費(fèi)用報(bào)銷四大原則

費(fèi)用報(bào)銷四大原則對(duì)必須采用增值稅發(fā)票，特種行業(yè)專用發(fā)票（如廣告費(fèi)發(fā)票）作支出，提交報(bào)銷的票證必須符合相應(yīng)要求。凡非正常業(yè)務(wù)往來(lái)的原始憑證（如：服裝、運(yùn)動(dòng)、器械、生活用品等）不能報(bào)銷。屬于交際費(fèi)支出范圍的禮品支出，必須按交際費(fèi)的報(bào)銷規(guī)定經(jīng)嚴(yán)格審查后，才能報(bào)銷。外來(lái)空白發(fā)票或用空白發(fā)票自己填寫的原始票據(jù)，不能報(bào)銷。取得的住宿費(fèi)發(fā)票必須寫清楚房間號(hào)及住宿時(shí)間，不得漏項(xiàng)，并且由員工在發(fā)票上注明。對(duì)于特快專遞費(fèi)用，除需要正規(guī)的發(fā)票外還需附上郵寄明細(xì)單，方可報(bào)銷。3、交通費(fèi)差旅費(fèi)報(bào)銷規(guī)定總經(jīng)理，實(shí)報(bào)實(shí)銷。但要盡可能做到在情況允許的情況下節(jié)省開支。出差時(shí)，往返機(jī)場(chǎng)、火車站出租車票可報(bào)銷。員工因工作需要，由公司安排加班至晚上9點(diǎn)后發(fā)生的出租車費(fèi)可以報(bào)銷。加班范圍包括加班完成公司指派的工作、加班培訓(xùn)、公司會(huì)議和部門會(huì)議。加班至晚上9點(diǎn)以前的出租車費(fèi)一律不準(zhǔn)報(bào)銷。其它特殊情況下，由于工作需要必須乘出租車的，經(jīng)過總經(jīng)理簽字認(rèn)可后才能報(bào)銷。出差期間雜費(fèi)，按每天30元報(bào)銷。住宿費(fèi)報(bào)銷，實(shí)際支出低于限額標(biāo)準(zhǔn)的實(shí)報(bào)實(shí)銷，實(shí)際支出超過標(biāo)準(zhǔn)部分由員工個(gè)人負(fù)擔(dān)。（由公司統(tǒng)一安排住宿的除外）4、 交際費(fèi)的審批報(bào)銷交際費(fèi)包括：餐費(fèi)、飲料娛樂費(fèi)、煙酒禮品等。部門交際費(fèi)原則上不報(bào)銷，特殊情況需事先報(bào)經(jīng)主管總經(jīng)理批準(zhǔn)。未事先申請(qǐng)所發(fā)生的交際費(fèi)不予報(bào)銷。5、 辦公費(fèi)的報(bào)銷規(guī)定辦公用品由行政部統(tǒng)一采購(gòu)，其他部門不得私自購(gòu)買辦公用品;辦公用品款報(bào)銷時(shí)由經(jīng)辦人填制支出憑單，后附辦公用品管理員填制的相應(yīng)的入庫(kù)單，并經(jīng)總經(jīng)理批示后財(cái)務(wù)部才予以報(bào)銷；報(bào)帳單后應(yīng)附有總經(jīng)理簽字的采購(gòu)申請(qǐng)單。6、 外購(gòu)商品的報(bào)銷規(guī)定所有外購(gòu)商品均需通過行政部進(jìn)行集中采購(gòu)，其它任何個(gè)人不得經(jīng)手此報(bào)銷；所有外購(gòu)商品均需有公司總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)。五、 公司資產(chǎn)購(gòu)置支出規(guī)定1、 公司固定資產(chǎn)購(gòu)置應(yīng)根據(jù)預(yù)算進(jìn)行購(gòu)置，固定資產(chǎn)購(gòu)置由專人負(fù)責(zé)。2、 由公司集中采購(gòu)的設(shè)備（如筆記本電腦）固定資產(chǎn)購(gòu)置專員應(yīng)將購(gòu)置數(shù)量和配置情況及詢價(jià)報(bào)告上報(bào)總部，由總部批準(zhǔn)后方可采購(gòu)；3、 購(gòu)置固定資產(chǎn)請(qǐng)款時(shí)須由經(jīng)辦人填寫《借條》經(jīng)總經(jīng)理審批后再到財(cái)務(wù)部辦理財(cái)務(wù)手續(xù)，發(fā)票上由驗(yàn)收人簽字驗(yàn)收，并注明使用部門或使用人，明確保管責(zé)任；六、 借款辦理規(guī)定1、 原則上省內(nèi)出差不允許借支；長(zhǎng)期出差時(shí)借款不得超過本人月工資標(biāo)準(zhǔn)；2、 員工在出差返回后或費(fèi)用發(fā)生后，應(yīng)于最近的報(bào)帳日到財(cái)務(wù)部及時(shí)辦理報(bào)銷并歸還剩余借款；返回后超過一周不沖借款的，每人每次給予50元罰款；3、 因特殊原因須較長(zhǎng)時(shí)間持有借款的，須事先經(jīng)總經(jīng)理同意后，才予以借支；4、 財(cái)務(wù)部門應(yīng)嚴(yán)格按照對(duì)前次借款未歸還員工不得發(fā)放新借款的原則來(lái)控制借款被濫用的可能性5、 每至年末，任何員工均不得有未沖的個(gè)人暫支款項(xiàng)。七、附相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)1、 住宿費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)2、 差旅費(fèi)乘坐標(biāo)準(zhǔn)：3、 出差標(biāo)準(zhǔn)：凡參加集團(tuán)或大區(qū)組織等組織的內(nèi)部培訓(xùn)或會(huì)議以及帶客戶參觀的，如公司沒有特殊要求，食宿標(biāo)準(zhǔn)依照公議規(guī)定執(zhí)行，無(wú)出差補(bǔ)助。在外出差超過1天的，按10元/日給予出差補(bǔ)助和30元/日（同上述3④）給予報(bào)銷雜費(fèi)，同時(shí)不再享受公司的午餐費(fèi)；當(dāng)天往返無(wú)出差補(bǔ)助。（凡報(bào)銷出差補(bǔ)助及雜費(fèi)的員工，在報(bào)賬單拿到財(cái)務(wù)簽字之前一定要先由人力資源部簽字）凡出差之人員必須事前填寫出差申請(qǐng)單并經(jīng)其上級(jí)主管批準(zhǔn)（最低簽至部門經(jīng)理級(jí)），待出差結(jié)束后附于差旅費(fèi)報(bào)銷單后一同報(bào)帳。4、 簽字規(guī)定所有部門經(jīng)理的報(bào)銷都要總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)；所有的專項(xiàng)費(fèi)用都要總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)。制定部門：財(cái)務(wù)部批準(zhǔn)簽發(fā)：簽發(fā)日期：20XX年-10-01XX公司財(cái)務(wù)費(fèi)用報(bào)銷制度XX公司財(cái)務(wù)費(fèi)用報(bào)銷制度為了加強(qiáng)公司財(cái)務(wù)管理的工作，完善公司的報(bào)銷程序及規(guī)定，合理控制公司經(jīng)營(yíng)費(fèi)用，根據(jù)國(guó)家有關(guān)財(cái)務(wù)法規(guī)的規(guī)定及公司對(duì)財(cái)務(wù)規(guī)章制度的要求，制定本制度。1、總則第一條費(fèi)用審批及報(bào)銷流程。各項(xiàng)費(fèi)用開支，必須經(jīng)部門經(jīng)理以上人員和財(cái)務(wù)審核后，報(bào)總經(jīng)理（分管副總經(jīng)理，以下同）批準(zhǔn)，并按以下具體各項(xiàng)費(fèi)用的報(bào)銷流程辦理：第二條費(fèi)用的報(bào)銷期限?，F(xiàn)金日常費(fèi)用報(bào)銷（用于零星購(gòu)物或支付零星費(fèi)用）：每周由各部門、各分公司交由財(cái)務(wù)部門審核，每周星期二或星期五兩天由總經(jīng)理審批辦理報(bào)銷手續(xù)，其余時(shí)間不予報(bào)銷。差旅費(fèi)報(bào)銷：所有人員的差旅費(fèi)報(bào)銷填制統(tǒng)一的“差旅費(fèi)報(bào)銷單”。公司員工出差回來(lái)后一周內(nèi)報(bào)銷，外地人員于每月5日前連同上月報(bào)銷單據(jù)（以開票日期為準(zhǔn)，日期范圍為上月1日至月末）交回總部核銷。每次核銷都必須附“差旅費(fèi)報(bào)銷單”以及“出差申請(qǐng)報(bào)告”，每周只允許報(bào)銷一次（除特殊情況外），差旅費(fèi)用報(bào)銷不得跨月；未能按時(shí)將報(bào)銷單據(jù)交回總部，則報(bào)銷費(fèi)用累計(jì)到下月，并接受當(dāng)月的費(fèi)用指標(biāo)考核，若超過當(dāng)月二十日上交，則不予報(bào)銷。第三條通信補(bǔ)助、市內(nèi)交通費(fèi)報(bào)銷實(shí)行實(shí)報(bào)實(shí)銷及限額報(bào)銷制。按照級(jí)別規(guī)定的限額報(bào)銷，不足限額的按照實(shí)際發(fā)生費(fèi)用報(bào)銷。第四條原始憑證有效性的規(guī)定：（1）經(jīng)辦人員在費(fèi)用支出時(shí)，應(yīng)取得真實(shí)合法的原始憑證。