固定資產(chǎn)管理子系統(tǒng)

第六章固定資產(chǎn)管理子系統(tǒng)【學(xué)習(xí)目標(biāo)】了解固定資產(chǎn)管理子系統(tǒng)的特點(diǎn)、數(shù)據(jù)流程；理解固定資產(chǎn)管理子系統(tǒng)的主要功能；掌握固定資產(chǎn)系統(tǒng)的操作流程：初始設(shè)置、日常管理和期末處理【章節(jié)重點(diǎn)】

固定資產(chǎn)管理子系統(tǒng)的基本操作流程：初始化設(shè)置——日常業(yè)務(wù)處理——期末處理【章節(jié)難點(diǎn)】

期末固定資產(chǎn)管理子系統(tǒng)生成數(shù)據(jù)向總賬系統(tǒng)的傳遞【教學(xué)方法】

多媒體教學(xué)；講授法與演示法結(jié)合

章節(jié)內(nèi)容第一節(jié)固定資產(chǎn)管理子系統(tǒng)概述第二節(jié)固定資產(chǎn)管理子系統(tǒng)初始設(shè)置第三節(jié)固定資產(chǎn)子管理系統(tǒng)日常業(yè)務(wù)處理第四節(jié)固定資產(chǎn)子管理系統(tǒng)期末處理第五節(jié)固定資產(chǎn)子管理系統(tǒng)的數(shù)據(jù)維護(hù)第一節(jié)固定資產(chǎn)管理子系統(tǒng)概述一、固定資產(chǎn)管理子系統(tǒng)的特點(diǎn)1.數(shù)據(jù)量大，數(shù)據(jù)在計算機(jī)內(nèi)保留時間長2.數(shù)據(jù)處理的頻率較低3.數(shù)據(jù)綜合查詢和統(tǒng)計要求較強(qiáng)4.需要靈活的證、表定義功能二、固定資產(chǎn)管理子系統(tǒng)數(shù)據(jù)流程三、固定資產(chǎn)管理子系統(tǒng)的主要功能

系統(tǒng)初始設(shè)置、日常業(yè)務(wù)處理、計提折舊管理、賬表管理四、固定資產(chǎn)管理子系統(tǒng)的啟用固定資產(chǎn)登記薄固定資產(chǎn)采購、調(diào)撥、報廢單等原始資料折舊計提分配表固定資產(chǎn)總賬固定資產(chǎn)分類結(jié)存表固定資產(chǎn)明細(xì)賬固定資產(chǎn)卡片固定資產(chǎn)業(yè)務(wù)核算流程圖固定資產(chǎn)卡片文件固定資產(chǎn)增減變動原始憑證固定資產(chǎn)變動文件數(shù)據(jù)文件固定資產(chǎn)初始數(shù)據(jù)輸入更新固定資產(chǎn)增加文件數(shù)據(jù)文件編輯輸出各種統(tǒng)計分析報表成本核算系統(tǒng)折舊計算文件賬務(wù)處理子系統(tǒng)分類匯總固定資產(chǎn)減少文件數(shù)據(jù)文件計算轉(zhuǎn)賬轉(zhuǎn)賬數(shù)據(jù)文件數(shù)據(jù)文件數(shù)據(jù)字典文件固定資產(chǎn)數(shù)據(jù)流程圖固定資產(chǎn)管理子系統(tǒng)與其他系統(tǒng)的關(guān)系成本管理子系統(tǒng)系統(tǒng)管理賬務(wù)處理子系統(tǒng)固定資產(chǎn)管理子系統(tǒng)基礎(chǔ)信息記賬憑證對賬折舊費(fèi)用啟用固定資產(chǎn)管理子系統(tǒng)第二節(jié)固定資產(chǎn)管理子系統(tǒng)初始設(shè)置一、建立固定資產(chǎn)子賬套

啟用固定資產(chǎn)系統(tǒng)初始化賬初次使用固定資產(chǎn)系統(tǒng)二、基礎(chǔ)設(shè)置部門對應(yīng)折舊科目設(shè)置、資產(chǎn)類別、增減方式、使用狀況、 折舊方法、卡片項目定義、卡片樣式

