內部審計工作計劃書結尾

第51頁共51頁內部審計工作方案書結尾內部審計工作方案書結尾。為落實《北京市教育委員會關于做好XX年教育審計工作的意見》的文件精神和我院XX年工作的總體要求，高質量完成國家示范性高職學院建立任務，進一步建立健全內部審計制度，強化內部審計職能，發(fā)揮內部審計的“免疫系統(tǒng)”功能，實現(xiàn)“為標準財務會計工作效勞、為進步教育資金使用效益效勞、為教育改革與開展效勞”的內部審計工作目的，特制定XX年審計工作方案。詳細內容如下：一、繼續(xù)深化開展預算執(zhí)行審計堅持“揭露問題、標準管理、促進改革、進步績效”的審計思路，進一步落實《北京市屬高等學校預算執(zhí)行和決算內部審計施行方法〔試行〕》，深化開展預算執(zhí)行審計。今年重點對各個工程的經(jīng)費預算執(zhí)行情況施行全過程審計，加強對工程資金使用效益、效果分析^p和審計，努力實現(xiàn)預算執(zhí)行審計與績效審計的有機結合。積極發(fā)揮內部審計的監(jiān)視作用，促進各部門進一步加強財務預算管理，嚴格執(zhí)行各項財務制度，進步預算資金使用效益和效果，確保學院各項事業(yè)任務和工作目的的實現(xiàn)。二、進一步加強領導干部經(jīng)濟責任審計審計處積極與組織、紀檢、監(jiān)察部門配合，做好干部任期經(jīng)濟責任審計，進一步深化經(jīng)濟責任審計的內容，堅持以領導干部履行經(jīng)濟責任為主線，重點關注領導干部任職期間貫徹執(zhí)行法律法規(guī)、政策部署，重大經(jīng)濟決策制定和執(zhí)行，以及遵守廉政規(guī)定等情況，促進領導干部樹立正確政績觀和科學開展觀，進步領導干部的經(jīng)濟責任意識。加大對領導干部任期內經(jīng)濟決策及效果、內部控制制度的健全及執(zhí)行情況等方面的審計力度，促使領導干部行使權利與履行經(jīng)濟責任嚴密銜接，進一步發(fā)揮經(jīng)濟責任審計在促進科學決策，推進依法治教，完善監(jiān)視機制，防范廉政風險等方面的重要作用。根據(jù)學院組織部的委托，今年將對6名副處級領導干部進展任期經(jīng)濟責任審計。三、繼續(xù)做好基建修繕工程工程審計結合我院實際和管理要求，繼續(xù)做好基建修繕工程工程審計，積極落實教育部《關于加強和標準建立工程工程全過程審計的意見》的精神，繼續(xù)加強對基建修繕工程工程管理過程與工程工程造價的內部審計，不斷改良和加強對各類工程工程的立項、勘察、設計、招標、施工、開工以及相關工程設備材料采購、變更洽商、工程款結算等各個環(huán)節(jié)的運行狀況和相關經(jīng)濟管理活動的審計監(jiān)視，促進各類工程工程標準管理，節(jié)約工程本錢，標準工程管理，防范基建修繕投資管理風險，維護合法利益，保障工程建立的順利施行，進步資金使用效益。四、繼續(xù)搞好專項審計和審計調查按照領導要求，今年繼續(xù)做好飲食中心的財務管理和學院會議中心經(jīng)營效益的專項審計工作，對學院各部門的收費情況進展審計調查，以加強部門內部控制，標準各類財務行為，防范經(jīng)濟管理風險，防止出現(xiàn)違背“收支兩條線”政策和私設“小金庫”等違法違紀行為。五、加強審計結果利用和審計整改按照市教委《關于進一步加強教育系統(tǒng)內部審計結果利用工作的意見》的要求，實在抓好審計結果的利用和審計整改工作。制定審計結果利用工作制度，明確各部門的職責，建立部門聯(lián)動機制，對內部審計發(fā)現(xiàn)的各類財務違規(guī)問題要認真進展整改，對嚴重違法違紀的行為要及時向有關領導和紀檢、檢查部門匯報，并建議進展責任追究，同時把內部審計結果作為內部相關考核評價的重要根據(jù)，以加強審計整改，遏制“屢審屢犯”現(xiàn)象，進一步增強審計在促進各部門加強和改良內部管理中的作用。六、進一步加強審計的自身建立加強業(yè)務學習，積極參加審計和財務業(yè)務培訓，進步審計業(yè)務才能。完善審計制度，進步審計質量。積極開展跟蹤問效，做到內管理，外監(jiān)視，在原有制度、規(guī)定的根底上進一步完善各項制度，結合《審計法》認真抓好審計質量控制工作，把好審計質量關，降低審計風險，并積極開展計算機審計和效益審計，不斷提升內部審計才能?！疽韵聻橘浰拖嚓P文檔】精選工作方案閱讀內部審計工作方案書范例為落實《北京市教育委員會關于做好XX年教育審計工作的意見》的文件精神和我院XX年工作的總體要求，高質量完成國家示范性高職學院建立任務，進一步建立健全內部審計制度，強化內部審計職能，發(fā)揮內部審計的“免疫系統(tǒng)”功能，實現(xiàn)“為標準財務會計工作效勞、為進步教育資金使用效益效勞、為教育改革與開展效勞”的內部審計工作目的，特制定XX年審計工作方案。詳細內容如下：一、繼續(xù)深化開展預算執(zhí)行審計堅持“揭露問題、標準管理、促進改革、進步績效”的審計思路，進一步落實《北京市屬高等學校預算執(zhí)行和決算內部審計施行方法〔試行〕》，深化開展預算執(zhí)行審計。今年重點對各個工程的經(jīng)費預算執(zhí)行情況施行全過程審計，加強對工程資金使用效益、效果分析^p和審計，努力實現(xiàn)預算執(zhí)行審計與績效審計的有機結合。積極發(fā)揮內部審計的監(jiān)視作用，促進各部門進一步加強財務預算管理，嚴格執(zhí)行各項財務制度，進步預算資金使用效益和效果，確保學院各項事業(yè)任務和工作目的的實現(xiàn)。二、進一步加強領導干部經(jīng)濟責任審計審計處積極與組織、紀檢、監(jiān)察部門配合，做好干部任期經(jīng)濟責任審計，進一步深化經(jīng)濟責任審計的內容，堅持以領導干部履行經(jīng)濟責任為主線，重點關注領導干部任職期間貫徹執(zhí)行法律法規(guī)、政策部署，重大經(jīng)濟決策制定和執(zhí)行，以及遵守廉政規(guī)定等情況，促進領導干部樹立正確政績觀和科學開展觀，進步領導干部的經(jīng)濟責任意識。加大對領導干部任期內經(jīng)濟決策及效果、內部控制制度的健全及執(zhí)行情況等方面的審計力度，促使領導干部行使權利與履行經(jīng)濟責任嚴密銜接，進一步發(fā)揮經(jīng)濟責任審計在促進科學決策，推進依法治教，完善監(jiān)視機制，防范廉政風險等方面的重要作用。