某公司審計管理信息系統(tǒng)流程的指南

83/86金長源AMIS審計管理信息系統(tǒng)[流程指南]秘密等級秘密文件標識當前版本2011AMIS-SD-06報告單位中國水利水電建設(shè)股份·審計部金長源軟件·AMIS項目組報告編制人林世聰、景霞地址市旅游路2888號6棟（519070）聯(lián)系方式06109966（）Email:jcysoftjcysoft.完成日期2011年6月編制說明帶*為必須項目，不帶為非必須項目。目錄TOC\o"1-8"\h\z\u［系統(tǒng)安裝與初始化］\\192.168.137.21811.系統(tǒng)第一次安裝11.1SQLserver2000的安裝11.2SQLserver2000數(shù)據(jù)庫備份與還原、復(fù)制與附加71.2.1數(shù)據(jù)庫的備份與還原71.2.2數(shù)據(jù)庫的復(fù)制與附加91.3SQLserver2005的安裝/卸載101.3.1SQL2005數(shù)據(jù)庫安裝101.3.2SQL2005數(shù)據(jù)庫卸載171.4數(shù)據(jù)庫備份與還原191.5AEMS審計直通車的安裝232.系統(tǒng)初始化252.0第一次登錄252.0.1檢查運行環(huán)境262.0.2加密狗注冊262.1單位體系建立272.2審計人才管理282.3角色或權(quán)限分配282.4工作室整理293.系統(tǒng)升級293.1服務(wù)器端升級（*）293.2客戶端升級（*）303.3數(shù)據(jù)庫升級（*）303.4模板升級323.4.1底稿模板323.4.2關(guān)鍵控制點333.5菜單升級344.數(shù)據(jù)庫備份與還原、復(fù)制與附加34［審計業(yè)務(wù)與審計作業(yè)交互］355.年度審計計劃356.審計立項與分工367.審前調(diào)查388.審計通知書、審計實施方案389.審計通知書的送達3910.數(shù)據(jù)采集與轉(zhuǎn)換3911.信息校驗（*）43常用功能1：科目平衡性校驗43常用功能2：科目連續(xù)性校驗44常用功能3：憑證準確性校驗44常用功能4：科目余額非正確掃描分析4512.審計查證與分析（*）46常用功能1：報表查詢46常用功能2：科目余額表查詢、48常用功能3：總賬查詢49常用功能4：明細賬查詢50常用功能5：憑證查詢51常用功能6：輔助核算余額查詢53常用功能6：輔助核算明細賬54常用功能7：賬戶發(fā)生額月度構(gòu)成比率分析55常用功能8：賬戶使用頻率分析56常用功能9：賬戶相關(guān)性分析57常用功能10：賬戶比重結(jié)構(gòu)分析58常用功能11：賬戶增減率分析58常用功能12：賬戶數(shù)據(jù)絕對數(shù)分析59常用功能13：賬戶數(shù)據(jù)比率趨勢分析60常用功能14：異常對應(yīng)科目發(fā)生額分析61常用功能15：輔助核算賬齡分析62常用功能16：指標分析（企業(yè)）64常用功能17：審計計算器6413.疑點憑證、疑點記錄、工作記錄、審計日記、工作底稿的編制（*）6513.1疑點憑證6713.2疑點記錄6713.3工作記錄6813.4審計日記6913.5工作底稿（原審計發(fā)現(xiàn)功能）7113.6形成正文7213.7文本性底稿編制時注意事項7314.批量提交與復(fù)核底稿7514.1批量提交7514.2底稿復(fù)核7614.3底稿復(fù)核時是否可以修改已提交的底稿7615.工作進度查詢7715.審計業(yè)務(wù)會議7816.整理工作底稿，編制征求意見稿（報告初稿）（*）7817.審計報告、征求意見函送達情況7818.審計報告或?qū)徲嫑Q定書7919.審計報告與審計決定書送達情況7920.審計建議書或?qū)徲嬕扑吞幚頃?921.審計建議書或?qū)徲嬕扑吞幚頃瓦_情況7922.審計結(jié)果登記7923.審計臺賬登記8024.審計落實情況8025.歸檔8026.項目關(guān)閉8127.其他注意事項8227.1網(wǎng)絡(luò)與單機同一數(shù)據(jù)庫的應(yīng)用8227.2單位網(wǎng)絡(luò)與現(xiàn)場網(wǎng)絡(luò)的應(yīng)用8227.3單位網(wǎng)絡(luò)與現(xiàn)場單機的應(yīng)用8327.3.1疑點匯總8327.3.2底稿匯總8427.3.3底稿合并8428.本部與審計項目現(xiàn)場應(yīng)用注意事項85［系統(tǒng)安裝與初始化］\\192.168.137.2181.系統(tǒng)第一次安裝1.1SQLserver2000的安裝1）放入SQLserver安裝盤，系統(tǒng)自動顯示下圖，選擇安裝SQLserver2000組件。2）點擊安裝數(shù)據(jù)庫服務(wù)器3）點擊下一步。4）選擇本地計算機，點擊下一步。5）點擊下一步。6）錄入信息，點擊下一步。7）點擊是。8）選擇服務(wù)器和客戶端工具，點擊下一步。9）選擇默認，點擊下一步。10）選擇典型，（建議更改數(shù)據(jù)文件存放路徑）點擊下一步。備注：修改路徑，點擊程序文件旁邊的瀏覽（建議將數(shù)據(jù)庫保存到d盤）11）點擊數(shù)據(jù)文件旁的瀏覽，修改路徑如左圖；改好后如右圖。12）選擇使用本地系統(tǒng)用戶，點擊下一步。13）選擇混合模式，可設(shè)置密碼，點擊下一步。(一定要設(shè)置密碼)14）點擊下一步。15）安裝界面。16）點擊完成。1.2SQLserver2000數(shù)據(jù)庫備份與還原、復(fù)制與附加以下介紹的是兩種SQLserver數(shù)據(jù)庫的備份與還原的方法。具體操作時可以任選一種。適用于更換服務(wù)器或必要的數(shù)據(jù)備份。