公司財務(wù)預(yù)算管理學(xué)習(xí)表格

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公司財務(wù)估計管理表格

一、估計申請表編號：

估計編號

估計名稱

月日用途

說明

單位：

單價

數(shù)目

申請金額

共計

領(lǐng)導(dǎo)

批閱

審查人：填表人：

二、估計核算方法表

擬定日期：估計編號

估計項目

估計方法

另行考慮要素

員工薪金

獎金

出差費

續(xù)表

估計編號

估計項目

估計方法

另行考慮要素

員工福利

使用單位第副本

三、估計表

年代日借方科目借方金額備注調(diào)整貸方科目貸方金額備注調(diào)整現(xiàn)金股本應(yīng)收賬款公積金應(yīng)收單據(jù)制造開銷壞賬準(zhǔn)備制成品原料機器設(shè)施輔料折舊準(zhǔn)備在制原料管理開銷在制品輔料銷貨在制人工銷貨成本在制造開銷銷貨退回對付單據(jù)銷貨折扣對付憑據(jù)財務(wù)開銷已分?jǐn)傊圃熨M財務(wù)收入已分?jǐn)偣芾黹_銷本期收益

四、估計控制表

估計編號：月份：

估計科目：估計金額：

日期憑據(jù)編號綱領(lǐng)支付金額累計金額超支金額備注月日

說明：備注中應(yīng)填寫“更正”或“追加”并注明原由

五、估計統(tǒng)計表

月份：部門：

估計編號估計科目估計金額實質(zhì)支出差額追加估計說明

總經(jīng)理：審查：填表：

128

六、資本根源運用比較表

日期：年代實質(zhì)數(shù)估計數(shù)比較資本調(diào)動增減項目期初本期本期期末金額金額金額調(diào)動對象增減金額收入支出金額期初現(xiàn)金結(jié)存來往（借入）外銷收入住來往（借出）內(nèi)銷收入來現(xiàn)銷小計收單據(jù)兌現(xiàn)外銷貸款入加工收入貼現(xiàn)借錢退稅收入借信譽借錢其余收入抵押借錢入共計個人借錢款資本支出銀行透支項土地及房子員工存款設(shè)施分期付款機械設(shè)施小計資料支出合計原料內(nèi)購物料內(nèi)購物料外購支生產(chǎn)經(jīng)費薪水出制造開銷常常開銷說銷售開銷明管理開銷事財務(wù)開銷項其余支出分期付款共計

期末現(xiàn)金結(jié)存

資本節(jié)余欠缺(＋－)

七、資本根源運用估計表

金額：元月份23456789101112合1計項目上期結(jié)余（A）

現(xiàn)金銷貨收應(yīng)收單據(jù)兌現(xiàn)

利息收入入共計（B）

對付單據(jù)兌現(xiàn)

利息支出

薪水

水電費

郵寄費

維修費

社交費

差旅費支交通費

電話費出辦公費

運輸費

福利費

勞保費

稅金

保險費

雜費

共計（C）

本期余出（D=B－C）

本期結(jié)余（E=A＋D）

贊成：復(fù)核：制表：

說明：1．年報性質(zhì)。

2．編制本表，可掌握將來一年資本的盈出。

130

八、資本調(diào)動計劃表

銀行存款

綱領(lǐng)共計現(xiàn)金

本月（周）結(jié)存

估計銷售收入

加

估計其余收入

估計單據(jù)到期

估計薪水支出

估計水電支出

估計利息支出

減

估計常常支出

估計購料還款

估計償還借錢

估計其余支出

下月（周）余額

經(jīng)調(diào)動后結(jié)存

資本

調(diào)動

計劃

九、物料估計計劃表

月份：

合科目計

數(shù)金數(shù)金數(shù)金數(shù)金數(shù)金數(shù)金數(shù)金數(shù)金金產(chǎn)品名稱量額量額量額量額量額量額量額量額額

共計

十、管理開銷估計表

年度：

項目前年度均勻數(shù)估計數(shù)備注

固定開銷

1．薪水支出

2．間接人工

3．租金支出

4．辦公費

5．郵寄費

6．水電氣費

7．保險費

8．稅金

9．折舊

132

續(xù)表

項目

前年度均勻數(shù)