根據(jù)學院組織部的委托，今年將對6名副處級領導干部進展任期經(jīng)濟責任審計。三、繼續(xù)做好基建修繕工程工程審計結合我院實際和管理要求，繼續(xù)做好基建修繕工程工程審計，積極落實教育部《關于加強和標準建立工程工程全過程審計的意見》的精神，繼續(xù)加強對基建修繕工程工程管理過程與工程工程造價的內部審計，不斷改良和加強對各類工程工程的立項、勘察、設計、招標、施工、開工以及相關工程設備材料采購、變更洽商、工程款結算等各個環(huán)節(jié)的運行狀況和相關經(jīng)濟管理活動的審計監(jiān)視，促進各類工程工程標準管理，節(jié)約工程本錢，標準工程管理，防范基建修繕投資管理風險，維護合法利益，保障工程建立的順利施行，進步資金使用效益。四、繼續(xù)搞好專項審計和審計調查按照領導要求，今年繼續(xù)做好飲食中心的財務管理和學院會議中心經(jīng)營效益的專項審計工作，對學院各部門的收費情況進展審計調查，以加強部門內部控制，標準各類財務行為，防范經(jīng)濟管理風險，防止出現(xiàn)違背“收支兩條線”政策和私設“小金庫”等違法違紀行為。五、加強審計結果利用和審計整改按照市教委《關于進一步加強教育系統(tǒng)內部審計結果利用工作的意見》的要求，實在抓好審計結果的利用和審計整改工作。制定審計結果利用工作制度，明確各部門的職責，建立部門聯(lián)動機制，對內部審計發(fā)現(xiàn)的各類財務違規(guī)問題要認真進展整改，對嚴重違法違紀的行為要及時向有關領導和紀檢、檢查部門匯報，并建議進展責任追究，同時把內部審計結果作為內部相關考核評價的重要根據(jù)，以加強審計整改，遏制“屢審屢犯”現(xiàn)象，進一步增強審計在促進各部門加強和改良內部管理中的作用。六、進一步加強審計的自身建立加強業(yè)務學習，積極參加審計和財務業(yè)務培訓，進步審計業(yè)務才能。完善審計制度，進步審計質量。積極開展跟蹤問效，做到內管理，外監(jiān)視，在原有制度、規(guī)定的根底上進一步完善各項制度，結合《審計法》認真抓好審計質量控制工作，把好審計質量關，降低審計風險，并積極開展計算機審計和效益審計，不斷提升內部審計才能。2023內部審計工作方案結尾為落實《北京市教育委員會關于做好XX年教育審計工作的意見》的文件精神和我院XX年工作的總體要求，高質量完成國家示范性高職學院建立任務，進一步建立健全內部審計制度，強化內部審計職能，發(fā)揮內部審計的“免疫系統(tǒng)”功能，實現(xiàn)“為標準財務會計工作效勞、為進步教育資金使用效益效勞、為教育改革與開展效勞”的內部審計工作目的，特制定XX年審計工作方案。詳細內容如下：一、繼續(xù)深化開展預算執(zhí)行審計堅持“揭露問題、標準管理、促進改革、進步績效”的審計思路，進一步落實《北京市屬高等學校預算執(zhí)行和決算內部審計施行方法〔試行〕》，深化開展預算執(zhí)行審計。今年重點對各個工程的經(jīng)費預算執(zhí)行情況施行全過程審計，加強對工程資金使用效益、效果分析^p和審計，努力實現(xiàn)預算執(zhí)行審計與績效審計的有機結合。積極發(fā)揮內部審計的監(jiān)視作用，促進各部門進一步加強財務預算管理，嚴格執(zhí)行各項財務制度，進步預算資金使用效益和效果，確保學院各項事業(yè)任務和工作目的的實現(xiàn)。二、進一步加強領導干部經(jīng)濟責任審計審計處積極與組織、紀檢、監(jiān)察部門配合，做好干部任期經(jīng)濟責任審計，進一步深化經(jīng)濟責任審計的內容，堅持以領導干部履行經(jīng)濟責任為主線，重點關注領導干部任職期間貫徹執(zhí)行法律法規(guī)、政策部署，重大經(jīng)濟決策制定和執(zhí)行，以及遵守廉政規(guī)定等情況，促進領導干部樹立正確政績觀和科學開展觀，進步領導干部的經(jīng)濟責任意識。加大對領導干部任期內經(jīng)濟決策及效果、內部控制制度的健全及執(zhí)行情況等方面的審計力度，促使領導干部行使權利與履行經(jīng)濟責任嚴密銜接，進一步發(fā)揮經(jīng)濟責任審計在促進科學決策，推進依法治教，完善監(jiān)視機制，防范廉政風險等方面的重要作用。根據(jù)學院組織部的委托，今年將對6名副處級領導干部進展任期經(jīng)濟責任審計。三、繼續(xù)做好基建修繕工程工程審計結合我院實際和管理要求，繼續(xù)做好基建修繕工程工程審計，積極落實教育部《關于加強和標準建立工程工程全過程審計的意見》的精神，繼續(xù)加強對基建修繕工程工程管理過程與工程工程造價的內部審計，不斷改良和加強對各類工程工程的立項、勘察、設計、招標、施工、開工以及相關工程設備材料采購、變更洽商、工程款結算等各個環(huán)節(jié)的運行狀況和相關經(jīng)濟管理活動的審計監(jiān)視，促進各類工程工程標準管理，節(jié)約工程本錢，標準工程管理，防范基建修繕投資管理風險，維護合法利益，保障工程建立的順利施行，進步資金使用效益。四、繼續(xù)搞好專項審計和審計調查按照領導要求，今年繼續(xù)做好飲食中心的財務管理和學院會議中心經(jīng)營效益的專項審計工作，對學院各部門的收費情況進展審計調查，以加強部門內部控制，標準各類財務行為，防范經(jīng)濟管理風險，防止出現(xiàn)違背“收支兩條線”政策和私設“小金庫”等違法違紀行為。五、加強審計結果利用和審計整改按照市教委《關于進一步加強教育系統(tǒng)內部審計結果利用工作的意見》的要求，實在抓好審計結果的利用和審計整改工作。制定審計結果利用工作制度，明確各部門的職責，建立部門聯(lián)動機制，對內部審計發(fā)現(xiàn)的各類財務違規(guī)問題要認真進展整改，對嚴重違法違紀的行為要及時向有關領導和紀檢、檢查部門匯報，并建議進展責任追究，同時把內部審計結果作為內部相關考核評價的重要根據(jù)，以加強審計整改，遏制“屢審屢犯”現(xiàn)象，進一步增強審計在促進各部門加強和改良內部管理中的作用。六、進一步加強審計的自身建立加強業(yè)務學習，積極參加審計和財務業(yè)務培訓，進步審計業(yè)務才能。完善審計制度，進步審計質量。積極開展跟蹤問效，做到內管理，外監(jiān)視，在原有制度、規(guī)定的根底上進一步完善各項制度，結合《審計法》認真抓好審計質量控制工作，把好審計質量關，降低審計風險，并積極開展計算機審計和效益審計，不斷提升內部審計才能。