財(cái)政的概念與職能概述課件

2023/1/2財(cái)政與公共管理學(xué)院

第一章財(cái)政的概念與職能第一節(jié)政府與市場(chǎng)第二節(jié)財(cái)政概念第三節(jié)財(cái)政職能HubeiUniversityofEconomics2022/12/23財(cái)政與公共管理學(xué)院12023/1/2財(cái)政與公共管理學(xué)院教學(xué)目的與要求：本章要求掌握市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)中政府與市場(chǎng)的關(guān)系；財(cái)政的基本概念；財(cái)政各職能的主要內(nèi)容，對(duì)社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)下的財(cái)政職能有較深入的理解。教學(xué)重點(diǎn)：財(cái)政的概念和特征；市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)下財(cái)政的職能教學(xué)難點(diǎn)：政府與市場(chǎng)的關(guān)系；公共產(chǎn)品和社會(huì)公共需要；公共財(cái)政教學(xué)方法：講授與案例分析教學(xué)時(shí)數(shù)：7課時(shí)HubeiUniversityofEconomics2022/12/23財(cái)政與公共管理學(xué)院教學(xué)目的與要求：本章要22023/1/2財(cái)政與公共管理學(xué)院第一節(jié)政府與市場(chǎng)一、市場(chǎng)（一）市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)概述⒈市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)是分散決策經(jīng)濟(jì)，是以市場(chǎng)機(jī)制作為配置資源主體機(jī)制的經(jīng)濟(jì)模式。即主要由市場(chǎng)價(jià)格機(jī)制引導(dǎo)企業(yè)自主決策生產(chǎn)什么、生產(chǎn)多少、為誰(shuí)生產(chǎn)和怎樣生產(chǎn)。⒉市場(chǎng)機(jī)制是一種高效率的資源配置機(jī)制。價(jià)格的引導(dǎo)，對(duì)利潤(rùn)最大化的追求;競(jìng)爭(zhēng)的壓力和推動(dòng);微觀管理的優(yōu)勢(shì)。所以，市場(chǎng)機(jī)制在資源配置中起著基礎(chǔ)性的作用。2022/12/23財(cái)政與公共管理學(xué)院第一節(jié)政府與市場(chǎng)一32023/1/2財(cái)政與公共管理學(xué)院1、美國(guó)模式自由主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)模式，消費(fèi)主導(dǎo)型市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)模式。2、德國(guó)模式政府調(diào)控下的社會(huì)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)模式3、日本模式政府主導(dǎo)下的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)模式。⒊市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)模式2022/12/23財(cái)政與公共管理學(xué)院1、美國(guó)模式⒊市場(chǎng)經(jīng)42023/1/2財(cái)政與公共管理學(xué)院4.配置效率（帕累托效率）——在既定條件下，當(dāng)資源配置達(dá)到使得一個(gè)人福利的改善必然造成另一個(gè)人的福利受損時(shí)，這種資源配置就是有效率的。由于對(duì)配置效率狀態(tài)的描述最早是由意大利經(jīng)濟(jì)學(xué)家帕累托（VilfredoPareto）給出的，因此配置效率又被稱(chēng)為帕累托效率。2022/12/23財(cái)政與公共管理學(xué)院4.配置效率（帕累托52023/1/2財(cái)政與公共管理學(xué)院帕累托改善：一部分人福利改善的同時(shí)并沒(méi)有使另一部分人的福利狀況變壞，這種變動(dòng)被稱(chēng)為帕累托改善。帕累托效率的實(shí)現(xiàn)要求同時(shí)滿(mǎn)足兩個(gè)條件，即：生產(chǎn)效率、交換效率X-效率與X-無(wú)效率

2022/12/23財(cái)政與公共管理學(xué)院帕累托改善：62023/1/2財(cái)政與公共管理學(xué)院（二）市場(chǎng)失靈⒈概念：是指市場(chǎng)機(jī)制不能或不能有效地配置資源的現(xiàn)象。2022/12/23財(cái)政與公共管理學(xué)院（二）市場(chǎng)失靈⒈概念72023/1/2財(cái)政與公共管理學(xué)院⒉市場(chǎng)失靈的內(nèi)容壟斷經(jīng)濟(jì)運(yùn)行不穩(wěn)信息不對(duì)稱(chēng)分配不公外部效應(yīng)公共品困境市場(chǎng)失靈2022/12/23財(cái)政與公共管理學(xué)院⒉市場(chǎng)失靈的內(nèi)容壟斷82023/1/2財(cái)政與公共管理學(xué)院案例：“非典”中的市場(chǎng)失靈2003年非典型性肺炎流行中，我們看到了典型的市場(chǎng)失靈。引人注目的首先是商品價(jià)格的不正常上漲：藥品、醫(yī)療用品、蔬菜、糧食……為什么這些商品的價(jià)格能夠扶搖直上，達(dá)到平時(shí)人們想都想不到的高位呢？2022/12/23財(cái)政與公共管理學(xué)院案例：“非典92023/1/2財(cái)政與公共管理學(xué)院原因一：壟斷，供應(yīng)商哄抬價(jià)格原因二：信息不對(duì)稱(chēng)，謠言四起偽劣產(chǎn)品原因三：外部效應(yīng)，非典疫情傳播2022/12/23財(cái)政與公共管理學(xué)院原因一：壟斷，供應(yīng)商哄102023/1/2財(cái)政與公共管理學(xué)院①公共品困境與“免費(fèi)搭車(chē)”。市場(chǎng)不能提供或不能有效提供公共產(chǎn)品（含產(chǎn)品和服務(wù)），從而造成公共產(chǎn)品的供給不足，不能充分滿(mǎn)足社會(huì)公共需要。公共產(chǎn)品的“特殊性”（非排他性、非競(jìng)爭(zhēng)性）決定了其提供不適合市場(chǎng)原則，存在“免費(fèi)搭車(chē)”現(xiàn)象。國(guó)防、國(guó)家安全、公共設(shè)施、環(huán)境保護(hù)等2022/12/23財(cái)政與公共管理學(xué)院①公共品困境與“112023/1/2財(cái)政與公共管理學(xué)院②外部效應(yīng)：一個(gè)經(jīng)濟(jì)單位的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)給他人造成的影響，即市場(chǎng)不能正常付費(fèi)的收益和不能正常彌補(bǔ)的損失。(“鑿壁借光”的故事)外部正效應(yīng)：效益外溢－－內(nèi)部效益外部化（教育、美化環(huán)境、公益事業(yè)----財(cái)政補(bǔ)貼、減免稅）；外部負(fù)效應(yīng)或“外部不經(jīng)濟(jì)”：成本外溢－－內(nèi)部成本外部化（環(huán)境污染----征稅、罰款）；2022/12/23財(cái)政與公共管理學(xué)院②外部效應(yīng)：一122023/1/2財(cái)政與公共管理學(xué)院“科斯定律”－－外部效應(yīng)內(nèi)部化通過(guò)權(quán)利在相互作用的雙方之間的交易，實(shí)現(xiàn)外部效應(yīng)內(nèi)部化。前提是交易成本為零或很小，產(chǎn)權(quán)界定清晰。但是，現(xiàn)實(shí)中交易成本為零或很小的情形很少，相當(dāng)多的外部效應(yīng)的產(chǎn)權(quán)很難由市場(chǎng)上的雙方商定。所以，外部效應(yīng)很難通過(guò)市場(chǎng)機(jī)制解決，需要政府來(lái)解決。2022/12/23財(cái)政與公共管理學(xué)院“科斯定律132023/1/2財(cái)政與公共管理學(xué)院“庇古稅”－－外部成本內(nèi)部化政府應(yīng)根據(jù)污染所造成的危害對(duì)排污者收稅，以稅收形式彌補(bǔ)私人成本和社會(huì)成本之間的差距，將污染的成本加到產(chǎn)品的價(jià)格中去。這種稅最早是英國(guó)經(jīng)濟(jì)學(xué)家庇古提出來(lái)的，就以他的名字命名，叫作庇古稅。（Pigovian

