小企業(yè)財(cái)務(wù)規(guī)章制度

第5頁共5頁小企業(yè)財(cái)務(wù)規(guī)章制度?一、現(xiàn)金管?理制度1?.現(xiàn)金借款?需由經(jīng)手人?填寫“借款?申請(qǐng)單”，?經(jīng)項(xiàng)目經(jīng)理?、部門經(jīng)理?、總經(jīng)理審?批后到財(cái)務(wù)?支取。2?.凡借現(xiàn)金?1000元?以上的必須?提前與出納?約定，以便?提前準(zhǔn)備。?3.勞務(wù)?費(fèi)發(fā)放時(shí)間?定為每周五?下午。各項(xiàng)?目勞務(wù)費(fèi)自?發(fā)放之日起?限三個(gè)月內(nèi)?取走，超過?三個(gè)月不取?者視為自動(dòng)?放棄，數(shù)額?歸公司所有?。4.各?部門所收現(xiàn)?金要嚴(yán)格執(zhí)?行現(xiàn)金管理?制度，于當(dāng)?天下班之前?交財(cái)務(wù)出納?統(tǒng)一管理，?不準(zhǔn)挪用。?二、支票?管理制度?1.支票必?須符合以下?要求方能收??、俨荒?撕毀，破損?或涂改。?②簽發(fā)的支?票是以墨汁?或炭素墨水?筆填寫；簽?發(fā)單位印簽?完整清楚；?支票右上部?應(yīng)有交換行?號(hào)；加密的?支票應(yīng)提供?___。?③支票有效?期為十天，?對(duì)于已填好?的支票，必?須檢查大小?寫金額是否?相符，收款?單位、日期?、用途填寫?是否正確。?2.使用?支票需由經(jīng)?手人填寫“?支票借款申?請(qǐng)單”，經(jīng)?項(xiàng)目經(jīng)理、?部門經(jīng)理、?總經(jīng)理審批?后到財(cái)務(wù)辦?理支票領(lǐng)用?手續(xù)。支票?領(lǐng)出后十天?內(nèi)持___?到財(cái)務(wù)報(bào)銷?，如不及時(shí)?報(bào)銷，出納?有權(quán)拒發(fā)新?的支票。?3.100?元以上的費(fèi)?用支出，原?則上以支票?結(jié)算為主，?領(lǐng)用支票后?應(yīng)妥善保管?，不得丟失?，如由于責(zé)?任心不強(qiáng)丟?失支票，損?失由個(gè)人負(fù)?責(zé)。三、?項(xiàng)目費(fèi)用（?帶項(xiàng)目號(hào)的?）申請(qǐng)及報(bào)?銷1.凡?項(xiàng)目費(fèi)用需?在項(xiàng)目經(jīng)理?、部門經(jīng)理?、總經(jīng)理審?批的“立項(xiàng)?通知書”“?項(xiàng)目預(yù)算表?”送達(dá)財(cái)務(wù)?后方可申請(qǐng)?項(xiàng)目費(fèi)用。?2.購買?項(xiàng)目用品、?支付項(xiàng)目費(fèi)?用需由部門?指定人員根?據(jù)項(xiàng)目預(yù)算?計(jì)劃，填好?現(xiàn)金或支票?借款單，經(jīng)?項(xiàng)目經(jīng)理、?部門經(jīng)理簽?字，報(bào)財(cái)務(wù)?審核并由財(cái)?務(wù)負(fù)責(zé)報(bào)總?經(jīng)理審批后?予以領(lǐng)取現(xiàn)?金或支票。?3.項(xiàng)目?費(fèi)用的報(bào)銷?：必須在原?始___背?面注明項(xiàng)目?號(hào)、由經(jīng)手?人、項(xiàng)目經(jīng)?理、部門經(jīng)?理簽字，經(jīng)?手人要填寫?“支出憑單?”將單據(jù)粘?貼在支出憑?單后，根據(jù)?所支出款項(xiàng)?的用途分類?填寫，報(bào)財(cái)?務(wù)審核并由?財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)報(bào)?總經(jīng)理審批?后予以報(bào)銷?。