第四章風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別

第二篇風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與分析第四章風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別本章學(xué)習(xí)的目標(biāo)：理解風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別對(duì)企業(yè)的重要性了解風(fēng)險(xiǎn)的來(lái)源掌握一些常用的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別方法并了解其適用性與局限性本章主要內(nèi)容：第一節(jié)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的概述第二節(jié)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的階段與基本方法第三節(jié)其他輔助的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別方法本章的重點(diǎn)與難點(diǎn)重點(diǎn)：風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的概念、風(fēng)險(xiǎn)源、風(fēng)險(xiǎn)清單法難點(diǎn)：風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別方法的局限性引言

2001年9月11日，恐怖分子劫機(jī)撞擊紐約世界貿(mào)易中心和華盛頓的五角大樓，另有一架飛機(jī)在賓西法尼亞州墜毀，共造成近3000人死亡。美國(guó)政府的存在風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的不足。煤氣發(fā)生爐火災(zāi)與爆炸事故錢進(jìn)2009.6.25溫州義烏麗水杭州臺(tái)州2008年浙江省

34起煤氣爐事故死亡9人重傷14人經(jīng)濟(jì)損失8000萬(wàn)元錢進(jìn)2009.6.25第一節(jié)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與風(fēng)險(xiǎn)源一、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別（riskidentification）（一）概念——指風(fēng)險(xiǎn)管理人員系統(tǒng)、全面和連續(xù)地用感知，判斷或歸類的方式對(duì)經(jīng)濟(jì)單位面臨的現(xiàn)實(shí)的和潛在的財(cái)產(chǎn)、責(zé)任和人身?yè)p失風(fēng)險(xiǎn)的性質(zhì)進(jìn)行鑒別的過(guò)程．可以通過(guò)感性認(rèn)識(shí)和歷史經(jīng)驗(yàn)來(lái)判斷可通過(guò)對(duì)各種客觀的資料和風(fēng)險(xiǎn)事故的記錄來(lái)分析，歸納和整理，以及必要的專家訪問(wèn)，從而找出各種明顯和潛在的風(fēng)險(xiǎn)及其損失規(guī)律。

（二）風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的內(nèi)容環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)。指由于外部環(huán)境意外變化打亂了企業(yè)預(yù)定的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃，而產(chǎn)生的經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)。

－國(guó)家宏觀經(jīng)濟(jì)政策變化，使企業(yè)受到意外的風(fēng)險(xiǎn)損失。－企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)與外部環(huán)境的要求相違背而受到的制裁風(fēng)險(xiǎn)。－社會(huì)文化、道德風(fēng)俗習(xí)慣的改變使企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)受阻而導(dǎo)致企業(yè)經(jīng)營(yíng)困難。

續(xù)（二）市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。指市場(chǎng)結(jié)構(gòu)發(fā)生意外變化，使企業(yè)無(wú)法按既定策略完成經(jīng)營(yíng)目標(biāo)而帶來(lái)的經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)。－企業(yè)對(duì)市場(chǎng)需求預(yù)測(cè)失誤，不能準(zhǔn)確地把握消費(fèi)者偏好的變化；－競(jìng)爭(zhēng)格局出現(xiàn)新的變化，如新競(jìng)爭(zhēng)者進(jìn)入，所引發(fā)的企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)；－市場(chǎng)供求關(guān)系發(fā)生變化。

續(xù)（二）技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)。這是指企業(yè)在技術(shù)創(chuàng)新的過(guò)程中，由于遇到技術(shù)、商業(yè)或者市場(chǎng)等因素的意外變化而導(dǎo)致的創(chuàng)新失敗風(fēng)險(xiǎn)。－技術(shù)工藝發(fā)生根本性的改進(jìn)；－出現(xiàn)了新的替代技術(shù)或產(chǎn)品；－技術(shù)無(wú)法有效地商業(yè)化。