醫(yī)院2023內部審計工作方案結尾一.根底建立xxxx年是我院迅速開展的一年，醫(yī)療、科研、管理工作有條不紊的開展，為我們搞好工作提供了有力保證。我們審計科認真貫徹落實衛(wèi)生局、審計局等上級部門的指示精神，結合我院實際，在做好審計工作的同時，積極配合其它各項工作的開展。堅持完善自我，進步認識的原那么，努力完善審計制度，健全審計機構，調整人員構造。1、標準了審計工作流程，按照xxxx年審計工作方案，進一步加強了對院內各經(jīng)濟工程的監(jiān)管。2、參與制定了醫(yī)院物資采購、設備管理及相關規(guī)章制度假設干項。標準了經(jīng)濟行為，使審計工作進一步走向法制化、制度化和標準化。3、在審計部門單獨成立時，進一步明確了審計工作人員的職責和權限。使內審工作的內部監(jiān)視職能進一步得到表達，可以更好的為領導提供決策根據(jù)。4、調整人員的知識和年齡構造,新增專業(yè)審計人員1名(應屆本科畢業(yè)生)，加強了審計隊伍建立。二.學習及培訓強化措施，進一步進步審計人員的業(yè)務素質和政治素質，使我院每個內審人員都真正成為思想、業(yè)務過硬、技能嫻熟、務實高效的工作高手。1、參加審計廳、市審計局、市衛(wèi)生局規(guī)財處召開的培訓班，獲取了大量審計工作信息及先進工作經(jīng)歷。2、與南昌市第九醫(yī)院、江西省精神病醫(yī)院等審計人員互相交流，共同討論審計工作新思路。3、加強自身業(yè)務素質的學習，積極進展學術研究和討論。三、詳細審計工作1、參與后勤維修審計隨著醫(yī)院業(yè)務不斷的擴大，后勤管理部門所涵蓋的內容也越來越豐富，這就要求我們須建立健全管理制度。我們參與制定了一系列后勤管理的規(guī)章和措施，對零星維修每月審計一次，對基建維修的每個工程都進展審計，截止到6月底，共為醫(yī)院節(jié)省開支1000余元。為推動醫(yī)院的后勤開展起到了應有的作用。2、參與財務收支審計做好醫(yī)院財務賬面審計工作，為保證醫(yī)院財務賬面的合法性、合理性、準確性，我科室配合審計局對醫(yī)院xxx年財務收支情況進展審計，對存在的問題進展了及時有效的整改，進一步標準了財務制度，為領導提供了決策根據(jù)，為醫(yī)院的改革和開展做出了奉獻。3、參與各項招投標工作審計隨著醫(yī)院業(yè)務的迅速開展，加強內部管理，強化內部監(jiān)視機制就顯得尤為重要。醫(yī)院工程建立和物資采購是與市場嚴密相聯(lián)的，要實現(xiàn)對工程建立和物資采購工作的有效控制，就必須用各項規(guī)章制度來標準和約束。我們參與制定招投標程序的相關規(guī)定并監(jiān)視施行。在招投標工作中真正堅持公開、公正、公平的原那么。根據(jù)《政府采購管理方法》要求，我科室實在加強了對單位采購活動的監(jiān)視，尤其是對藥品、醫(yī)療器械等招標采購，進一步預防了商業(yè)賄賂的發(fā)生。在這半年工作中，單位六個工程的招標工作，我科室全程監(jiān)視，嚴肅招投標紀律，較好地保證了招標過程嚴格按照程序和要求，公開、公平、公正地順利進展。為單位節(jié)約資金萬余元4、參與物價審計為了加大醫(yī)療收費的監(jiān)視，我科室每個月定期對出院病歷、運行病歷及藥房處方批價的情況進展檢查，截止到6月底，發(fā)現(xiàn)20多份出院病歷，30多份運行病歷存在“三單不符”的現(xiàn)象，并及時做出了整改。5、參與專項支出審計科研工作是醫(yī)院開展的一項至關重要的工作，我們集中力量加強對科研專項資金的審計監(jiān)視，使這些資金充分發(fā)揮作用和效益。半年來我們開展科研經(jīng)費審簽10項，促進了科研工作的開展。四.工作體會1.領導的重視與支持是搞好內審工作的關鍵。領導的重視程度越高，內審工作就越有依靠，發(fā)揮的作用也就越大。我們在認真做好工作的同時，注重同上級領導的交流，不定期匯報工作情況，爭取領導的信任，獲得了領導對內審工作的高度重視和大力支持。2.健全的審計機構，合理的人員構造及知識構造是做好審計工作的根底條件。在院領導的高度重視和幫助下，審計機構不斷得到完善，工作效率明顯進步。合理的人員配置和人員構造便于工作的順利開展，為我院審計工作的長遠開展奠定了堅實根底。3.內審要樹立效勞意識。內審工作的性質決定了審計工作必須堅持監(jiān)視與效勞并重，寓監(jiān)視與效勞之中。內部審計歸根到底是一種內部管理行為，它的目的是為了加強內部管理，為管理者效勞。結合學校實際，內審工作的監(jiān)視、評價、控制職能都必須著眼于為學校經(jīng)濟開展效勞，把效勞意識融于整個審計過程中，在做好監(jiān)視的同時為領導提供可靠的決策根據(jù)。醫(yī)院內部審計工作方案結尾xxxx年在院領導的支持下,在上級主管部門的指導幫助下,我們審計科全體同志認真學習、領會十七大會議精神，一如既往地貫徹和落實《審計法》、《審計署關于內部審計工作的規(guī)定》和國家相關法律法規(guī)。以醫(yī)院工作為中心，結合內審工作實際，緊緊圍繞我院的熱點、重點、難點問題開展審計工作，充分發(fā)揮內審的監(jiān)視和效勞職能，為醫(yī)院領導及時提供決策根據(jù)。共開展各項審計10余項，為醫(yī)院節(jié)約了資金。在深化醫(yī)療體制改革，促進廉政建立，加強財務管理，進步經(jīng)濟效益等方面，真正起到了經(jīng)濟衛(wèi)士和參謀助手的作用。一.根底建立xxxx年是我院迅速開展的一年，醫(yī)療、科研、管理工作有條不紊的開展，為我們搞好工作提供了有力保證。我們審計科認真貫徹落實衛(wèi)生局、審計局等上級部門的指示精神，結合我院實際，在做好審計工作的同時，積極配合其它各項工作的開展。堅持完善自我，進步認識的原那么，努力完善審計制度，健全審計機構，調整人員構造。1、標準了審計工作流程，按照xxxx年審計工作方案，進一步加強了對院內各經(jīng)濟工程的監(jiān)管。2、參與制定了醫(yī)院物資采購、設備管理及相關規(guī)章制度假設干項。標準了經(jīng)濟行為，使審計工作進一步走向法制化、制度化和標準化。3、在審計部門單獨成立時，進一步明確了審計工作人員的職責和權限。