個人家庭理財規(guī)劃教學PPT

第八講家庭（個人）理財規(guī)劃

浙江金融職業(yè)學院王靜

教授/博士/浙江省教學名師

第八講

家庭（個人）理財規(guī)劃一、家庭/個人理財規(guī)劃基礎二、家庭/個人財務狀況分析三、理財投資組合設計四、個人稅收籌劃應用一、家庭/個人理財規(guī)劃基礎家庭/個人理財規(guī)劃的內(nèi)涵

是在了解個人（家庭）的財務、生活狀況以及風險偏好的基礎上，明確個人（家庭）特定的財務需求和理財目標，從而制定出切實可行的理財方案的一種綜合性金融服務。生活理財+投資理財家庭/個人理財規(guī)劃的步驟 理財規(guī)劃的原則（二）家庭/個人理財規(guī)劃的步驟建立和界定與理財對象的關系收集理財對象的數(shù)據(jù)風險偏好分析財務狀況，確定理財目標制定詳細的理財方案理財規(guī)劃的監(jiān)控、反饋和調(diào)整（三）理財規(guī)劃的原則整體規(guī)劃原則提早規(guī)劃原則現(xiàn)金保障優(yōu)先原則風險管理優(yōu)于追求收益原則消費、投資與收入相匹配原則家庭/個人類型與理財策略相匹配原則二、家庭/個人財務狀況分析

家庭資產(chǎn)負債表的編制 家庭收入支出表的編制 家庭財務狀況指標分析二、家庭/個人財務狀況分析（一）家庭資產(chǎn)負債表的編制家庭資產(chǎn)的主要內(nèi)容家庭資產(chǎn)的計量家庭負債的主要內(nèi)容家庭資產(chǎn)負債表（一）家庭資產(chǎn)負債表的編制家庭主要的資產(chǎn)項目

金融資產(chǎn)

+實物資產(chǎn)

現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物

+其他金融資產(chǎn)

+實物資產(chǎn)家庭主要的負債項目

流動負債

+長期負債

房產(chǎn)貸款

+汽車貸款

+信用卡負債

+消費貸款

+其他負債項目主要科目金額（萬元）比重(%)資產(chǎn)金融資產(chǎn)76.3529.78活期存款51.95定期存款207.80美元存款19.35（2.5萬美元）7.55股票83.12基金114.29保險135.07實物資產(chǎn)18070.22房產(chǎn)(出租)7027.31房產(chǎn)(自住)11042.91合計256.35100.00負債合計00凈資產(chǎn)合計256.35100.00家庭資產(chǎn)負債表樣表（二）家庭/個人收入支出表的編制P.321-表13.9家庭主要收入項目

工資性收入+財產(chǎn)性收入+勞務收入+其他收入家庭主要支出項目（衣食住行）+投資性支出+保障性支出收入支出項目金額（萬）比重(%)金額(萬)比重(%)工薪1263.49基本生活開銷5.490獎金315.87其他開銷0.610利息15.290租金2.412.700合計18.9100.00合計6100結余資金12.9/家庭年度收入表樣表（三）家庭/個人財務狀況指標分析1、結余比率2、投資與凈資產(chǎn)比率3、負債比率4、清償比率5、即付比率6、負債收入比率7、流動性比率項目計算公式參考值主要功能結余比率年結余/年稅后收入

10％儲蓄意識和投資理財能力投資凈資產(chǎn)比率投資資產(chǎn)/凈資產(chǎn)50％投資意識清償比率凈資產(chǎn)/總資產(chǎn)50％綜合償債能力負債比率負債/總資產(chǎn)50％綜合償債能力即付比率流動資產(chǎn)/負債70％短期償債能力負債收入比率年債務支出/年稅后收入40％短期償債能力流動性比率流動資產(chǎn)/月支出3應急儲備狀況（三）家庭財務狀況分析指標三、理財投資組合設計

現(xiàn)金規(guī)劃 風險管理和保險規(guī)劃教育投資規(guī)劃 養(yǎng)老規(guī)劃 居住規(guī)劃 投資規(guī)劃 遺產(chǎn)籌劃 稅收籌劃

四、個人稅收籌劃應用個人所得稅其他與個人理財相關的稅種增值稅消費稅營業(yè)稅城市維護建設稅及教育費附加印花稅契稅車船稅遺產(chǎn)稅四、個人稅收籌劃應用個人所得稅籌劃（一）納稅人身份籌劃策略

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1.利用非居民身份籌劃/2.利用享受附加減除費用的身份籌劃3.利用不同性質(zhì)個人投資企業(yè)身份籌劃（二）收入分割策略1.收入分期或分次籌劃策略/2.收入福利化籌劃策略/3.收入捐贈化策略（三）收入轉(zhuǎn)化籌劃策略1.勞務報酬所得與工薪所得轉(zhuǎn)化籌劃2.個人財產(chǎn)收入與“企業(yè)”財產(chǎn)收入轉(zhuǎn)化籌劃四、個人稅收籌劃應用（四）收入延期策略企業(yè)養(yǎng)老金計劃/房產(chǎn)投資優(yōu)惠政策（五）投資避稅策略巧用不同金融產(chǎn)品的不同資本利得（利息）稅收（六）成本費用最大化籌劃策略一般個人投資企業(yè)可用此利潤最小化策略溫馨提示：房地產(chǎn)理財實訓課后自主學習訓練

結合家鄉(xiāng)或擬就業(yè)地區(qū)的住房公積金管理情況，對照教材與上課內(nèi)