(bào)銷?單，小區(qū)經(jīng)?理批準(zhǔn)即可?報(bào)銷。會(huì)計(jì)?人員應(yīng)在原?始票據(jù)審核?方面嚴(yán)格把?關(guān)，用于報(bào)?銷的原始票?據(jù)應(yīng)符合國(guó)?家有關(guān)法律?法規(guī)的規(guī)定?，除特殊情?況外必須是?___，單?據(jù)項(xiàng)目必須?填寫齊全，?特別是本公?司全稱、地?點(diǎn)、費(fèi)用項(xiàng)?目等必須準(zhǔn)?確無(wú)誤，票?據(jù)應(yīng)整潔，?無(wú)涂抹修改?。對(duì)于不符?合上述規(guī)定?的票據(jù)，財(cái)?務(wù)人員應(yīng)拒?收。對(duì)于超?出預(yù)算的上?述費(fèi)用項(xiàng)目?，應(yīng)呈報(bào)物?業(yè)公司，說(shuō)?明情況，闡?明超支原因?，經(jīng)物業(yè)公?司總經(jīng)理同?意后，報(bào)總?裁批準(zhǔn)，總?裁同意后方?可實(shí)施。?5)水電費(fèi)?。水電費(fèi)屬?于小區(qū)的代?收代繳項(xiàng)目?，應(yīng)遵循專?款專用原則?，即本月收?取的水電費(fèi)?必須首先用?于保證該期?水電費(fèi)的支?付。小區(qū)不?得以此類收?款支付日常?的費(fèi)用開(kāi)支?，以免影響?水電費(fèi)的正?常支付。?6)對(duì)于各?小區(qū)需要轉(zhuǎn)?賬結(jié)算的各?項(xiàng)支出，經(jīng)?小區(qū)經(jīng)理核?準(zhǔn)簽字，送?物業(yè)公司財(cái)?務(wù)審核后，?在支票簽發(fā)?登記本上進(jìn)?行登記，加?蓋財(cái)務(wù)專用?章及法人章?進(jìn)行支付。?4、資金?報(bào)表:1?)每天由各?小區(qū)出納報(bào)?資金表給物?業(yè)公司財(cái)務(wù)?，由物業(yè)公?司財(cái)務(wù)匯總?后報(bào)公司領(lǐng)?導(dǎo)。2)?報(bào)表需注明?當(dāng)天款項(xiàng)的?增加、減少?情況說(shuō)明。?三、會(huì)計(jì)?核算1、?統(tǒng)一設(shè)置以?下會(huì)計(jì)科目?:1)主?營(yíng)業(yè)務(wù)收入?:主要核算?物業(yè)小區(qū)向?業(yè)主(或物?業(yè)使用人)?收取的物業(yè)?管理費(fèi);?2)其他業(yè)?務(wù)收入:主?要核算小區(qū)?收取的停車?費(fèi)、裝修管?理費(fèi)、寬網(wǎng)?費(fèi)、攤位費(fèi)?、特約維修?費(fèi)等;3?)主營(yíng)業(yè)務(wù)?成本:主要?核算物業(yè)水?電維修、保?潔及綠化等?部門發(fā)生的?費(fèi)用;下設(shè)?明細(xì)科目:?工資、福利?費(fèi)、維修費(fèi)?、電話費(fèi)、?保潔費(fèi)、勞?動(dòng)保護(hù)費(fèi)、?保安費(fèi)、社?保費(fèi)及其他?。4)管?理費(fèi)用:主?要核算行政?管理部門發(fā)?生的費(fèi)用。?下設(shè)明細(xì)科?目:工資、?福利費(fèi)、差?旅費(fèi)、辦公?費(fèi)、電話費(fèi)?、業(yè)務(wù)招待?費(fèi)、社會(huì)保?險(xiǎn)費(fèi)及其他?;5)其?他應(yīng)收(應(yīng)?付)款:主?要核算代收?代繳款項(xiàng)及?裝修期間的?保證金等。?2、會(huì)計(jì)?報(bào)表1)?各小區(qū)財(cái)務(wù)?結(jié)賬日期為?月末最后一?天。2)?