1.2.1數(shù)據(jù)庫的備份與還原點擊“開始”—>程序—>MicrosoftSQLServer—>企業(yè)管理器—>選擇需要備份的數(shù)據(jù)庫—>點擊“右鍵”—>“所有任務(wù)”—>備份數(shù)據(jù)庫點擊“開始”—>程序—>MicrosoftSQLServer—>企業(yè)管理器—>選擇需要備份的數(shù)據(jù)庫—>點擊“右鍵”—>“所有任務(wù)”—>還原數(shù)據(jù)庫1.2.2數(shù)據(jù)庫的復(fù)制與附加點擊“開始”—>程序—>MicrosoftSQLServer—>服務(wù)管理器—>停止SQLServer服務(wù)—>從SQLServer安裝目錄下將兩個文件，復(fù)制到需要保存的文件夾。注意：如果安裝多個數(shù)據(jù)庫，請注意將全部數(shù)據(jù)庫都備份。點擊“開始”—>程序—>MicrosoftSQLServer—>企業(yè)管理器，具體操作如下圖：1.3SQLserver2005的安裝/卸載1.3.1SQL2005數(shù)據(jù)庫安裝SQLServer2005的安裝光盤共有2，先打開第一，點“服務(wù)器組件、工具、聯(lián)機叢書和示例(C)”此步驟系統(tǒng)配置檢查很重要，14個項目里面如果有1項有錯誤或者警告，整個SQLServer2005都將不正常。點‘高級’設(shè)置安裝路徑由于安裝vs2005時默認安裝了sqlserver2005express所以無法安裝，出現(xiàn)以下畫面。(之前沒有裝過sqlserver2005，一般略過下面的畫面)注：卸載sqlserver2005express后重新安裝(之前有裝過sqlserver2005，照下面的畫面)上面的安裝順利完成后，打開SQLServer2005的安裝光盤的第二，點“僅工具、聯(lián)機叢書和示例(T)”1.3.2SQL2005數(shù)據(jù)庫卸載 1.在卸載數(shù)據(jù)庫之前，把所有有關(guān)SQLserver服務(wù)停止，打開SQL配置管理器 2.在添加或刪除程序中，按照順序刪除以下你所裝有的SQLserver2005組件3.刪除C:\ProgramFiles\MicrosoftSQLServer這整個文件夾（當初安裝路徑下的文件夾）4.刪除注冊表，點擊運行，輸入regedit打開注冊表刪除[HKEY_LOCAL_MACHINE\SOFTWARE\Microsoft\MicrosoftSQLServer]主鍵刪除[HKEY_CURRENT_USER\Software\Microsoft\MicrosoftSQLServer]主鍵把整個文件夾都刪掉，不要手軟。1.4數(shù)據(jù)庫備份與還原打開SQLserver2005數(shù)據(jù)庫運用程序輸入服務(wù)器名稱，登入名和密碼，連接數(shù)據(jù)庫備份還原數(shù)據(jù)庫時的路徑D:\ProgramFiles\MicrosoftSQLServer\MSSQL.1\MSSQL\Backup\如果還原的數(shù)據(jù)庫不在該路徑下，則會報錯（如下圖）1.5AEMS審計直通車的安裝安裝前請檢查SQLserver服務(wù)管理器是否正在運行：任務(wù)欄右下角“”。點擊開始－>所有程序－>MicrosoftSQLserver“”1）將光盤放入光驅(qū)，出現(xiàn)如下圖界面，選擇快速安裝。2）點擊下一步會出現(xiàn)如下圖所示界面：3．點擊下一步會出現(xiàn)如下圖所示界面，指定安裝路徑。默認安裝路徑為系統(tǒng)盤的ProgramFiles。4.點擊下一步選擇安裝組件，默認為全選，如為第一次建議全選，如已有了審計服務(wù)器，則可以只選擇安裝客戶端。5.點擊下一步開始安裝，先安裝程序再安裝數(shù)據(jù)庫，如下圖所示，數(shù)據(jù)庫名默認為JCYAUDIT,安裝完會自動退出。6．安裝數(shù)據(jù)庫再次登錄‘修復(fù)數(shù)據(jù)庫表結(jié)構(gòu)’2.系統(tǒng)初始化2.0第一次登錄一、審計作業(yè)管理系統(tǒng)2.0.1檢查運行環(huán)境1）檢查任務(wù)欄右下角“審計作業(yè)工具應(yīng)用程序服務(wù)器”是否正常運行。2）雙擊桌面“”，第一次登錄時，用系統(tǒng)管理員登錄，打開如下圖，密碼為空。2.0.2加密狗注冊系統(tǒng)工具—系統(tǒng)信息，點擊“重新注冊”即可。二、審計業(yè)務(wù)管理系統(tǒng)打開瀏覽器，在地址框中輸入“”2.1單位體系建立即被審計單位（賬套）建立[角色]系統(tǒng)管理員或有該權(quán)限的其他人員均可[操作流程]1）系統(tǒng)管理—>系統(tǒng)設(shè)置—>單位體系設(shè)置。對已使用過的單位建議不要修改或刪除，可以選擇停用或啟用，勾選“”后，將不再顯示該單位名稱。注：各子公司登錄后直接增加本單位的分公司、項目即可，新增時行業(yè)類型選擇“中國水電”。以十五局為例：2.2審計人才管理即系統(tǒng)操作用戶的管理[角色]系統(tǒng)管理員或有該權(quán)限的其他人員均可[操作流程]1）系統(tǒng)管理—>系統(tǒng)設(shè)置—>審計人才管理。對已使用過的人員建議不要修改或刪除，可以選擇“”，選擇停用后，該用戶將不允許登錄系統(tǒng)。、登錄名、登錄密碼為必填項。系統(tǒng)已初始化的密碼為空。2.3角色或權(quán)限分配即系統(tǒng)操作用戶的管理[角色]系統(tǒng)管理員或有該權(quán)限的其他人員均可[操作流程]系統(tǒng)管理—>系統(tǒng)設(shè)置—>系統(tǒng)角色設(shè)置。選擇左側(cè)的角色名稱，再勾選右側(cè)的相應(yīng)人員，選擇后點“”按鈕即可。對于有人員變動的單位不需要調(diào)整已不在該崗位的人員權(quán)限，只需要在審計人才管理中停用其賬戶即可。2.4工作室整理個性化工作桌面的設(shè)置，個人可根據(jù)自己常用到的功能整理在一起，避免子系統(tǒng)的功能與菜單的查找。3.系統(tǒng)升級3.1服務(wù)器端升級（*）1）升級前請檢查“”是否退出。2）點“開始”—>“程序”—>AEMS審計直通車—>卸載審計直通車，3）把光盤放入光驅(qū)中，運行光盤，點擊“快速安裝”，安裝完成即可。