4.給?外地協(xié)作單?位辦理電匯?、匯票等匯?款的，應(yīng)先?取得協(xié)作單?位開據(jù)的正?式___，?然后填寫“?匯款通知”?并付與協(xié)作?單位簽訂的?付款協(xié)議一?并由項(xiàng)目經(jīng)?理、部門經(jīng)?理、在__?_背后及“?匯款通知”?上簽字，報(bào)?財(cái)務(wù)審核并?由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)?報(bào)總經(jīng)理審?批后出納于?一個(gè)月內(nèi)辦?理匯款。?1.公司員?工出差一般?選擇乘坐火?車，如遇特?殊情況，需?填寫購買機(jī)?票申請(qǐng)單，?經(jīng)部門負(fù)責(zé)?人，總經(jīng)理?批準(zhǔn)后，方?可乘坐飛機(jī)?。2.差?旅費(fèi)借款，?應(yīng)在立項(xiàng)通?知書送達(dá)財(cái)?務(wù)后方可支?取，出差回?來后五日內(nèi)?報(bào)銷。3?.住宿標(biāo)準(zhǔn)?及差旅補(bǔ)助?標(biāo)準(zhǔn)：單?位：元人?員住宿標(biāo)準(zhǔn)?食雜補(bǔ)助?正式員工_?__0臨?時(shí)人員__?_0出差?當(dāng)日12：?00前離京?，補(bǔ)助按一?天計(jì)算；1?2：00后?離京，補(bǔ)助?按半天計(jì)算?。出差返京?之日8：0?0前到京，?無差旅補(bǔ)助?；8：00?1?2：00到?京，補(bǔ)助按?半天計(jì)算；?12：00?后到京，補(bǔ)?助按一天計(jì)?算。4.?往返機(jī)場一?律乘坐民航?大巴。如果?班機(jī)過早（?過晚）或攜?帶物品較多?可申請(qǐng)公司?派車接送。?5.賓館?住宿費(fèi)中一?律不得包含?餐費(fèi)（包括?早餐）。?6.返程車?票或機(jī)票在?22：00?之前的，應(yīng)?在12：0?0之前退房?。返程車票?或機(jī)票在2?2：00之?后的應(yīng)在1?8：00前?退房。7?.出差人員?的住宿費(fèi)超?支自理，交?通費(fèi)、電話?費(fèi)實(shí)報(bào)實(shí)銷?，差旅補(bǔ)助?按實(shí)際出差?天數(shù)計(jì)算。?8.兩人?（同性）同?時(shí)在同一地?點(diǎn)出差，住?宿費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)按?一人報(bào)銷。?9.出差?乘坐火車的?可領(lǐng)取乘車?補(bǔ)助（短途?除外），按?每小時(shí)8元?計(jì)算。（乘?車時(shí)間以鐵?路列車時(shí)刻?表為準(zhǔn)。?四、加班交?通費(fèi)及誤餐?費(fèi)如員工?加班，員工?乘由公交公?司開出的空?調(diào)大巴士、?小公共、專?線車、地鐵?、公共汽車?回家，公司?可根據(jù)有效?報(bào)銷憑證報(bào)?銷交通費(fèi)，?加班至晚上?9：00以?后或因特殊?原因由主管?經(jīng)理批準(zhǔn)后?，可以乘出?租車回家，?公司可根據(jù)?有效報(bào)銷憑?證報(bào)銷交通?費(fèi)；加班至?晚上7：3?0以后的可?由前臺(tái)預(yù)定?10元/人?標(biāo)準(zhǔn)以下盒?飯，并登記?項(xiàng)目號(hào)。?五、銷售費(fèi)?用申請(qǐng)及報(bào)?銷1.各?研究、支持?部門所需發(fā)?生的費(fèi)用（?除與項(xiàng)目有?關(guān)的費(fèi)用）?，根據(jù)部門?預(yù)算計(jì)劃由?經(jīng)手人填好?現(xiàn)金或支票?借款單，經(jīng)?部門經(jīng)理簽?字、報(bào)財(cái)務(wù)?審核并由財(cái)?務(wù)負(fù)責(zé)報(bào)總?