使內審工作的內部監(jiān)視職能進一步得到表達，可以更好的為領導提供決策根據(jù)。4、調整人員的知識和年齡構造,新增專業(yè)審計人員1名(應屆本科畢業(yè)生)，加強了審計隊伍建立。二.學習及培訓強化措施，進一步進步審計人員的業(yè)務素質和政治素質，使我院每個內審人員都真正成為思想、業(yè)務過硬、技能嫻熟、務實高效的工作高手。1、參加審計廳、市審計局、市衛(wèi)生局規(guī)財處召開的培訓班，獲取了大量審計工作信息及先進工作經(jīng)歷。2、與南昌市第九醫(yī)院、江西省精神病醫(yī)院等審計人員互相交流，共同討論審計工作新思路。3、加強自身業(yè)務素質的學習，積極進展學術研究和討論。三、詳細審計工作1、參與后勤維修審計隨著醫(yī)院業(yè)務不斷的擴大，后勤管理部門所涵蓋的內容也越來越豐富，這就要求我們須建立健全管理制度。我們參與制定了一系列后勤管理的規(guī)章和措施，對零星維修每月審計一次，對基建維修的每個工程都進展審計，截止到6月底，共為醫(yī)院節(jié)省開支1000余元。為推動醫(yī)院的后勤開展起到了應有的作用。2、參與財務收支審計做好醫(yī)院財務賬面審計工作，為保證醫(yī)院財務賬面的合法性、合理性、準確性，我科室配合審計局對醫(yī)院xxx年財務收支情況進展審計，對存在的問題進展了及時有效的整改，進一步標準了財務制度，為領導提供了決策根據(jù)，為醫(yī)院的改革和開展做出了奉獻。3、參與各項招投標工作審計隨著醫(yī)院業(yè)務的迅速開展，加強內部管理，強化內部監(jiān)視機制就顯得尤為重要。醫(yī)院工程建立和物資采購是與市場嚴密相聯(lián)的，要實現(xiàn)對工程建立和物資采購工作的有效控制，就必須用各項規(guī)章制度來標準和約束。我們參與制定招投標程序的相關規(guī)定并監(jiān)視施行。在招投標工作中真正堅持公開、公正、公平的原那么。根據(jù)《政府采購管理方法》要求，我科室實在加強了對單位采購活動的監(jiān)視，尤其是對藥品、醫(yī)療器械等招標采購，進一步預防了商業(yè)賄賂的發(fā)生。在這半年工作中，單位六個工程的招標工作，我科室全程監(jiān)視，嚴肅招投標紀律，較好地保證了招標過程嚴格按照程序和要求，公開、公平、公正地順利進展。為單位節(jié)約資金萬余元4、參與物價審計為了加大醫(yī)療收費的監(jiān)視，我科室每個月定期對出院病歷、運行病歷及藥房處方批價的情況進展檢查，截止到6月底，發(fā)現(xiàn)20多份出院病歷，30多份運行病歷存在“三單不符”的現(xiàn)象，并及時做出了整改。5、參與專項支出審計科研工作是醫(yī)院開展的一項至關重要的工作，我們集中力量加強對科研專項資金的審計監(jiān)視，使這些資金充分發(fā)揮作用和效益。半年來我們開展科研經(jīng)費審簽10項，促進了科研工作的開展。四.工作體會1.領導的重視與支持是搞好內審工作的關鍵。領導的重視程度越高，內審工作就越有依靠，發(fā)揮的作用也就越大。我們在認真做好工作的同時，注重同上級領導的交流，不定期匯報工作情況，爭取領導的信任，獲得了領導對內審工作的高度重視和大力支持。2.健全的審計機構，合理的人員構造及知識構造是做好審計工作的根底條件。在院領導的高度重視和幫助下，審計機構不斷得到完善，工作效率明顯進步。合理的人員配置和人員構造便于工作的順利開展，為我院審計工作的長遠開展奠定了堅實根底。3.內審要樹立效勞意識。內審工作的性質決定了審計工作必須堅持監(jiān)視與效勞并重，寓監(jiān)視與效勞之中。內部審計歸根到底是一種內部管理行為，它的目的是為了加強內部管理，為管理者效勞。結合學校實際，內審工作的監(jiān)視、評價、控制職能都必須著眼于為學校經(jīng)濟開展效勞，把效勞意識融于整個審計過程中，在做好監(jiān)視的同時為領導提供可靠的決策根據(jù)。公司內部審計工作方案結尾一、集團公司內部審計工作總體思路：1、今后5年公司審計工作的總體目的是：由傳統(tǒng)的財務收支審計轉變?yōu)榻?jīng)濟效益審計、內部控制審計、經(jīng)濟合同審計等并重。2、201x年審計工作重點是：以內控制度審計為根底,以經(jīng)營業(yè)績審計為中心，進步審計工作質量，加強審計意見的落實，充分發(fā)揮內部審計在防范風險、完善管理和進步經(jīng)濟效益中的作用，即在施行審計監(jiān)視同時，進步審計效勞職能。二、201x年度集團公司內部審計工作方案如下：1、完善審計內控制度,促進集團內控管理健全與完善⑴首先完善集團公司內審制度，做到審計工作有據(jù)可依，根據(jù)審計業(yè)務類型，準備建立《集團公司內部控制制度審計方法》、《集團公司預算執(zhí)行情況審計方法》、《集團公司合同管理審計方法》三項內審制度。⑵內控制度是指公司為實現(xiàn)經(jīng)營目的，保障資產(chǎn)完好、保證會計信息真實、促進經(jīng)濟活動安康有序進展而制定的一種內部協(xié)調、組織、制約、檢查的控制系統(tǒng)，201x年內審工作應該建立在公司內部控制的根底上，對其執(zhí)行情況進展檢查與評價，主要是評價內控是否健全、有效，可依賴程度如何;評價在其內控制度健全、有效、可依賴的前提下，在運行中是否得到認真的貫徹和執(zhí)行，是否有利于公司的經(jīng)營活動、促進公司的開展等，以便及時發(fā)現(xiàn)管理中的薄弱環(huán)節(jié)，從而確定審計重點，進步審計工作效率，保證審計工作質量，有針對性的提出審計意見，促進下屬企業(yè)健全和完善內控制度，保證其經(jīng)營活動正常運行。⑶通過預算審計促進預算管理思想觀念轉變。目前公司費用開支的相關制度尚未健全，局部單位即以預算作為費用開支的標準(而非以費用制度為預算標準)，因此，費用開支喪失了方案性，局部工程打破預算范圍。審計將配合財務等相關部門，建立與健全各項費用管理方法，制定相關費用開支標準，同時使之成為預算編制指引、標準性文件。2、以經(jīng)營業(yè)績審計為中心，結合經(jīng)濟責任審計。內部審計必須以公司經(jīng)營業(yè)績審計為中心，主要是對下屬企業(yè)的每半年度經(jīng)營業(yè)績(預算執(zhí)行)審計，通過經(jīng)營業(yè)績審計不僅要查錯防弊，及時發(fā)現(xiàn)問題并予以糾正，逐步實現(xiàn)由發(fā)現(xiàn)型向預防型的轉變，更重要的是要找出影響業(yè)績進步的主要因素，分析^p原因，抓住關鍵，提出建議和意見，進而促進下屬企業(yè)加強經(jīng)營管理，進步經(jīng)濟效益。