以下憑證視為合法憑證，準(zhǔn)予報(bào)銷：稅務(wù)機(jī)關(guān)批準(zhǔn)的帶防偽水印底紋和全國(guó)統(tǒng)一發(fā)票監(jiān)制章的稅務(wù)財(cái)政機(jī)關(guān)批準(zhǔn)并統(tǒng)一監(jiān)制的行政事業(yè)性收據(jù)；郵政、銀行、鐵路系統(tǒng)的各類帶印戳的收據(jù)、支出證明單；（2） 經(jīng)辦人員取得的合法憑證時(shí)，應(yīng)按要求規(guī)范填寫，否則，視為無(wú)效憑證，不予報(bào)銷。（3） 經(jīng)辦人取得報(bào)銷憑證時(shí)，憑證內(nèi)容應(yīng)填寫完整；住宿發(fā)票填明起止日期及天數(shù)，否則不予報(bào)銷（除特殊情況外）。（4） 經(jīng)辦人報(bào)銷支出費(fèi)用時(shí)，報(bào)銷內(nèi)容應(yīng)符合報(bào)銷憑證的使用范圍及性質(zhì)。第五條本制度適用對(duì)象為公司全體人員。2、各項(xiàng)費(fèi)用的報(bào)銷制度2.1借款報(bào)銷及審批制度第六條公司員工因公出差借款或報(bào)銷，應(yīng)據(jù)實(shí)認(rèn)真填寫借款單，由各部門經(jīng)理審簽，總經(jīng)理確認(rèn)以后，報(bào)公司財(cái)務(wù)部門審核。借款清帳聯(lián)在報(bào)銷完畢后退還給借款人。第七條員工出差預(yù)借差旅費(fèi)應(yīng)填寫“借款單”，并注明借款事由，按規(guī)定程序?qū)徟?，到?cái)務(wù)部門預(yù)借差旅費(fèi)。第八條借款人須在公務(wù)完畢后7個(gè)工作日內(nèi)到財(cái)務(wù)部結(jié)清借款，前款不清后款不予辦理借款手續(xù)。每年12月31日前，除12月下旬借支的款項(xiàng)外其余所有個(gè)人借支的備用金都必須結(jié)清歸還，逾期不還的，一次或分次從工資中扣回。2.2公司內(nèi)部采購(gòu)報(bào)銷制度第九條公司各部門應(yīng)該對(duì)需要的物資定期編寫采購(gòu)計(jì)劃，由分管行政的負(fù)責(zé)人組織采購(gòu)。采購(gòu)發(fā)生的費(fèi)用按照正式發(fā)票上顯示的金額實(shí)報(bào)實(shí)銷（采購(gòu)金額超過*****兀的需要簽訂采購(gòu)合同）。第十條公司各部門對(duì)于急需的物資，由各分公司負(fù)責(zé)人向公司材料部門提供物資需求申請(qǐng)函，由系統(tǒng)負(fù)責(zé)人根據(jù)公司倉(cāng)庫(kù)內(nèi)相關(guān)物資的儲(chǔ)備情況決定，待各分公司返還收到物資的回執(zhí)單后，由材料部門相關(guān)負(fù)責(zé)人持申請(qǐng)函、回執(zhí)單及相關(guān)費(fèi)用的正式發(fā)票依據(jù)報(bào)銷的程序進(jìn)行報(bào)銷。第十一條采取預(yù)付款方式的采購(gòu)物資，由采購(gòu)人員憑《采購(gòu)合同》或供應(yīng)商提供的報(bào)價(jià)單，填寫《借款單》，經(jīng)財(cái)務(wù)部經(jīng)理審核、總經(jīng)理批準(zhǔn)后辦理預(yù)付款手續(xù)。第十二條采購(gòu)人員在報(bào)銷時(shí)，需由主管部門經(jīng)理審核，經(jīng)手人將手續(xù)齊全的“報(bào)銷單”及物資入庫(kù)單交財(cái)務(wù)部主管會(huì)計(jì)審核并進(jìn)行賬務(wù)處理，沖銷預(yù)付款項(xiàng)，并開具收據(jù)。第十三條采取除預(yù)付款方式之外的方式付款的采購(gòu)物資，在采購(gòu)物資到公司入庫(kù)后，由采購(gòu)人員憑《采購(gòu)合同》或供應(yīng)商報(bào)價(jià)單、《物資入庫(kù)驗(yàn)收單》以及購(gòu)貨發(fā)票，交由財(cái)務(wù)部經(jīng)理審核，總經(jīng)理批準(zhǔn)后辦理報(bào)銷付款手續(xù)。第十四條同城采購(gòu)要求采購(gòu)人員自借款日起十個(gè)工作日內(nèi)報(bào)銷;異地采購(gòu)要求自借款日起十五個(gè)工作日內(nèi)報(bào)銷。第十五條采購(gòu)發(fā)生的運(yùn)費(fèi)，由經(jīng)手人填寫報(bào)銷單，部門經(jīng)理審核，財(cái)務(wù)部門主管會(huì)計(jì)審核后，實(shí)報(bào)實(shí)銷。第十六條公司資產(chǎn)及低值易耗品原則上采購(gòu)由總經(jīng)辦負(fù)責(zé)，工作中所需辦公用品原則上向總經(jīng)辦領(lǐng)用并進(jìn)行內(nèi)部結(jié)算。若遇特殊情況，部門要求自行購(gòu)置，據(jù)實(shí)報(bào)銷。資產(chǎn)采購(gòu)管理參照公司財(cái)產(chǎn)管理制度執(zhí)行。（附表二）2.3員工出差費(fèi)用報(bào)銷制度第十六條本制度所指出差是指公司員工受公司主管負(fù)責(zé)人派遣在公司辦公所在地城市以外的地區(qū)履行公務(wù)。出差員工根據(jù)本制度的規(guī)定享受相應(yīng)標(biāo)準(zhǔn)的住宿補(bǔ)貼、伙食補(bǔ)貼和交通補(bǔ)貼；在公司辦公所在地城市市內(nèi)履行公務(wù)不享受出差補(bǔ)貼、伙食補(bǔ)貼和交通補(bǔ)貼。第十七條員工出差分為“長(zhǎng)途”和“短途”兩種，即三天往返的為“短途”，出差時(shí)間在三天以上的為“長(zhǎng)途”。第十八條公司各部門應(yīng)嚴(yán)格控制出差人數(shù)，并考慮其完成任務(wù)的期限，確定合理出差日期，逾期出差應(yīng)向上一級(jí)主管負(fù)責(zé)人報(bào)告，對(duì)因公出差人員，按相應(yīng)標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷出差費(fèi)用。第十九條公司員工出差應(yīng)嚴(yán)格履行報(bào)批手續(xù)，并且必須填寫《出差審批表》（見附件一），未經(jīng)批準(zhǔn)不得自行出差，自行出差或因私出差所發(fā)生的旅差費(fèi)均由其本人自行承擔(dān)，公司不予報(bào)銷。第二十條員工出差地點(diǎn)分為I類地區(qū)、II類地區(qū)，其中I類地區(qū)包括經(jīng)濟(jì)特區(qū)、北京、上海、天津、南京、廣州及其他省會(huì)城市；II類地區(qū)是除I類地區(qū)以外的城市。第二^一條員工出差乘坐交通工具時(shí)，公司總經(jīng)理及副總經(jīng)理可以乘坐飛機(jī)、軟臥；部門經(jīng)理級(jí)別可以乘坐軟臥、硬臥，如有特殊情況必須乘坐飛機(jī)時(shí)必須由總經(jīng)理審批；一般員工出差可以乘坐硬臥、硬座，如必須乘坐飛機(jī)時(shí)需要有部門主管及總經(jīng)理審批。第二十二條總經(jīng)理及副總經(jīng)理的出差費(fèi)用實(shí)行實(shí)報(bào)實(shí)銷制度，其他員工的出差補(bǔ)貼實(shí)行全額包干制，具體包干標(biāo)準(zhǔn)見下表（元/日）：管理人員的出差補(bǔ)貼：操作層員工的出差補(bǔ)貼第二十三條操作層員工與管理層員工一起出差時(shí)，由帶班管理人員控制各項(xiàng)開銷，不得超過按照人員的出差補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)，費(fèi)用報(bào)銷時(shí)憑發(fā)票報(bào)銷。第二十四條報(bào)銷憑據(jù)必須是出差地實(shí)際發(fā)生的票據(jù)，費(fèi)用包干部分憑發(fā)票報(bào)銷（發(fā)票金額大于費(fèi)用包干標(biāo)準(zhǔn)的按標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷，發(fā)票金額小于費(fèi)用包干標(biāo)準(zhǔn)的按實(shí)際金額報(bào)銷）。第二十五條出差天數(shù)以出發(fā)之日（含）起至回城之日（含）止；住宿補(bǔ)貼按實(shí)際住宿天數(shù)計(jì)算。第二十六條司機(jī)帶車出差且當(dāng)天不能返回的，實(shí)行每天住宿、生活補(bǔ)貼包干，不享受交通補(bǔ)貼，標(biāo)準(zhǔn)參見操作層員工的出差補(bǔ)貼。2.4員工探親費(fèi)用報(bào)銷制度第二十七條職工按照規(guī)定探親，一律憑辦公室批準(zhǔn)的探親申請(qǐng)表（見附件二）。探親結(jié)束后，可以于探親假休完回公司報(bào)到的五日之內(nèi)，到人事部相關(guān)負(fù)責(zé)人處填寫《探親報(bào)銷單》，人事專員、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)審批后可以實(shí)報(bào)實(shí)銷。第二十八條探親路途交通工具的乘坐標(biāo)準(zhǔn)，請(qǐng)參考第二十條相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。2.5員工本市交通費(fèi)用報(bào)銷制度第二十九條凡市內(nèi)辦理公務(wù)的業(yè)務(wù)經(jīng)理及以下人員，特殊情況下需要乘坐出租車的，事先必須取得部門經(jīng)理的批準(zhǔn)，實(shí)行實(shí)報(bào)實(shí)銷。