估計數(shù)

備注

10．伙食費

11．研究費

12．社保費

共計

改動開銷1．加班費

2．差旅費

3．運費

4．維修費

5．廣告費

6．社交費

7．捐獻(xiàn)費

8．包裝費

9．燃料費

10．呆賬損失

11．員工福利

12．雜項購買

13．傭金支出

14．訓(xùn)練費

15．銷貨開銷

16．勞務(wù)費

17．間接資料

18．耗費品

19．醫(yī)療費

20．其余開銷

共計

總計

復(fù)核：制表：

十一、制造成本估計表

其余

開銷

_____月～_____月

月份月份月份月份成本項目估計金額估計金額估計金額估計金額

原料成本

物料成本

直接薪水

獎金

加工費

耗費資

旅費

修葺費

保險費

運費

折舊

直接投資

間接投資

租金

水電費

伙食費

醫(yī)藥費

雜費

共計

期初在制品

期末在制品

制造成本

毛利

生產(chǎn)價值

134

十二、銷售估計表

_______年第____季日期：

產(chǎn)品月月月共計

品名規(guī)格單位單價數(shù)目金額單價數(shù)目金額單價數(shù)目金額數(shù)目金額

贊成：復(fù)核：制表：

十三、損益估計檢核表

產(chǎn)品生產(chǎn)生產(chǎn)金額原料成本物料成自己工成本制造開銷名稱量預(yù)實預(yù)實預(yù)實預(yù)實預(yù)實算際算際算際算際算際

_________月份

毛利銷售開銷凈利預(yù)實預(yù)實預(yù)實算際算際算際

共計

十四、進(jìn)出估計表

_______年____月單位：萬元

資本月（次月）預(yù)支內(nèi)容月（次一月）月（次二月）項目代號預(yù)支日期金額

主管：經(jīng)辦人：

十五、支出估計明細(xì)匯總表

項目內(nèi)購?fù)赓徦姼黜椑⒆饨鸪３Ｆ溆喙こ虄斶€設(shè)施薪水共計日期資料資料費稅損支出支出開銷支出款借錢款

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

共計

136

十六、收入及支出金額估計表

日期：____月____日

付款期項目

應(yīng)收單據(jù)已收

應(yīng)收單據(jù)估計

押匯收入已收收押匯收入估計

入

金額貼現(xiàn)貸款估計

其余借錢估計

月日月日月日月日月日月日

資本支出已開票資本支出估計資料支出已開票支資料支出估計付薪水支出估計金制造開銷已開票額制造開銷估計銷管開銷已開票銷管開銷估計財務(wù)支出估計收入金額估計支付金額估計差額

現(xiàn)金銀行存款

總經(jīng)理：經(jīng)理：會計：填表：

十七、一般管理費估計差分析表

部門：

編號

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

14

15

16

17

18

19

20

21

22

23

24

月份：年月項目當(dāng)月差別累計差別原由分析估計實質(zhì)差別估計實質(zhì)差別薪津

員工福利費

福利保健費

教育培訓(xùn)費

工會會費

經(jīng)營會計費

旅費

交通費

廣告宣傳費

車輛維修費

修葺費

地租房費

事物用品費

通訊費

水電氣費

稅捐

耗費品費

捐款

社交費

保險費

雜費

折舊費

138

十八、現(xiàn)金進(jìn)出估計表

日期：

____月__日

部門：

_________________

日期進(jìn)出種類

綱領(lǐng)

收入

支出

月日

經(jīng)理：審查：填表：

十九、資本支出估計表

__________年_______月份資料供給部門：____________金額備注月份月份月份項土機械土機械土機械地設(shè)施預(yù)支地設(shè)施什項預(yù)支地設(shè)施預(yù)支目及什項及工程及什項內(nèi)外工程內(nèi)外內(nèi)外工程設(shè)施設(shè)施設(shè)施房房房購購定金購購定金購購定金屋屋屋