三、原始卡片錄入——原始卡片即已經(jīng)使用過并已計提折舊的固定資產(chǎn)卡片，其錄入不限制必須在第一期間結(jié)賬前，任何時候都可以錄入原始卡片。建立固定資產(chǎn)子賬套1123建立固定資產(chǎn)子賬套2456部門對應(yīng)應(yīng)折舊科科目設(shè)置置資產(chǎn)類別別增減方式式注意：1.非明明細(xì)級的的增減方方式不能能刪除；；2.已使使用（卡卡片已選選用過））的方式式不能刪刪除；3.系統(tǒng)統(tǒng)缺省的的增減方方式中““盤盈””、“盤盤虧”、、“毀損損”不能能修改和和刪除。。使用狀況況注意：1.“未使用用”和““不需用用”兩種種狀況，，可以修修改，不不能刪除除，但其其下級使使用狀態(tài)態(tài)可以修修改和刪刪除。2.若修修改某一一“使用用狀況名名稱”后后，卡片片中該使使用狀況況變?yōu)樾扌薷暮蟮牡拿Q。。3.若修修改某一一使用狀狀況的““是否計計提折舊舊”，對對折舊計計算的影影響從當(dāng)當(dāng)期開始始，不調(diào)調(diào)整以前前的折舊舊計算。。折舊方法法卡片項目目卡片項目目目錄自定義項項目系統(tǒng)項項目目注意：1.已定義的系統(tǒng)項目或自定義卡片項目均不能修改數(shù)據(jù)類型；2.系統(tǒng)項目不允許刪除；3.已被使用的自定義項目不能刪除?？ㄆ瑯邮绞皆伎ㄆ浫?2卡片項目錄入方式：1.參照選擇：項目2.自動顯示：錄入人、錄入日期3.直接錄入：其他項目3第三節(jié)固固定定資產(chǎn)子子管理系系統(tǒng)日常常業(yè)務(wù)處處理一、固定定資產(chǎn)卡卡片管理理卡片查詢詢、卡片片修改、、卡片刪刪除和卡卡片打印印二、固定定資產(chǎn)增增減管理理固定資產(chǎn)產(chǎn)增加、、固定資資產(chǎn)減少少三、固定定資產(chǎn)變變動管理理原值變動動、部門門轉(zhuǎn)移、、使用狀狀況變動動等四、固定定資產(chǎn)評評估管理理選擇要評評估的項項目制作資產(chǎn)產(chǎn)評估單單選擇要評評估的資資產(chǎn)卡片查詢詢1按部部門查詢詢2按類類別查詢詢3自定定義查詢詢需要注意意的是：：1.原始卡片片的原值值、使用用部門、、工作總總量、使使用狀況況、累計計折舊、、凈殘值值（率））、折舊舊方法、、使用年年限、資資產(chǎn)類別別在沒有有做變動動單或評評估單情情況下，，錄入當(dāng)當(dāng)月可以以修改。。如果做過變動動單，只有刪刪除變動單才才能修改。2.通過“資產(chǎn)增增加”錄入系系統(tǒng)的卡片如如果沒有制作作憑證和變動動單、評估單單的情況下，，錄入當(dāng)月可可修改。如果做過變動動單，只有刪刪除變動單才才能修改。如果已制作憑憑證，要修改改原值或累計計折舊，必須須刪除憑證后后才能修改。。3.原始卡片的原原值、使用部部門、使用狀狀況、累計折折舊、凈殘值值（率）、折折舊方法、使使用年限、資資產(chǎn)類別各項項目在做過一一次月末結(jié)賬賬后，只能通過變動動單或評估單單調(diào)整，不能能通過卡片修修改功能改變變。修改憑證刪除憑證需要注意的是是：1.不是本月月錄入的卡片片，不能刪除除；2.已制作過過憑證的卡片片刪除時，必須先刪除憑證，才能刪刪除卡片；3.卡片做過過一次月末結(jié)結(jié)賬后不能刪刪除，做過變動單或評估估單的卡片刪刪除時，應(yīng)先刪除相關(guān)關(guān)的變動單或評評估單。資產(chǎn)增加注意：1.也稱稱“新卡片片錄入”，，與原始卡卡片錄入相相對應(yīng)；2.只有當(dāng)當(dāng)開始使用用日期的期期間與錄入入的期間相相等時，才才能通過資資產(chǎn)增加錄錄入；3.新卡片片第1個月月不提折舊舊，折舊額額為零。資產(chǎn)減少注意：1.資產(chǎn)減減少的恢復(fù)復(fù)是一個糾糾錯的功能能，通過““撤銷減少少”功能恢恢復(fù)使用；；2.只有在資產(chǎn)產(chǎn)減少的當(dāng)當(dāng)月可以恢恢復(fù)；3.若需計提折折舊，則在在計提折舊舊后才可執(zhí)執(zhí)行資產(chǎn)減減少；若已已制作憑證證，必須刪刪除憑證后后才能恢復(fù)復(fù)。第四節(jié)固固定資產(chǎn)產(chǎn)子管理系系統(tǒng)期末處處理一、折舊處處理三、對賬與與結(jié)賬（反反結(jié)賬）二、憑證生生成和查詢詢憑證生成兩兩種方式：：業(yè)務(wù)發(fā)生后后立即制單單和批量制制單憑證查詢計提折舊折舊清單折舊分配表表四、賬表管管理分析表、減減值準(zhǔn)備表表、統(tǒng)計表表、賬薄、、折舊表折舊處理1.計提折折舊2.折舊清清單3.