Taxes）。工廠污染大氣，這是政府要管的事，所以可以對(duì)化工廠額外收稅。2022/12/23財(cái)政與公共管理學(xué)院“庇古稅142023/1/2財(cái)政與公共管理學(xué)院討論：污染的經(jīng)濟(jì)學(xué)分析河的上游有一個(gè)印染廠，向河中排出污水；河的下游有個(gè)養(yǎng)魚(yú)者；印染廠排出的污水影響了養(yǎng)魚(yú)者的生產(chǎn)產(chǎn)量，但印染廠并未因此付費(fèi)。如何解決這一問(wèn)題？2022/12/23財(cái)政與公共管理學(xué)院討論：污染的152023/1/2財(cái)政與公共管理學(xué)院解決方式：1）由政府出面，實(shí)行管制、發(fā)放排污許可證2）由政府實(shí)行課稅3）通過(guò)一體化方式，實(shí)現(xiàn)外部效應(yīng)內(nèi)部化4）通過(guò)在法律上清楚地界定產(chǎn)權(quán)，由市場(chǎng)主體自行協(xié)調(diào)2022/12/23財(cái)政與公共管理學(xué)院解決方式：1162023/1/2財(cái)政與公共管理學(xué)院③分配不公市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下，人們的收入表現(xiàn)為要素收入；而要素收入取決于要素投入，要素投入取決于要素的價(jià)格和要素的擁有量，要素價(jià)格取決于要素的供求關(guān)系，要素的擁有量取決于主客觀因素。收入市場(chǎng)分配的局限性：收入分配不公及收入分配差距的擴(kuò)大是一種必然現(xiàn)象。2022/12/23財(cái)政與公共管理學(xué)院③分配不公市場(chǎng)172023/1/2財(cái)政與公共管理學(xué)院引起這一現(xiàn)象的原因主要有：主觀努力程度的差異客觀因素的差異：交通地理位置、受教育程度、遺產(chǎn)繼承、天生體質(zhì)和智力。機(jī)會(huì)不均等這是市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)本身所不能克服、不能解決的。2022/12/23財(cái)政與公共管理學(xué)院引起這一現(xiàn)182023/1/2財(cái)政與公共管理學(xué)院④信息不對(duì)稱(chēng)或信息不充分，交易雙方獲取信息的地位不平等，掌握的信息不平衡。獲取信息的技術(shù)條件、能力條件有限和不同，甚至存在信息屏蔽（虛假信息），導(dǎo)致信息不對(duì)稱(chēng)、或信息不充分。信息不對(duì)稱(chēng)通過(guò)逆向選擇和道德風(fēng)險(xiǎn)造成市場(chǎng)失靈。2022/12/23財(cái)政與公共管理學(xué)院④信息不對(duì)稱(chēng)或信息不充192023/1/2財(cái)政與公共管理學(xué)院逆向選擇（adverseselection）市場(chǎng)交易的一方不能準(zhǔn)確掌握另一方交易品的信息時(shí)發(fā)生的劣品驅(qū)逐良品的現(xiàn)象。2022/12/23財(cái)政與公共管理學(xué)院逆向選擇（advers202023/1/2財(cái)政與公共管理學(xué)院阿克羅夫“舊車(chē)市場(chǎng)模型”阿克羅夫在他的經(jīng)典文獻(xiàn)中解釋了二手車(chē)市場(chǎng)的逆向選擇問(wèn)題，其核心是：信息不對(duì)稱(chēng)環(huán)境，由于平均定價(jià)作用，優(yōu)者將被逆向選擇出市場(chǎng)，極端或極限意義上，市場(chǎng)中最終只剩下最差者。這里的前提是：①二手車(chē)消費(fèi)者堅(jiān)信不同車(chē)主的車(chē)是有質(zhì)量差異的，且對(duì)好壞車(chē)的判斷有完全的概率信息，車(chē)主自我定價(jià)在前，消費(fèi)者根據(jù)期望值定價(jià)在后，所以產(chǎn)生平均定價(jià)原則。②車(chē)的質(zhì)量是不變的，定價(jià)高的好車(chē)車(chē)主面臨較低的平均定價(jià)的唯一選擇是退出?？梢?jiàn)選擇者在模型中處于主導(dǎo)地位。2022/12/23財(cái)政與公共管理學(xué)院阿克羅夫“212023/1/2財(cái)政與公共管理學(xué)院道德風(fēng)險(xiǎn)或“敗德行為”信息優(yōu)勢(shì)方或知情方故意不采取公正行為或提防行為，招致交易的另一方遭受損害。2022/12/23財(cái)政與公共管理學(xué)院道德風(fēng)險(xiǎn)或222023/1/2財(cái)政與公共管理學(xué)院⑤經(jīng)濟(jì)運(yùn)行不穩(wěn)。宏觀經(jīng)濟(jì)的較大起伏動(dòng)蕩。認(rèn)識(shí)論國(guó)際因素社會(huì)經(jīng)濟(jì)制度貨幣投放失誤失業(yè)自發(fā)競(jìng)爭(zhēng)引發(fā)經(jīng)濟(jì)運(yùn)行不穩(wěn)2022/12/23財(cái)政與公共管理學(xué)院⑤經(jīng)濟(jì)運(yùn)行不穩(wěn)232023/1/2財(cái)政與公共管理學(xué)院⑥壟斷與自然壟斷自由競(jìng)爭(zhēng)產(chǎn)生壟斷，壟斷會(huì)導(dǎo)致腐朽和停滯。壟斷的負(fù)效應(yīng)和規(guī)模經(jīng)濟(jì)是一對(duì)矛盾。自然壟斷：一些邊際成本遞減或弱增和規(guī)模效益遞增行業(yè)，如城市供水、供氣、供熱、供電和一些大型基礎(chǔ)設(shè)施等公共部門(mén)及一部分基礎(chǔ)工業(yè)。設(shè)置適當(dāng)?shù)倪M(jìn)入壁壘，規(guī)模效益高于自由競(jìng)爭(zhēng)的格局。2022/12/23財(cái)政與公共管理學(xué)院⑥壟斷與自然壟242023/1/2財(cái)政與公共管理學(xué)院另外：市場(chǎng)不完全：市場(chǎng)難以提供許多私人產(chǎn)品－－保險(xiǎn)市場(chǎng)（社會(huì)保險(xiǎn)、農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)）；資本市場(chǎng)（助學(xué)、農(nóng)業(yè)、中小企業(yè)、住宅貸款）；互補(bǔ)性市場(chǎng)（基礎(chǔ)設(shè)施和制造業(yè)）。偏好不合理：優(yōu)質(zhì)/劣質(zhì)商品2022/12/23財(cái)政與公共管理學(xué)院另外：市場(chǎng)25四、政府預(yù)算的編制、執(zhí)行和決策一、政府預(yù)算的編制是預(yù)算程序中首要的和最重要的一環(huán)四、政府預(yù)算的編制、執(zhí)行和決策一、政府預(yù)算的編制26四、政府預(yù)算的編制、執(zhí)行和決策政府預(yù)算的編制為預(yù)算程序中首要和最重要的一環(huán)1、支出任務(wù)2、收入任務(wù)3、編制程序：自下而上和自上而下相結(jié)合四、政府預(yù)算的編制、執(zhí)行和決策政府預(yù)算的編制272023/1/2財(cái)政與公共管理學(xué)院⒊市場(chǎng)失靈的彌補(bǔ)市場(chǎng)失靈是市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)固有的自發(fā)現(xiàn)象，是市場(chǎng)機(jī)制本身所不能克服、不能解決的，特別是在社會(huì)公共需要領(lǐng)域，只能由政府機(jī)制解決。從而產(chǎn)生了國(guó)家彌補(bǔ)市場(chǎng)機(jī)制失靈，干預(yù)現(xiàn)代市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的必要性。這就是現(xiàn)代財(cái)政，即公共部門(mén)經(jīng)濟(jì)存在的依據(jù)。即：市場(chǎng)失靈－－政府干預(yù)－－財(cái)政2022/12/23財(cái)政與公共管理學(xué)院⒊市場(chǎng)失靈的彌282023/1/2財(cái)政與公共管理學(xué)院二、政府：混合經(jīng)濟(jì)中的政府職能（一）混合經(jīng)濟(jì)是當(dāng)代多數(shù)國(guó)家經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)的特征⒈混合經(jīng)濟(jì)是公共部門(mén)經(jīng)濟(jì)同市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)共同存在、相互滲透和影響的現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)。公共部門(mén)經(jīng)濟(jì)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)混合經(jīng)濟(jì)2022/12/23財(cái)政與公共管理學(xué)院二、政府：混合292023/1/2財(cái)政與公共管理學(xué)院⒉混合經(jīng)濟(jì)的不同模式和不同道路西方發(fā)達(dá)國(guó)家市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)自由競(jìng)爭(zhēng)資本主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)國(guó)家壟斷資本主義混合經(jīng)濟(jì)我國(guó)計(jì)劃經(jīng)濟(jì)社會(huì)主義混合經(jīng)濟(jì)俄羅斯、東歐各國(guó)計(jì)劃經(jīng)濟(jì)以私有制為基礎(chǔ)的混合經(jīng)濟(jì)原屬殖民地的發(fā)展中國(guó)家依附性畸形殖民經(jīng)濟(jì)獨(dú)立民族國(guó)家混合經(jīng)濟(jì)2022/12/23財(cái)政與公共管理學(xué)院⒉混合經(jīng)濟(jì)的不同302023/1/2財(cái)政與公共管理學(xué)院（二）混合經(jīng)濟(jì)中的政府職能定位⒈亞當(dāng).斯密的廉價(jià)政府和小財(cái)政觀點(diǎn)保衛(wèi)、保障、建設(shè)和維持⒉凱恩斯和薩繆爾森的國(guó)家干預(yù)經(jīng)濟(jì)的觀點(diǎn)

效率、分配、穩(wěn)定、國(guó)際政策2022/12/23財(cái)政與公共管理學(xué)院（二）混合經(jīng)濟(jì)中的政府312023/1/2財(cái)政與公共管理學(xué)院（三）政府的經(jīng)濟(jì)作用使市場(chǎng)在社會(huì)主義國(guó)家宏觀調(diào)控下對(duì)資源起基礎(chǔ)性作用。（四）政府干預(yù)程度和干預(yù)手段政府規(guī)模＝財(cái)政支出（收入）/GDP手段：（1）立法和行政手段（2）組織公共生產(chǎn)和提供公共產(chǎn)品（3）財(cái)政手段2022/12/23財(cái)政與公共管理學(xué)院（三）政府的經(jīng)濟(jì)322023/1/2財(cái)政與公共管理學(xué)院圖1－1政府與家庭、企業(yè)之間的收支循環(huán)流程圖政府的經(jīng)濟(jì)作用貨幣貨幣征稅需求要素服務(wù)產(chǎn)品提供共用品供給產(chǎn)品市場(chǎng)政府要素市場(chǎng)企業(yè)家庭貨幣貨幣產(chǎn)品要素服務(wù)需求提供共用品征稅供給2022/12/23財(cái)政與公共管理學(xué)院圖1－1政府與家庭、332023/1/2財(cái)政與公共管理學(xué)院（五）政府失靈公共決策中的經(jīng)濟(jì)人行為公共壟斷越位和缺位辦事效率低下信息失靈決策機(jī)制和政策的缺陷政府失靈2022/12/23財(cái)政與公共管理學(xué)院（五）政府失靈公342023/1/2財(cái)政與公共管理學(xué)院1、政府失靈的原因政府的運(yùn)行是以政治權(quán)力為基礎(chǔ)和前提的，而經(jīng)濟(jì)是政治的基礎(chǔ)，政治權(quán)力不能創(chuàng)造財(cái)富，卻可以支配財(cái)富，甚至凌駕于經(jīng)濟(jì)之上支配經(jīng)濟(jì)，這正是政府失靈的根本原因。類(lèi)型：無(wú)效干預(yù)；過(guò)度干預(yù)；不當(dāng)干預(yù)2022/12/23財(cái)政與公共管理學(xué)院1、政府失靈的原因政府352023/1/2財(cái)政與公共管理學(xué)院案例：牛肉面限價(jià)與政府無(wú)效干預(yù)2007年6月16日，蘭州市民發(fā)現(xiàn)，他們鐘愛(ài)的“牛大碗”竟一夜之間上漲了0.5元。蘭州物價(jià)部門(mén)近日掂量了“牛大碗”后首次限定：凡蘭州市普通級(jí)牛肉面館，大碗牛肉面售價(jià)不得超過(guò)2.5元，小碗與大碗差價(jià)為0.2元，違規(guī)者將嚴(yán)厲查處。然而，此限價(jià)令一出，社會(huì)反響如何呢？2022/12/23財(cái)政與公共管理學(xué)院案例：牛肉362023/1/2財(cái)政與公共管理學(xué)院2、政府失靈的表現(xiàn)①?zèng)Q策機(jī)制和政策的缺陷；政府決策的復(fù)雜性和決策執(zhí)行過(guò)程監(jiān)控的難度。政府決策必須依賴(lài)于民主化、科學(xué)化的決策機(jī)制和這個(gè)機(jī)制所植根的制度安排。決策機(jī)制和政策的缺陷的主要表現(xiàn)：決策失誤2022/12/23財(cái)政與公共管理學(xué)院2、政府失靈的表現(xiàn)①?zèng)Q372023/1/2財(cái)政與公共管理學(xué)院②信息失靈市場(chǎng)和政府都存在信息不對(duì)稱(chēng)或信息失靈。政府信息基本收集系統(tǒng)：信息提供者（被收集人）個(gè)人和單位站在自己的立場(chǎng)上顯示或掩蓋自己的偏好信息需求者（收集人）各級(jí)政府收集人的主觀條件的局限和收集手段及渠道的限制在政府內(nèi)部上級(jí)往往是信息收集方2022/12/23財(cái)政與公共管理學(xué)院②信息失靈市場(chǎng)和政府都382023/1/2財(cái)政與公共管理學(xué)院③政府職能的越位和缺位越位：經(jīng)濟(jì)建設(shè)支出比重過(guò)大；財(cái)政供養(yǎng)人員過(guò)多。缺位：教育投入；社會(huì)保障；“三農(nóng)”。越位缺位到位2022/12/23財(cái)政與公共管理學(xué)院③政府職能的越位和缺位392023/1/2財(cái)政與公共管理學(xué)院④公共壟斷政府決策集中性、政府內(nèi)部職能具有不可替代性、政府提供的公共產(chǎn)品具有不可拒絕性，所以，政府提供的公共產(chǎn)品或服務(wù)具有壟斷性。低效率、高成本，政府自我擴(kuò)張、公共消費(fèi)過(guò)度、行政支出膨脹。2022/12/23財(cái)政與公共管理學(xué)院④公共壟斷政府決策集中402023/1/2財(cái)政與公共管理學(xué)院⑤公共決策中的經(jīng)濟(jì)人行為（尋租行為）政府公共決策的目標(biāo)：社會(huì)福利最大化。公共決策者屬理性經(jīng)濟(jì)人，具有個(gè)人價(jià)值目標(biāo)和偏好，公共決策者存在以個(gè)人價(jià)值目標(biāo)和偏好影響公共決策目標(biāo)的充分實(shí)現(xiàn)。個(gè)人：濫用權(quán)力、官僚主義、以權(quán)謀私、化公為私、索賄行賄部門(mén)：三亂、地方保護(hù)、諸候經(jīng)濟(jì)2022/12/23財(cái)政與公共管理學(xué)院⑤公共決策中的經(jīng)濟(jì)人行412023/1/2財(cái)政與公共管理學(xué)院3、不能因?yàn)榇嬖谌毕荻∠畬?duì)經(jīng)濟(jì)的干預(yù)一是不斷調(diào)整政府與市場(chǎng)職能的邊界，尋求二者的最佳平衡點(diǎn)。二是不斷完善政府決策機(jī)制及其依存的制度體系。三是提高決策者的素質(zhì)及公眾參與決策的程度。2022/12/23財(cái)政與公共管理學(xué)院3、不能因?yàn)榇嬖谌毕荻?22023/1/2財(cái)政與公共管理學(xué)院三、公共產(chǎn)品和公共需要（一）公共產(chǎn)品⒈分類(lèi)“產(chǎn)品”的含義、“公共產(chǎn)品”一詞的其他提法社會(huì)產(chǎn)品根據(jù)是否具備受益的非排他性和消費(fèi)的非競(jìng)爭(zhēng)性，可以分為公共產(chǎn)品和私人產(chǎn)品二大部分。公共產(chǎn)品:是指與私人產(chǎn)品相對(duì)應(yīng)的、滿(mǎn)足社會(huì)公共需要的、具有非競(jìng)爭(zhēng)性和非排他性的產(chǎn)品和服務(wù)。2022/12/23財(cái)政與公共管理學(xué)院三、公共產(chǎn)品和公共需要432023/1/2財(cái)政與公共管理學(xué)院社會(huì)產(chǎn)品分類(lèi)示意圖全國(guó)性公共產(chǎn)品按受益范圍劃分公共產(chǎn)品按滿(mǎn)足需要的性質(zhì)劃分社會(huì)產(chǎn)品分類(lèi)地方性公共產(chǎn)品純公共產(chǎn)品準(zhǔn)公共產(chǎn)品俱樂(lè)部產(chǎn)品純私人產(chǎn)品按純粹程度劃分按純粹程度劃分私人產(chǎn)品2022/12/23財(cái)政與公共管理學(xué)院社會(huì)產(chǎn)品分類(lèi)示意圖全國(guó)442023/1/2財(cái)政與公共管理學(xué)院①公共產(chǎn)品：全國(guó)性公共品、地方性公共品按受益范圍劃分，可分為全國(guó)性公共產(chǎn)品與地方性公共產(chǎn)品公共產(chǎn)品全國(guó)性公共產(chǎn)品地方性公共產(chǎn)品2022/12/23財(cái)政與公共管理學(xué)院①公共產(chǎn)品：全國(guó)性公共452023/1/2財(cái)政與公共管理學(xué)院根據(jù)我國(guó)的行政區(qū)劃，地方公共產(chǎn)品包括省一級(jí)、市級(jí)、縣級(jí)、鄉(xiāng)鎮(zhèn)級(jí)等地方公共產(chǎn)品，表現(xiàn)出多層次的特點(diǎn)。HubeiUniversityofEconomics省級(jí)道路中小學(xué)教育地方行政管理2022/12/23財(cái)政與公共管理學(xué)院根據(jù)我國(guó)的行政區(qū)劃，地462023/1/2財(cái)政與公共管理學(xué)院②公共產(chǎn)品：純公共產(chǎn)品、準(zhǔn)公共產(chǎn)品公共產(chǎn)品按純粹程度劃分，純公共產(chǎn)品和準(zhǔn)公共產(chǎn)品公共產(chǎn)品純公共產(chǎn)品準(zhǔn)公共產(chǎn)品2022/12/23財(cái)政與公共管理學(xué)院②公共產(chǎn)品：純公共產(chǎn)品472023/1/2財(cái)政與公共管理學(xué)院純公共產(chǎn)品：具有充分的非競(jìng)爭(zhēng)性和完全的非排他性的公共產(chǎn)品。例：政府行政管理、國(guó)防、外交等2022/12/23財(cái)政與公共管理學(xué)院純公共產(chǎn)品：具有充分的482023/1/2財(cái)政與公共管理學(xué)院市政公用設(shè)施問(wèn)題市政道路、排水系統(tǒng)、公共綠地、路燈建設(shè)、公共交通等城市市政工程（包括城市道路、橋梁、排水、污水處理、城市防洪、園林、綠化、路燈、環(huán)境衛(wèi)生等）以及城市公用事業(yè)（包括城市公共交通、供水、燃?xì)?、集中供熱、郵電通信、消防等）設(shè)施的費(fèi)用2022/12/23財(cái)政與公共管理學(xué)院市政公用設(shè)施問(wèn)題市政道492023/1/2財(cái)政與公共管理學(xué)院準(zhǔn)公共產(chǎn)品：介于公共產(chǎn)品和私人產(chǎn)品之間的，在消費(fèi)過(guò)程中不同時(shí)具有非競(jìng)爭(zhēng)性、非排斥性特征，也不同時(shí)具有競(jìng)爭(zhēng)性、排斥性特征的社會(huì)產(chǎn)品和勞務(wù)。舉例：教育、科研、文化、衛(wèi)生2022/12/23財(cái)政與公共管理學(xué)院準(zhǔn)公共產(chǎn)品：介于公共產(chǎn)502023/1/2財(cái)政與公共管理學(xué)院準(zhǔn)公共產(chǎn)品的進(jìn)一步分類(lèi)（一）：按純度內(nèi)部與外部收益分配，即“純度”——外部收益占總收益的比重，反映與公共產(chǎn)品的偏離程度，或公共性強(qiáng)度。類(lèi)別：A.Ⅰ類(lèi)：較純的準(zhǔn)公共產(chǎn)品——在性質(zhì)上靠近于公共產(chǎn)品B.Ⅱ類(lèi)：中性準(zhǔn)公共產(chǎn)品——中等純度C.Ⅲ類(lèi)：較不純的準(zhǔn)公共產(chǎn)品——在性質(zhì)上靠近于私人產(chǎn)品2022/12/23財(cái)政與公共管理學(xué)院準(zhǔn)公共產(chǎn)品的進(jìn)一步分類(lèi)512023/1/2財(cái)政與公共管理學(xué)院準(zhǔn)公共產(chǎn)品－－教育基礎(chǔ)教育中高等教育職業(yè)教育Ⅰ類(lèi)Ⅱ類(lèi)Ⅲ類(lèi)公共性程度私人性程度2022/12/23財(cái)政與公共管理學(xué)院準(zhǔn)公共產(chǎn)品－－教育基礎(chǔ)522023/1/2財(cái)政與公共管理學(xué)院準(zhǔn)公共產(chǎn)品的進(jìn)一步分類(lèi)（二）：