第三十條所有因公報(bào)銷出租車費(fèi)用的員工，必須在出租車票背面注明往返地點(diǎn)及用車事由。第三十一條員工需要坐公交車上下班的，需向部門經(jīng)理說(shuō)明情況，部門經(jīng)理確定報(bào)銷限額，并上報(bào)總經(jīng)辦批準(zhǔn)以后，給予定期報(bào)銷。2.6員工通信費(fèi)用報(bào)銷制度第三十二條因公發(fā)生的通信費(fèi)用的報(bào)銷實(shí)行限額實(shí)報(bào)實(shí)銷制度。公司領(lǐng)導(dǎo)的通信費(fèi)用實(shí)行實(shí)報(bào)實(shí)銷制；部門經(jīng)理通信費(fèi)用最高限額是每個(gè)月300元；其它管理人員的報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)由部門或分公司經(jīng)理根據(jù)員工工作的實(shí)際需要確定，總經(jīng)理批準(zhǔn)后，報(bào)總經(jīng)辦備檔留存實(shí)施。如果因公超出最高限額的報(bào)銷，需要寫出書面報(bào)告，交由總經(jīng)理審批。第三十三條報(bào)銷人員在實(shí)際報(bào)銷時(shí)，需要向財(cái)務(wù)部提交正規(guī)的通信費(fèi)繳費(fèi)發(fā)票。第三十四條各部門要嚴(yán)格控制辦公室電話的使用情況，員工除了因公業(yè)務(wù)需要之外，不得使用公司電話另作他用。2.7公司業(yè)務(wù)招待費(fèi)用報(bào)銷制度第三十五條各部門人員因公接待外單位人員，需要到外面宴請(qǐng)的，須事先取得部門經(jīng)理、系統(tǒng)負(fù)責(zé)人同意，否則不予報(bào)銷。部門需安排接待工作餐的，須經(jīng)部門經(jīng)理、分管財(cái)務(wù)的副總經(jīng)理批準(zhǔn)，記入部門招待費(fèi)。第三十六條各部門人員因公出差確需應(yīng)酬的，須事前電話請(qǐng)示部門經(jīng)理同意，限額接待。第三十七條招待費(fèi)發(fā)票日期欄必須填寫清楚并說(shuō)明招待事由。2.8其他福利費(fèi)用報(bào)銷制度第三十八條公司從外地招聘的應(yīng)屆大學(xué)生，自到公司報(bào)道之日起，5日內(nèi)憑有效票據(jù)報(bào)銷路費(fèi)及行李托運(yùn)費(fèi)。路費(fèi)報(bào)銷參考普通員工出差的相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。第三十九條其他衛(wèi)生費(fèi)、住房費(fèi)等福利費(fèi)用的報(bào)銷參照中建一局集團(tuán)建設(shè)發(fā)展有限公司的相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。3、 附則第四十條本辦法中未做出規(guī)定的，按照公司的有關(guān)規(guī)定辦理。第四十一條本辦法由財(cái)務(wù)部及總經(jīng)理辦公室制定并負(fù)責(zé)解釋。第四十二條本辦法自20XX年9月1日起執(zhí)行。附表一：出差申請(qǐng)表附件二：公司財(cái)產(chǎn)申購(gòu)單附表二：公司財(cái)產(chǎn)管理規(guī)定目的為有效管理本公司的固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)和可重復(fù)使用的物品，特制定本管理規(guī)定。2.適用范圍適用本公司及下屬子公司。3.定義公司財(cái)產(chǎn)——包括固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)和低值易耗品。固定資產(chǎn)是指單位價(jià)值在兩仟元以上，使用年限超過一年的房屋、汽車、設(shè)備、工器具等；無(wú)形資產(chǎn)是指專利和非專利權(quán)、商標(biāo)權(quán)、著作權(quán)等知識(shí)產(chǎn)權(quán)、土地使用權(quán)；低值易耗品是指除固定資產(chǎn)以外，能重復(fù)使用基本保持物體原狀的物品。職責(zé)使用單位經(jīng)辦人——提出公司財(cái)產(chǎn)購(gòu)置申請(qǐng)，建議供應(yīng)商。使用單位財(cái)產(chǎn)負(fù)責(zé)人——負(fù)責(zé)本部門財(cái)產(chǎn)的實(shí)物管理，包括建立財(cái)產(chǎn)臺(tái)賬、辦理財(cái)產(chǎn)變動(dòng)手續(xù)等。使用單位負(fù)責(zé)人——審核固定資產(chǎn)和無(wú)形資產(chǎn)購(gòu)置申請(qǐng)、批準(zhǔn)低值易耗品購(gòu)置申請(qǐng)?？偨?jīng)理——批準(zhǔn)固定資產(chǎn)和無(wú)形資產(chǎn)購(gòu)置申請(qǐng)；批準(zhǔn)公司財(cái)產(chǎn)購(gòu)置價(jià)格。4.5.公司采購(gòu)主管——負(fù)責(zé)財(cái)產(chǎn)購(gòu)置價(jià)格比價(jià)和招標(biāo)、承辦采購(gòu)合同和采購(gòu)、辦理財(cái)務(wù)報(bào)銷；辦理施工設(shè)備、檢測(cè)設(shè)備和工器具的數(shù)據(jù)庫(kù)編號(hào)及入庫(kù)。4.6.綜合管理部信息主管——辦理無(wú)形資產(chǎn)、辦公設(shè)備和辦公用品及其他財(cái)產(chǎn)的數(shù)據(jù)庫(kù)編號(hào)及入庫(kù)，按規(guī)定批準(zhǔn)后的報(bào)廢、變賣財(cái)產(chǎn)的數(shù)據(jù)庫(kù)銷賬。4.7.倉(cāng)庫(kù)管理員負(fù)責(zé)施工設(shè)備、檢測(cè)設(shè)備和工器具的實(shí)物編號(hào)，建立管理臺(tái)賬和卡片，財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)移及時(shí)錄入數(shù)據(jù)庫(kù)，對(duì)庫(kù)存財(cái)產(chǎn)進(jìn)行保養(yǎng)和維修。4.8.財(cái)務(wù)總監(jiān)—批準(zhǔn)財(cái)務(wù)報(bào)銷。5.管理要求5.1.管理原則最大限度的利用、保護(hù)本公司財(cái)產(chǎn)資源。5.2.公司財(cái)產(chǎn)的一般采購(gòu)程序5.2.1.申請(qǐng)購(gòu)置；5.2.2.批準(zhǔn)購(gòu)置申請(qǐng)；5.2.3.比價(jià)或招標(biāo)；5.2.4.批準(zhǔn)購(gòu)置價(jià)格；5.2.5.簽訂采購(gòu)合同（合同需要評(píng)審）或向供應(yīng)商下達(dá)定單；5.2.6.辦理入庫(kù)；5.2.7.財(cái)務(wù)報(bào)銷；5.2.8.領(lǐng)用。申請(qǐng)購(gòu)置及批準(zhǔn)購(gòu)置申請(qǐng)公司及下屬單位購(gòu)置固定資產(chǎn)由使用單位填寫《公司財(cái)產(chǎn)（固定資產(chǎn)）申購(gòu)單》（附件一），經(jīng)使用單位負(fù)責(zé)人審核后，報(bào)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)。公司及下屬單位購(gòu)置無(wú)形資產(chǎn)由使用單位填寫《公司財(cái)產(chǎn)（無(wú)形資產(chǎn)）申購(gòu)單》（附件二），經(jīng)使用單位負(fù)責(zé)人審核后，報(bào)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)。公司及下屬單位購(gòu)置低值易耗品由使用單位填寫《公司財(cái)產(chǎn)（低值易耗品）申購(gòu)單》（附件三），使用單位負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)。5.4.比價(jià)或招標(biāo)有歷史采購(gòu)記錄且一次采購(gòu)不超過2萬(wàn)元的單件或合計(jì)5萬(wàn)元的多件財(cái)產(chǎn)采購(gòu)，采購(gòu)主管根據(jù)使用單位及領(lǐng)導(dǎo)或總經(jīng)理批準(zhǔn)的《公司財(cái)產(chǎn)（固定資產(chǎn)）申購(gòu)單》、《公司財(cái)產(chǎn)（無(wú)形資產(chǎn)）申購(gòu)單》或《公司財(cái)產(chǎn)（低值易耗品）申購(gòu)單》，采購(gòu)不高于歷史最高價(jià)格的物品，可以越過5.2.3、5.2.4程序直接進(jìn)入5.2.5程序。采購(gòu)價(jià)格若高于歷史最高價(jià)格，須按5.4.2條進(jìn)行比價(jià)采購(gòu)。無(wú)歷史采購(gòu)記錄且不超過2萬(wàn)元的單件或合計(jì)5萬(wàn)元的多件財(cái)產(chǎn)采購(gòu)應(yīng)該采用比價(jià)采購(gòu)。采購(gòu)主管應(yīng)該選擇二家以上供應(yīng)商向他們發(fā)出采購(gòu)信息并要求以書面形式報(bào)價(jià)，采購(gòu)主管獲得書面報(bào)價(jià)并簽署自己意見后送公司總經(jīng)理批準(zhǔn)購(gòu)置價(jià)格。