續(xù)（二）生產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)。指企業(yè)生產(chǎn)無(wú)法按預(yù)定成本完成生產(chǎn)計(jì)劃而產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)。引起這類風(fēng)險(xiǎn)的主要因素有：－生產(chǎn)過(guò)程發(fā)生意外中斷－生產(chǎn)計(jì)劃失誤，造成生產(chǎn)過(guò)程紊亂財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。由于企業(yè)收支狀況發(fā)生意外變動(dòng)給企業(yè)財(cái)務(wù)造成困難而引發(fā)的企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)。人事風(fēng)險(xiǎn)。凡是涉及企業(yè)人事管理方面的風(fēng)險(xiǎn)就稱為人事風(fēng)險(xiǎn)。（三）風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的程序

信息收集。依照一定的原則，對(duì)內(nèi)部和外部相關(guān)信息進(jìn)行完整、系統(tǒng)的收集。篩選。即按一定的程序?qū)⒕哂袧撛陲L(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)品、過(guò)程、事件、現(xiàn)象和人員進(jìn)行分類選擇的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別過(guò)程。

監(jiān)測(cè)。是在風(fēng)險(xiǎn)出現(xiàn)后，對(duì)事件、過(guò)程、現(xiàn)象、后果進(jìn)行觀測(cè)、記錄和分析的過(guò)程。

診斷。是對(duì)風(fēng)險(xiǎn)及損失的前兆、風(fēng)險(xiǎn)后果與各種原因進(jìn)行評(píng)價(jià)與判斷，找出主要原因并進(jìn)行仔細(xì)檢查的過(guò)程。

（四）風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的基本原則

全面周詳?shù)脑瓌t綜合考察的原則量力而行的原則

科學(xué)計(jì)算的原則系統(tǒng)化、制度化、經(jīng)常化的原則二、風(fēng)險(xiǎn)源（Sourcesofrisk）安全火災(zāi)爆炸毒氣泄漏設(shè)備斷裂高空墜落物體撞擊……環(huán)境地下水污染廢水排放廢氣排放噪聲輻射……健康呼吸道疾病聽(tīng)力損害振動(dòng)損害重金屬中毒脊椎傷害……——那些可能導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)后果的因素或條件的來(lái)源。（一）物理性風(fēng)險(xiǎn)源

設(shè)備、設(shè)施缺陷防護(hù)缺陷電危害噪聲危害振動(dòng)危害電磁輻射運(yùn)動(dòng)物危害明火

能造成灼傷的高溫物質(zhì)能造成凍傷的低溫物質(zhì)粉塵與氣溶膠作業(yè)環(huán)境不良信號(hào)缺陷標(biāo)志缺陷其他物理性風(fēng)險(xiǎn)源(二)化學(xué)性危險(xiǎn)、危害因素

易燃易爆性物質(zhì)自燃性物質(zhì)有毒物質(zhì)腐蝕性物質(zhì)其他化學(xué)性風(fēng)險(xiǎn)源（三）生物性風(fēng)險(xiǎn)源

致病微生物傳染病媒介物致害動(dòng)物致害植物其他生物性風(fēng)險(xiǎn)因素（三）心理、生理性風(fēng)險(xiǎn)源負(fù)荷超限健康狀況異常從事禁忌作業(yè)心理異常識(shí)別功能缺陷其他心理、生理性風(fēng)險(xiǎn)源（三）行為性風(fēng)險(xiǎn)源指揮錯(cuò)誤操作失誤監(jiān)護(hù)失誤其他錯(cuò)誤其他行為性風(fēng)險(xiǎn)源第二節(jié)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的階段與基本方法一、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的兩個(gè)階段感知風(fēng)險(xiǎn)：即了解客觀存在的各種風(fēng)險(xiǎn)。分析風(fēng)險(xiǎn)：即分析引起風(fēng)險(xiǎn)事故的各種因素。

