財經(jīng)法規(guī)與會計職業(yè)道德單元二 現(xiàn)金管理

財經(jīng)法規(guī)與會計職業(yè)道德單元二現(xiàn)金管理了解：建立健全現(xiàn)金核算與內(nèi)部控制。本章知識點：理解：現(xiàn)金收支的基本要求，現(xiàn)金使用的限額。掌握：開戶單位使用現(xiàn)金的范圍。職工工資和各種工資性津貼。開戶單位使用現(xiàn)金的范圍個人勞務報酬。根據(jù)國家制度條例的規(guī)定，頒發(fā)給個人的科學技術(shù)，文化藝術(shù)，體育等方面的各種獎金。向個人收購農(nóng)副產(chǎn)品和其他物資的價款。各種勞保，福利費用以及國家規(guī)定的對個人的其他支出。21345出差人員必須隨身攜帶的差旅費。結(jié)算起點為1000元。除上述第（5）（6）兩項外，各企業(yè)、事業(yè)單位和機關(guān)、團體、部隊支付給個人的款項中，超過使用現(xiàn)金限額部分，應當以支票、銀行本票支付。確需全額支付現(xiàn)金的，經(jīng)開戶銀行審查后，予以支付現(xiàn)金。開戶單位使用現(xiàn)金的范圍結(jié)算起點以下的零星支出。中國人民銀行確定需要現(xiàn)金支付的其他支出。678庫存現(xiàn)金限額由開戶銀行根據(jù)各單位的實際情況來核定。原則上限額一般不超過3～5天的日常零星開支的需要量。開戶單位庫存現(xiàn)金限額離銀行較遠，交通不便的單位，可以放寬限額，可以多于5天，但最長也不得超過15天的日常零星開支。（≤15天）沒有開戶的附屬單位也要現(xiàn)金管理，其限額包括在開戶單位的庫存限額之內(nèi)。123現(xiàn)金收入當日送存銀行?，F(xiàn)金收支除基本要求外，還有哪些規(guī)定？現(xiàn)金收支的基本要求不得坐支，因特殊情況需要坐支的，應當報開戶銀行審查批準。提現(xiàn)應寫明用途，經(jīng)財務部門負責人簽字蓋章，開戶銀行審核特殊需要必須使用現(xiàn)金的，開戶單位申請，由財會部門負責人簽字蓋章，開戶銀行審核，予以支付。12341、各單位應當建立健全現(xiàn)金賬目，逐筆記載現(xiàn)金支付。賬目應當日清月結(jié)，賬款相符?，F(xiàn)金核算與內(nèi)部控制基本要求2、不準用不符合財務制度的憑證頂替庫存現(xiàn)金。3、不準單位之間相互借用現(xiàn)金。4、不準謊報用途套取現(xiàn)金。5、不準利用銀行賬戶代其他單位和個人存入或支取現(xiàn)金。6、不準將單位收入的現(xiàn)金以個人名義存入儲蓄賬戶。7、不準保留賬外公款（即小金庫）；禁止發(fā)行變相貨幣，不準以任何票券代替人民幣在市場上流通。8、開戶單位在購銷活動中，不準對現(xiàn)金結(jié)算給予比轉(zhuǎn)賬結(jié)算優(yōu)惠的待遇。9、不準只收現(xiàn)金而拒收支票、銀行匯票、銀行本票和其他轉(zhuǎn)賬結(jié)算憑證。（一）錢賬分管：管錢的不管賬，管賬的不管錢，即出納人員負責辦理現(xiàn)金收付業(yè)務和現(xiàn)金保管業(yè)務，非出納人員不得經(jīng)管現(xiàn)金收付業(yè)務和現(xiàn)金保管業(yè)務。（二）