一次性采購(gòu)超過2萬(wàn)元的單件或合計(jì)5萬(wàn)元的多件財(cái)產(chǎn)采購(gòu)應(yīng)該采用招標(biāo)采購(gòu)。招標(biāo)采購(gòu)由采購(gòu)主管、使用單位和計(jì)劃財(cái)務(wù)部參加組成招標(biāo)小組，采購(gòu)主管任組長(zhǎng)。由招標(biāo)小組通過書面形式進(jìn)行技術(shù)比較和價(jià)格比較，并集體形成采購(gòu)意見，公司總經(jīng)理批準(zhǔn)購(gòu)置價(jià)格。供應(yīng)商的確定。合格供應(yīng)商是公司財(cái)產(chǎn)采購(gòu)優(yōu)先考慮單位，合格供應(yīng)商的評(píng)定和考核參照公司有關(guān)規(guī)定辦理；若比價(jià)或招標(biāo)采購(gòu)的供應(yīng)商只有一家，且未列入公司的合格供應(yīng)商，公司采購(gòu)主管須對(duì)該供應(yīng)商進(jìn)行調(diào)查，調(diào)查的內(nèi)容參照合格供應(yīng)商評(píng)定標(biāo)準(zhǔn)，并形成書面調(diào)查報(bào)告，由采購(gòu)主管、使用單位經(jīng)理和計(jì)劃財(cái)務(wù)部經(jīng)理集體形成是否向該供應(yīng)商采購(gòu)的意見5.5.批準(zhǔn)購(gòu)置價(jià)格比價(jià)采購(gòu)和招標(biāo)采購(gòu)由采購(gòu)主管填寫《公司財(cái)產(chǎn)申購(gòu)價(jià)格審批表》（附件四）、經(jīng)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)購(gòu)置價(jià)格。簽訂采購(gòu)合同或向供應(yīng)商下達(dá)定單5.6.1.符合下列條件之一，需要簽訂采購(gòu)合同：5.6.1.1.供應(yīng)商不能立即供應(yīng)；需要分期付款；5.6.1.3.五萬(wàn)元以上的財(cái)產(chǎn)；采購(gòu)部門認(rèn)為有必要簽訂合同；5.6.1.5.供應(yīng)商要求簽訂合同。采購(gòu)主管根據(jù)使用單位填寫的《公司財(cái)產(chǎn)（固定資產(chǎn)）申購(gòu)單》、《公司財(cái)產(chǎn)（無(wú)形資產(chǎn)）申購(gòu)單》或《公司財(cái)產(chǎn)（低值易耗品）申購(gòu)單》及批準(zhǔn)的購(gòu)置價(jià)格負(fù)責(zé)擬訂合同文本。合同文本由合同承辦人送使用單位及負(fù)責(zé)人、公司法律顧問、財(cái)務(wù)總監(jiān)或總經(jīng)理審查和會(huì)簽。合同審查和會(huì)簽表見附件五。經(jīng)過會(huì)簽的合同，由合同承辦人簽署合同。5.6.5.正式合同文本送達(dá)計(jì)劃財(cái)務(wù)部一份。采購(gòu)部門在5.6.1條情況以外可以直接向供應(yīng)商下達(dá)定單。辦理入庫(kù)公司采購(gòu)主管憑報(bào)銷憑證辦理施工設(shè)備、檢測(cè)設(shè)備和工器具的入庫(kù)手續(xù)；綜合管理部信息主管憑報(bào)銷憑證辦理無(wú)形資產(chǎn)、辦公設(shè)備和辦公用品及其他財(cái)產(chǎn)的（包括汽車）入庫(kù)手續(xù)，按財(cái)產(chǎn)類別分類編號(hào)錄入公司財(cái)產(chǎn)數(shù)據(jù)庫(kù)。5.8.財(cái)務(wù)報(bào)銷采購(gòu)主管填制財(cái)務(wù)報(bào)銷憑證及附件，附件包括發(fā)票、入庫(kù)單、《公司財(cái)產(chǎn)（固定資產(chǎn)）申購(gòu)單》、《公司財(cái)產(chǎn)（無(wú)形資產(chǎn)）申購(gòu)單》或《公司財(cái)產(chǎn)（低值易耗品）申購(gòu)單》、《公司財(cái)產(chǎn)申購(gòu)價(jià)格審批表》，如果有合同，需填寫合同編號(hào)。使用單位負(fù)責(zé)人或倉(cāng)庫(kù)管理員負(fù)責(zé)審核購(gòu)入財(cái)產(chǎn)的實(shí)物數(shù)量及質(zhì)量。5.8.3.計(jì)劃財(cái)務(wù)部經(jīng)理負(fù)責(zé)審核價(jià)格。5.8.4.財(cái)務(wù)總監(jiān)根據(jù)總經(jīng)理批準(zhǔn)的《公司財(cái)產(chǎn)（固定資產(chǎn)）申購(gòu)單》、《公司財(cái)產(chǎn)（無(wú)形資產(chǎn)）申購(gòu)單》、《公司財(cái)產(chǎn)申購(gòu)價(jià)格審批表》或使用單位負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)的《公司財(cái)產(chǎn)（低值易耗品）申購(gòu)單》及采購(gòu)程序和財(cái)務(wù)制度批準(zhǔn)報(bào)銷。5.9.財(cái)產(chǎn)管理綜合管理部負(fù)責(zé)全公司（包括下屬公司）財(cái)產(chǎn)數(shù)據(jù)庫(kù)管理，財(cái)產(chǎn)數(shù)據(jù)庫(kù)記錄應(yīng)與相應(yīng)的實(shí)物狀況一致；明確財(cái)產(chǎn)使用責(zé)任人；指導(dǎo)使用單位管理財(cái)產(chǎn)；處罰違反本規(guī)定的責(zé)任人。計(jì)劃財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)建立公司財(cái)產(chǎn)明細(xì)賬，按照財(cái)務(wù)制度確定固定資產(chǎn)原值、殘值、使用年限和折舊率，按月計(jì)提折舊；低值易耗品一次性攤銷后仍須建立財(cái)產(chǎn)明細(xì)賬，確保賬賬、賬表相符。使用單位負(fù)責(zé)使用財(cái)產(chǎn)的完整和，規(guī)范操作，妥善保管，如有損壞或滅失要及時(shí)查明原因，并向主管領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)，有關(guān)責(zé)任人要酌情賠償。財(cái)產(chǎn)丟失或失竊由責(zé)任人在第一時(shí)間向公安機(jī)關(guān)報(bào)案，并取得公安機(jī)關(guān)的受理單，否則責(zé)任人按該財(cái)產(chǎn)的原價(jià)賠償。公司財(cái)產(chǎn)實(shí)物盤點(diǎn)由計(jì)劃財(cái)務(wù)部會(huì)同綜合部和使用單位進(jìn)行，每年不得少于一次。各使用單位確定財(cái)產(chǎn)專門負(fù)責(zé)人，對(duì)財(cái)產(chǎn)進(jìn)行實(shí)物管理，定期對(duì)本部門的所有財(cái)產(chǎn)進(jìn)行核查，同時(shí)建立部門管理財(cái)產(chǎn)臺(tái)賬，做到賬、卡、物一致。5.9.6.使用單位之間轉(zhuǎn)移財(cái)產(chǎn)或使用單位內(nèi)部財(cái)產(chǎn)使用人變動(dòng)，須由使用單位財(cái)產(chǎn)負(fù)責(zé)人在發(fā)生財(cái)產(chǎn)變動(dòng)的三個(gè)工作日內(nèi)到綜合管理部或倉(cāng)庫(kù)辦理財(cái)產(chǎn)信息變動(dòng)手續(xù)，綜合管理部信息主管或倉(cāng)庫(kù)管理員須在兩個(gè)工作周內(nèi)辦理好數(shù)據(jù)庫(kù)的信息變動(dòng)（財(cái)產(chǎn)變動(dòng)審批表見附件六）。5.10.財(cái)產(chǎn)的保養(yǎng)與維修5.10.1.庫(kù)存財(cái)產(chǎn)分別由綜合管理部、倉(cāng)庫(kù)負(fù)責(zé)日常保養(yǎng)與維修，并保證出庫(kù)財(cái)產(chǎn)完好和安全使用。5.10.2.使用中財(cái)產(chǎn)的日常保養(yǎng)與維修由使用部門負(fù)責(zé)。如使用部門無(wú)法修復(fù)，由綜合管理部或倉(cāng)庫(kù)聯(lián)系維修單位或聘請(qǐng)專業(yè)人員進(jìn)行修復(fù)。5.11.公司財(cái)產(chǎn)的處置5.11.1.公司財(cái)產(chǎn)損壞嚴(yán)重，不能修復(fù)，由使用單位提出報(bào)廢報(bào)告、綜合管理部確認(rèn)，經(jīng)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)后報(bào)廢；不需用的公司財(cái)產(chǎn)進(jìn)行變賣，由綜合管理部提出變賣意見，并經(jīng)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)。（報(bào)廢、變賣審批單見附件七）。5.11.2.公司財(cái)產(chǎn)滅失，由綜合管理部查明原因，屬不可抗拒的自然災(zāi)害等非常損失造成的，經(jīng)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)作報(bào)廢處理；屬失職造成的則由責(zé)任人賠償。