二、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別方法的介紹（一）感知風(fēng)險(xiǎn)方法財(cái)務(wù)報(bào)表分析法流程圖分析法標(biāo)準(zhǔn)調(diào)查表（保單調(diào)查表、保單對(duì)照表、資產(chǎn)-損失分析法）投入產(chǎn)出分析法（二）分析風(fēng)險(xiǎn)方法風(fēng)險(xiǎn)清單分析法事故樹(shù)分析法威脅分析法風(fēng)險(xiǎn)因素分析法1、風(fēng)險(xiǎn)清單法的介紹（1）風(fēng)險(xiǎn)清單法的定義——指由專業(yè)人員設(shè)計(jì)好的標(biāo)準(zhǔn)表格和問(wèn)卷，詳細(xì)地羅列出一個(gè)企業(yè)所面臨的可能風(fēng)險(xiǎn)。（2）優(yōu)缺點(diǎn)－優(yōu)點(diǎn)：經(jīng)濟(jì)方便適合新公司、初次構(gòu)建風(fēng)險(xiǎn)管理制度的公司、缺少專業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理人員的公司使用。－缺點(diǎn)：標(biāo)準(zhǔn)化的表格缺乏針對(duì)性。傳統(tǒng)的風(fēng)險(xiǎn)清單只考慮純粹風(fēng)險(xiǎn)，不涉及投機(jī)風(fēng)險(xiǎn)。（3）常見(jiàn)的風(fēng)險(xiǎn)清單風(fēng)險(xiǎn)分析調(diào)查表（riskanalysisquestionnaire)——由保險(xiǎn)公司專業(yè)人員及有關(guān)風(fēng)險(xiǎn)管理學(xué)會(huì)就企業(yè)可能遭受的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行詳盡的調(diào)查與分析后做成的報(bào)告書，包含了所有的純粹風(fēng)險(xiǎn)。保單檢視表（insurancechecklist)——將保險(xiǎn)公司現(xiàn)行出售的保險(xiǎn)單所列出的風(fēng)險(xiǎn)與風(fēng)險(xiǎn)分析調(diào)查表的項(xiàng)目綜合而成的問(wèn)卷式表格。資產(chǎn)－暴露分析表（asset-exposureanalysis)——資產(chǎn)－暴露分析表把內(nèi)容分為兩大類，一類是資產(chǎn)，包括實(shí)物資產(chǎn)和無(wú)形資產(chǎn)，另一類是損失暴露，包括直接、間接、第三者責(zé)任損失暴露?！_列企業(yè)可能面臨的可保風(fēng)險(xiǎn)和不可保的純粹風(fēng)險(xiǎn)。第三節(jié)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別輔助方法的介紹一、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別輔助方法的種類財(cái)務(wù)報(bào)表分析法流程圖法事故樹(shù)法現(xiàn)場(chǎng)檢查法風(fēng)險(xiǎn)形勢(shì)估計(jì)法第三節(jié)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別輔助方法的介紹一、財(cái)務(wù)報(bào)表法(financialstatementmethod)的含義與特點(diǎn)（一）財(cái)務(wù)報(bào)表法的含義——通過(guò)對(duì)公司財(cái)務(wù)報(bào)表的分析，風(fēng)險(xiǎn)管理人員可以識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)暴露所面臨的財(cái)產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)、責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)和人力資本風(fēng)險(xiǎn)。（二）特點(diǎn)：可靠、客觀資料容易收集用財(cái)務(wù)術(shù)語(yǔ)表達(dá)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的結(jié)果，易于理解和接受可以識(shí)別純粹風(fēng)險(xiǎn)和金融風(fēng)險(xiǎn)。二、流程圖法（flow-chartmethod)