3.2客戶端升級（*）1）點“開始”—>“程序”—>AEMS審計直通車—>卸載審計直通車2）把安裝盤放入光驅(qū)中，運行光盤，點擊“客戶端安裝”，安裝完成即可。3.3數(shù)據(jù)庫升級（*）修復(fù)前建議對數(shù)據(jù)庫進行備份，具體操作過程見［3.4數(shù)據(jù)庫備份與還原、復(fù)制與附加］1）將安裝盤放入光驅(qū)，出現(xiàn)如下圖界面。2）點擊“數(shù)據(jù)庫安裝”，下一步會出現(xiàn)如下圖所示界面：數(shù)據(jù)庫名默認為JCYAUDIT,注意檢查數(shù)據(jù)庫管理員SA是否設(shè)置密碼，如已設(shè)置密碼，請在管理員密碼框中輸入密碼；如果不記得密碼，可以勾選“”。數(shù)據(jù)庫名是否曾命名過，請檢查名稱是否相符；勾選,進行修復(fù)數(shù)據(jù)庫。完成后請關(guān)閉即可。3.4模板升級底稿模板、關(guān)鍵控制點的更新。3.4.1底稿模板[角色]系統(tǒng)管理員或有該權(quán)限的其他人員均可[操作流程]1）模板更新前，請注意檢查現(xiàn)模板庫中有沒有本單位的自定義的模板，如果有請采用“底稿導(dǎo)出到文件”的方式先導(dǎo)出這些模板文件，待模板庫更新后，再采用“文件導(dǎo)入到底稿”的方式導(dǎo)入即可。2）系統(tǒng)管理—>模板定制—>底稿模板定制—>文件—>模板導(dǎo)入—>選擇安裝盤中“Model”的文件夾，選擇“底稿模板[****年**月**日].MB”，點打開即可。3）確認以下設(shè)置，點擊導(dǎo)入即可。3.4.2關(guān)鍵控制點[角色]系統(tǒng)管理員或有該權(quán)限的其他人員均可[操作流程]1）系統(tǒng)管理—>基礎(chǔ)信息—>控制分項與控制點設(shè)置—>導(dǎo)入—>選擇安裝盤中“Model”的文件夾，選擇“關(guān)鍵控制點[****年**月**日].MB”，點打開即可。2）確認以下設(shè)置，點擊導(dǎo)入即可。3）升級后請檢查控制環(huán)節(jié)與控制分項設(shè)置：新增“拼音簡寫”字段，系統(tǒng)自動判斷控制分項的名稱的第一個拼音字母組合在一起，如結(jié)果不符，請手工修改。例如：銀行存款：系統(tǒng)默認為：YXCK，請手工更正為YHCK。3.5菜單升級打開安裝盤，找到并雙擊執(zhí)行，勾選“”，設(shè)置數(shù)據(jù)庫，確定后點“執(zhí)行補丁”即可。4.數(shù)據(jù)庫備份與還原、復(fù)制與附加詳見1.2和1.3［審計業(yè)務(wù)與審計作業(yè)交互］5.年度審計計劃[審計業(yè)務(wù)子系統(tǒng)]計劃管理員[起草計劃]增加，完成后通過發(fā)公告、通知或等方式通知各業(yè)務(wù)科人員；業(yè)務(wù)人員在[計劃瀏覽]核對本科的項目的情況，如結(jié)果不符，請與計劃管理員聯(lián)系，由其統(tǒng)一進行修改；計劃管理員在[起草計劃]或[計劃監(jiān)控]進行計劃信息的修改。如需上報上級部門，選擇“導(dǎo)出”到excel即可。注：請注意定期維護被審計對象的財務(wù)軟件應(yīng)用信息，以方便審計作業(yè)人員使用數(shù)據(jù)接口。集團領(lǐng)導(dǎo)通過[計劃監(jiān)控]查看全部年度審計計劃與計劃執(zhí)行情況。[計劃結(jié)轉(zhuǎn)]計劃管理員對于一些審計項目當前年度無法完成時，可以手動結(jié)轉(zhuǎn)到下年，下年的年度計劃則會自動創(chuàng)建該項目。[審計作業(yè)子系統(tǒng)]同步被審計對象與審計人員。計劃管理員[業(yè)務(wù)管理—>審計項目管理—>同步OA審計人員與單位，在這里如無變化，只需要做一次。]同步年度審計項目列表。計劃管理員[業(yè)務(wù)管理—>審計項目管理—>從管理系統(tǒng)中導(dǎo)入審計項目]，在這里每同步一次就會把計劃的項目刷新過來，同名的不再創(chuàng)建。［網(wǎng)絡(luò)不允許的條件下］：手工錄入計劃與項目。6.審計立項與分工[審計作業(yè)子系統(tǒng)]業(yè)務(wù)科長進行項目立項，[業(yè)務(wù)管理—>審計項目管理—>審計立項]，立項時任命審計組長與分管領(lǐng)導(dǎo)，項目主審。[角色]部門領(lǐng)導(dǎo)、主管、審計人員[操作流程]1）打開業(yè)務(wù)管理—>審計項目管理—>審計建項，選擇年度計劃下的項目名稱或“領(lǐng)導(dǎo)指令書、委托書項目”，點擊立項按鈕，如下圖。填寫完整后保存即可。[注意]立項依據(jù)有兩種：一是根據(jù)年度計劃下的項目立項；二是根據(jù)“”立項。如屬計劃外立項請計劃管理員在“審計業(yè)務(wù)子系統(tǒng)中先修改年度審計計劃”，之后再立項。對已立過項的項目信息需要修改，請點擊“審計項目維護”，操作時請慎重，不要隨意刪除項目，在此正在審計的項目一經(jīng)刪除，所有編制的底稿都會被刪除掉。兩人以的審計小組，可一人擔任審計組長，一人擔任項目主審，分管領(lǐng)導(dǎo)和部門領(lǐng)導(dǎo)可不填。審計目標和備注可填可不填，如果填寫其容自動引入到審計項目實施方案中。審計組長或項目主審登錄項目進行審計分工：[業(yè)務(wù)管理—>審計項目管理—>審計項目分工]，確定控制環(huán)節(jié)，如項目組超過2人，則必須進行分工。[現(xiàn)場審計的應(yīng)用]如果審計組現(xiàn)場審計前，請審計組長登錄局服務(wù)器上的本項目，從[業(yè)務(wù)管理—>審計項目管理—>導(dǎo)出項目數(shù)據(jù)]或[系統(tǒng)工具—>導(dǎo)出項目數(shù)據(jù)]導(dǎo)出即可?，F(xiàn)場完成后請審計組長登錄局服務(wù)器上的本項目，從[業(yè)務(wù)管理—>審計項目管理—>導(dǎo)入項目數(shù)據(jù)]或[系統(tǒng)工具—>導(dǎo)入項目數(shù)據(jù)]即可。