非正常損壞責(zé)任人承擔(dān)修復(fù)費(fèi)用，無(wú)法修復(fù)或丟失賠償標(biāo)準(zhǔn)：責(zé)任人按數(shù)據(jù)庫(kù)凈值賠償，財(cái)務(wù)賬與數(shù)據(jù)庫(kù)的差額由使用部門承擔(dān)，無(wú)凈值按原值的10%賠償。5.11.3.計(jì)劃財(cái)務(wù)部、綜合管理部和使用單位根據(jù)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)的報(bào)廢、變賣意見，辦理公司財(cái)產(chǎn)的銷卡、銷賬手續(xù)。5.11.4.已得到賠償?shù)呢?cái)產(chǎn)報(bào)廢，由計(jì)劃財(cái)務(wù)部確認(rèn)后辦理注銷。6.違反本規(guī)定的處罰6.1.財(cái)產(chǎn)數(shù)據(jù)庫(kù)記錄編號(hào)與相應(yīng)實(shí)物編號(hào)不一致,屬數(shù)據(jù)庫(kù)記錄錯(cuò)誤，每發(fā)現(xiàn)一次扣罰數(shù)據(jù)錄入責(zé)任人50元；屬實(shí)物標(biāo)記錯(cuò)誤，每發(fā)現(xiàn)一次扣罰使用單位責(zé)任人50元。計(jì)劃財(cái)務(wù)部未按5.9.2條建立公司財(cái)產(chǎn)明細(xì)賬，按照財(cái)務(wù)管理辦法確定固定資產(chǎn)原值、殘值、使用年限和折舊率，按月計(jì)提折舊的，每發(fā)現(xiàn)一次扣罰責(zé)任人50元；使用單位或使用人違反5.9.3條規(guī)定，公司可以根據(jù)丟失或失竊財(cái)產(chǎn)的價(jià)值確定賠償金額。使用單位未按5.9.5條確定財(cái)產(chǎn)專門負(fù)責(zé)人，建立部門管理財(cái)產(chǎn)臺(tái)賬或賬、卡、物不一致的，每發(fā)現(xiàn)一次扣罰責(zé)任人50元；使用單位違反5.9.6條規(guī)定，使用單位之間財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)移或財(cái)產(chǎn)使用人發(fā)生變動(dòng)，未按規(guī)定及時(shí)辦理財(cái)產(chǎn)信息變動(dòng)手續(xù)的，每發(fā)現(xiàn)一次扣罰責(zé)任人50元；6.6.使用人或使用部門未按規(guī)定保養(yǎng)或使用，使財(cái)產(chǎn)損壞或報(bào)廢，則使用人或使用部門應(yīng)按5.11.2負(fù)賠償責(zé)任。7.本規(guī)定自發(fā)布之日起實(shí)行。8.相關(guān)文件財(cái)務(wù)報(bào)銷有關(guān)規(guī)定、辦法9.記錄《公司財(cái)產(chǎn)（固定資產(chǎn)）申購(gòu)單》9.2.《公司財(cái)產(chǎn)（無(wú)形資產(chǎn)）申購(gòu)單》9.3.《公司財(cái)產(chǎn)（低值易耗品）申購(gòu)單》9.4.《公司財(cái)產(chǎn)申購(gòu)價(jià)格審批表》9.5.《合同審查及會(huì)簽表》9.6.《公司財(cái)產(chǎn)變動(dòng)審批表》《公司財(cái)產(chǎn)報(bào)廢（變賣）審批單》附件二：公司財(cái)產(chǎn)申購(gòu)單附件二：公司財(cái)產(chǎn)（無(wú)形資產(chǎn)）申購(gòu)單附件三：公司財(cái)產(chǎn)（低值易耗品）申購(gòu)單附件四：公司財(cái)產(chǎn)申購(gòu)價(jià)格審批表部門：年月曰附件三：合同審查及會(huì)簽表附件六：公司財(cái)產(chǎn)變動(dòng)審批表填制日期：年月日部門間變動(dòng)：原部門、接受部門、綜合管理部、計(jì)劃財(cái)務(wù)部各一份部門內(nèi)變動(dòng)：使用部門、綜合管理部各一份附件七：公司財(cái)產(chǎn)報(bào)廢（變賣）審批單財(cái)務(wù)報(bào)銷制度范本（免費(fèi)）為了加強(qiáng)公司的財(cái)務(wù)管理工作，規(guī)范公司財(cái)務(wù)行為，提高財(cái)務(wù)管理水平，統(tǒng)一公司的報(bào)銷程序及規(guī)定，現(xiàn)結(jié)合公司的具體情況，特制定本制度。一、 辦公費(fèi)辦公費(fèi)主要是指維持日常辦公工作需要而發(fā)生的辦公用品方面的支出。⑴辦公用品由經(jīng)辦人員填寫物資申購(gòu)單交部門負(fù)責(zé)人簽批后報(bào)行政部，行政部審批后交財(cái)務(wù)部審批。（2） 經(jīng)辦人將審批后的物資申購(gòu)單交公司行政部統(tǒng)一購(gòu)買。（3） 行政部購(gòu)買人憑正式發(fā)票，印章齊全，經(jīng)手人驗(yàn)收人簽字，并附購(gòu)買辦公用品清單后報(bào)銷。二、 差旅費(fèi)差旅費(fèi)開支范圍為因公出差期間的住宿費(fèi)、車船費(fèi)（含飛機(jī)費(fèi)用，下同）、伙食補(bǔ)助費(fèi)、市內(nèi)交通費(fèi)、零星雜支等費(fèi)用。⑴員工出差應(yīng)填寫“出差申請(qǐng)表”（見附表1），并按規(guī)定程序報(bào)批后，到財(cái)務(wù)部門預(yù)借差旅費(fèi)（借款金額超過人民幣5000元的提前一天通知財(cái)務(wù)部）。⑵員工出差返回后，填寫“差旅費(fèi)”報(bào)銷單，按規(guī)定的時(shí)間及審批手續(xù)到財(cái)務(wù)部門報(bào)銷。（3）員工差旅費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)。員工出差分“長(zhǎng)途”和“短途”兩種，即當(dāng)天能往返的為“短途”，出差時(shí)間在一天以上的為“長(zhǎng)途”。出差地點(diǎn)區(qū)分為1類區(qū)，2類區(qū)，港澳臺(tái)地區(qū)三種，即：一類區(qū)：特區(qū)、上海、北京、天津、南京、廣州及省城市；二類區(qū)：除一類區(qū)以外的地區(qū)。出差住宿費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)：（元/人/天）職務(wù)一類區(qū)二類區(qū)港澳臺(tái)地區(qū)董事長(zhǎng)實(shí)報(bào)實(shí)銷總經(jīng)理300200350部門經(jīng)理200150250一般職員15080200出差補(bǔ)助：指公司員工到深圳以外地區(qū)出差，每天給予50元補(bǔ)貼。員工出差交通費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)員工出差乘坐交通工具：公司總經(jīng)理及以上領(lǐng)導(dǎo)可乘坐飛機(jī)、軟臥、輪船一等艙；部門經(jīng)理級(jí)：可乘坐飛機(jī)、軟臥、硬臥、輪船經(jīng)濟(jì)倉(cāng)，但需報(bào)董事長(zhǎng)批準(zhǔn)、其余員工乘坐火車硬臥、輪、如特殊情況需乘坐飛機(jī)、軟臥、硬臥需報(bào)董事長(zhǎng)批準(zhǔn)。員工長(zhǎng)途出差交通費(fèi)，部門經(jīng)理級(jí)（含）以上人員的陸路交通費(fèi)可實(shí)報(bào)實(shí)銷；其余員工原則上不得隨意乘坐出租車，如有特殊情況需乘坐出租車時(shí)，需經(jīng)部門負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)方可報(bào)銷。財(cái)務(wù)管理制度《出差費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)與報(bào)銷管理規(guī)定》出差費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)與報(bào)銷管理規(guī)定一、目的（一）加強(qiáng)公司的財(cái)務(wù)管理工作，規(guī)范各部門相關(guān)費(fèi)用報(bào)銷制度；（二）明確公司費(fèi)用開支的申請(qǐng)、報(bào)銷流程和審批權(quán)限，提高工作效率，節(jié)約成本、減少浪費(fèi)。二、適用人員（一）公司全體員工。三、費(fèi)用報(bào)銷范圍（一）備用金及借支；（二）差旅費(fèi)；（三）招待費(fèi)；（四）電話費(fèi)；（五）員工外出辦公費(fèi)用（含郵寄費(fèi)、外出復(fù)印費(fèi)、零星用品采購(gòu)、費(fèi)用開支等，司機(jī)外出路橋費(fèi)、停車費(fèi)、油費(fèi)等）（六）行政辦公費(fèi)用（含快遞費(fèi)、維修費(fèi)、會(huì)務(wù)費(fèi)用等）（七）政府性外聯(lián)費(fèi)用等其他費(fèi)用。四、管理職責(zé)（一）財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)擬定費(fèi)用報(bào)銷制度，經(jīng)討論報(bào)董事長(zhǎng)批準(zhǔn)后生效；（二）財(cái)務(wù)部監(jiān)控制度的有效執(zhí)行；（三）制度解釋權(quán)歸財(cái)務(wù)部；（四）制度重新擬定或更改權(quán)歸財(cái)務(wù)部，但需報(bào)請(qǐng)董事長(zhǎng)批準(zhǔn)后生效。