在開展經(jīng)營業(yè)績審計時，內部審計應注意的問題是：經(jīng)營業(yè)績審計一定要與經(jīng)濟責任審計以及其他專項審計相結合，經(jīng)濟責任審計也就是對下屬企業(yè)經(jīng)營者年度或任期內的經(jīng)營目的、經(jīng)營任務完成情況以及真實性進展審計。集團公司不僅要加強離任審計，還應搞好任中審計，注重對下屬企業(yè)領導干部任中經(jīng)營績效的評價。⑴對下屬企業(yè)經(jīng)營業(yè)績審計(年度審計、半年度審計)：通過對下屬企業(yè)201x年度經(jīng)營業(yè)績審計，出具審計報告，提交集團公司考核小組，作為對各下屬企業(yè)考核的根據(jù)。通過對201x年的半年度預算執(zhí)行審計，發(fā)現(xiàn)預算執(zhí)行過程與內控管理中存在問題，敦促其糾正問題、執(zhí)行集團經(jīng)營政策、落實經(jīng)營管理措施，圍繞集團年度經(jīng)營目的進步經(jīng)營效益。⑵結合經(jīng)營開展經(jīng)營專項審計，促進內控制度貫徹與執(zhí)行①收入合同審計集團實行資金集中管理，各企業(yè)的收入應全部納入預算管理，并入賬核算，禁設小金庫，因此，對下屬企業(yè)的各項收入工程是否納入預算管理，收入金額全部入賬，以及收入內控是否健全、有效進展審計。②在各項本錢費用支出進展跟蹤審計集團公司與下屬企業(yè)簽訂經(jīng)營責任書，但主營業(yè)務本錢并不納入業(yè)績考核，并在ERp中實行預算控制，因此，對下屬企業(yè)的主營業(yè)務本錢的開支范圍、標準、原始票據(jù)合法性進展審計，以確定下屬企業(yè)各項本錢費用支出的真實、合法性。③工程工程的開工結算審計近年來集團公司不斷有一些修繕工程開工結算，工程開工結算均聘請具有資級的工程造價資質的咨詢公司審計，因此，主要是對工程招標、合同簽訂、開工驗收、付款進展審計。三、按照“審后要追究、審后要整改、審后要運用”的原那么，建立審計結果落實反應制度，加強對審計意見落實情況的跟蹤，并定期組織開展審計成果運用執(zhí)行情況的檢查。1、對下發(fā)整改通知責令限期整改的下屬企業(yè)，要及時進展回訪，監(jiān)視審計意見的落實，使企業(yè)存在的問題逐漸減少，同樣的問題不重復出現(xiàn)，從而到達查違糾偏、防范未然、強化管理、躲避風險的目的。2、與集團公司各職能部門，尤其是財務部要進一步加強合作與工作溝通，將審計部掌握的及時通報，防止管理、監(jiān)視、考核脫節(jié)。四、加大宣傳力度，改善內審環(huán)境，加強審計人員培訓，進一步進步審計工作質量。1、201x年審計隊伍人員出現(xiàn)流動，審計崗位裝備缺乏，導致年度工作目的未能全部落實，201x年，需要領導支持與相關部門配合，按崗位設置裝備審計人員，充實審計隊伍力量。2、協(xié)助與配合相關部門健全與完善內控制度，使管理有制度，審計有根據(jù)，處分有規(guī)定，進一步發(fā)揮審計事前、事中、事后參與經(jīng)營管理作用。3、利用公司刊宣傳內審，報道一些通過內審使被審計單位增加效益的事例，或定期與公司各職能部門及下屬企業(yè)老總、相關部門進展座談，讓所有員工理解內審在企業(yè)中的作用，特別是讓下屬企業(yè)領導從理解、重視到全力支持內審工作，為內審工作的進一步開展打下更好的根底。4、通過審計回訪，落實審計問題整改，同時也使審計部門理解下屬企業(yè)訴求、解決問題存在困難，深層次理解企業(yè)經(jīng)營情況，更好效勞企業(yè)。5、要對現(xiàn)有的內審人員進展業(yè)務培訓，組織參加國際內審師資格考試等，不斷豐富業(yè)務知識，進步審計人員自身素質，適應新形勢、新任務的需要。公司內部審計工作方案書一、集團公司內部審計工作總體思路：1、今后5年公司審計工作的總體目的是：由傳統(tǒng)的財務收支審計轉變?yōu)榻?jīng)濟效益審計、內部控制審計、經(jīng)濟合同審計等并重。2、202_年審計工作重點是：以內控制度審計為根底,以經(jīng)營業(yè)績審計為中心，進步審計工作質量，加強審計意見的落實，充分發(fā)揮內部審計在防范風險、完善管理和進步經(jīng)濟效益中的作用，即在施行審計監(jiān)視同時，進步審計效勞職能。二、202_年度集團公司內部審計工作方案如下：1、完善審計內控制度,促進集團內控管理健全與完善⑴首先完善集團公司內審制度，做到審計工作有據(jù)可依，根據(jù)審計業(yè)務類型，準備建立《集團公司內部控制制度審計方法》、《集團公司預算執(zhí)行情況審計方法》、《集團公司合同管理審計方法》三項內審制度。⑵內控制度是指公司為實現(xiàn)經(jīng)營目的，保障資產(chǎn)完好、保證會計信息真實、促進經(jīng)濟活動安康有序進展而制定的一種內部協(xié)調、組織、制約、檢查的控制系統(tǒng)，202_年內審工作應該建立在公司內部控制的根底上，對其執(zhí)行情況進展檢查與評價，主要是評價內控是否健全、有效，可依賴程度如何;評價在其內控制度健全、有效、可依賴的前提下，在運行中是否得到認真的貫徹和執(zhí)行，是否有利于公司的經(jīng)營活動、促進公司的開展等，以便及時發(fā)現(xiàn)管理中的薄弱環(huán)節(jié)，從而確定審計重點，進步審計工作效率，保證審計工作質量，有針對性的提出審計意見，促進下屬企業(yè)健全和完善內控制度，保證其經(jīng)營活動正常運行。⑶通過預算審計促進預算管理思想觀念轉變。目前公司費用開支的相關制度尚未健全，局部單位即以預算作為費用開支的標準(而非以費用制度為預算標準)，因此，費用開支喪失了方案性，局部工程打破預算范圍。審計將配合財務等相關部門，建立與健全各項費用管理方法，制定相關費用開支標準，同時使之成為預算編制指引、標準性文件。2、以經(jīng)營業(yè)績審計為中心，結合經(jīng)濟責任審計。