導(dǎo)入時請注意系統(tǒng)會自動覆蓋該項目原有的底稿、疑點、發(fā)現(xiàn)。7.審前調(diào)查[審計作業(yè)子系統(tǒng)][角色]審計組成員均可[操作流程]1）打開作業(yè)系統(tǒng)—>審計準備與調(diào)查—>審前調(diào)查，選擇相應(yīng)的調(diào)查表即可。8.審計通知書、審計實施方案[審計作業(yè)子系統(tǒng)]審計組長或主審，登錄[作業(yè)系統(tǒng)—>審計準備與調(diào)查—>打開“審計通知書”]或[底稿管理器—>立項性文件—>打開“審計通知書”]，編輯草稿完成后，下載或另存到本地。審計組長或主審，登錄[業(yè)務(wù)管理—>審計項目管理—>審計項目分工—>“形成實施方案”]或[作業(yè)系統(tǒng)—>審計準備與調(diào)查—>打開“審計實施方案”]或[底稿管理器—>審前準備類文件—>打開“審計實施方案”]，編輯草稿完成后，下載或另存到本地。審計組長或主審，登錄[作業(yè)系統(tǒng)—>底稿管理器—>審前準備類—>打開“審計實施方案”]，編輯草稿完成后，下載或另存到本地。審計組長或主審，登錄[作業(yè)系統(tǒng)—>底稿管理器—>審計報告類—>其他文書—>打開“業(yè)務(wù)科室復(fù)核意見書”]，編輯草稿完成后，下載或另存到本地。審計組長或主審，登錄[作業(yè)系統(tǒng)—>底稿管理器—>審計報告類—>其他文書—>打開“審理部門復(fù)核意見書”]，編輯草稿完成后，下載或另存到本地。[審計業(yè)務(wù)子系統(tǒng)]審計組長或主審，登錄[審計文書—>起草文書]，上傳以上的附件。其他各審批環(huán)節(jié)需要檢查與審核文檔的完整性。9.審計通知書的送達[審計業(yè)務(wù)子系統(tǒng)]審計組成員，登錄[審計執(zhí)行—>文書送登記]，登記文書送達情況.10.數(shù)據(jù)采集與轉(zhuǎn)換[審計作業(yè)子系統(tǒng)]1）通過單位部網(wǎng)絡(luò)直接進行數(shù)據(jù)采集適用圍：審計客戶端有足夠的訪問權(quán)限，可直接訪問財務(wù)服務(wù)器，審計人員可在客戶端直接進行數(shù)據(jù)采集。注：采集時盡量將被審計單位的原始數(shù)據(jù)取回。注：盡量不要直接操作被審計單位的財務(wù)電腦，通過操作指導(dǎo)的方式，由他們操作。2）實例操作通過數(shù)據(jù)采集工具或程序采集。[采集]1）找到ORACLE安裝路徑，例如：F:\oracle\product\10.2.0\client_1\NETWORK\ADMIN2）用記事本打開文件：tnsnames.ora，如下：#tnsnames.oraNetworkConfigurationFile:F:\oracle\product\10.2.0\client_1\network\admin\tnsnames.ora#GeneratedbyOracleconfigurationtools.ORCL=(DESCRIPTION=(ADDRESS=(PROTOCOL=TCP)(HOST=mengbj)(PORT=1521))(CONNECT_DATA=(SERVICE_NAME=orcl)))ORCL103=(DESCRIPTION=(ADDRESS=(PROTOCOL=TCP)(HOST=192.168.1.103)(PORT=1521))(CONNECT_DATA=(SERVICE_NAME=orcl)))3）增加一個連接NC的TNS服務(wù)名稱，例如NC503,容如下：NC503=(DESCRIPTION=(ADDRESS=(PROTOCOL=TCP)(HOST=192.168.1.103)(PORT=1521))(CONNECT_DATA=(SERVICE_NAME=orcl)))其中192.168.1.103為oracle數(shù)據(jù)庫所在的機器的IP,orcl為ORACLE數(shù)據(jù)庫實例名[轉(zhuǎn)換]建立數(shù)據(jù)庫連接，選擇轉(zhuǎn)入單位名稱（賬套名稱）建立數(shù)據(jù)庫連接，選擇轉(zhuǎn)入單位名稱（賬套名稱）11.信息校驗（*）[審計作業(yè)子系統(tǒng)][角色]審計組成員均可[常用功能]科目平衡性校驗、科目連續(xù)性校驗、憑證準確性校驗、科目余額非正確掃描分析[操作流程]1）打開查證分析—>信息校驗常用功能1：科目平衡性校驗用于校驗采集的賬套數(shù)據(jù)期末余額是否平衡，校驗依據(jù)是：資產(chǎn)+成本＝負債+所有者權(quán)益+損益。選擇校驗條件后，點擊“開始校驗”即可，不論是否平衡都給出校驗結(jié)果。常用功能2：科目連續(xù)性校驗用于檢查所選年度賬套的科目期初余額是否與其上年度賬套對應(yīng)科目的期末余額一樣，包括科目方向和余額。本年期初余額與上年期末余額一致，則給出通過校驗的提示。如不一致則生成一科目不連續(xù)列表。不連續(xù)分為四種情況：金額不連續(xù)、科目編碼不連續(xù)、上年無此科目和本年無此科目。且提供了按金額自動匹配功能。注：科目連續(xù)性校驗的前提是把要進行校驗的年度賬套與上年度賬套的數(shù)據(jù)都已采集到本系統(tǒng)。常用功能3：憑證準確性校驗主要用于檢測憑證是否規(guī)，包括憑證的借貸方是否相等；是否存在同借同貸的憑證；是否存在制單和審核為同一人的憑證；借貸方同時存在一樣科目和金額。如不存在上述四種情況，則給出校驗通過的提示，見圖；如存在任何一種不規(guī)情況的憑證，系統(tǒng)會以列表形式將不正確的憑證顯示出來。如想查看某憑證的詳細容，可直接雙擊該憑證所在的行，也可將光標定位到此憑證所在的行，然后點擊表頭的“憑證”即可。注：一般情況財務(wù)軟件都會對上述三種情況作控制，但有些軟件可能控制不嚴密，有可能出現(xiàn)此類情況，所以有必要對憑證的準確性進行校驗。