按特征A.效益外溢的準(zhǔn)公共產(chǎn)品。教育公園2022/12/23財(cái)政與公共管理學(xué)院準(zhǔn)公共產(chǎn)品的進(jìn)一步分類(lèi)532023/1/2財(cái)政與公共管理學(xué)院B.擁擠性公共產(chǎn)品。高速公路2022/12/23財(cái)政與公共管理學(xué)院B.擁擠性公共產(chǎn)品。高542023/1/2財(cái)政與公共管理學(xué)院C.具有消費(fèi)上競(jìng)爭(zhēng)性的公共資源草原湖泊2022/12/23財(cái)政與公共管理學(xué)院C.具有消費(fèi)上競(jìng)爭(zhēng)性的552023/1/2財(cái)政與公共管理學(xué)院③私人產(chǎn)品：純私人產(chǎn)品、俱樂(lè)部產(chǎn)品純私人產(chǎn)品私人產(chǎn)品是指具有充分競(jìng)爭(zhēng)性和完全排他性的產(chǎn)品和服務(wù)。例：住房、服裝、家庭日常用品、私人汽車(chē)等。俱樂(lè)部產(chǎn)品指在一個(gè)自愿組成的集體內(nèi)，由各個(gè)成員或會(huì)員出資生產(chǎn)或提供、并在此范圍內(nèi)受益的產(chǎn)品或服務(wù)。該集體往往自稱(chēng)為某俱樂(lè)部或協(xié)會(huì)。屬于排他性的集體公共產(chǎn)品例：某些商會(huì)、企業(yè)家協(xié)會(huì)等2022/12/23財(cái)政與公共管理學(xué)院③私人產(chǎn)品：純私人產(chǎn)品562023/1/2財(cái)政與公共管理學(xué)院私人產(chǎn)品公共產(chǎn)品社會(huì)產(chǎn)品總分類(lèi)純公共產(chǎn)品準(zhǔn)公共產(chǎn)品俱樂(lè)部產(chǎn)品純私人產(chǎn)品2022/12/23財(cái)政與公共管理學(xué)院私人產(chǎn)品公共產(chǎn)品社會(huì)產(chǎn)572023/1/2財(cái)政與公共管理學(xué)院四種類(lèi)型的物品2022/12/23財(cái)政與公共管理學(xué)院四種類(lèi)型的物品582023/1/2財(cái)政與公共管理學(xué)院四種類(lèi)型的物品2022/12/23財(cái)政與公共管理學(xué)院四種類(lèi)型的物品592023/1/2財(cái)政與公共管理學(xué)院⒉公共產(chǎn)品的基本特征效用的不可分割性消費(fèi)的不可抗拒性消費(fèi)的非競(jìng)爭(zhēng)性受益的非排他性公共產(chǎn)品2022/12/23財(cái)政與公共管理學(xué)院⒉公共產(chǎn)品的基本特征602023/1/2財(cái)政與公共管理學(xué)院（1）受益的非排他性某人在消費(fèi)時(shí)，不排斥他人同時(shí)消費(fèi)，共同受益。（免費(fèi)搭車(chē)）在技術(shù)可排斥、但排斥成本太高，不經(jīng)濟(jì)。（2）消費(fèi)的非競(jìng)爭(zhēng)性不需要通過(guò)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)進(jìn)入消費(fèi)。增加一個(gè)消費(fèi)者并不增加成本，邊際成本＝0。2022/12/23財(cái)政與公共管理學(xué)院（1）受益的非排他性某612023/1/2財(cái)政與公共管理學(xué)院（3）效用的不可分割性滿(mǎn)足社會(huì)成員的共同需要，向全體社會(huì)成員提供，具有共同消費(fèi)性或共享性。效用的不可分割性導(dǎo)致成本的社會(huì)負(fù)擔(dān)的不可分割性。（4）消費(fèi)的不可抗拒性向全體社會(huì)成員提供，不管社會(huì)成員是否愿意、如何評(píng)價(jià)，都得被迫消費(fèi)，缺乏選擇性。2022/12/23財(cái)政與公共管理學(xué)院（3）效用的不可分割性622023/1/2財(cái)政與公共管理學(xué)院⒊公共產(chǎn)品的判定非競(jìng)爭(zhēng)性競(jìng)爭(zhēng)性非排斥性排斥性不完全競(jìng)爭(zhēng)性不完全排斥性公共產(chǎn)品私人產(chǎn)品準(zhǔn)公共產(chǎn)品2022/12/23財(cái)政與公共管理學(xué)院⒊公共產(chǎn)品的判定非競(jìng)632023/1/2財(cái)政與公共管理學(xué)院圖--公共產(chǎn)品的判定HubeiUniversityofEconomics2022/12/23財(cái)政與公共管理學(xué)院圖--公共產(chǎn)品的判定H642023/1/2財(cái)政與公共管理學(xué)院（二）公共需要1、含義（1）私人需求（要）――是由單個(gè)人內(nèi)在產(chǎn)生的、不依賴(lài)于他人而獨(dú)立存在并得以滿(mǎn)足的個(gè)人需要。私人需求是人類(lèi)社會(huì)所存在的最普遍的現(xiàn)象。其特點(diǎn)是：受益的內(nèi)在性和需求的分散性。（2）公共需要（求）。它是指當(dāng)眾多個(gè)人作為整體時(shí)所產(chǎn)生的需求。三層含義：①公共需要是一種個(gè)人的具體需要；②公共需要是一定區(qū)域內(nèi)多數(shù)人的需要；③公共需求同時(shí)也是一種整體需求2022/12/23財(cái)政與公共管理學(xué)院（二）公共需要1、含義652023/1/2財(cái)政與公共管理學(xué)院2、特征（1）共同需要；（2）無(wú)差別共同享用；（3）付出代價(jià)；（4）政府職責(zé)。3、共同的；歷史的、特殊的。4、范圍：行政國(guó)防、文教科衛(wèi)、社會(huì)保障、環(huán)境保護(hù)；基礎(chǔ)設(shè)施、風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)業(yè)；調(diào)控政策等等。2022/12/23財(cái)政與公共管理學(xué)院2、特征（1）共662023/1/2財(cái)政與公共管理學(xué)院第二節(jié)財(cái)政概念一、財(cái)政概念（一）概念財(cái)政是一個(gè)經(jīng)濟(jì)范疇，是一種以國(guó)家為主體的經(jīng)濟(jì)行為，是政府集中一部分國(guó)民收入用于滿(mǎn)足社會(huì)公共需要的收支活動(dòng)，以達(dá)到優(yōu)化資源配置、公平分配及經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定和發(fā)展的目標(biāo)；也可以理解為：財(cái)政是以國(guó)家為主體的分配活動(dòng)。2022/12/23財(cái)政與公共管理學(xué)院第二節(jié)財(cái)政概念一、財(cái)672023/1/2財(cái)政與公共管理學(xué)院（二）對(duì)財(cái)政概念的理解1、分配主體：國(guó)家（或政府）（起主導(dǎo)和支配地位）2、分配客體：剩余產(chǎn)品價(jià)值3、分配目的：滿(mǎn)足公共需要4、分配過(guò)程：主要依靠政府預(yù)算收支來(lái)實(shí)現(xiàn)。5、分配形式：是與一定的經(jīng)濟(jì)形態(tài)相聯(lián)系。現(xiàn)在主要是價(jià)值形式。6、分配實(shí)質(zhì)：是一種國(guó)家或政府的經(jīng)濟(jì)行為，它反映政府以及各經(jīng)濟(jì)主體之間的利益關(guān)系。2022/12/23財(cái)政與公共管理學(xué)院（二）對(duì)財(cái)政概念的理解682023/1/2財(cái)政與公共管理學(xué)院資料：財(cái)政概念（一）西方國(guó)家財(cái)政概念的演變1．財(cái)政一詞最早于13——15世紀(jì)出現(xiàn)在拉丁文中，意為結(jié)算支付期限、支付款項(xiàng)、確定罰款支付等。2．16世紀(jì)財(cái)政一詞傳入法國(guó)，意為公共收入。17世紀(jì)演變?yōu)閷?zhuān)門(mén)指國(guó)家理財(cái)。19世紀(jì)進(jìn)一步闡明是指國(guó)家及一切公共團(tuán)體的理財(cái)，并相繼傳入歐洲其他國(guó)家，英語(yǔ)為finance。3．19世紀(jì)末，日本引進(jìn)finance的詞義，同時(shí)借用中國(guó)的兩個(gè)漢字“財(cái)”與“政”，立財(cái)政一語(yǔ)（1882年日本開(kāi)始用“財(cái)政奏折”一詞）。Finance釋義較廣，可譯為金融、融資、財(cái)務(wù)等。專(zhuān)指國(guó)家理財(cái)時(shí)，西方國(guó)家一般用publicfinance，可直譯為公共財(cái)政。2022/12/23財(cái)政與公共管理學(xué)院資料：財(cái)政概念（一）西692023/1/2財(cái)政與公共管理學(xué)院（二）我國(guó)財(cái)政概念的演變1．早期用“度支”、“國(guó)計(jì)”、“國(guó)用”等詞來(lái)概括財(cái)政現(xiàn)象。2．19世紀(jì)90年代，財(cái)政一詞由日本傳入我國(guó)。在戊戌變法（1898年）“明定國(guó)事”詔書(shū)中首次出現(xiàn)“改革財(cái)政，實(shí)行國(guó)家預(yù)算”的條文。自民國(guó)開(kāi)始，以“財(cái)政”命名官方機(jī)構(gòu)，稱(chēng)“財(cái)政部”。20世紀(jì)40年代舊中國(guó)中華書(shū)局出版的《辭海》對(duì)財(cái)政概念的解釋是：“財(cái)政謂理財(cái)之政，即國(guó)家或公共團(tuán)體以維持其生存發(fā)達(dá)為目的，而獲得收入，支出經(jīng)費(fèi)之行為也”。這已是引用西方國(guó)家公共財(cái)政定義而進(jìn)行的表述。2022/12/23財(cái)政與公共管理學(xué)院（二）我國(guó)財(cái)政概念的演702023/1/2財(cái)政與公共管理學(xué)院3．我國(guó)建國(guó)后對(duì)財(cái)政概念的表述。①50年代初的財(cái)政觀——貨幣關(guān)系論。②傳統(tǒng)計(jì)劃經(jīng)濟(jì)時(shí)期和改革開(kāi)放初期對(duì)財(cái)政理論的探討和對(duì)財(cái)政概念的不同解說(shuō)。主要有國(guó)家分配論、剩余產(chǎn)品論、價(jià)值分配論、社會(huì)再生產(chǎn)論、社會(huì)公共需要論等。上述觀點(diǎn)中，國(guó)家分配論曾在較長(zhǎng)時(shí)期內(nèi)占據(jù)主流地位。80年代中期以來(lái)，國(guó)家分配論、剩余產(chǎn)品論、社會(huì)公共需要論三者的融合傾向較為明顯。上述觀點(diǎn)的差異主要是中心論點(diǎn)不同。在根源上涉及到對(duì)財(cái)政的起源、財(cái)政分配主體和財(cái)政分配對(duì)象在解釋財(cái)政概念中的不同認(rèn)識(shí)。上述觀點(diǎn)的共同點(diǎn)：A、承認(rèn)財(cái)政是國(guó)家的經(jīng)濟(jì)行為；B、承認(rèn)財(cái)政是一個(gè)分配范疇；C、都以財(cái)政與經(jīng)濟(jì)的關(guān)系為基本線索看待財(cái)政問(wèn)題。2022/12/23財(cái)政與公共管理學(xué)院3．我國(guó)建國(guó)后對(duì)財(cái)政概712023/1/2財(cái)政與公共管理學(xué)院③社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制下對(duì)財(cái)政概念的重新認(rèn)識(shí)。1992年黨的十四大提出建立社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制的改革目標(biāo)后，西方國(guó)家的公共財(cái)政概念被引入我國(guó)，理論界開(kāi)始循著公共財(cái)政的精神對(duì)財(cái)政概念進(jìn)行重新認(rèn)識(shí)，并成為我國(guó)解釋財(cái)政概念的主流意見(jiàn)。2022/12/23財(cái)政與公共管理學(xué)院③社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制722023/1/2財(cái)政與公共管理學(xué)院二、財(cái)政的基本特征（一）階級(jí)性與公共性；（二）強(qiáng)制性與非直接償還性；（三）收入與支出的對(duì)稱(chēng)性(平衡性)2022/12/23財(cái)政與公共管理學(xué)院二、財(cái)政的基本特征（一732023/1/2財(cái)政與公共管理學(xué)院三、國(guó)家、政府與財(cái)政國(guó)家政府財(cái)政2022/12/23財(cái)政與公共管理學(xué)院三、國(guó)家、政府與財(cái)政國(guó)742023/1/2財(cái)政與公共管理學(xué)院政府與財(cái)政財(cái)政是政府部門(mén)收支活動(dòng)及由此形成的經(jīng)濟(jì)關(guān)系，是以政府為主體的集中性分配。