折舊分分配表1234批量制單將標(biāo)志為““未審核””的憑證刪刪除，此項操作實實質(zhì)是在總總賬系統(tǒng)中中將憑證打打上“作廢廢”標(biāo)記將標(biāo)志已記記賬的憑證證沖銷聯(lián)查相關(guān)的的憑證憑證查詢聯(lián)查相關(guān)的的固定資產(chǎn)產(chǎn)卡片信息息查看符合指指定條件的的憑證修改未記賬賬憑證的有有關(guān)項目注意：（1）只有系統(tǒng)初初始化或選選項中選擇擇與賬務(wù)對對賬，本功功能才可操操作；（2））對對賬賬操操作作不不限限制制執(zhí)執(zhí)行行的的時時間間，，任任何何時時候候均均可可進(jìn)進(jìn)行行對對賬賬；；（3））系系統(tǒng)統(tǒng)在在執(zhí)執(zhí)行行月月末末結(jié)結(jié)賬賬時時自自動動對對賬賬一一次次，，給給出出對對賬賬結(jié)結(jié)果果；（4））月末末結(jié)結(jié)賬賬每每月月進(jìn)進(jìn)行行一一次次，，結(jié)結(jié)賬賬后后當(dāng)當(dāng)期期的的數(shù)數(shù)據(jù)據(jù)不不能能修修改改；；（5））年年底底結(jié)結(jié)賬賬時時系系統(tǒng)統(tǒng)要要求求完完成成本本年年應(yīng)應(yīng)制制單單業(yè)業(yè)務(wù)務(wù)，，即即批批量量制制單單表表是是空空的的。對賬賬與與結(jié)結(jié)賬賬注意意：：1.恢恢復(fù)復(fù)到到某某個個月月月月末末結(jié)結(jié)賬賬前前狀狀態(tài)態(tài)后后，，本本賬賬套套內(nèi)內(nèi)對對所所做做的的所所有有工工作作都都無無痕痕跡跡刪刪除除；；2.不不能能跨跨年年度度恢恢復(fù)復(fù)數(shù)數(shù)據(jù)據(jù)，，即即本本系系統(tǒng)統(tǒng)年年末末結(jié)結(jié)轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)后后不不能能利利用用本本功功能能恢恢復(fù)復(fù)年年末末結(jié)結(jié)轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)前前狀狀況況。?；謴?fù)復(fù)月月末末結(jié)結(jié)賬賬前前狀狀態(tài)態(tài)了解解企企業(yè)業(yè)資資產(chǎn)產(chǎn)資資產(chǎn)產(chǎn)計計提提折折舊舊的的程程度度和和剩剩余余價價值值的的大大小小，，以以便便管管理理和和決決策策需需要要。。從不同側(cè)面對對資產(chǎn)分析，，全面細(xì)致地地了解資產(chǎn)分分布和管理情情況，及時掌掌握資產(chǎn)的價價值、數(shù)量以以及新舊程度度等指標(biāo)情況況。以不同的方式式反映資產(chǎn)的的變化情況。。查看時，系系統(tǒng)提供了聯(lián)聯(lián)查某時期（（部門、類別別）明細(xì)以及及相應(yīng)的原始始憑證等功能能。了解并掌握企企業(yè)所有資產(chǎn)產(chǎn)本期、本年年以至某部門門計提折舊及及明細(xì)情況。。賬表管理第五節(jié)固固定資產(chǎn)子管管理系統(tǒng)的數(shù)數(shù)據(jù)維護(hù)一、數(shù)據(jù)接口口管理——卡片導(dǎo)入入功能，指將將已有的卡片片數(shù)據(jù)導(dǎo)入到到本系統(tǒng)中，，減少卡片錄錄入的工作量量，提高工作作效率。二、重新初始始化賬套——如果系統(tǒng)統(tǒng)在運(yùn)行過程程中發(fā)現(xiàn)賬錯錯誤很多或太太亂，無法或或不想通過““選項”糾錯錯，通過此功功能將該賬套套的內(nèi)容全部部清空，然后后從系統(tǒng)初始始化開始重新新建立賬套。?！颈菊滦〗Y(jié)】通過對固定資資產(chǎn)管理子系系統(tǒng)的學(xué)習(xí)，，用戶可以掌掌握固定資產(chǎn)管理子系系統(tǒng)的初始設(shè)設(shè)置、日常業(yè)業(yè)務(wù)處理及期期末處理的操操作流程，幫助助本單位進(jìn)行行相關(guān)的管理理，提高效率率。1.初始設(shè)設(shè)置是設(shè)計固固定資產(chǎn)基礎(chǔ)礎(chǔ)參數(shù)和輸入入固定資產(chǎn)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)，建建立在計算機(jī)機(jī)上的固定資資產(chǎn)核算體系系。2.日常業(yè)業(yè)務(wù)處理的主主要工作是定定期進(jìn)行固定定資產(chǎn)折舊的計提和費(fèi)用用分?jǐn)?，在固固定資產(chǎn)發(fā)生生變動時，及及時更新固定定資產(chǎn)卡片。3.期末處處理較為簡單單，一般而言言，只涉及對賬和結(jié)賬兩兩項工作。章節(jié)作業(yè)一、實訓(xùn)練習(xí)習(xí)（參看教材材附錄二）建立賬套→啟用固定資產(chǎn)