內部審計必須以公司經(jīng)營業(yè)績審計為中心，主要是對下屬企業(yè)的每半年度經(jīng)營業(yè)績(預算執(zhí)行)審計，通過經(jīng)營業(yè)績審計不僅要查錯防弊，及時發(fā)現(xiàn)問題并予以糾正，逐步實現(xiàn)由發(fā)現(xiàn)型向預防型的轉變，更重要的是要找出影響業(yè)績進步的主要因素，分析^p原因，抓住關鍵，提出建議和意見，進而促進下屬企業(yè)加強經(jīng)營管理，進步經(jīng)濟效益。在開展經(jīng)營業(yè)績審計時，內部審計應注意的問題是：經(jīng)營業(yè)績審計一定要與經(jīng)濟責任審計以及其他專項審計相結合，經(jīng)濟責任審計也就是對下屬企業(yè)經(jīng)營者年度或任期內的經(jīng)營目的、經(jīng)營任務完成情況以及真實性進展審計。集團公司不僅要加強離任審計，還應搞好任中審計，注重對下屬企業(yè)領導干部任中經(jīng)營績效的評價。⑴對下屬企業(yè)經(jīng)營業(yè)績審計(年度審計、半年度審計)：通過對下屬企業(yè)202_年度經(jīng)營業(yè)績審計，出具審計報告，提交集團公司考核小組，作為對各下屬企業(yè)考核的根據(jù)。通過對202_年的半年度預算執(zhí)行審計，發(fā)現(xiàn)預算執(zhí)行過程與內控管理中存在問題，敦促其糾正問題、執(zhí)行集團經(jīng)營政策、落實經(jīng)營管理措施，圍繞集團年度經(jīng)營目的進步經(jīng)營效益。⑵結合經(jīng)營開展經(jīng)營專項審計，促進內控制度貫徹與執(zhí)行①收入合同審計集團實行資金集中管理，各企業(yè)的收入應全部納入預算管理，并入賬核算，禁設小金庫，因此，對下屬企業(yè)的各項收入工程是否納入預算管理，收入金額全部入賬，以及收入內控是否健全、有效進展審計。②在各項本錢費用支出進展跟蹤審計集團公司與下屬企業(yè)簽訂經(jīng)營責任書，但主營業(yè)務本錢并不納入業(yè)績考核，并在ERp中實行預算控制，因此，對下屬企業(yè)的主營業(yè)務本錢的開支范圍、標準、原始票據(jù)合法性進展審計，以確定下屬企業(yè)各項本錢費用支出的真實、合法性。③工程工程的開工結算審計近年來集團公司不斷有一些修繕工程開工結算，工程開工結算均聘請具有資級的工程造價資質的咨詢公司審計，因此，主要是對工程招標、合同簽訂、開工驗收、付款進展審計。三、按照“審后要追究、審后要整改、審后要運用”的原那么，建立審計結果落實反應制度，加強對審計意見落實情況的跟蹤，并定期組織開展審計成果運用執(zhí)行情況的檢查。1、對下發(fā)整改通知責令限期整改的下屬企業(yè)，要及時進展回訪，監(jiān)視審計意見的落實，使企業(yè)存在的問題逐漸減少，同樣的問題不重復出現(xiàn)，從而到達查違糾偏、防范未然、強化管理、躲避風險的目的。2、與集團公司各職能部門，尤其是財務部要進一步加強合作與工作溝通，將審計部掌握的及時通報，防止管理、監(jiān)視、考核脫節(jié)。四、加大宣傳力度，改善內審環(huán)境，加強審計人員培訓，進一步進步審計工作質量。1、202_年審計隊伍人員出現(xiàn)流動，審計崗位裝備缺乏，導致年度工作目的未能全部落實，202_年，需要領導支持與相關部門配合，按崗位設置裝備審計人員，充實審計隊伍力量。2、協(xié)助與配合相關部門健全與完善內控制度，使管理有制度，審計有根據(jù)，處分有規(guī)定，進一步發(fā)揮審計事前、事中、事后參與經(jīng)營管理作用。3、利用公司刊宣傳內審，報道一些通過內審使被審計單位增加效益的事例，或定期與公司各職能部門及下屬企業(yè)老總、相關部門進展座談，讓所有員工理解內審在企業(yè)中的作用，特別是讓下屬企業(yè)領導從理解、重視到全力支持內審工作，為內審工作的進一步開展打下更好的根底。4、通過審計回訪，落實審計問題整改，同時也使審計部門理解下屬企業(yè)訴求、解決問題存在困難，深層次理解企業(yè)經(jīng)營情況，更好效勞企業(yè)。5、要對現(xiàn)有的內審人員進展業(yè)務培訓，組織參加國際內審師資格考試等，不斷豐富業(yè)務知識，進步審計人員自身素質，適應新形勢、新任務的需要。醫(yī)院內部審計工作方案書xxxx年在院領導的支持下,在上級主管部門的指導幫助下,我們審計科全體同志認真學習、領會十七大會議精神，一如既往地貫徹和落實《審計法》、《審計署關于內部審計工作的規(guī)定》和國家相關法律法規(guī)。以醫(yī)院工作為中心，結合內審工作實際，緊緊圍繞我院的熱點、重點、難點問題開展審計工作，充分發(fā)揮內審的監(jiān)視和效勞職能，為醫(yī)院領導及時提供決策根據(jù)。共開展各項審計10余項，為醫(yī)院節(jié)約了資金。在深化醫(yī)療體制改革，促進廉政建立，加強財務管理，進步經(jīng)濟效益等方面，真正起到了經(jīng)濟衛(wèi)士和參謀助手的作用。一.根底建立xxxx年是我院迅速開展的一年，醫(yī)療、科研、管理工作有條不紊的開展，為我們搞好工作提供了有力保證。我們審計科認真貫徹落實衛(wèi)生局、審計局等上級部門的指示精神，結合我院實際，在做好審計工作的同時，積極配合其它各項工作的開展。堅持完善自我，進步認識的原那么，努力完善審計制度，健全審計機構，調整人員構造。1、標準了審計工作流程，按照xxxx年審計工作方案，進一步加強了對院內各經(jīng)濟工程的監(jiān)管。2、參與制定了醫(yī)院物資采購、設備管理及相關規(guī)章制度假設干項。標準了經(jīng)濟行為，使審計工作進一步走向法制化、制度化和標準化。3、在審計部門單獨成立時，進一步明確了審計工作人員的職責和權限。使內審工作的內部監(jiān)視職能進一步得到表達，可以更好的為領導提供決策根據(jù)。4、調整人員的知識和年齡構造,新增專業(yè)審計人員1名(應屆本科畢業(yè)生)，加強了審計隊伍建立。二.學習及培訓強化措施，進一步進步審計人員的業(yè)務素質和政治素質，使我院每個內審人員都真正成為思想、業(yè)務過硬、技能嫻熟、務實高效的工作高手。1、參加審計廳、市審計局、市衛(wèi)生局規(guī)財處召開的培訓班，獲取了大量審計工作信息及先進工作經(jīng)歷。2、與南昌市第九醫(yī)院、江西省精神病醫(yī)院等審計人員互相交流，共同討論審計工作新思路。