財(cái)政部門(mén)是重要的政府部門(mén)或公共部門(mén)，政府是財(cái)政分配的及政府投資的決策機(jī)構(gòu)和財(cái)政政策的組織實(shí)施機(jī)構(gòu)。財(cái)政是政府部門(mén)經(jīng)濟(jì)或公共部門(mén)經(jīng)濟(jì)。財(cái)政是政府運(yùn)行的物質(zhì)基礎(chǔ)，因而是國(guó)家存在的基本物質(zhì)條件。所以，財(cái)政與政府有著緊密的關(guān)系。2022/12/23財(cái)政與公共管理學(xué)院政府與財(cái)政財(cái)政是政府部752023/1/2財(cái)政與公共管理學(xué)院國(guó)家的性質(zhì)決定政府的性質(zhì)國(guó)家的性質(zhì)就是國(guó)體，即國(guó)家的階級(jí)性質(zhì)。政體，即國(guó)家政權(quán)的構(gòu)成形式（政府的組建、政權(quán)機(jī)關(guān)的組織），與國(guó)體相適應(yīng)，也適應(yīng)不同的國(guó)情。國(guó)家＝領(lǐng)土＋居民＋政府2022/12/23財(cái)政與公共管理學(xué)院國(guó)家的性質(zhì)決定政府的性762023/1/2財(cái)政與公共管理學(xué)院政府是國(guó)家行使其職能的公共權(quán)力機(jī)構(gòu)政府行使國(guó)家權(quán)力，表現(xiàn)為政府行使其職能。政府三大職能：政治職能經(jīng)濟(jì)職能社會(huì)職能2022/12/23財(cái)政與公共管理學(xué)院政府是國(guó)家行使其職能的772023/1/2財(cái)政與公共管理學(xué)院國(guó)家、政府與財(cái)政關(guān)系圖示從塊上看：國(guó)家政府財(cái)政從條上看：國(guó)家政府財(cái)政2022/12/23財(cái)政與公共管理學(xué)院國(guó)家、政府與財(cái)政關(guān)系圖782023/1/2財(cái)政與公共管理學(xué)院財(cái)政的根本性質(zhì)由國(guó)家性質(zhì)決定財(cái)政同國(guó)家是依存關(guān)系，隨同國(guó)家一起產(chǎn)生。財(cái)政與國(guó)家的關(guān)系和財(cái)政與政府的關(guān)系是同一種關(guān)系的不同層面。財(cái)政與國(guó)家的關(guān)系是屬于更本質(zhì)性的關(guān)系，財(cái)政的根本性質(zhì)由國(guó)家性質(zhì)即國(guó)體決定。財(cái)政的職能范圍由國(guó)家職能決定并成為國(guó)家實(shí)現(xiàn)其職能的重要工具，因而必然帶有強(qiáng)烈的階級(jí)性。2022/12/23財(cái)政與公共管理學(xué)院財(cái)政的根本性質(zhì)由國(guó)家性792023/1/2財(cái)政與公共管理學(xué)院政府觀對(duì)財(cái)政模式產(chǎn)生重大影響1、西方兩種國(guó)家、政府觀：①“機(jī)械論”：認(rèn)為政府、法律及國(guó)家都是社會(huì)成員為實(shí)現(xiàn)各自的個(gè)人目的而達(dá)成的契約。國(guó)家及其政府是一架保護(hù)私有財(cái)產(chǎn)不受侵犯、為公眾服務(wù)的機(jī)械。從廉價(jià)政府、小財(cái)政政府干預(yù)、現(xiàn)代財(cái)政2022/12/23財(cái)政與公共管理學(xué)院政府觀對(duì)財(cái)政模式產(chǎn)生重802023/1/2財(cái)政與公共管理學(xué)院②“有機(jī)論”：認(rèn)為社會(huì)是一個(gè)有機(jī)的整體，國(guó)家及其政府是這一有機(jī)體的核心，社會(huì)發(fā)展目標(biāo)必須由這一核心制定并組織實(shí)施。較多地強(qiáng)調(diào)集體的或政府的權(quán)威，強(qiáng)調(diào)個(gè)人對(duì)政府的服從。宣揚(yáng)國(guó)家財(cái)政的生產(chǎn)性和重要性。隨著國(guó)民經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，國(guó)家職能不斷擴(kuò)大，政府活動(dòng)增多，財(cái)政職能將會(huì)拓展，產(chǎn)生新職能，政府支出會(huì)上升。2022/12/23財(cái)政與公共管理學(xué)院②“有機(jī)論”：認(rèn)為社會(huì)812023/1/2財(cái)政與公共管理學(xué)院我國(guó)國(guó)家、政府觀的變化毛澤東時(shí)期，社會(huì)主義國(guó)家和政府被賦予無(wú)所不能的職責(zé)，成為排斥市場(chǎng)的工具。財(cái)政高度集中，生產(chǎn)性財(cái)政分配模式。2022/12/23財(cái)政與公共管理學(xué)院我國(guó)國(guó)家、政府觀的變化822023/1/2財(cái)政與公共管理學(xué)院鄧小平改革，市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制確立，政府職能和財(cái)政分配模式轉(zhuǎn)型。政府的公共職能具有重要地位（有所為），退出競(jìng)爭(zhēng)性領(lǐng)域（有所不為），財(cái)政成為實(shí)現(xiàn)政府公共職能的重要工具，公共財(cái)政分配模式。2022/12/23財(cái)政與公共管理學(xué)院鄧小平改革，市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體832023/1/2財(cái)政與公共管理學(xué)院四、我國(guó)財(cái)政體制改革和建設(shè)（一）出發(fā)點(diǎn)：市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)即資源配置方式（二）指導(dǎo)思想：市場(chǎng)是基礎(chǔ)，財(cái)政在此基礎(chǔ)上通過(guò)政府收支為政府機(jī)關(guān)和公共部門(mén)提供公共產(chǎn)品、提供經(jīng)費(fèi)和資金，同時(shí)對(duì)市場(chǎng)的運(yùn)行發(fā)揮宏觀調(diào)控作用。（三）基本原則1、明確和理順政府和市場(chǎng)的關(guān)系；2、財(cái)政以提供公共產(chǎn)品滿(mǎn)足公共需要為標(biāo)準(zhǔn)；3、按集中為主、適度分權(quán)原則，完善預(yù)算管理體制；4、完善稅制，調(diào)整稅收職能；5、加強(qiáng)支出管理，提高支出效益；6、提高財(cái)政管理的民主化和法制化是財(cái)政改革的根本。2022/12/23財(cái)政與公共管理學(xué)院四、我國(guó)財(cái)政體制改革和842023/1/2財(cái)政與公共管理學(xué)院五、關(guān)于公共財(cái)政與財(cái)政（一）財(cái)政與公共財(cái)政的共同點(diǎn)和差異1、同詞源：財(cái)政和公共財(cái)政同是來(lái)英文Publicfinance。意譯就是譯為財(cái)政或財(cái)政學(xué)，直譯為公共財(cái)政或公共財(cái)政學(xué)。2、差異在：“公共財(cái)政”是作為構(gòu)建社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)財(cái)政體制的模式而提出的。2022/12/23財(cái)政與公共管理學(xué)院五、關(guān)于公共財(cái)政與財(cái)政852023/1/2財(cái)政與公共管理學(xué)院自然經(jīng)濟(jì)家計(jì)財(cái)政計(jì)劃經(jīng)濟(jì)國(guó)家財(cái)政市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)公共財(cái)政（國(guó)家）財(cái)政HubeiUniversityofEconomics思考：公共財(cái)政就是財(cái)政？2022/12/23財(cái)政與公共管理學(xué)院自然經(jīng)濟(jì)家計(jì)財(cái)政計(jì)劃經(jīng)862023/1/2財(cái)政與公共管理學(xué)院（二）我國(guó)公共財(cái)政的基本框架⒈概念及其內(nèi)涵公共財(cái)政：是指國(guó)家或政府為市場(chǎng)提供公共服務(wù)的分配活動(dòng)或經(jīng)濟(jì)活動(dòng)，它是與市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)相適應(yīng)的一種財(cái)政類(lèi)型或模式（是以提供公共產(chǎn)品滿(mǎn)足公共需要為主要支出內(nèi)容的財(cái)政模式）。2022/12/23財(cái)政與公共管理學(xué)院（二）我國(guó)公共財(cái)政的基872023/1/2財(cái)政與公共管理學(xué)院公共財(cái)政的內(nèi)涵包括：⑤財(cái)政監(jiān)督體系④公共財(cái)政管理體系③財(cái)政調(diào)控體系②公共收入體系①政府支出體系公共財(cái)政的內(nèi)涵2022/12/23財(cái)政與公共管理學(xué)院公共財(cái)政的內(nèi)涵包括：⑤882023/1/2財(cái)政與公共管理學(xué)院①政府支出體系以公共支出為重點(diǎn)的政府支出體系；②公共收入體系以稅收為主、以規(guī)范化的必要的收費(fèi)為輔的公共收入體系；HubeiUniversityofEconomics2022/12/23財(cái)政與公共管理學(xué)院①政府支出體系Hube892023/1/2財(cái)政與公共管理學(xué)院③財(cái)政調(diào)控體系以保證國(guó)民經(jīng)濟(jì)協(xié)調(diào)穩(wěn)定快速發(fā)展為目標(biāo)，綜合運(yùn)用預(yù)算、稅收、投資、補(bǔ)貼、國(guó)債等財(cái)政杠桿和財(cái)政政策，能夠及時(shí)地科學(xué)地相機(jī)抉擇的財(cái)政調(diào)控體系；2022/12/23財(cái)政與公共管理學(xué)院③財(cái)政調(diào)控體系以保證國(guó)902023/1/2財(cái)政與公共管理學(xué)院④公共財(cái)政管理體系以實(shí)現(xiàn)社會(huì)效益和宏觀經(jīng)濟(jì)效益最大化為目標(biāo)，以高素質(zhì)的干部隊(duì)伍為主體，以財(cái)政收支為中心，以規(guī)范化的制度和財(cái)稅法規(guī)為依據(jù)，以現(xiàn)代科技為物質(zhì)手段的公共財(cái)政管理體系；2022/12/23財(cái)政與公共管理學(xué)院④公共財(cái)政管理體系以實(shí)912023/1/2財(cái)政與公共管理學(xué)院⑤財(cái)政監(jiān)督體系對(duì)財(cái)政體系的內(nèi)部監(jiān)督和外部監(jiān)督有機(jī)統(tǒng)一、相輔相成，立法監(jiān)督、行政監(jiān)督、審計(jì)監(jiān)督和社會(huì)監(jiān)督有機(jī)結(jié)合的多層次、全方位、全過(guò)程、公開(kāi)化的財(cái)政監(jiān)督體系。2022/12/23財(cái)政與公共管理學(xué)院⑤財(cái)政監(jiān)督體系對(duì)財(cái)政922023/1/2財(cái)政與公共管理學(xué)院2、我國(guó)發(fā)展公共財(cái)政的必要性及基本思路（1）必要性①適應(yīng)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制建立和完善的需要。②有利于促進(jìn)各個(gè)經(jīng)濟(jì)主體的公平競(jìng)爭(zhēng)③有利于加快我國(guó)財(cái)政的民主化和法治化建設(shè)（2）基本思路①統(tǒng)一認(rèn)識(shí)，轉(zhuǎn)變觀念。②要逐步理順政府與市場(chǎng)的關(guān)系，切實(shí)轉(zhuǎn)變政府的經(jīng)濟(jì)職能。③加快改革，依法理財(cái)，提高效率。④公共財(cái)政體制的建立要循序漸進(jìn)，逐步進(jìn)行2022/12/23財(cái)政與公共管理學(xué)院2、我國(guó)發(fā)展公共財(cái)政的932023/1/2財(cái)政與公共管理學(xué)院第三節(jié)財(cái)政職能概念：所謂財(cái)政職能，是指財(cái)政在一定經(jīng)濟(jì)模式下客觀上固有的功能，是財(cái)政本身所具有的屬性。兩方面含義：1.財(cái)政職能是客觀存在的，也是財(cái)政所固有的。2.財(cái)政的職能只是表明政府會(huì)對(duì)經(jīng)濟(jì)產(chǎn)生影響，這種影響對(duì)經(jīng)濟(jì)可能是正向的，也可能是負(fù)向的。財(cái)政的三大職能：——資源配置——收入分配——經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定和發(fā)展2022/12/23財(cái)政與公共管理學(xué)院第三節(jié)財(cái)政職能概念：942023/1/2財(cái)政與公共管理學(xué)院