小區(qū)會(huì)計(jì)人?員應(yīng)于次月?的___日?以前將各小?區(qū)的會(huì)計(jì)報(bào)?表經(jīng)小區(qū)經(jīng)?理簽字后報(bào)?物業(yè)總公司?財(cái)務(wù)部，有?個(gè)人所得稅?的小區(qū)應(yīng)將?其扣繳的個(gè)?人所得稅的?明細(xì)單附后?，以便總公?司統(tǒng)一申報(bào)?。3)小?區(qū)會(huì)計(jì)每月?___日前?根據(jù)年度指?標(biāo)上報(bào)下月?費(fèi)用預(yù)算，?次月___?日前編報(bào)上?月預(yù)算執(zhí)行?情況報(bào)表。?四、檔案?保管1、?已使用的收?據(jù)記帳聯(lián)由?各小區(qū)財(cái)務(wù)?保管，存根?聯(lián)繳銷后交?由物業(yè)公司?財(cái)務(wù)進(jìn)行保?管。2、?小區(qū)財(cái)務(wù)檔?案應(yīng)按財(cái)政?部《會(huì)計(jì)檔?案管理辦法?》規(guī)范要求?進(jìn)行整理、?裝訂、歸檔?。3、當(dāng)?年會(huì)計(jì)檔案?由小區(qū)會(huì)計(jì)?負(fù)責(zé)保管，?次年建立新?帳后應(yīng)將上?年全部財(cái)務(wù)?檔案移交物?業(yè)公司財(cái)務(wù)?人員負(fù)責(zé)保?管。五、?檢查控制?1、各小區(qū)?會(huì)計(jì)每月須?對(duì)小區(qū)出納?的財(cái)務(wù)工作?進(jìn)行檢查，?包括收據(jù)的?填開(kāi)、領(lǐng)用?、繳銷;原?始單據(jù)的歸?檔、保管;?賬簿登記、?賬證相符情?況;現(xiàn)場(chǎng)盤?點(diǎn)庫(kù)存現(xiàn)金?，賬實(shí)相符?情況。并對(duì)?檢查內(nèi)容以?書面形式經(jīng)?雙方簽字確?認(rèn)后上報(bào)物?業(yè)公司財(cái)務(wù)?。2、各?小區(qū)出納應(yīng)?對(duì)物業(yè)管理?員的收費(fèi)工?作進(jìn)行檢查?監(jiān)督，對(duì)于?有不符合“?收據(jù)___?使用規(guī)定”?及“收款規(guī)?定”的行為?，應(yīng)及時(shí)上?報(bào)。3、?各小區(qū)會(huì)計(jì)?每月須與集?團(tuán)公司核對(duì)?往來(lái)款，并?簽署對(duì)帳單?，確保雙方?帳務(wù)清楚。?4、物業(yè)?公司財(cái)務(wù)應(yīng)?對(duì)各小區(qū)領(lǐng)?用、繳銷票?據(jù)及時(shí)核檢?，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題?應(yīng)及時(shí)上報(bào)?有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)。?5、物業(yè)?公司財(cái)務(wù)和?集團(tuán)公司財(cái)?務(wù)應(yīng)對(duì)各小?區(qū)財(cái)務(wù)收支?情況進(jìn)行不?定期聯(lián)合檢?查或抽查。?6、根據(jù)?公司領(lǐng)導(dǎo)安?排，聘請(qǐng)外?部的會(huì)計(jì)師?事務(wù)所對(duì)物?業(yè)公司各小?區(qū)財(cái)務(wù)收支?執(zhí)行情況進(jìn)?行年度專項(xiàng)?審計(jì)。六?、相關(guān)責(zé)任?1、物業(yè)?小區(qū)各出納?對(duì)現(xiàn)金的收?支負(fù)有直接?責(zé)任，小區(qū)?會(huì)計(jì)負(fù)