常用功能4：科目余額非正確掃描分析對所選期間科目期末余額的方向進行分析校驗，分析原則為資產(chǎn)類科目期末余額方向默認為借方；負債類科目期末余額方向默認為貸方；損益類科目期末余額結(jié)平，沒有余額。如與以上原則不一致，則認為其期末余額方向為非正常。備注：資產(chǎn)類中累計折舊、減值準備類科目貸方余額為正常；重點關(guān)注損益類科目不為零。行政事業(yè)單位允許年末結(jié)轉(zhuǎn)收支，年中余額為正常。單位編號：選擇需要進行分析的單位。若有登錄項目為所登錄審計項目的被審單位與其下級單位；若沒有登錄項目為全部單位。賬套年度：選擇所要分析的賬套編號。月份：選擇需分析的月份。分析方法：系統(tǒng)提供三種分析方法，可根據(jù)需要任意選擇。12.審計查證與分析（*）[審計作業(yè)子系統(tǒng)][角色]審計組成員均可,各審計作業(yè)人員根據(jù)自己的權(quán)限操作。[常用功能]報表查詢、科目余額表查詢、總賬查詢、明細賬查詢、憑證查詢、絕對數(shù)分析、相對數(shù)分析、發(fā)生額分析、相關(guān)性分析、比重分析、賬齡分析、審計計算器等。[操作流程]打開查證分析—>賬務(wù)查詢、賬務(wù)分析常用功能：報表查詢、科目余額表查詢、總賬查詢、明細賬查詢、憑證查詢、絕對數(shù)分析、相對數(shù)分析、發(fā)生額分析、相關(guān)性分析、比重分析、賬齡分析、審計計算器等。常用功能1：報表查詢用于查詢被審單位的報表數(shù)據(jù)，分為重新計算報表和采集報表兩部分。界面如下圖。單位：選擇被審的單位名稱。時間：選擇要查詢的被審單位的報表時間。重新計算報表：列示的是報表模板定制設(shè)置的符合條件的報表。采集報表：列示的是轉(zhuǎn)換過來的所有報表。對于采集報表會在下方顯示本年度存在采集數(shù)據(jù)的月份。本年度存在采集報表的月份：以紅字列示，表示在該月份存在采集的報表。選擇重新計算的報表如已做過報表數(shù)據(jù)準備或已取過數(shù)，則可直接查詢，否則要先進行取數(shù)，如下圖所示：點擊取數(shù)可進行取數(shù)。如想查詢另一單位或另一期間的報表數(shù)據(jù)，要點擊刷新。取數(shù)后的結(jié)果如下圖：采集報表只能查詢不能進行取數(shù)。常用功能2：科目余額表查詢、用于查詢被審單位的科目余額表。查詢條件設(shè)置界面如下圖所示：發(fā)生金額與期末余額為過濾條件，如在起止金額輸入數(shù)據(jù)則只列示符合條件的數(shù)據(jù)。設(shè)置完查詢條件，確定后即可查詢到科目余額表。。在余額表可穿透到總賬。可以直接點擊標期初余額、本期發(fā)生與期末余額進行排序，點擊一次為順序，再點擊一次為倒序。過濾可以選擇只顯示科目、只顯示欄目和全部顯示，默認為顯示全部。常用功能3：總賬查詢用于查詢被審單位各賬戶的總賬?？傎~按憑證類型匯總列示，也可以查詢外幣與數(shù)量總賬?？颇烤幪枺杭瓤梢凿浫?，也可以點擊選擇。包含科目代號名稱：指在總賬列示出有發(fā)生額的各科目編號與名稱。消除空列：指對沒有數(shù)據(jù)的列不顯示。包含外幣、數(shù)量：當所選科目核算外幣或數(shù)量時，同時列示外幣或數(shù)量賬。合并顯示下級科目賬頁：指分別列示所選科目與其各明細科目的期初、本月合計與本年累計。如下圖所示：能很明確的查詢101科目與其明細科目的數(shù)據(jù)。保存條件：指將現(xiàn)有的查詢條件作為模板保存起來，以方便下次進行一樣的查詢而直接調(diào)用。條件模板：調(diào)用之前保存的查詢條件。注：在總賬雙擊可以穿透到明細賬。多欄賬：既可以查詢下級為欄目的多欄賬，也可以查詢下級為科目的多欄賬，查詢結(jié)果如下圖：常用功能4：明細賬查詢用于查詢被審單位各賬戶的明細賬，明細賬查詢與總賬查詢的區(qū)別是明細賬查詢可以多選幾個科目，查詢結(jié)果是以每憑證列示的，操作是一樣的?？颇烤幪枺嚎梢凿浫胍部蛇x擇。起始科目為必選項，終止科目如不選擇則默認為最后一個科目。設(shè)置好查詢條件點擊即可執(zhí)行查詢的操作。注：在明細賬雙擊可以穿透到憑證。常用功能5：憑證查詢用于查詢采集的被審單位的憑證數(shù)據(jù)。憑證類型：可選項為采集的賬套設(shè)置的憑證類型。憑證日期：選擇所需查詢憑證的日期。憑證編號：錄入所要查詢憑證的編號?？颇烤幪枺轰浫胨樵兛颇康钠鹬咕幪枴Ｖ贿m用于科目編號相連貫的情況。包含科目：用于查詢科目編號不連貫的情況，科目之間用“\”分隔。如欲查詢包括科目101或501的憑證，則在包含科目錄入101\501即可。對應(yīng)科目包含：只有選擇包含科目才有效，包括不限方向、一樣方向和相反方向三個選項。金額：錄入所要查詢憑證分錄的起止金額。不錄入表示查詢圍為所有。憑證摘要：也可以按憑證摘要進行查詢，支持模糊查詢，只需錄入部分即可查詢到包含錄入容的所有記錄。如錄入“備用金”就可將包含“備用金”的所有記錄過濾出來。也可按輔助核算設(shè)置查詢條件，首先選擇輔助核算類型，再選擇科目編號（科目編號是按核算類型過濾出來的），然后選擇核算項目（核算項目又是按科目編號過濾出來的）。注：核算類型確定后，應(yīng)該先選擇科目編號再選擇核算項目。各項查詢條件設(shè)置好后，點擊“確定”即可進行憑證查詢。如圖所示。直接點擊標題借方金額或貸方金額可按金額大小排序，點擊一次為順序，再點擊一次為倒序。重查：快速重查憑證分錄。明細賬：點擊可查詢光標所在行科目與會計期間的明細賬。憑證：點擊顯示的是光標所在行分錄所屬的憑證。雙擊分錄行也可顯示憑證。抽樣：可對憑證進行抽樣，詳細說明見審計工具－抽樣工具。調(diào)整分錄：在集團審計時，需進行借貸分錄調(diào)整時使用。分類匯總：按字段進行匯總，類似excel的分類匯總。常用功能6：輔助核算余額查詢用于查詢被審計單位輔助核算余額的查詢，見圖3.4.2.12-1：圖3.4.2.12-1單位編號：選擇所需查詢的單位編號，系統(tǒng)會給出單位體系供選擇。會計期間：選擇所需要查詢輔助核算余額的會計期間。發(fā)生金額：選擇全部、借方、貸方來過濾所要查詢輔助科目本期發(fā)生，還可通過具體的發(fā)生金額來過濾出相應(yīng)的輔助科目的本期發(fā)生，金額不選則默認全選。