一、資源配置職能（一）含義：財(cái)政資源配置職能是指政府主要通過(guò)稅收動(dòng)員社會(huì)資源，通過(guò)財(cái)政支出提供公共物品，實(shí)現(xiàn)資源的合理流動(dòng)和配置的功能（能力）。狹義的資源配置――指生產(chǎn)要素的配置。廣義的資源配置――社會(huì)總產(chǎn)品的配置。2022/12/23財(cái)政與公共管理學(xué)院一、資源配952023/1/2財(cái)政與公共管理學(xué)院（二）目標(biāo)：優(yōu)化資源配置。通過(guò)對(duì)現(xiàn)有人力、物力、財(cái)力等社會(huì)經(jīng)濟(jì)資源的合理分配，實(shí)現(xiàn)資金結(jié)構(gòu)的合理化，使其得到最有效的使用，獲得最大的經(jīng)濟(jì)和社會(huì)效益（三）標(biāo)準(zhǔn)：資源配置的效率準(zhǔn)則-----“帕累托最優(yōu)”HubeiUniversityofEconomics2022/12/23財(cái)政與公共管理學(xué)院（二）目標(biāo)：優(yōu)化資源配962023/1/2財(cái)政與公共管理學(xué)院每年無(wú)花果葉ruO·vyxO′夏娃亞當(dāng)每年蘋(píng)果ws2022/12/23財(cái)政與公共管理學(xué)院每年無(wú)花果葉ruO·v972023/1/2財(cái)政與公共管理學(xué)院每年無(wú)花果葉rOO′夏娃亞當(dāng)每年蘋(píng)果sE2E3E1A3A2A12022/12/23財(cái)政與公共管理學(xué)院每年無(wú)花果葉rOO′夏982023/1/2財(cái)政與公共管理學(xué)院