3、加強自身業(yè)務素質的學習，積極進展學術研究和討論。三、詳細審計工作1、參與后勤維修審計隨著醫(yī)院業(yè)務不斷的擴大，后勤管理部門所涵蓋的內容也越來越豐富，這就要求我們須建立健全管理制度。我們參與制定了一系列后勤管理的規(guī)章和措施，對零星維修每月審計一次，對基建維修的每個工程都進展審計，截止到6月底，共為醫(yī)院節(jié)省開支1000余元。為推動醫(yī)院的后勤開展起到了應有的作用。2、參與財務收支審計做好醫(yī)院財務賬面審計工作，為保證醫(yī)院財務賬面的合法性、合理性、準確性，我科室配合審計局對醫(yī)院xxx年財務收支情況進展審計，對存在的問題進展了及時有效的整改，進一步標準了財務制度，為領導提供了決策根據(jù)，為醫(yī)院的改革和開展做出了奉獻。3、參與各項招投標工作審計隨著醫(yī)院業(yè)務的迅速開展，加強內部管理，強化內部監(jiān)視機制就顯得尤為重要。醫(yī)院工程建立和物資采購是與市場嚴密相聯(lián)的，要實現(xiàn)對工程建立和物資采購工作的有效控制，就必須用各項規(guī)章制度來標準和約束。我們參與制定招投標程序的相關規(guī)定并監(jiān)視施行。在招投標工作中真正堅持公開、公正、公平的原那么。根據(jù)《政府采購管理方法》要求，我科室實在加強了對單位采購活動的監(jiān)視，尤其是對藥品、醫(yī)療器械等招標采購，進一步預防了商業(yè)賄賂的發(fā)生。在這半年工作中，單位六個工程的招標工作，我科室全程監(jiān)視，嚴肅招投標紀律，較好地保證了招標過程嚴格按照程序和要求，公開、公平、公正地順利進展。為單位節(jié)約資金萬余元4、參與物價審計為了加大醫(yī)療收費的監(jiān)視，我科室每個月定期對出院病歷、運行病歷及藥房處方批價的情況進展檢查，截止到6月底，發(fā)現(xiàn)20多份出院病歷，30多份運行病歷存在“三單不符”的現(xiàn)象，并及時做出了整改。5、參與專項支出審計科研工作是醫(yī)院開展的一項至關重要的工作，我們集中力量加強對科研專項資金的審計監(jiān)視，使這些資金充分發(fā)揮作用和效益。半年來我們開展科研經(jīng)費審簽10項，促進了科研工作的開展。四.工作體會1.領導的重視與支持是搞好內審工作的關鍵。領導的重視程度越高，內審工作就越有依靠，發(fā)揮的作用也就越大。我們在認真做好工作的同時，注重同上級領導的交流，不定期匯報工作情況，爭取領導的信任，獲得了領導對內審工作的高度重視和大力支持。2.健全的審計機構，合理的人員構造及知識構造是做好審計工作的根底條件。在院領導的高度重視和幫助下，審計機構不斷得到完善，工作效率明顯進步。合理的人員配置和人員構造便于工作的順利開展，為我院審計工作的長遠開展奠定了堅實根底。3.內審要樹立效勞意識。內審工作的性質決定了審計工作必須堅持監(jiān)視與效勞并重，寓監(jiān)視與效勞之中。內部審計歸根到底是一種內部管理行為，它的目的是為了加強內部管理，為管理者效勞。結合學校實際，內審工作的監(jiān)視、評價、控制職能都必須著眼于為學校經(jīng)濟開展效勞，把效勞意識融于整個審計過程中，在做好監(jiān)視的同時為領導提供可靠的決策根據(jù)。銀行內部審計工作方案書一是加強業(yè)務培訓，進步隊伍素質在新的一年里，從“以內控防范優(yōu)先，加強迫度落實”的角度加強客戶經(jīng)理隊伍建立。202_年，著重抓好一線信貸人員的培訓，銀行工作方案在第一季度以金融法規(guī)、各項制度、經(jīng)營理念和信貸業(yè)務標準化操作程序及要求等內容為重點進展普及培訓，在較短時間內培養(yǎng)造就一批政治過硬、品質優(yōu)良、業(yè)務素質高、能適應改革步伐的員工隊伍。定期組織學習金融方針政策和上級文件精神，努力進步政治覺悟和業(yè)務素質，增強依法合規(guī)經(jīng)營的自覺性。同時對貸款五級分類等新業(yè)務進展專項培訓。二是加強信貸管理，標準業(yè)務操作，進步信貸資產(chǎn)質量在確保新增貸款質量上，一是加強對各社及信貸員貸款權限的管理，嚴禁各社及信貸人員發(fā)放超權限貸款。二是加大對跨區(qū)貸款、人情貸款、壘大戶貸款等違章貸款的查處力度，發(fā)現(xiàn)一起，處分一起。三是認真開展貸前調查，準確預測貸戶收益，確保貸款按期收回。四是嚴格執(zhí)行大額貸款管理制度。五是嚴把貸款審批關，嚴格審查貸款投向是否合法、期限是否合理、利率是否正確、第一責任人是否明確、抵押物是否真實、合法，擔保人是否具備擔保實力、貸款檔案是否齊全等，通過以上措施，確保信貸資產(chǎn)質量逐年進步。六是全面進展信貸檔案統(tǒng)一形式、標準化、標準化管理，實行專柜歸檔、專人保管，并建立調用登記制度，保證檔案的完好性。人員調離或換片，貸款檔案應辦理移交手續(xù)，由交出人、接交人及監(jiān)交人共同在移交清單上簽字，促進全轄信譽社的信貸檔案管理工作提檔晉級。三是加大金融新產(chǎn)品的營銷力度近年來，我社加大信貸產(chǎn)品的創(chuàng)新力度，貸款品種不斷增加，信貸效勞程度明顯進步。但在貸款還款方式和貸款期限確實定上還存在一些缺乏，為此省聯(lián)社于202_年11月14日印發(fā)了《山東省農村信譽社貸款分期還款暫行方法》。為滿足貸款客戶的不同需求，緩解集中還貸壓力，進一步進步信貸管理程度，防范信貸風險，公司業(yè)務部將于202_年在信貸管理中引入貸款分期還款，以完善信貸效勞功能的需要，杜絕局部客戶對信貸資金長期占用，風險持續(xù)積累、暴露滯后，加大信貸風險的后果。四是加大信貸規(guī)章制度的執(zhí)行力度首先要落實“三查”制度，對銀行員工素質加以培訓，使每個工作方案詳細的根底上并按正確的思路做事。堅持做到防范貸款風險在先，發(fā)放貸款在后，每筆貸款都堅持按“三查”的內容、要求、程序認真進展調查、審查和檢查，并填寫“三查”記錄簿，嚴格考核。報聯(lián)社審批的貸款都必須有信貸人員的調查報告和信譽社的會辦記錄，都必須換人審查。其次要落實審貸別離制度，貸款發(fā)放實行審貸別離和分級審批的管理制度，各基層信譽社貸款必須經(jīng)審貸小組集體會辦審批，大額貸款報聯(lián)社審貸委員會會辦審批，并且規(guī)定基層信譽社發(fā)放貸款不管金額大小，每筆貸款都必須經(jīng)主持工作的主任審查、登記、簽字后才能發(fā)放，堅決杜絕信貸員“一手清”放貸。