期末余額：選擇全部、借方、貸方來過濾所要查詢的輔助科目期末余額，還可通過具體的金額來過濾出相應(yīng)的輔助科目的期末余額，金額不選則默認全選。輔助核算：核算類型的選擇可以過濾出系統(tǒng)中不同的核算類型；科目編號是選擇出系統(tǒng)中含有輔助核算的科目；預(yù)要過濾出具體的核算項目則通過核算項目來過濾，不選則默認為全選。設(shè)置完查詢條件后即可查詢出輔助余額表見圖3.4.2.12-2。常用功能6：輔助核算明細賬用于查詢被審單位設(shè)置輔助核算賬戶的明細賬，輔助明細賬與輔助總賬的區(qū)別也是明細賬是按憑證明細列示的。查詢條件見圖。單位編號：選擇所需查詢的單位編號，系統(tǒng)會給出單位體系供選擇。會計期間：選擇出該審計單位某一會計期間，會計期間可以跨年度。核算類型：選擇需要查詢的核算類型的種類?？颇烤幪枺哼x擇出含有上述核算類型的科目編號。核算項目：選擇需要查詢的輔助核算明細賬的核算項目。設(shè)置好查詢條件，點擊確定即可。見下圖：通過列表的切換可以查詢不同項目的輔助明細賬。常用功能7：賬戶發(fā)生額月度構(gòu)成比率分析科目編號：可選項為末級科目和末級欄目。分析方向：有借、貸可選。設(shè)置好查詢條件點擊確定即可。見圖。查詢結(jié)果是按月列示的。占總發(fā)生額百分比＝月發(fā)生金額/合計金額。平均單筆金額＝月發(fā)生金額/月分錄數(shù)。備注：雙擊可穿透到相應(yīng)的憑證。常用功能8：賬戶使用頻率分析起始、終止科目：只能選擇末級科目和末級欄目?？颇慷噙x不選擇時，可以選擇科目代碼連續(xù)的科目。分析方向：有借、貸兩個選項。科目級次：0代表全部級次，也可根據(jù)自己需要選擇級次?？颇慷噙x：選擇時可以選擇不連續(xù)的科目代碼，進行查詢?？颇考壌危?代表全部級次，也可根據(jù)自己需要選擇級次。設(shè)置完查詢條件確定即可。常用功能9：賬戶相關(guān)性分析分析數(shù)據(jù)：有發(fā)生額和余額兩個選項。分析科目與對比科目為必選項。選擇兩個對比科目，如主營業(yè)務(wù)收入（貸）與主營業(yè)成本（借），事業(yè)收入（貸）與事業(yè)支出（借），應(yīng)收賬款（借）與主營業(yè)務(wù)收入（貸）等。差異率＝（分析科目發(fā)生額-對應(yīng)科目發(fā)生額）/對應(yīng)科目發(fā)生額*100%常用功能10：賬戶比重結(jié)構(gòu)分析賬戶比重結(jié)構(gòu)分析是將選擇的科目在某一個會計期間各科目的絕對金額在所選科目中占的比重。如：“辦公費”占“管理費用”的比重。通過觀察各科目所占比重的合理性是否存在異常。設(shè)置好查詢條件點擊確定即可。所占比重%＝各賬戶數(shù)據(jù)/合計常用功能11：賬戶增減率分析增長率：在此其實起到過濾的作用，可以設(shè)為正負數(shù)，如設(shè)為10%，則表示只需顯示≥10%的數(shù)據(jù)；如設(shè)為-10%，則表示只需顯示≤-10%的數(shù)據(jù)。增減值：即為分析時間與基礎(chǔ)時間的差額基礎(chǔ)時間：某一時間分析時間：需要與基礎(chǔ)時間對比的時間。增減率：錄入0為全部。常用功能12：賬戶數(shù)據(jù)絕對數(shù)分析起止年份一樣即某年歷月絕對數(shù)對比分析是將選擇的科目在某年不同月份的絕對金額排列成行，以觀察其絕對額的變化趨勢。條件：某年的某一些月份。分析數(shù)據(jù)類型：分為四種。見下圖時間設(shè)置：分析年份只能選擇采集的賬務(wù)數(shù)據(jù)的年份。設(shè)置好時間點擊確定即可如圖起止月份一樣即某月歷年絕對數(shù)對比分析是將選擇的科目在不同年度某個具體月份的絕對金額排列成行，以觀察其絕對額的變化趨勢。條件：不同年份的同一個月份。起止年份和起止月份都不一樣即歷年歷月絕對數(shù)對比分析是將選擇的科目在不同年度某個具體月份的絕對金額排列成行，以觀察其絕對額的變化趨勢。條件：一定時間圍，例如：從1998年2月至2002年四月。選擇時間點即任意兩期絕對數(shù)對比分析是將選擇的科目在任意您感興趣的兩個會計期間(例如：本年與上年同期，本月與上月等)的絕對金額排列成行，以觀察其絕對額的變化趨勢。常用功能13：賬戶數(shù)據(jù)比率趨勢分析分析方式有兩種：定基分析、環(huán)比分析。定基分析：是以起始月份的數(shù)據(jù)作為基數(shù)，其他各期與之對比，計算百分比，以觀察各期相對于基數(shù)的變化趨勢。環(huán)比分析：以某一期的數(shù)據(jù)和上期的數(shù)據(jù)進行比較，計算百分比，以觀察每期的增減變化情況。設(shè)置完查詢條件點擊確定即可如圖例如：選定1月到4月為分析日期；“定基分析”則進行：2，3，4月分別與1月比較?！碍h(huán)比分析”則進行：2月與1月比較，3月與2月比較，4月與3月比較。通過觀察其變化趨勢是否存在異常。選定1999-2001年6月為分析日期；“定基分析”則進行：2000，2001年分別與1999年比較。“環(huán)比分析”則進行：2000年與1999年比較，2001年與2000年比較，通過觀察其變化趨勢是否存在異常。起止年份一樣即某年歷月比率趨勢分析。例如：選定2000年1月至9月的數(shù)據(jù)進行比率趨勢分析。起止月份一樣即某月歷年比率趨勢分析。例如：選定2000年、2001年某賬戶在12月的數(shù)據(jù)進行比率趨勢分析。常用功能14：異常對應(yīng)科目發(fā)生額分析用于檢測被審單位是否存在不正常對應(yīng)關(guān)系的憑證。源借方/貸方科目：錄入所要檢測是否存在異常對應(yīng)關(guān)系的科目。異常對應(yīng)借方/貸方科目：錄入與已設(shè)置科目成立異常對應(yīng)關(guān)系的科目?？梢凿浫攵鄺l?？梢酝ㄟ^雙擊（下拉）選擇借貸方向。常用功能15：輔助核算賬齡分析主要用于分析所有進行輔助核算的賬戶的賬齡。分析起止日期：由用戶根據(jù)實際情況錄入。核算類型：可選項為按部門往來核算，單位往來核算，個人往來核算，項目工程核算，燃料核算和其它核算。