每年無(wú)花果葉rOO′夏娃亞當(dāng)每年蘋(píng)果s···EgghpA2AgAhAp帕累托效率配置2022/12/23財(cái)政與公共管理學(xué)院每年無(wú)花果992023/1/2財(cái)政與公共管理學(xué)院

每年無(wú)花果葉rOO′夏娃亞當(dāng)每年蘋(píng)果s··EggpAg帕累托效率配置Ep1p1·2022/12/23財(cái)政與公共管理學(xué)院每年無(wú)花果1002023/1/2財(cái)政與公共管理學(xué)院（四）財(cái)政資源配置職能的內(nèi)容（一）促進(jìn)要素市場(chǎng)的建設(shè)和發(fā)展，推動(dòng)生產(chǎn)要素在區(qū)域間的合理流動(dòng)（二）調(diào)節(jié)資源在國(guó)民經(jīng)濟(jì)各部門(mén)之間的配置，形成合理的產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)（三）提供公共商品2022/12/23財(cái)政與公共管理學(xué)院（四）財(cái)政資源1012023/1/2財(cái)政與公共管理學(xué)院（五）機(jī)制和手段資源配置是市場(chǎng)的職能，為什么財(cái)政也具有這個(gè)職能：市場(chǎng)存在缺欠；人力、物力跟著財(cái)力走。1、部門(mén)之間（政府部門(mén)與非政府部門(mén)、公共產(chǎn)品與私人產(chǎn)品之間）：稅收、國(guó)債（FN/GDP）2、產(chǎn)業(yè)行業(yè)之間：財(cái)政投資（結(jié)構(gòu)）；稅收、財(cái)政補(bǔ)貼3、地區(qū)之間：轉(zhuǎn)移支付、財(cái)政補(bǔ)貼、財(cái)政投資；稅收HubeiUniversityofEconomics2022/12/23財(cái)政與公共管理學(xué)院（五）機(jī)制和手段Hub1022023/1/2財(cái)政與公共管理學(xué)院（六）財(cái)政資源配置職能的實(shí)現(xiàn)方式1、合理確定財(cái)政收入占GDP的比重，實(shí)現(xiàn)資源配置的總體效率。2、優(yōu)化財(cái)政支出結(jié)構(gòu)，支出結(jié)構(gòu)也就是財(cái)政資源內(nèi)部的配置比例。3、合理安排政府投資的規(guī)模和結(jié)構(gòu)，保證國(guó)家的重點(diǎn)建設(shè)。4、合理運(yùn)用財(cái)政投資、稅收、補(bǔ)貼等多種手段調(diào)節(jié)和引導(dǎo)民間資源的合理配置。5、提高財(cái)政配置工具的使用效率。HubeiUniversityofEconomics2022/12/23財(cái)政與公共管理學(xué)院（六）財(cái)政資源配置職能1032023/1/2財(cái)政與公共管理學(xué)院二、收入分配職能（一）含義：財(cái)政收入分配職能是指政府通過(guò)收入――支出制度，對(duì)不同收入階層征稅或不征稅、多征稅或少征稅；從事增加低收入階層的支出項(xiàng)目，實(shí)現(xiàn)對(duì)市場(chǎng)活動(dòng)產(chǎn)生的收入分配狀況的合理調(diào)整的能力。2022/12/23財(cái)政與公共管理學(xué)院二、收入分配職能（一）1042023/1/2財(cái)政與公共管理學(xué)院（二）目標(biāo)——公平1、經(jīng)濟(jì)公平：在收入分配中根據(jù)在收入創(chuàng)造過(guò)程中各個(gè)要素的貢獻(xiàn)來(lái)決定收入分配的多少。2、社會(huì)公平：指將收入差距維持在現(xiàn)階段社會(huì)各階層居民所能接受的合理范圍內(nèi)洛倫茲曲線（Lorenzcurve)財(cái)政與公共管理學(xué)院HubeiUniversityofEconomics2022/12/23財(cái)政與公共管理學(xué)院（二）目標(biāo)——公平財(cái)政1052023/1/2財(cái)政與公共管理學(xué)院（三）收入分配公平的標(biāo)準(zhǔn)1、貧困線貧困線就是由政府、專(zhuān)家和其他有關(guān)人員研究制定的某些公式計(jì)算出來(lái)的界定貧困與否的界線。貧困指數(shù)：貧困人口占總?cè)丝诘谋戎刎毨丝诒戎卦礁咴讲还健０凑彰咳四晔杖?83元的中國(guó)標(biāo)準(zhǔn)（85年：200元；93年，400元；2000年，625元），到2005年中國(guó)農(nóng)村沒(méi)有解決溫飽的貧困人口有2365萬(wàn)人。但若按照人均一天消費(fèi)1美元的聯(lián)合國(guó)最低標(biāo)準(zhǔn)，中國(guó)貧困人口的總數(shù)將不少于2億，僅次于印度位列世界第二。據(jù)估計(jì)，過(guò)去20年來(lái)已有2億中國(guó)人脫貧（按照貧困線標(biāo)準(zhǔn)）。2022/12/23財(cái)政與公共管理學(xué)院（三）收入分配公平的標(biāo)1062023/1/2財(cái)政與公共管理學(xué)院從2009年起，中國(guó)將貧困線標(biāo)準(zhǔn)從人均年收入786元提高至1067元，扶貧開(kāi)發(fā)的目標(biāo)人群將由1497萬(wàn)增加到4320萬(wàn)人，占全部農(nóng)村人口的4．6％。1067元的扶貧標(biāo)準(zhǔn)還將根據(jù)2008年度物價(jià)指數(shù)做出新的調(diào)整。長(zhǎng)期以來(lái)，中國(guó)有絕對(duì)貧困和相對(duì)貧困兩條貧困線，2008年中國(guó)的絕對(duì)貧困線為人均年收入786元，人均年收入786元至1067元之間的為相對(duì)貧困人口，又稱(chēng)低收入人口。據(jù)介紹，從2009年起中國(guó)將取消農(nóng)村絕對(duì)貧困人口和低收入人口區(qū)別對(duì)待的政策。由于扶貧標(biāo)準(zhǔn)的調(diào)整，中國(guó)扶貧開(kāi)發(fā)的首要對(duì)象從沒(méi)有解決溫飽的絕對(duì)貧困人口調(diào)整為人均年收入在1067元以下的全部人口，并對(duì)其全面實(shí)施扶貧政策，從此不再區(qū)分絕對(duì)貧困與相對(duì)貧困的概念。2022/12/23財(cái)政與公共管理學(xué)院從20091072023/1/2財(cái)政與公共管理學(xué)院2、基尼系數(shù)20世紀(jì)初意大利經(jīng)濟(jì)學(xué)家基尼，根據(jù)洛倫茨曲線找出了判斷分配平等程度的指標(biāo)（如下圖），設(shè)實(shí)際收入分配曲線和收入分配絕對(duì)平等曲線之間的面積為A，實(shí)際收入分配曲線右下方的面積為B。并以A除以A+B的商表示不平等程度。這個(gè)數(shù)值被稱(chēng)為基尼系數(shù)或稱(chēng)洛倫茨系數(shù)。2022/12/23財(cái)政與公共管理學(xué)院2、基尼系數(shù)20世紀(jì)初1082023/1/2財(cái)政與公共管理學(xué)院洛倫茲曲線ABA

基尼系數(shù)=---------

A+B基尼系數(shù)2022/12/23財(cái)政與公共管理學(xué)院洛倫茲曲線AB1092023/1/2財(cái)政與公共管理學(xué)院

如果A為零，基尼系數(shù)為零，表示收入分配完全平等；如果B為零則系數(shù)為1，收入分配絕對(duì)不平等。該系數(shù)可在零和1之間取任何值。收入分配越是趨向平等，洛倫茨曲線的弧度越小，基尼系數(shù)也越小，反之，收入分配越是趨向不平等，洛倫茨曲線的弧度越大，那么基尼系數(shù)也越大。HubeiUniversityofEconomics2022/12/23財(cái)政與公共管理學(xué)院