（一）流程圖法的含義——根據(jù)生產(chǎn)過(guò)程或管理流程來(lái)識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)的方法。（二）流程圖的種類內(nèi)容－內(nèi)部流程圖與外部流程圖形式－實(shí)物流程圖與價(jià)值流程圖時(shí)尚制衣公司的內(nèi)部流程圖1號(hào)倉(cāng)庫(kù)2號(hào)倉(cāng)庫(kù)原材料布匹著色、處理烘干裁剪機(jī)器加工清潔半成品庫(kù)主裝配輔助裝配制成品檢驗(yàn)成品庫(kù)銷售時(shí)尚制衣公司外部流程圖供應(yīng)商甲（70％）供應(yīng)商乙（70％）內(nèi)部流程銷往美國(guó)（90％）銷往國(guó)內(nèi)（10％）（三）流程圖的風(fēng)險(xiǎn)分析——依據(jù)供貨、生產(chǎn)和銷售的程序，將公司的運(yùn)作分成一個(gè)一個(gè)的環(huán)節(jié)，逐一分析這些環(huán)節(jié)和環(huán)節(jié)之間的是否存在風(fēng)險(xiǎn)以及風(fēng)險(xiǎn)因果關(guān)系。（四）流程圖法的優(yōu)點(diǎn)能夠清晰的揭示各個(gè)生產(chǎn)運(yùn)營(yíng)環(huán)節(jié)上的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別生產(chǎn)運(yùn)營(yíng)中斷風(fēng)險(xiǎn)極為有效及時(shí)了解風(fēng)險(xiǎn)事故的結(jié)果三、事故樹(shù)分析法（faulttreeanalysis）（一）事故樹(shù)法的含義——由節(jié)點(diǎn)和連線組成，節(jié)點(diǎn)表示某一具體環(huán)節(jié)，連線表示環(huán)節(jié)之間的關(guān)系，形成樹(shù)狀結(jié)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別示意圖。（二）特點(diǎn)注重對(duì)風(fēng)險(xiǎn)事故的原因進(jìn)行邏輯分析。簡(jiǎn)單形象、邏輯性強(qiáng)、應(yīng)用廣四、現(xiàn)場(chǎng)檢查與交流法（一）現(xiàn)場(chǎng)檢查與交流法的定義——通過(guò)現(xiàn)場(chǎng)實(shí)際檢查各個(gè)部門的運(yùn)作，直接觀察企業(yè)各種設(shè)施及各項(xiàng)操作以及通過(guò)同各部門工作人員的交流，深入了解企業(yè)的活動(dòng)和行為方式，發(fā)現(xiàn)潛在的、新出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)因素。（二）特點(diǎn)：直接、及時(shí)費(fèi)時(shí)、成本高五、風(fēng)險(xiǎn)形勢(shì)估計(jì)法（一）風(fēng)險(xiǎn)形勢(shì)估計(jì)法的含義——對(duì)擬建設(shè)的項(xiàng)目，評(píng)估未來(lái)可能存在和潛在的風(fēng)險(xiǎn)因素。（二）風(fēng)險(xiǎn)形式評(píng)估法的運(yùn)用步驟－資料的收集項(xiàng)目產(chǎn)品或服務(wù)的說(shuō)明書項(xiàng)目的前提、假設(shè)和制約因素與本項(xiàng)目類似的先例－風(fēng)險(xiǎn)形勢(shì)評(píng)估項(xiàng)目目標(biāo)明確可量化確保項(xiàng)目目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的方針、步驟、方法。可用的措施和資源結(jié)束語(yǔ)：一、任何一種方法不可能揭示出經(jīng)濟(jì)單位面臨的全部風(fēng)險(xiǎn)，更不可能揭示導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)事故的所有因素，因此必須根據(jù)經(jīng)濟(jì)單位的性質(zhì)以及每種方法的用途將多種方法結(jié)合使用。二、由于經(jīng)費(fèi)的限制和不斷地增加工作會(huì)引起收益下降，風(fēng)險(xiǎn)管理人員必須根據(jù)實(shí)際條件選擇效果最優(yōu)的方法或