核算賬戶：根據(jù)所選的核算類型來選擇。分析方向：分為借、貸兩種。分析方法：分為先借先還和后借先還兩種。先借先還：假設(shè)先發(fā)生的業(yè)務(wù)先結(jié)算，以此來計算往來賬戶的賬齡。后借先還：假設(shè)后發(fā)生的業(yè)務(wù)先結(jié)算，以此來計算往來賬戶的賬齡。核算對象：是核算賬戶進行往來輔助核算的明細。賬齡區(qū)間選擇：默認為系統(tǒng)預(yù)設(shè)的區(qū)間。區(qū)間設(shè)置：用于重新設(shè)置賬齡區(qū)間。設(shè)置好查詢條件點擊確定即可。2）保存時底稿時注意：底稿名稱盡量規(guī)，以便查詢底稿分類必填項所屬分項，可根據(jù)自己的需要設(shè)置，如未設(shè)置，則在底稿管理器查詢中不能控制環(huán)和控制分項過濾底稿。審計取證：查賬時可以將當前的余額表、總賬、明細賬、憑證生成審計工作記錄，批量打印交給被審計單位財務(wù)人員簽字確認“與原件相符”。盡量不要直接編制底稿管理器中WORD或EXCEL的審計工作底稿。建議對疑點記錄或發(fā)現(xiàn)記錄詳細編制，即工作底稿數(shù)據(jù)庫記錄格式，以備生成報告時可以自動引用）。常用功能16：指標分析（企業(yè)）變現(xiàn)能力分析、盈利能力分析、資產(chǎn)管理比率分析、負債能力分析、杜邦財務(wù)分析常用功能17：審計計算器審計計算器（F6）：賬務(wù)查詢與Excel底稿編輯過程中均可用到。連加1）對于同一類或相關(guān)的數(shù)據(jù)為相連續(xù)的單元格時2）直接用鼠標選擇數(shù)據(jù)下拉

3）審計計算器可直接計算,得出合計數(shù),即連加；不連加1）對于不連續(xù)的數(shù)據(jù)2）選擇一個單元格的數(shù)據(jù)3）敲空格鍵(空格鍵在此可以作為加號應(yīng)用)4）再選擇另一個單元格的數(shù)據(jù)5）再敲空格鍵6）可以計算得出合計數(shù),即跳加。乘1）選擇被減（乘、除）數(shù)2）敲空格鍵3）再選擇減（乘、除）數(shù)4）再按“-、*、/”即可計算出它們的差（積、商）13.疑點憑證、疑點記錄、工作記錄、審計日記、工作底稿的編制（*）[審計作業(yè)子系統(tǒng)]各審計作業(yè)人員根據(jù)自己的權(quán)限操作。[操作流程]1）打開查證分析—>賬務(wù)查詢、賬務(wù)分析常用功能：報表查詢、科目余額表查詢、總賬查詢、明細賬查詢、憑證查詢、絕對數(shù)分析、相對數(shù)分析、發(fā)生額分析、相關(guān)性分析、比重分析、賬齡分析、審計計算器等。2）保存時底稿時注意：底稿名稱盡量規(guī)，以便查詢底稿分類必填項所屬分項，可根據(jù)自己的需要設(shè)置，如未設(shè)置，則在底稿管理器查詢中不能控制環(huán)和控制分項過濾底稿。審計取證：查賬時可以將當前的余額表、總賬、明細賬、憑證生成審計工作記錄，批量打印交給被審計單位財務(wù)人員簽字確認“與原件相符”。盡量不要直接編制底稿管理器中WORD或EXCEL的審計工作底稿。建議對疑點記錄或發(fā)現(xiàn)記錄詳細編制，即工作底稿數(shù)據(jù)庫記錄格式，以備生成報告時可以自動引用）。13.1疑點憑證憑證查詢時點擊“標記疑點”，形成疑點憑證記錄，有待審查，可以在查證分析—賬務(wù)查詢—疑點憑證查詢—進行查詢，借助于原始憑證。13.2疑點記錄查證分析—>財務(wù)查詢（可按要求對賬套信信息、明細賬、科目余額的查詢操作）；在任何查詢結(jié)果界面，發(fā)現(xiàn)疑問有待求證時，點擊“疑點”按鈕，記錄疑點信息，生成疑點記錄。查詢原始憑證，記錄測試結(jié)果填寫疑點信息查詢原始憑證，記錄測試結(jié)果填寫疑點信息13.3工作記錄查證分析—>所有查詢結(jié)果的界面均有一個“記錄”按鈕，自動將當前的查詢結(jié)果生成一審計工作記錄薄?？纱蛴『笥杀粚徲媶挝缓藢εc蓋章；該模板可以在系統(tǒng)管理—>模板定制—>底稿模板中自定義。保存時注意以下幾個細節(jié)：底稿名稱：盡量規(guī)；底稿分類：選擇正確，以便項目歸檔時不致于歸錯檔案類別；所屬分項：建議必選，它會跟文檔的索引號關(guān)聯(lián)。底稿類型：選擇“工作記錄”索引號創(chuàng)建規(guī)則:當前操作用戶英文拼寫（規(guī)則：甘納新，GANNX）-所屬分項英文拼寫-底稿分類號（如為多級，系統(tǒng)只取一級編號）+4位流水號。如上圖：GANNX-JFZC-Z0001.當同一個項目中有多個審計人員編制時，每人+所屬分項與流水號都從0001開始。13.4審計日記審計日記的操作方法：已記錄的審計日記，可通過的“審計日記”打開，不需要的審計日記容可以通過刪除功能完成。1）左側(cè)為日期列表，主要按人員與日期順序排列；2）右側(cè)為當前人員與日期的日記容。3）審計日記生成方法編制審計日記有三種方法：方法一、打開作業(yè)系統(tǒng)或綜合查詢文件下拉菜單的審計日記，打開如上圖；點擊左側(cè)“新增”按鈕，生成當前人員與日期，再點擊審計日記菜單欄上的“新增”按鈕，出現(xiàn)如下圖，填寫相關(guān)審計日記屬性，點擊確定即可。保存時注意以下幾個細節(jié)：底稿名稱：盡量規(guī)；底稿分類：選擇正確，以便項目歸檔時不致于歸錯檔案類別；所屬分項：非必填項底稿類型：必須選擇“審計日記”索引號創(chuàng)建規(guī)則:保存時索引號自動創(chuàng)建：登錄名-R4位流水號。13.5工作底稿（原審計發(fā)現(xiàn)功能）主要是為了方便在編制報告時，可以引用工作底稿的容。當該工作底稿編輯完成后通過“形成正文”功能，形成正式的WORD格式的工作底稿，以便復(fù)核、打印、歸檔。審計實施—工作底稿，選擇控制分項，點擊新增按鈕，錄入工作底稿卡片屬性，點擊確定即可。13.6形成正文作業(yè)系統(tǒng)審計實施—>工作底稿如需生成WORD格式文檔，勾選某一審計事項，點擊“形成正文”按鈕，即可生成下圖。