如果A為零，基尼系數(shù)1102023/1/2財(cái)政與公共管理學(xué)院聯(lián)合國(guó)有關(guān)組織規(guī)定：低于0.2－－－絕對(duì)平均0.2-0.3－－－比較平均0.3-0.4－－－相對(duì)合理0.4-0.5－－－收入差距較大0.5以上－－－收入差距懸殊我國(guó)1980年基尼系數(shù)為0.33，1998年為0.456，1999年為0.457，2000年為0.458。2022/12/23財(cái)政與公共管理學(xué)院聯(lián)合國(guó)有關(guān)組織規(guī)定：低1112023/1/2財(cái)政與公共管理學(xué)院（四）財(cái)政收入分配職能的實(shí)現(xiàn)方式1、合理界定市場(chǎng)分配與財(cái)政分配的界限與范圍。2、規(guī)范工資制度。改進(jìn)和完善行政和事業(yè)單位職工工資制度。3、加強(qiáng)稅收調(diào)節(jié)――稅收是政府進(jìn)行收入再分配的重要手段。4、改進(jìn)和完善財(cái)政轉(zhuǎn)移支出制度。HubeiUniversityofEconomics2022/12/23財(cái)政與公共管理學(xué)院（四）財(cái)政收入分配職能1122023/1/2財(cái)政與公共管理學(xué)院（四）機(jī)制和手段：1、個(gè)人收入分配不公：稅收、轉(zhuǎn)移支出；2、企業(yè)收入分配不公：稅收HubeiUniversityofEconomics2022/12/23財(cái)政與公共管理學(xué)院（四）機(jī)制和手段：Hu1132023/1/2財(cái)政與公共管理學(xué)院三、經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定和發(fā)展職能（一）含義1、經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定職能：是指政府在失業(yè)和經(jīng)濟(jì)蕭條時(shí)期實(shí)行赤字財(cái)政，在充分就業(yè)和通貨膨脹壓力很大時(shí)期實(shí)行財(cái)政盈余政策，熨平經(jīng)濟(jì)波動(dòng)的能力。2、經(jīng)濟(jì)發(fā)展職能：是指政府主要通過(guò)稅收優(yōu)惠政策，調(diào)整支出結(jié)構(gòu)，以經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)為核心，以結(jié)構(gòu)調(diào)整為重點(diǎn)，促進(jìn)社會(huì)經(jīng)濟(jì)的持續(xù)發(fā)展的功能。2022/12/23財(cái)政與公共管理學(xué)院三、經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定和發(fā)展職能1142023/1/2財(cái)政與公共管理學(xué)院（二）經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定與經(jīng)濟(jì)發(fā)展的目標(biāo)1、經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定：它是指宏觀經(jīng)濟(jì)運(yùn)行的一種理想狀態(tài)，是在經(jīng)濟(jì)適度增長(zhǎng)中的穩(wěn)定，即動(dòng)態(tài)的穩(wěn)定，它是一個(gè)復(fù)雜的經(jīng)濟(jì)概念。目標(biāo)包含：充分就業(yè)、物價(jià)穩(wěn)定、國(guó)際收支平衡等多重含義。關(guān)鍵：AS=AD（總量、結(jié)構(gòu)）2、經(jīng)濟(jì)發(fā)展：是指通過(guò)物質(zhì)生產(chǎn)的不斷增長(zhǎng)來(lái)滿(mǎn)足不斷增長(zhǎng)的人們的基本需要的概念，目標(biāo)包括消除貧困、失業(yè)、文盲、疾病和收入分配不公等現(xiàn)象。注意：經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)和經(jīng)濟(jì)發(fā)展并不是同一的概念HubeiUniversityofEconomics2022/12/23財(cái)政與公共管理學(xué)院（二）經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定與經(jīng)濟(jì)發(fā)1152023/1/2財(cái)政與公共管理學(xué)院（三）財(cái)政穩(wěn)定經(jīng)濟(jì)和發(fā)展職能的實(shí)現(xiàn)方式1、根據(jù)社會(huì)總需求與總供給的變化情況，采取“相機(jī)抉擇”的財(cái)政政策，促進(jìn)社會(huì)總供需平衡。2、完善稅收制度和社會(huì)保障制度，發(fā)揮財(cái)政制度對(duì)宏觀經(jīng)濟(jì)運(yùn)行的“自動(dòng)穩(wěn)定器的作用”。自動(dòng)穩(wěn)定器是政府實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定的第一道防線。3、通過(guò)財(cái)政投融資、財(cái)政補(bǔ)貼和稅收政策安排，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)特別是產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的協(xié)調(diào)和高級(jí)化。4、財(cái)政應(yīng)切實(shí)保證非生產(chǎn)的純社會(huì)公共需要，為經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定和發(fā)展創(chuàng)造良好的外部環(huán)境。5、加強(qiáng)財(cái)政與貨幣、匯率政策的協(xié)調(diào)配合。HubeiUniversityofEconomics2022/12/23財(cái)政與公共管理學(xué)院（三）財(cái)政穩(wěn)定經(jīng)濟(jì)和發(fā)1162023/1/2財(cái)政與公共管理學(xué)院（三）機(jī)制和手段1、預(yù)算政策（人為穩(wěn)定器）：AD>AS,結(jié)余政策；AD<AS，赤字政策；AD=AS，中性政策。（逆經(jīng)濟(jì)風(fēng)向行事）－－稅收；購(gòu)買(mǎi)支出2、內(nèi)在穩(wěn)定器（制度性安排）：轉(zhuǎn)移支出（失業(yè)保險(xiǎn)、財(cái)政補(bǔ)貼）；累進(jìn)所得稅制。HubeiUniversityofEconomics2022/12/23財(cái)政與公共管理學(xué)院（三）機(jī)制和手段Hub1172023/1/2財(cái)政與公共管理學(xué)院思考題：1、據(jù)是否具有排他性和競(jìng)爭(zhēng)性，可把物品分為四類(lèi)：①既有排他性，又有競(jìng)爭(zhēng)性；②有排他性，無(wú)競(jìng)爭(zhēng)性；③有競(jìng)爭(zhēng)性，無(wú)排他性；④既無(wú)排他性，又無(wú)競(jìng)爭(zhēng)性。判斷下列物品各屬于哪一類(lèi)。A衣服；B國(guó)防；C有線電視；D海洋的魚(yú)；E擁擠的收費(fèi)道路；F擁擠的不收費(fèi)道路；G不擁擠的收費(fèi)道路；H不擁擠的不收費(fèi)道路2、西方經(jīng)濟(jì)理論中有一種觀點(diǎn)：稅收是公共物品的價(jià)格。其道理何在？3、野生大象和家養(yǎng)的菜牛對(duì)人都有商業(yè)價(jià)值，為什么野生大象越捕殺越少，瀕臨滅絕的危險(xiǎn)，而菜牛卻越殺越多，能夠持續(xù)的繁衍增長(zhǎng)？2022/12/23財(cái)政與公共管理學(xué)院思考題：1、據(jù)是否具有1182023/1/2財(cái)政與公共管理學(xué)院4、為什么果農(nóng)不允許別人免費(fèi)在他的果園里倒垃圾，卻允許養(yǎng)蜂人免費(fèi)在他的果園里放蜂？5、行人車(chē)輛違反交通規(guī)則為什么要罰款？6、試列舉我國(guó)目前體制轉(zhuǎn)型期的政府失效現(xiàn)象，并分析其根源。7、你如何認(rèn)識(shí)和評(píng)價(jià)“國(guó)家分配論”與“公共財(cái)政論”？8、財(cái)政在任何經(jīng)濟(jì)體制下都具有公共性，那么可以將任何經(jīng)濟(jì)體制下的財(cái)政都叫做公共財(cái)政嗎？HubeiUniversityofEconomics2022/12/23財(cái)政與公共管理學(xué)院4、為什么果農(nóng)不允許別1192023/1/2財(cái)政與公共管理學(xué)院作業(yè)題：1、什么是市場(chǎng)失靈，表現(xiàn)在哪些方面？2、什么是公共物品，有哪些基本特征？3、什么是財(cái)政，其基本特征是什么？4、試述市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下財(cái)政的職能。2022/12/23財(cái)政與公共管理學(xué)院作業(yè)題：1、什么是市場(chǎng)1202023/1/2財(cái)政與公共管理學(xué)院公共產(chǎn)品供給案例我們經(jīng)常在武珞路上走過(guò)，騎自行車(chē)，步行，打出租車(chē)，乘公交車(chē)，甚至是開(kāi)著私人汽車(chē)。我們已經(jīng)從武珞路上走過(guò)了無(wú)數(shù)次。然后，我們有沒(méi)有想過(guò)一個(gè)簡(jiǎn)單的問(wèn)題：武珞路是誰(shuí)投資建設(shè)的呢？2022/12/23財(cái)政與公共管理學(xué)院公共產(chǎn)品供給案例我們經(jīng)1212023/1/2財(cái)政與公共管理學(xué)院我們來(lái)策劃一下武珞路的投資方案企業(yè)投資的目的是什么？盈利！盈利的來(lái)源在于什么？收費(fèi)！如何收費(fèi)？設(shè)立收費(fèi)站！方案一：企業(yè)投資2022/12/23財(cái)政與公共管理學(xué)院我們來(lái)策劃一下武珞路的1222023/1/2財(cái)政與公共管理學(xué)院武珞路上要建多少個(gè)收費(fèi)站？10個(gè)？10個(gè)收費(fèi)站的建設(shè)成本是多少？假定每個(gè)收費(fèi)站的建設(shè)需要10萬(wàn)元，則：10×10＝100萬(wàn)人工運(yùn)行成本是多少？假定每個(gè)收費(fèi)站配備3名職工，三班倒運(yùn)轉(zhuǎn)，每人每年工資為1萬(wàn)元，運(yùn)行10年，則：3×10×1×10＝300萬(wàn)其他成本忽略不計(jì)，合計(jì)已達(dá)400萬(wàn)元。2022/12/23財(cái)政與公共管理學(xué)院武珞路上要建多少個(gè)收費(fèi)1232023/1/2財(cái)政與公共管理學(xué)院如果說(shuō)，武珞路本身的投資為100萬(wàn)元，為了收回這100萬(wàn)元，還需要追加至少400萬(wàn)元。所以，其經(jīng)濟(jì)上是很不劃算的。2022/12/23財(cái)政與公共管理學(xué)院如果說(shuō)，武珞路本身的投1242023/1/2財(cái)政與公共管理學(xué)院?jiǎn)栴}還不僅僅這一些所有的街面都將是收費(fèi)站，武珞路最終被收費(fèi)站包圍。所有的十字路口設(shè)置收費(fèi)站，將造成交通嚴(yán)重?fù)矶?。所有的十字路口均為黃金地段，其商業(yè)價(jià)值將被收費(fèi)站擠占。2022/12/23財(cái)政與公共管理學(xué)院?jiǎn)栴}還不僅僅這一些所有1252023/1/2財(cái)政與公共管理學(xué)院武珞路上還有無(wú)數(shù)的街面房，有數(shù)不勝數(shù)的前門(mén)、后門(mén)、邊門(mén)。武珞路收費(fèi)站只能管住平面交通，立體通道怎么辦？屆時(shí)武珞路上會(huì)出現(xiàn)許多梯子。要解決此問(wèn)題的辦法是武珞路上空安裝網(wǎng)罩。武珞路成為死路一條。由企業(yè)武珞路的建設(shè)可行嗎？武漢有多少條象武珞路一樣的路？如果武漢的路都象武珞路一樣由企業(yè)投資，武漢將會(huì)怎么樣？2022/12/23財(cái)政與公共管理學(xué)院武珞路上還有無(wú)數(shù)的街面1262023/1/2財(cái)政與公共管理學(xué)院結(jié)論及分析從上述假設(shè)可以看出，由企業(yè)投資武珞路的建設(shè)并不可行。原因是什么？2022/12/23財(cái)政與公共管理學(xué)院結(jié)論及分析從上述假設(shè)可1272023/1/2財(cái)政與公共管理學(xué)院武珞路是一種公共產(chǎn)品武珞路是一種開(kāi)放性的公共項(xiàng)目，多一人消費(fèi)與少一人消費(fèi)并沒(méi)有區(qū)別，誰(shuí)都可以消費(fèi)，并不相互排斥或者排斥難度很大，人們從武珞路上獲得的利益很難用貨幣進(jìn)行計(jì)量，利益邊界不清楚，任何人或集團(tuán)不能分割或獨(dú)占。2022/12/23財(cái)政與公共管理學(xué)院武珞路是一種公共產(chǎn)品武1282023/1/2財(cái)政與公共管理學(xué)院公共產(chǎn)品不適合企業(yè)投資企業(yè)投資的利潤(rùn)目標(biāo)決定了人們對(duì)武珞路的消費(fèi)必須是有償?shù)?。而就社?huì)而言，有償消費(fèi)武珞路的技術(shù)上不可行，在經(jīng)濟(jì)上不劃算。如果是無(wú)償使用武珞路，上述問(wèn)題將得到解決，但不符合企業(yè)目標(biāo)。2022/12/23財(cái)政與公共管理學(xué)院公共產(chǎn)品不適合企業(yè)投資1292023/1/2財(cái)政與公共管理學(xué)院由武珞路兩旁的居民個(gè)人、企事業(yè)單位等，以基于契約基礎(chǔ)上的自愿原則，按一定的標(biāo)準(zhǔn)，進(jìn)行集資建設(shè)。個(gè)人集資的二個(gè)主要特點(diǎn)：基于契約、自愿方案二：個(gè)人集資2022/12/23財(cái)政與公共管理學(xué)院由武珞路兩旁的居民個(gè)人1302023/1/2財(cái)政與公共管理學(xué)院結(jié)論與分析依靠個(gè)人集資，武珞路上能建起來(lái)嗎？不能!武漢的其他路也是如此！2022/12/23財(cái)政與公共管理學(xué)院結(jié)論與分析依靠個(gè)人集資1312023/1/2財(cái)政與公共管理學(xué)院集資源于對(duì)個(gè)人有直接相關(guān)利益、且利益相關(guān)性較大的情況下才有可能性，即個(gè)人根據(jù)集資對(duì)其帶來(lái)的實(shí)際利益為判斷標(biāo)準(zhǔn)。而武珞路是公共項(xiàng)目，其利益的劃分和界定十分困難。2022/12/23財(cái)政與公共管理學(xué)院集資源于對(duì)個(gè)人有直接相1322023/1/2財(cái)政與公共管理學(xué)院集資源于自愿原則，并不受行政、法律的強(qiáng)制性約束，僅僅受個(gè)人的道德約束，而道德只為軟性約束，不具有強(qiáng)制力。當(dāng)?shù)赖鲁霈F(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，就失去了任何約束。2022/12/23財(cái)政與公共管理學(xué)院集資源于自愿原則，并不1332023/1/2財(cái)政與公共管理學(xué)院政府投資的目標(biāo)是社會(huì)福利的最大化，社會(huì)整體利益的最大化，而并不在于某一項(xiàng)目本身的、微觀上的利益，所以政府投資項(xiàng)目具備供人們無(wú)償使用和消費(fèi)的條件。方案三：政府投資2022/12/23財(cái)政與公共管理學(xué)院政府投資的目標(biāo)是社會(huì)福1342023/1/2財(cái)政與公共管理學(xué)院政府的主體地位使其擁有公共權(quán)力，這種權(quán)力具有強(qiáng)制執(zhí)行的能力，可強(qiáng)制應(yīng)用于政府投資的安排和無(wú)償收入的取得，從而為公共項(xiàng)目的投資提供了政治上的保障。2022/12/23財(cái)政與公共管理學(xué)院政府的主體地位使其擁有1352023/1/2財(cái)政與公共管理學(xué)院象武珞路這樣的公共項(xiàng)目，由政府投資應(yīng)該更合理一些。2022/12/23財(cái)政與公共管理學(xué)院象武珞路這樣的公共項(xiàng)目136演講完畢，謝謝觀看！演講完畢，謝謝觀看！1372023/1/2財(cái)政與公共管理學(xué)院

第一章財(cái)政的概念與職能第一節(jié)政府與市場(chǎng)第二節(jié)財(cái)政概念第三節(jié)財(cái)政職能HubeiUniversityofEconomics2022/12/23財(cái)政與公共管理學(xué)院1382023/1/2財(cái)政與公共管理學(xué)院教學(xué)目的與要求：本章要求掌握市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)中政府與市場(chǎng)的關(guān)系；財(cái)政的基本概念；財(cái)政各職能的主要內(nèi)容，對(duì)社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)下的財(cái)政職能有較深入的理解。教學(xué)重點(diǎn)：財(cái)政的概念和特征；市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)下財(cái)政的職能教學(xué)難點(diǎn)：政府與市場(chǎng)的關(guān)系；公共產(chǎn)品和社會(huì)公共需要；公共財(cái)政教學(xué)方法：講授與案例分析教學(xué)時(shí)數(shù)：7課時(shí)HubeiUniversityofEconomics2022/12/23財(cái)政與公共管理學(xué)院教學(xué)目的與要求：本章要1392023/1/2財(cái)政與公共管理學(xué)院第一節(jié)政府與市場(chǎng)一、市場(chǎng)（一）市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)概述⒈市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)是分散決策經(jīng)濟(jì)，是以市場(chǎng)機(jī)制作為配置資源主體機(jī)制的經(jīng)濟(jì)模式。即主要由市場(chǎng)價(jià)格機(jī)制引導(dǎo)企業(yè)自主決策生產(chǎn)什么、生產(chǎn)多少、為誰(shuí)生產(chǎn)和怎樣生產(chǎn)。⒉市場(chǎng)機(jī)制是一種高效率的資源配置機(jī)制。價(jià)格的引導(dǎo)，對(duì)利潤(rùn)最大化的追求;競(jìng)爭(zhēng)的壓力和推動(dòng);微觀管理的優(yōu)勢(shì)。所以，市場(chǎng)機(jī)制在資源配置中起著基礎(chǔ)性的作用。2022/12/23財(cái)政與公共管理學(xué)院第一節(jié)政府與市場(chǎng)一1402023/1/2財(cái)政與公共管理學(xué)院1、美國(guó)模式自由主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)模式，消費(fèi)主導(dǎo)型市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)模式。2、德國(guó)模式政府調(diào)控下的社會(huì)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)模式3、日本模式政府主導(dǎo)下的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)模式。⒊市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)模式2022/12/23財(cái)政與公共管理學(xué)院1、美國(guó)模式⒊市場(chǎng)經(jīng)1412023/1/2財(cái)政與公共管理學(xué)院4.配置效率（帕累托效率）——在既定條件下，當(dāng)資源配置達(dá)到使得一個(gè)人福利的改善必然造成另一個(gè)人的福利受損時(shí)，這種資源配置就是有效率的。由于對(duì)配置效率狀態(tài)的描述最早是由意大利經(jīng)濟(jì)學(xué)家帕累托（VilfredoPareto）給出的，因此配置效率又被稱(chēng)為帕累托效率。2022/12/23財(cái)政與公共管理學(xué)院4.配置效率（帕累托1422023/1/2財(cái)政與公共管理學(xué)院帕累托改善：一部分人福利改善的同時(shí)并沒(méi)有使另一部分人的福利狀況變壞，這種變動(dòng)被稱(chēng)為帕累托改善。帕累托效率的實(shí)現(xiàn)要求同時(shí)滿(mǎn)足兩個(gè)條件，即：生產(chǎn)效率、交換效率X-效率與X-無(wú)效率