五、借支管理規(guī)定：（一）備用金借款：1、 經(jīng)常性費(fèi)用開支人員實(shí)行備用金制度；2、 月初一次性借支，月末放假前結(jié)清；因崗位調(diào)動(dòng)等原因不再使用備用金的，應(yīng)在一周上交財(cái)務(wù)，否則公司財(cái)務(wù)部將在工資發(fā)放中直接扣除，扣完為止；3、 原則上試用期員工不允許借支，部門備用金由部門負(fù)責(zé)人方可借支，備用金金額原則上不超過員工月基本工資，特殊情況需經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)方可借支。（二）臨時(shí)性借支：1、員工因出差等原因借款需憑審批的外出申請(qǐng)單方可借支；2、員工零星采購(gòu)需憑審批的采購(gòu)申請(qǐng)單方可借支，已實(shí)行備用金制度的人員只能在超出備用金金額的范圍借支；3、員工其他因公借支（如培訓(xùn)、行政規(guī)費(fèi)、活動(dòng)經(jīng)費(fèi)等）需憑相關(guān)文件或制度方可借支；4、員工上次借款未還不允許再次借支，中途追加借款需說(shuō)明原因經(jīng)批準(zhǔn)后方可借支；5、員工借款用途達(dá)成后7天內(nèi)需進(jìn)行報(bào)銷，超過7天未報(bào)銷，財(cái)務(wù)部交直接從員工工資中扣除，同時(shí)將對(duì)該員工的信用等級(jí)進(jìn)行評(píng)定，嚴(yán)格控制今后借款。（三）借款審批流程1、 員工填寫借款申請(qǐng)單，注明借款理由、借支金額、歸還日期等。貸款單格式由公司統(tǒng)一印制；2、 部門負(fù)責(zé)人或上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)復(fù)核并同意此項(xiàng)借款；3、 財(cái)務(wù)部審核借款填寫是否規(guī)范、是否符合借款條件、金額是否超標(biāo)、上次借款是否歸還等，審計(jì)不通過退回并向借款人員說(shuō)明原因；4、董事長(zhǎng)批準(zhǔn)或經(jīng)授權(quán)人批準(zhǔn)；5、出納付款。六、差旅費(fèi)報(bào)銷規(guī)定（一）員工外出需填制外出申請(qǐng)單并經(jīng)上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)；（二）出差伙食補(bǔ)助1、出差伙食補(bǔ)助表（每餐）2、 公司員工就餐原則上需提供正式發(fā)票，不能提供正式發(fā)票的應(yīng)開具收款收據(jù)并加蓋單位公章；3、 員工報(bào)銷時(shí)需在餐票背面注明用餐人員名單及時(shí)間；出差時(shí)間超過一天的，一天按兩餐計(jì)算。（三）住宿費(fèi)和交通費(fèi)1、 住宿費(fèi)、交通費(fèi)除摩托車外需憑正式發(fā)票報(bào)銷，未有正式發(fā)票則不予報(bào)銷；2、 各項(xiàng)費(fèi)用需嚴(yán)格按照職務(wù)及補(bǔ)貼權(quán)限，在許可額度內(nèi)報(bào)銷，未按標(biāo)準(zhǔn)或超過部分自行承擔(dān)，特殊情況需報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審批，并注明情況；3、差旅費(fèi)所有票據(jù)背后需詳細(xì)填寫開支地點(diǎn)、時(shí)間、人員，特殊開支的還需注明原因，未按要求填寫不予報(bào)銷；4、 公司員工在有公交或摩的直達(dá)目的地時(shí)，嚴(yán)禁打的，特殊情況打的需注明原因并經(jīng)上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)同意，未按要求費(fèi)用自理；5、長(zhǎng)途交通費(fèi)因特殊原因超過標(biāo)準(zhǔn)需經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)同意；6、若有兩個(gè)以上人員出差，同性別的至少兩人住宿一間；7、由政府或單位團(tuán)體組織統(tǒng)一安排住宿費(fèi)用自理的，按文件實(shí)報(bào)；8、住宿費(fèi)及交通費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)表七、公司接待費(fèi)用規(guī)定（一）公司接待需填制申請(qǐng)單并經(jīng)上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，外出就餐的需在申請(qǐng)單上注明，條件許可的情況下原則上在本廠食堂接待；（二）內(nèi)部接待標(biāo)準(zhǔn)（公司食堂）1、A標(biāo)準(zhǔn)：10元/餐/人，包括公司內(nèi)部活動(dòng)及誤餐等內(nèi)部用餐；2、B標(biāo)準(zhǔn)：15元/餐/人，包括維修、安裝設(shè)備等供應(yīng)商工作人員用餐等；3、 C標(biāo)準(zhǔn)：20元/餐/人，包括公司人事招聘、普通關(guān)聯(lián)客人、上游供應(yīng)商業(yè)務(wù)人員等；4、 D標(biāo)準(zhǔn)：30元/餐/人，包括驗(yàn)貨等公司客戶、公司貴賓等。（三）外部接待標(biāo)準(zhǔn)1、凡需外出接待需填寫申請(qǐng)單報(bào)經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)同意；2、報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)為50元/餐/人，3、公司接待人員不得超過2人；4、重要客戶走出標(biāo)準(zhǔn)的應(yīng)報(bào)董事長(zhǎng)（總經(jīng)理）批準(zhǔn)。八、電話費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)1、根據(jù)業(yè)務(wù)（崗位）需要經(jīng)公司批準(zhǔn)方可報(bào)銷；2、報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)參照以下標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行：A、主管級(jí)及以下員工：50元/月；B、部門副經(jīng)理級(jí)：100元/月；C、部門經(jīng)理級(jí)：150元/月；D、總監(jiān)級(jí)：以200元/月為限按實(shí)際報(bào)銷；E、副總經(jīng)理級(jí)：以300元/月為限按實(shí)際報(bào)銷；F、總經(jīng)理級(jí)：400元/月；3、 經(jīng)公司批準(zhǔn)話費(fèi)報(bào)銷人員方可按標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷，特殊崗位需進(jìn)行話費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)調(diào)整的經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)；4、 員工長(zhǎng)途出差根據(jù)實(shí)際業(yè)務(wù)情況給予長(zhǎng)途話費(fèi)補(bǔ)貼，原則上無(wú)話費(fèi)報(bào)銷的員工給予補(bǔ)貼，出差人數(shù)一人以上的只補(bǔ)貼負(fù)責(zé)人，補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)為10元/天；5、 員工話費(fèi)報(bào)銷經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)簽字確認(rèn)后直接在薪資中發(fā)放，長(zhǎng)途話費(fèi)在報(bào)銷時(shí)給予補(bǔ)貼。九、其他費(fèi)用報(bào)銷規(guī)定（一）政府培訓(xùn)、行政規(guī)費(fèi)、活動(dòng)經(jīng)費(fèi)等費(fèi)用開支需憑相關(guān)政府文件、公司內(nèi)部批準(zhǔn)文件（預(yù)算）執(zhí)行；（二）特殊費(fèi)用開支需填寫特殊費(fèi)用開支申請(qǐng)單報(bào)經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)同意后方可報(bào)銷。十、費(fèi)用報(bào)銷程序（一）員工填制報(bào)銷單（附單據(jù)、申請(qǐng)單等相關(guān)資料）；（二）部門經(jīng)理復(fù)核；（三）上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)審批；（四）財(cái)務(wù)審計(jì)；（五）董事長(zhǎng)（或授權(quán)人）批準(zhǔn)；（六）財(cái)務(wù)結(jié)算。十一、本制度自批準(zhǔn)之日起生效，以前相關(guān)規(guī)定與本制度相抵觸的以本制度為準(zhǔn)。最終解釋權(quán)歸公司財(cái)務(wù)部。