保存時注意以下幾個細節(jié)：底稿名稱：盡量規(guī)；底稿分類：選擇正確，以便項目歸檔時不致于歸錯檔案類別；所屬分項：建議必填項底稿類型：必須選擇“工作底稿”索引號創(chuàng)建規(guī)則:保存時索引號自動創(chuàng)建：登錄名-所屬分項拼音簡寫-D4位流水號。13.7文本性底稿編制時注意事項1）底稿名稱、底稿分類、底稿類型底稿名稱：指在底稿管理器中顯示的名稱，并非底稿中的名稱，類似于windows中的文件名；底稿名稱應(yīng)能充分表示底稿容，這樣方便以后對底稿的查看，一般情況下，建議底稿名稱中包含單位、時間、事項、類型，如“XX單位2005年現(xiàn)金支付最大十筆憑證”底稿分類：底稿分類是為了以后查詢時方便而設(shè)置的一個條件，一般情況下按照階段或數(shù)據(jù)類型進行劃分，關(guān)鍵在于區(qū)分證據(jù)性底稿與結(jié)論性工作底稿，因為信息化中的底稿概念已經(jīng)不只是手工上指的工作底稿；底稿類型：主要分word與excel，根據(jù)需要選擇即可，一般情況下，需要文字描述、插入取證照片時用word底稿，所以建議結(jié)論性工作底稿用word底稿；需要進行數(shù)據(jù)分析、計算的，用excel底稿。2）打開底稿通過“作業(yè)系統(tǒng)－底稿管理”，為方便查找底稿，底稿管理器中提供了排序與搜索功能，可通過點擊各列頭來排序；常用的方法是點擊編制日期進行日期的倒序查詢，顯示的最上方為最近編輯過的底稿。3）底稿編輯底稿編輯時，基本上按照word、excel的操作方法。4）底稿、引用法規(guī)、插入變量底稿：當前底稿需要附件時，可通過底稿功能來完成，前提是底稿附件必須同樣做為底稿。引用法規(guī)：當前底稿中需要引用法規(guī)庫的法規(guī)時，可通過引用法規(guī)功能來完成，引用法規(guī)時可引用部分或整個法規(guī)。插入變量：底稿中的常用變量，如編制人、編制日期、審計項目、被審單位等可通過插入變量功能來完成，插入變量后，當?shù)赘灞４鏁r，變量會自動取值。5）底稿保存、提交、退回、復(fù)核底稿保存：當前編輯的底稿保存時，excel底稿可直接點擊保存按鈕，word底稿必須點擊工具條上的“保存”按鈕；底稿保存后可在底稿管理器中再次打開進行編輯。保存底稿的技巧：在綜合查詢中形成底稿后，保存時，程序會將光標所在的單元格的值取出做為底稿名稱的默認值，所以，點擊保存前，將光標停留在適當?shù)奈恢每梢詼p少底稿名稱的修改。提交：底稿編輯完成后，需要提交組長復(fù)核時，可通過點擊“提交”按鈕，底稿提交后，底稿編制人無法進行底稿修改，需要修改時必須由小組長或組長進行“退回”后，方可進行修改。退回：小組長或組長對已經(jīng)提交的底稿進行復(fù)核，發(fā)現(xiàn)底稿容需要修改時，可點擊“退回”按鈕，將底稿退回給底稿編輯人進行修改。復(fù)核：小組長或級長對已經(jīng)提交的底稿進行復(fù)核，發(fā)現(xiàn)底稿容準確，不需進行修改時，可點擊“復(fù)核”按鈕，底稿狀態(tài)變?yōu)橐褟?fù)核；已復(fù)核的底稿需要修改時，可通過“退回”功能實現(xiàn)。注：已提交、已復(fù)核的底稿不可修改；已提交、已復(fù)核的底稿需要修改時可通過退回功能，將底入狀態(tài)改為退回；進行底稿復(fù)核時，必須先將底稿提交；已復(fù)核的底稿可以進行再復(fù)核，也可以進行退回；14.批量提交與復(fù)核底稿[審計作業(yè)子系統(tǒng)]14.1批量提交[角色]審計組成員均可[操作流程]作業(yè)系統(tǒng)—>審計實施—>提交底稿，選擇需要提交的底稿（黑色為編制狀態(tài)待提交的底稿），點擊“提交底稿”按鈕即可對個人編制的底稿進行一個或多個提交。14.2底稿復(fù)核[角色]審計組成員均可[操作流程]作業(yè)系統(tǒng)—>審計實施—>底稿復(fù)核，選擇需要提交的底稿（綠色為提交狀態(tài)待復(fù)核的底稿），選擇一底稿，點擊“復(fù)核底稿”按鈕即可對已提交的底稿進行復(fù)核。復(fù)核時不能進行批量，只能單完成。14.3底稿復(fù)核時是否可以修改已提交的底稿系統(tǒng)工具—>個性參數(shù)設(shè)置。15.工作進度查詢自動按當前項目的分工情況進行統(tǒng)計每人的底稿完成情況。15.審計業(yè)務(wù)會議[審計作業(yè)子系統(tǒng)]審計組長將當前項目的審計發(fā)現(xiàn)生成一底稿，作為業(yè)務(wù)會議議題提交到領(lǐng)導(dǎo)處。編制完成后，下載或另存到本地。[審計業(yè)務(wù)子系統(tǒng)]審計組長或主審，登錄[審計文書—>審計業(yè)務(wù)會議]，上傳以上的附件。其他各審批環(huán)節(jié)需要檢查與審核文檔的完整性。16.整理工作底稿，編制征求意見稿（報告初稿）（*）[角色]審計組成員均可[操作流程]底稿管理器—>查看底稿的編制人、復(fù)核情況、索引號、底稿的分類等，以方便后面的歸檔。[審計作業(yè)子系統(tǒng)]審計組長或主審，登錄[作業(yè)系統(tǒng)—>底稿管理器—>審計報告類—>打開“征求意見稿”或“審計報告模板”]或[作業(yè)系統(tǒng)—>審計終結(jié)—>征求意見稿或“審計報告”]，編輯草稿完成后，下載或另存到本地。[審計業(yè)務(wù)子系統(tǒng)]審計組長或主審，登錄[審計文書—>起草文書]，上傳以上的附件。其他各審批環(huán)節(jié)需要檢查與審核文檔的完整性。17.審計報告、征求意見函送達情況[審計業(yè)務(wù)子系統(tǒng)]審計組成員，登錄[審計執(zhí)行—>文書送登記]，登記文書送達情況.18.審計報告或?qū)徲嫑Q定書[審計業(yè)務(wù)子系統(tǒng)]審計組長或主審，登錄[審計文書—>起草文書]，上傳已起草后的審計報告和審計決定書。其他各審批環(huán)節(jié)需要檢查與審核文檔的完整性。19.審計報告與審計決定書送達情況[審計業(yè)務(wù)子系統(tǒng)]審計組成員，登錄[審計執(zhí)行—>