2022/12/23財(cái)政與公共管理學(xué)院帕累托改善：1432023/1/2財(cái)政與公共管理學(xué)院（二）市場(chǎng)失靈⒈概念：是指市場(chǎng)機(jī)制不能或不能有效地配置資源的現(xiàn)象。2022/12/23財(cái)政與公共管理學(xué)院（二）市場(chǎng)失靈⒈概念1442023/1/2財(cái)政與公共管理學(xué)院⒉市場(chǎng)失靈的內(nèi)容壟斷經(jīng)濟(jì)運(yùn)行不穩(wěn)信息不對(duì)稱(chēng)分配不公外部效應(yīng)公共品困境市場(chǎng)失靈2022/12/23財(cái)政與公共管理學(xué)院⒉市場(chǎng)失靈的內(nèi)容壟斷1452023/1/2財(cái)政與公共管理學(xué)院案例：“非典”中的市場(chǎng)失靈2003年非典型性肺炎流行中，我們看到了典型的市場(chǎng)失靈。引人注目的首先是商品價(jià)格的不正常上漲：藥品、醫(yī)療用品、蔬菜、糧食……為什么這些商品的價(jià)格能夠扶搖直上，達(dá)到平時(shí)人們想都想不到的高位呢？2022/12/23財(cái)政與公共管理學(xué)院案例：“非典1462023/1/2財(cái)政與公共管理學(xué)院原因一：壟斷，供應(yīng)商哄抬價(jià)格原因二：信息不對(duì)稱(chēng)，謠言四起偽劣產(chǎn)品原因三：外部效應(yīng)，非典疫情傳播2022/12/23財(cái)政與公共管理學(xué)院原因一：壟斷，供應(yīng)商哄1472023/1/2財(cái)政與公共管理學(xué)院①公共品困境與“免費(fèi)搭車(chē)”。市場(chǎng)不能提供或不能有效提供公共產(chǎn)品（含產(chǎn)品和服務(wù)），從而造成公共產(chǎn)品的供給不足，不能充分滿(mǎn)足社會(huì)公共需要。公共產(chǎn)品的“特殊性”（非排他性、非競(jìng)爭(zhēng)性）決定了其提供不適合市場(chǎng)原則，存在“免費(fèi)搭車(chē)”現(xiàn)象。國(guó)防、國(guó)家安全、公共設(shè)施、環(huán)境保護(hù)等2022/12/23財(cái)政與公共管理學(xué)院①公共品困境與“1482023/1/2財(cái)政與公共管理學(xué)院②外部效應(yīng)：一個(gè)經(jīng)濟(jì)單位的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)給他人造成的影響，即市場(chǎng)不能正常付費(fèi)的收益和不能正常彌補(bǔ)的損失。(“鑿壁借光”的故事)外部正效應(yīng)：效益外溢－－內(nèi)部效益外部化（教育、美化環(huán)境、公益事業(yè)----財(cái)政補(bǔ)貼、減免稅）；外部負(fù)效應(yīng)或“外部不經(jīng)濟(jì)”：成本外溢－－內(nèi)部成本外部化（環(huán)境污染----征稅、罰款）；2022/12/23財(cái)政與公共管理學(xué)院②外部效應(yīng)：一1492023/1/2財(cái)政與公共管理學(xué)院“科斯定律”－－外部效應(yīng)內(nèi)部化通過(guò)權(quán)利在相互作用的雙方之間的交易，實(shí)現(xiàn)外部效應(yīng)內(nèi)部化。前提是交易成本為零或很小，產(chǎn)權(quán)界定清晰。但是，現(xiàn)實(shí)中交易成本為零或很小的情形很少，相當(dāng)多的外部效應(yīng)的產(chǎn)權(quán)很難由市場(chǎng)上的雙方商定。所以，外部效應(yīng)很難通過(guò)市場(chǎng)機(jī)制解決，需要政府來(lái)解決。2022/12/23財(cái)政與公共管理學(xué)院“科斯定律1502023/1/2財(cái)政與公共管理學(xué)院“庇古稅”－－外部成本內(nèi)部化政府應(yīng)根據(jù)污染所造成的危害對(duì)排污者收稅，以稅收形式彌補(bǔ)私人成本和社會(huì)成本之間的差距，將污染的成本加到產(chǎn)品的價(jià)格中去。這種稅最早是英國(guó)經(jīng)濟(jì)學(xué)家庇古提出來(lái)的，就以他的名字命名，叫作庇古稅。（Pigovian

Taxes）。工廠污染大氣，這是政府要管的事，所以可以對(duì)化工廠額外收稅。2022/12/23財(cái)政與公共管理學(xué)院“庇古稅1512023/1/2財(cái)政與公共管理學(xué)院討論：污染的經(jīng)濟(jì)學(xué)分析河的上游有一個(gè)印染廠，向河中排出污水；河的下游有個(gè)養(yǎng)魚(yú)者；印染廠排出的污水影響了養(yǎng)魚(yú)者的生產(chǎn)產(chǎn)量，但印染廠并未因此付費(fèi)。如何解決這一問(wèn)題？2022/12/23財(cái)政與公共管理學(xué)院討論：污染的1522023/1/2財(cái)政與公共管理學(xué)院解決方式：1）由政府出面，實(shí)行管制、發(fā)放排污許可證2）由政府實(shí)行課稅3）通過(guò)一體化方式，實(shí)現(xiàn)外部效應(yīng)內(nèi)部化4）通過(guò)在法律上清楚地界定產(chǎn)權(quán)，由市場(chǎng)主體自行協(xié)調(diào)2022/12/23財(cái)政與公共管理學(xué)院解決方式：11532023/1/2財(cái)政與公共管理學(xué)院③分配不公市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下，人們的收入表現(xiàn)為要素收入；而要素收入取決于要素投入，要素投入取決于要素的價(jià)格和要素的擁有量，要素價(jià)格取決于要素的供求關(guān)系，要素的擁有量取決于主客觀因素。收入市場(chǎng)分配的局限性：收入分配不公及收入分配差距的擴(kuò)大是一種必然現(xiàn)象。2022/12/23財(cái)政與公共管理學(xué)院③分配不公市場(chǎng)1542023/1/2財(cái)政與公共管理學(xué)院引起這一現(xiàn)象的原因主要有：主觀努力程度的差異客觀因素的差異：交通地理位置、受教育程度、遺產(chǎn)繼承、天生體質(zhì)和智力。機(jī)會(huì)不均等這是市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)本身所不能克服、不能解決的。2022/12/23財(cái)政與公共管理學(xué)院引起這一現(xiàn)1552023/1/2財(cái)政與公共管理學(xué)院④信息不對(duì)稱(chēng)或信息不充分，交易雙方獲取信息的地位不平等，掌握的信息不平衡。獲取信息的技術(shù)條件、能力條件有限和不同，甚至存在信息屏蔽（虛假信息），導(dǎo)致信息不對(duì)稱(chēng)、或信息不充分。信息不對(duì)稱(chēng)通過(guò)逆向選擇和道德風(fēng)險(xiǎn)造成市場(chǎng)失靈。2022/12/23財(cái)政與公共管理學(xué)院④信息不對(duì)稱(chēng)或信息不充1562023/1/2財(cái)政與公共管理學(xué)院逆向選擇（adverseselection）市場(chǎng)交易的一方不能準(zhǔn)確掌握另一方交易品的信息時(shí)發(fā)生的劣品驅(qū)逐良品的現(xiàn)象。2022/12/23財(cái)政與公共管理學(xué)院逆向選擇（advers1572023/1/2財(cái)政與公共管理學(xué)院阿克羅夫“舊車(chē)市場(chǎng)模型”阿克羅夫在他的經(jīng)典文獻(xiàn)中解釋了二手車(chē)市場(chǎng)的逆向選擇問(wèn)題，其核心是：信息不對(duì)稱(chēng)環(huán)境，由于平均定價(jià)作用，優(yōu)者將被逆向選擇出市場(chǎng)，極端或極限意義上，市場(chǎng)中最終只剩下最差者。這里的前提是：①二手車(chē)消費(fèi)者堅(jiān)信不同車(chē)主的車(chē)是有質(zhì)量差異的，且對(duì)好壞車(chē)的判斷有完全的概率信息，車(chē)主自我定價(jià)在前，消費(fèi)者根據(jù)期望值定價(jià)在后，所以產(chǎn)生平均定價(jià)原則。②車(chē)的質(zhì)量是不變的，定價(jià)高的好車(chē)車(chē)主面臨較低的平均定價(jià)的唯一選擇是退出?？梢?jiàn)選擇者在模型中處于主導(dǎo)地位。2022/12/23財(cái)政與公共管理學(xué)院阿克羅夫“1582023/1/2財(cái)政與公共管理學(xué)院道德風(fēng)險(xiǎn)或“敗德行為”信息優(yōu)勢(shì)方或知情方故意不采取公正行為或提防行為，招致交易的另一方遭受損害。2022/12/23財(cái)政與公共管理學(xué)院道德風(fēng)險(xiǎn)或1592023/1/2財(cái)政與公共管理學(xué)院⑤經(jīng)濟(jì)運(yùn)行不穩(wěn)。宏觀經(jīng)濟(jì)的較大起伏動(dòng)蕩。認(rèn)識(shí)論國(guó)際因素社會(huì)經(jīng)濟(jì)制度貨幣投放失誤失業(yè)自發(fā)競(jìng)爭(zhēng)引發(fā)經(jīng)濟(jì)運(yùn)行不穩(wěn)2022/12/23財(cái)政與公共管理學(xué)院⑤經(jīng)濟(jì)運(yùn)行不穩(wěn)1602023/1/2財(cái)政與公共管理學(xué)院⑥壟斷與自然壟斷自由競(jìng)爭(zhēng)產(chǎn)生壟斷，壟斷會(huì)導(dǎo)致腐朽和停滯。壟斷的負(fù)效應(yīng)和規(guī)模經(jīng)濟(jì)是一對(duì)矛盾。自然壟斷：一些邊際成本遞減或弱增和規(guī)模效益遞增行業(yè)，如城市供水、供氣、供熱、供電和一些大型基礎(chǔ)設(shè)施等公共部門(mén)及一部分基礎(chǔ)工業(yè)。設(shè)置適當(dāng)?shù)倪M(jìn)入壁壘，規(guī)模效益高于自由競(jìng)爭(zhēng)的格局。2022/12/23財(cái)政與公共管理學(xué)院⑥壟斷與自然壟1612023/1/2財(cái)政與公共管理學(xué)院另外：市場(chǎng)不完全：市場(chǎng)難以提供許多私人產(chǎn)品－－保險(xiǎn)市場(chǎng)（社會(huì)保險(xiǎn)、農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)）；資本市場(chǎng)（助學(xué)、農(nóng)業(yè)、中小企業(yè)、住宅貸款）；互補(bǔ)性市場(chǎng)（基礎(chǔ)設(shè)施和制造業(yè)）。偏好不合理：優(yōu)質(zhì)/劣質(zhì)商品2022/12/23財(cái)政與公共管理學(xué)院另外：市場(chǎng)162四、政府預(yù)算的編制、執(zhí)行和決策一、政府預(yù)算的編制是預(yù)算程序中首要的和最重要的一環(huán)四、政府預(yù)算的編制、執(zhí)行和決策一、政府預(yù)算的編制163四、政府預(yù)算的編制、執(zhí)行和決策政府預(yù)算的編制為預(yù)算程序中首要和最重要的一環(huán)1、支出任務(wù)2、收入任務(wù)3、編制程序：自下而上和自上而下相結(jié)合四、政府預(yù)算的編制、執(zhí)行和決策政府預(yù)算的編制1642023/1/2財(cái)政與公共管理學(xué)院⒊市場(chǎng)失靈的彌補(bǔ)市場(chǎng)失靈是市