經(jīng)理：制表：

注：1．本表由資料供給部門分別相關(guān)項目填列，于每個月

2．表列數(shù)字系指當(dāng)月付現(xiàn)金數(shù)。

24日前送會計部。

二十、公司年度開銷估計分析表

產(chǎn)銷估計收益原料人工制造銷售月份比率比率金額收益率成本成本開銷開銷

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

共計

3、經(jīng)過活動，使學(xué)生養(yǎng)成博學(xué)多才的好習(xí)慣。140第二十一章公司收益與稅務(wù)管理表格

比率分析法和比較分析法不可以測算出各要素的影響程度?！?/p>

采納約當(dāng)產(chǎn)量比率法，分派原資料開銷與分派加工開銷所用的竣工率都是一致的。Ｘ

C采納直接分派法分派協(xié)助生產(chǎn)開銷時，應(yīng)試慮各協(xié)助生產(chǎn)車間之間互相供給產(chǎn)品或勞務(wù)的狀況。錯

產(chǎn)品的實質(zhì)生產(chǎn)成本包含廢品損失和歇工損失。√C成本報表是對外報告的會計報表?！?/p>

C成本分析的首要程序是發(fā)現(xiàn)問題、分析原由?！罜成本會計的對象是指成本核算?！?/p>

C成本計算的協(xié)助方法一般應(yīng)與基本方法聯(lián)合使用而不獨自使用。√

C成本計算方法中的最基本的方法是分步法。X

D當(dāng)車間生產(chǎn)多種產(chǎn)品時，“廢品損失”、“歇工損失”的借方余額，月底均直接記入該產(chǎn)品的產(chǎn)品成本中?！?/p>

定額法是為了簡化成本計算而采納的一種成本計算方法?！罠“廢品損失”賬戶月底沒有余額。√

F廢品損失是指在生產(chǎn)過程中發(fā)現(xiàn)和入庫后發(fā)現(xiàn)的不可以修復(fù)廢品的生產(chǎn)成本和可修復(fù)廢品的修復(fù)開銷。Ｘ

F分步法的一個重要特色是各步驟之間要進(jìn)行成本結(jié)轉(zhuǎn)。(√)G各月底在產(chǎn)品數(shù)目變化不大的產(chǎn)品，可不計算月底在產(chǎn)品成本。錯G薪水開銷就是成本項目。(×)

G歸集在基本生產(chǎn)車間的制造開銷最后均應(yīng)分派計入產(chǎn)品成本中。對J計算計時薪水開銷，應(yīng)以考勤記錄中的工作時間記錄為依照。(√)

J簡化的分批法就是不計算在產(chǎn)品成本的分批法。(×)

J簡化分批法是不分批計算在產(chǎn)品成本的方法。對

J加班加點薪水既可能是直接計人開銷，又可能是間接計人開銷?！?/p>

J接生產(chǎn)工藝過程的特色，工業(yè)公司的生產(chǎn)可分為大量生產(chǎn)、成批生產(chǎn)和單件生產(chǎn)三種，

K可修復(fù)廢品是指技術(shù)上可以修復(fù)使用的廢品。錯

X

可修復(fù)廢品是指經(jīng)過維修可以使用，而不論修復(fù)開銷在經(jīng)濟上能否合算的廢品。ＸP品種法只合用于大量大量的單步驟生產(chǎn)的公司?！?/p>

Q公司的制造開銷必定要經(jīng)過“制造開銷”科目核算。Ｘ

Q公司員工的醫(yī)藥費、醫(yī)務(wù)部門、員工浴室等部門員工的薪水，均應(yīng)經(jīng)過“對付薪水”科目核算。Ｘ

生產(chǎn)車間耗用的資料，所有計入“直接資料”成本項目。Ｘ

S適應(yīng)生產(chǎn)特色和管理要求，采納適合的成本計算方法，是成本核算的基礎(chǔ)工作。(×)

W竣工產(chǎn)品開銷等于月初在產(chǎn)品開銷加本月生產(chǎn)開銷減月底在產(chǎn)品開銷。對

Y“預(yù)提開銷”可能出現(xiàn)借方余額，其性質(zhì)屬于財產(chǎn)，其實是待攤開銷。對

Y惹起財產(chǎn)和欠債同時減少的支出是開銷性支出。X

Y以對付單據(jù)去償付購買資料的開銷，是整天性支出。X

原資料分工序一次投入與原資料在每道工序陸續(xù)投入，其竣工率的計算方法是完滿一致的。Ｘ