某公司財(cái)務(wù)管理制度之總公司費(fèi)用報(bào)銷管理規(guī)定某公司財(cái)務(wù)管理制度之總公司費(fèi)用報(bào)銷管理規(guī)定第一章總則第一條為促進(jìn)總公司各項(xiàng)工作的順利開展，明確費(fèi)用報(bào)銷的標(biāo)準(zhǔn)、程序和辦法，特制定本規(guī)定。第二章費(fèi)用報(bào)銷審批第二條總公司管理費(fèi)用包括工資、辦公費(fèi)、差旅費(fèi)、招待費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、車輛使用費(fèi)。通訊費(fèi)、房屋租賃費(fèi)。咨詢顧問費(fèi)、低值易耗品購(gòu)置費(fèi)、工會(huì)經(jīng)費(fèi)、福利費(fèi)和職工培訓(xùn)費(fèi)等支出。第三條總公司各部門（不含綜合業(yè)務(wù)部，下同）應(yīng)于年初根據(jù)業(yè)務(wù)需要制定本部門年度費(fèi)用預(yù)算并報(bào)財(cái)務(wù)本部。財(cái)務(wù)本部審查平衡后報(bào)總公司總經(jīng)理批準(zhǔn)下達(dá)費(fèi)用預(yù)算定額。年度費(fèi)用預(yù)算執(zhí)行過程中，財(cái)務(wù)本部將視情況對(duì)費(fèi)用預(yù)算做適當(dāng)調(diào)整。第四條開支各項(xiàng)管理費(fèi)用時(shí)，屬各部門預(yù)算內(nèi)的正常支出，由各部門正職簽字，報(bào)財(cái)務(wù)本部直接審批報(bào)銷。屬預(yù)算外的支出和不宜執(zhí)行費(fèi)用預(yù)算管理的部門開支，必須提前向財(cái)務(wù)本部申請(qǐng)，由財(cái)務(wù)本部根據(jù)審批權(quán)限審批或報(bào)批。第五條各部門報(bào)銷有簽字權(quán)的為部門正職。部門正職離京時(shí)，可以授權(quán)部門副職簽字，并書面通知財(cái)務(wù)本部。如一個(gè)部門僅設(shè)正職單崗或副職單崗而離京的，報(bào)銷暫緩；確需急辦的，報(bào)請(qǐng)總公司分管領(lǐng)導(dǎo)簽批。第六條總公司部門正職本人業(yè)務(wù)報(bào)銷須經(jīng)總公司分管領(lǐng)導(dǎo)簽批；總公司副總經(jīng)理和助理總經(jīng)理本人業(yè)務(wù)報(bào)銷須經(jīng)總公司總經(jīng)理簽批。第三章差旅費(fèi)開支第七條總公司差旅費(fèi)包括交通費(fèi)、住宿費(fèi)。出差補(bǔ)助和郵電通訊等其他費(fèi)用。第八條總公司差旅費(fèi)報(bào)銷根據(jù)公司任職和出差地區(qū)不同，采取實(shí)報(bào)實(shí)銷與定額補(bǔ)助相結(jié)合的辦法。第九條總公司職工出差，須先行確定地點(diǎn)、任務(wù)，天數(shù)、人數(shù)及費(fèi)用預(yù)算，以保證差旅費(fèi)在年度預(yù)算定額內(nèi)節(jié)約使用。出差天數(shù)在一星期以內(nèi)的，由部門正職批準(zhǔn)，超過此期限的，報(bào)公司分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。第十條出差地區(qū)劃分為一般地區(qū)與特殊地區(qū)（特殊地區(qū)指深圳、珠海、廈門、廣州、汕頭、上海、海南等），出差天數(shù)按自然天數(shù)計(jì)算（出發(fā)、返回當(dāng)日均算）。第十一條總公司職工出差到外地，按乘坐車、船，飛機(jī)標(biāo)準(zhǔn)（見附表1）乘坐，特殊情況、不宜執(zhí)行上述標(biāo)準(zhǔn)時(shí)，應(yīng)由總公司分管領(lǐng)導(dǎo)簽批。第十二條出差人員夜間（晚7：00至次日凌晨7：00）乘坐火車超過6小時(shí)，或白天連續(xù)乘車超過10小時(shí)的，可購(gòu)買同席臥鋪票；未乘臥鋪者，可按所購(gòu)票價(jià)的60%給予補(bǔ)貼。（乘坐特快列車的，按特快票價(jià)的50%補(bǔ)貼；購(gòu)買軟座票者不給補(bǔ)貼。）第十三條總公司出差人員按規(guī)定乘坐車、船、飛機(jī)，憑車、船、機(jī)票據(jù)實(shí)報(bào)銷。每次出差的機(jī)場(chǎng)?；疖囌?、碼頭往返費(fèi)用，憑相應(yīng)張數(shù)票據(jù)在100元以內(nèi)據(jù)實(shí)報(bào)銷。第十四條總公司總經(jīng)理福！總經(jīng)理出差，各項(xiàng)費(fèi)用實(shí)報(bào)實(shí)銷。其他人員出差，住宿費(fèi)在規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)（見附表2）以內(nèi)部分，按住宿發(fā)票實(shí)報(bào)實(shí)銷，超過標(biāo)準(zhǔn)的部分由本人自負(fù)：部門副職及其以下人員，同性別兩人以上出差，須合并住宿。此外，助理總經(jīng)理及其以下人員出差每人每天給予出差補(bǔ)助100/130元（一般地區(qū)畸殊地區(qū)），出差補(bǔ)助包括在外地的市內(nèi)交通費(fèi)和伙食費(fèi)。職工每次出差如在同一地點(diǎn)駐留二十日以上者，自第二十一日起比照規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的80%給予報(bào)銷。經(jīng)批準(zhǔn)開車出差，當(dāng)日往返者，按每天出差補(bǔ)助的一半給予補(bǔ)助。第十五條總公司職工與總公司領(lǐng)導(dǎo)共同出差，財(cái)務(wù)本部將視具體情況確定報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)；聘請(qǐng)公司以外的人員同總公司職工共同出差辦事，聘請(qǐng)人員的報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)比照陪同人員的報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)。第十六條職工外地出差發(fā)生的宴請(qǐng)費(fèi)，原則上應(yīng)按本規(guī)定第二十六、二十六條的規(guī)定于出差前申請(qǐng)，特殊情況應(yīng)按審批權(quán)限事先口頭請(qǐng)示，回單位后補(bǔ)辦手續(xù)。出差發(fā)生宴請(qǐng)的扣除陪宴人員宴請(qǐng)當(dāng)日一半的財(cái)務(wù)及費(fèi)用報(bào)銷管理制度程凱工貿(mào)［20XX年］001號(hào)簽發(fā)人：重慶程凱工貿(mào)（集團(tuán)）有限公司財(cái)務(wù)及報(bào)銷管理制度第一條為了加強(qiáng)集團(tuán)費(fèi)用管理及報(bào)銷，明確報(bào)銷范圍、標(biāo)準(zhǔn)、審批流程，特制定本制度。第二條本制度適用于公司總部、煤炭事業(yè)部、多經(jīng)事業(yè)部及其所屬分公司、子公司、營(yíng)銷部、煤礦、選煤廠、作業(yè)場(chǎng)、辦事處。第三條資金實(shí)行收支兩條線管理，由集團(tuán)財(cái)務(wù)中心統(tǒng)一管理。（一）資金計(jì)劃管理：銷售貨款和其他經(jīng)營(yíng)收入按規(guī)定劃入指定的公司財(cái)務(wù)帳戶。需要支付的資金，各單位根據(jù)經(jīng)營(yíng)需要，于每月28日前編制下月的《月度資金計(jì)劃表》，同時(shí)編報(bào)本月《月資金計(jì)劃執(zhí)行情況表》，經(jīng)單位負(fù)責(zé)人簽字，報(bào)財(cái)務(wù)中心平衡調(diào)度，總經(jīng)理審批后，各單位按計(jì)劃控制開支。財(cái)務(wù)中心定期對(duì)資金收支情況進(jìn)行審計(jì)檢查;（二） 成本、費(fèi)用按計(jì)劃開支：資金管理實(shí)行計(jì)劃管理、“量入為出”、收入與開支掛鉤原則。成本、費(fèi)用報(bào)銷按每月下達(dá)的《月度資金計(jì)劃表》進(jìn)行逐項(xiàng)審核：一是收入未能實(shí)現(xiàn)的，相應(yīng)的費(fèi)用則不能開支。二是凡計(jì)劃外或超計(jì)劃開支的，單位負(fù)責(zé)人事前必須書面報(bào)告財(cái)務(wù)中心批準(zhǔn)，報(bào)銷時(shí)將批復(fù)作為附件，否則，財(cái)務(wù)中心拒絕報(bào)銷；（三） 月度費(fèi)用計(jì)劃審批流程：各單位財(cái)務(wù)主管編制《月度資金計(jì)劃表》初表上至單位、部門負(fù)責(zé)人補(bǔ)充完善、審批至財(cái)務(wù)中心審核至資金平衡會(huì)審批至反饋各單位、部門執(zhí)行。第四條費(fèi)用報(bào)銷規(guī)范管理（一）原煤采購(gòu)由煤炭營(yíng)銷部統(tǒng)一管理，按公司《經(jīng)濟(jì)合同管理辦法》執(zhí)行，嚴(yán)格合同審批程序。營(yíng)銷部要根據(jù)每月需求編制原煤采購(gòu)計(jì)劃，審批后方可采購(gòu)。原煤采購(gòu)付款，填寫《資金計(jì)劃支付審批單》，附相關(guān)原煤采購(gòu)合同。