經(jīng)理審批后?予以領(lǐng)取現(xiàn)?金或支票。?3.銷售?費(fèi)用的報(bào)銷?,必須在原?始___背?面由經(jīng)手人?、部門經(jīng)理?簽字。經(jīng)手?人要填寫“?支出憑單”?將單據(jù)粘貼?在支出憑單?后，根據(jù)所?支出款項(xiàng)的?用途分類填?寫，報(bào)財(cái)務(wù)?審核并由財(cái)?務(wù)負(fù)責(zé)報(bào)總?經(jīng)理審批后?予以報(bào)銷。?六、管理?費(fèi)用申請(qǐng)及?報(bào)銷1.?購置辦公用?品及支付辦?公費(fèi)用，需?有行政部門?指定人員根?據(jù)購置、審?批計(jì)劃，由?經(jīng)手人填好?現(xiàn)金或支票?借款單，經(jīng)?部門經(jīng)理簽?字、報(bào)財(cái)務(wù)?審核并由財(cái)?務(wù)負(fù)責(zé)報(bào)總?經(jīng)理審批后?領(lǐng)取現(xiàn)金或?支票。2?.辦公費(fèi)用?的報(bào)銷，必?須在原始_?__背面由?經(jīng)手人、部?門經(jīng)理簽字?，經(jīng)手人要?填寫“支出?憑單”將單?據(jù)粘貼在支?出憑單后，?根據(jù)所支出?款項(xiàng)的用途?分類填寫，?報(bào)財(cái)務(wù)審核?并由財(cái)務(wù)負(fù)?責(zé)報(bào)總經(jīng)理?審批后予以?報(bào)銷。七?、___的?開具及管理?1．項(xiàng)目?負(fù)責(zé)人應(yīng)根?據(jù)項(xiàng)目要求?，按時(shí)從項(xiàng)?目管理系統(tǒng)?中打印出開?具正式__?_的申請(qǐng)單?（地稅__?_、形式_?__），經(jīng)?部門經(jīng)理簽?字后，報(bào)財(cái)?務(wù)開具正式?___。?2．為了確?保公司開出?的每一張_?__都能迅?速、安全地?到達(dá)客戶手?中，減少因?___丟失?給公司帶來?的損失，請(qǐng)?項(xiàng)目負(fù)責(zé)人?按以下規(guī)定?執(zhí)行。①?___的送?達(dá)正式_?__同城：?速遞或在方?便的情況下?親自送達(dá)?異地：郵政?快遞形式?___：根?據(jù)實(shí)際情況?選擇___?、傳真、平?信、掛號(hào)、?航空及快遞?等方式。?為避免__?_遺失，請(qǐng)?將___用?信封裝好或?訂在一同寄?出的合同上?。②__?_的確認(rèn)?在___送?出前要通知?收件人送達(dá)?時(shí)間，并要?求收件人收?到后及時(shí)反?饋，作好確?認(rèn)工作。如?使用同城速?遞，請(qǐng)要求?速遞員在送?達(dá)郵件時(shí)，?請(qǐng)收件人當(dāng)?場打開郵件?，回電寄件?人確認(rèn)__?_已經(jīng)收到?（請(qǐng)?jiān)诎l(fā)出?前與收件人?打好招呼，?并通知公司?前臺(tái)，由前?臺(tái)向速遞公?司提出要求?）。③處?罰措施由?于未按照規(guī)?定送達(dá)__?_，造成_?__遺失，?公司將根據(jù)?造成的損失?給予一定的?經(jīng)濟(jì)處罰。?八、報(bào)銷?時(shí)間及報(bào)銷?憑證的規(guī)定?1.所有?當(dāng)月發(fā)生的?費(fèi)用應(yīng)于當(dāng)?月報(bào)銷,最?遲不能超過?___日,?否則需由經(jīng)?手人直接報(bào)?部門經(jīng)理、?總經(jīng)理審批?后，財(cái)務(wù)予?以報(bào)銷。?2.所有填?制的報(bào)銷單?據(jù)，應(yīng)字跡?清楚、不能?涂改，否則?財(cái)務(wù)不予受?理。3.?所有由外部?取得的報(bào)銷?憑證，必須?是稅務(wù)部門