除預(yù)付款外，附原煤入庫(kù)單、質(zhì)量化驗(yàn)單、結(jié)算單、驗(yàn)收人簽字后方能審批報(bào)銷。簽定合同時(shí)，付款期要與公司收款期掛鉤，盡量延后；（二） 公司實(shí)行采購(gòu)人員委派制管理，材料、包裝物、低值易耗品由采購(gòu)部門統(tǒng)一采購(gòu)。采購(gòu)部門每月要根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)需求編制采購(gòu)計(jì)劃，報(bào)相關(guān)副總和財(cái)務(wù)審批，方能進(jìn)行采購(gòu)。材料、包裝物、低值易耗品報(bào)銷付款，填寫《資金計(jì)劃支付審批單》，要附入庫(kù)單、質(zhì)量驗(yàn)收單、驗(yàn)收人簽字方能審批報(bào)銷。除預(yù)付款外，付款期盡量延后；（三） 長(zhǎng)途出差在出差前要書面申請(qǐng)，明確出差原因、目的、費(fèi)用金額、出差地點(diǎn)、交通工具、往返時(shí)間、人數(shù)等，報(bào)上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)方可出差?；貑挝缓蠹皶r(shí)向領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)出差的效果，填報(bào)《差旅費(fèi)報(bào)銷單》，分段分天規(guī)范填寫，交領(lǐng)導(dǎo)審批；（四） 辦公用品及其它雜費(fèi)由辦公室統(tǒng)一管理、購(gòu)置、領(lǐng)發(fā)。辦公室要按費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)、部門、人頭控制、每月編制采購(gòu)計(jì)劃報(bào)行政部審批。辦公用品費(fèi)的報(bào)銷，填寫《費(fèi)用報(bào)銷單》，驗(yàn)收人簽字方能審批報(bào)銷；（五） 電話費(fèi)由行政部按通訊費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)，統(tǒng)一登記審核。新增岡位手機(jī)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)，由部門申請(qǐng)，辦公室和相關(guān)副總審批后報(bào)行政部、財(cái)務(wù)部備案執(zhí)行；（六） 固定資產(chǎn)、基建工程由總部統(tǒng)一管理。各單位根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)需要提出購(gòu)建申請(qǐng)，基建工程附相關(guān)工程預(yù)算報(bào)告報(bào)總部審批。審批后，按報(bào)銷流程填寫《資金計(jì)劃支付審批單》，基建工程結(jié)算款附工程進(jìn)度驗(yàn)收表或竣工報(bào)告，領(lǐng)導(dǎo)審批；（七） 工資以業(yè)績(jī)提成方式計(jì)算，并且提成額含費(fèi)用的，各項(xiàng)費(fèi)用報(bào)銷按相應(yīng)標(biāo)準(zhǔn)做為控制標(biāo)準(zhǔn)，實(shí)際報(bào)銷費(fèi)用額扣減相應(yīng)的提成額。第五條差旅費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)（一）出差地點(diǎn)按城市劃分如下：1、大重慶指除北碚區(qū)外的重慶市轄地區(qū)；2、一線城市指除大重慶以外的直轄市區(qū)（北京、上海、天津）及沿海經(jīng)濟(jì)特區(qū)（深圳、珠海、汕頭、廈門、海南）；3、二線城市指除西南地區(qū)、直轄市區(qū)、沿海經(jīng)濟(jì)特區(qū)以外的華中、華南、華北、西北等城市；4、西南地區(qū)指包括廣西壯族自治區(qū)、云南省、西藏自治區(qū)、四川省、貴州省等城市。（二） 出差人員乘坐交通工具范圍及標(biāo)準(zhǔn)1、 出差人員乘坐交通工具的選擇，根據(jù)當(dāng)時(shí)情況選定，一般情況乘坐火車或汽車。乘坐輪船和飛機(jī)，事先須經(jīng)各公司總經(jīng)理同意；2、 隨公司公車出差的，不報(bào)銷車費(fèi)；3、 原則上不報(bào)銷出租車費(fèi)，特殊情況須事先請(qǐng)示部門負(fù)責(zé)人并簽字確認(rèn)；4、 財(cái)務(wù)部嚴(yán)格控制標(biāo)準(zhǔn)，任何人不得擅自提高標(biāo)準(zhǔn)。（三）出差人員住宿及出差補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)（元/人/天）1、出差伙食補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)2、 大重慶誤餐補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)30元/天（早餐5元，中餐15元，晚餐10元）。當(dāng)天出差當(dāng)天返回的，原則上不補(bǔ)貼早餐；出差地在重慶主城九區(qū)（渝中區(qū)、大渡口區(qū)、江北區(qū)、沙坪壩區(qū)、九龍坡區(qū)、南岸區(qū)、北碚區(qū)、渝北區(qū)、巴南區(qū)）的，一律不補(bǔ)貼早餐和晚餐；主城九區(qū)以外當(dāng)天出差當(dāng)天返回的，在19點(diǎn)鐘以前返回北碚區(qū)的，均按標(biāo)準(zhǔn)只享受中餐補(bǔ)貼，在19點(diǎn)以后返回的，按標(biāo)準(zhǔn)享受中、晚兩餐補(bǔ)貼；3、 在北碚區(qū)內(nèi)出差，每天只報(bào)銷誤餐一頓，標(biāo)準(zhǔn)10元/餐；4、駐外場(chǎng)地人員或駐外長(zhǎng)期租房的，如自行就餐按20元/天補(bǔ)貼伙食費(fèi)，如有食堂的按15元/天補(bǔ)貼伙食費(fèi)；5、 報(bào)銷了招待費(fèi)的同時(shí)不再報(bào)銷誤餐補(bǔ)貼；異地按當(dāng)天招待次數(shù)每次扣減相應(yīng)誤餐補(bǔ)助；6、 出席會(huì)議有伙食安排的，不報(bào)銷誤餐補(bǔ)貼。由于業(yè)務(wù)往來(lái)對(duì)方提供食宿的，不報(bào)銷誤餐或出差補(bǔ)貼；7、 公司各煤礦管理人員或職工以及碼頭人員、洗煤廠人員誤餐補(bǔ)貼按原標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。（三） 出差住宿報(bào)銷1、單人（含兩人異性同行出差）出差標(biāo)準(zhǔn)（元/人/天）2、 兩人（同性）共同出差標(biāo)準(zhǔn)（元/人/天）3、 兩人以上共同出差，報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)參考單人出差補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)；4、兩人不同層級(jí)人員同行出差，按就高原則報(bào)銷住宿費(fèi)；5、出差住宿費(fèi)憑住宿發(fā)票報(bào)銷補(bǔ)貼，無(wú)住宿正規(guī)發(fā)票不報(bào)銷補(bǔ)貼；6、實(shí)際住宿費(fèi)超過標(biāo)準(zhǔn)的，按標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷，未達(dá)標(biāo)準(zhǔn)的按實(shí)際費(fèi)用額報(bào)銷；7、兩人或兩人以上共同出差的，統(tǒng)一報(bào)銷，并在報(bào)銷單上全部簽名，不分別報(bào)賬、不代人報(bào)賬。第六條通訊費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)（元/人/月）第七條費(fèi)用報(bào)銷范圍、權(quán)限及流程（一） 審批范圍、權(quán)限及流程表（二） 上表所指金額為1次/筆報(bào)銷金額；符號(hào)注明：口草擬、承辦?審核★審批；（三） 煤炭事業(yè)部、營(yíng)銷部、質(zhì)監(jiān)部、綜合部等部門負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)總監(jiān)、總部總經(jīng)理、董事長(zhǎng)助理的所用費(fèi)用報(bào)銷由董事長(zhǎng)審批；（四） 全公司所有小車、鏟車費(fèi)用報(bào)銷需交由運(yùn)輸保障部經(jīng)理簽字審核后方能報(bào)銷；（五） 公司規(guī)定每周二、五為公司本部人員費(fèi)用集中報(bào)銷日，各駐外辦事處費(fèi)用，報(bào)銷時(shí)間可根據(jù)情況靈活掌握，原則上以10天為一個(gè)報(bào)銷周期匯總，當(dāng)月費(fèi)用必須在25-31日前到財(cái)務(wù)或郵寄回財(cái)務(wù)報(bào)銷，電話費(fèi)次月報(bào)銷。第八條請(qǐng)（借）款制度（一） 請(qǐng)（借）款經(jīng)辦人辦理請(qǐng)（借）款時(shí)，必須先填制請(qǐng)（借）款單：填好請(qǐng)（借）款事由、大寫金額，部門領(lǐng)導(dǎo)簽