第三要加大違規(guī)違紀行為的懲辦力度，嚴肅查處違紀違規(guī)人員，對因違紀違規(guī)等原因造成不良貸款的責任人實行在崗清收、下崗清收等行政處分，情節(jié)嚴重者，由責任人承當貸款賠償責任。五是明確信貸投放重點，不斷優(yōu)化信貸構造202_年我部將按照“分類指導、區(qū)別對待”的原那么，明確信貸投向。一是進步抵押和質押貸款比重，降低風險資產(chǎn)。城區(qū)社在發(fā)放貸款時，應多辦理抵押、質押貸款，少發(fā)放保證擔保貸款，以優(yōu)化信貸構造，降低風險資產(chǎn)，要大力發(fā)放房地產(chǎn)抵押貸款，進步抵押貸款占比。要合理調整貸款擔保方式，對新增城區(qū)居民、個體戶貸款，要限度地辦理門市房抵押貸款、個人住房抵押貸款，城區(qū)社原那么上不辦理聯(lián)戶聯(lián)保貸款，堅決杜絕壘大戶貸款和頂冒名貸款。二是加大對農業(yè)龍頭企業(yè)、特色農產(chǎn)品基地、擔保公司擔保貸款的支持力度。要積極支持中小企業(yè)開展，特別是對產(chǎn)權明晰、信譽度高、行業(yè)和工程符合國家產(chǎn)業(yè)政策規(guī)定、開展前景看好的中小企業(yè)，要給予重點支持。六是持續(xù)做好五級分類，確保分類結果準確無誤自202_年以來，我社全面推行了信貸資產(chǎn)風險分類工作，根本到達了科學計量風險、摸清風險底數(shù)、加強信貸管理的效果。但在實際工作中各社還不同程度地存在著一些問題：一是思想認識不到位，對風險分類的重要性、艱巨性認識缺乏;二是人員素質不匹配，間隔準確運用風險分類的方式方法識別、防范和控制信貸風險還存在較大差距;三是風險分類根底性工作不結實，風險分類制度不健全，分類程序和認定組織欠標準;四是風險管理才能不強，未能嚴密結合信貸資產(chǎn)不同的風險類別及特點，采取有針對性的強化管理措施等。對于上述問題，200xx年我部將進一步強化風險管理理念，完善工作機制，改良工作措施，將風險分類作為強化信貸管理、健全風險防范長效機制的一項重要工作實在抓好，抓出成效。審計工作方案：內部審計工作方案范文為落實《北京市教育委員會關于做好2023年教育審計工作的意見》的文件精神和我院2023年工作的總體要求，高質量完成國家示范性高職學院建立任務，進一步建立健全內部審計制度，強化內部審計職能，發(fā)揮內部審計的“免疫系統(tǒng)”功能，實現(xiàn)“為標準財務會計工作效勞、為進步教育資金使用效益效勞、為教育改革與開展效勞”的內部審計工作目的，特制定2023年審計工作方案。詳細內容如下：一、繼續(xù)深化開展預算執(zhí)行審計堅持“揭露問題、標準管理、促進改革、進步績效”的審計思路，進一步落實《北京市屬高等學校預算執(zhí)行和決算內部審計施行方法〔試行〕》，深化開展預算執(zhí)行審計。今年重點對各個工程的經(jīng)費預算執(zhí)行情況施行全過程審計，加強對工程資金使用效益、效果分析^p和審計，努力實現(xiàn)預算執(zhí)行審計與績效審計的有機結合。積極發(fā)揮內部審計的監(jiān)視作用，促進各部門進一步加強財務預算管理，嚴格執(zhí)行各項財務制度，進步預算資金使用效益和效果，確保學院各項事業(yè)任務和工作目的的實現(xiàn)。二、進一步加強領導干部經(jīng)濟責任審計審計處積極與組織、紀檢、監(jiān)察部門配合，做好干部任期經(jīng)濟責任審計，進一步深化經(jīng)濟責任審計的內容，堅持以領導干部履行經(jīng)濟責任為主線，重點關注領導干部任職期間貫徹執(zhí)行法律法規(guī)、政策部署，重大經(jīng)濟決策制定和執(zhí)行，以及遵守廉政規(guī)定等情況，促進領導干部樹立正確政績觀和科學開展觀，進步領導干部的經(jīng)濟責任意識。加大對領導干部任期內經(jīng)濟決策及效果、內部控制制度的健全及執(zhí)行情況等方面的審計力度，促使領導干部行使權利與履行經(jīng)濟責任嚴密銜接，進一步發(fā)揮經(jīng)濟責任審計在促進科學決策，推進依法治教，完善監(jiān)視機制，防范廉政風險等方面的重要作用。根據(jù)學院組織部的委托，今年將對6名副處級領導干部進展任期經(jīng)濟責任審計。三、繼續(xù)做好基建修繕工程工程審計結合我院實際和管理要求，繼續(xù)做好基建修繕工程工程審計，積極落實教育部《關于加強和標準建立工程工程全過程審計的意見》的精神，繼續(xù)加強對基建修繕工程工程管理過程與工程工程造價的內部審計，不斷改良和加強對各類工程工程的立項、勘察、設計、招標、施工、開工以及相關工程設備材料采購、變更洽商、工程款結算等各個環(huán)節(jié)的運行狀況和相關經(jīng)濟管理活動的審計監(jiān)視，促進各類工程工程標準管理，節(jié)約工程本錢，標準工程管理，防范基建修繕投資管理風險，維護合法利益，保障工程建立的順利施行，進步資金使用效益。四、繼續(xù)搞好專項審計和審計調查按照領導要求，今年繼續(xù)做好飲食中心的財務管理和學院會議中心經(jīng)營效益的專項審計工作，對學院各部門的收費情況進展審計調查，以加強部門內部控制，標準各類財務行為，防范經(jīng)濟管理風險，防止出現(xiàn)違背“收支兩條線”政策和私設“小金庫”等違法違紀行為。五、加強審計結果利用和審計整改按照市教委《關于進一步加強教育系統(tǒng)內部審計結果利用工作的意見》的要求，實在抓好審計結果的利用和審計整改工作。制定審計結果利用工作制度，明確各部門的職責，建立部門聯(lián)動機制，對內部審計發(fā)現(xiàn)的各類財務違規(guī)問題要認真進展整改，對嚴重違法違紀的行為要及時向有關領導和紀檢、檢查部門匯報，并建議進展責任追究，同時把內部審計結果作為內部相關考核評價的重要根據(jù)，以加強審計整改，遏制“屢審屢犯”現(xiàn)象，進一步增強審計在促進各部門加強和改良內部管理中的作用。六、進一步加強審計的自身建立加強業(yè)務學習，積極參加審計和財務業(yè)務培訓，進步審計業(yè)務才能。完善審計制度，進步審計質量。積極開展跟蹤問效，做到內管理，外監(jiān)視，在原有制度、規(guī)定的根底上進一步完善各項制度，結合《審計法》認真抓好審計質量控制工作，把好審計質量關，降低審計風險，并積極開展計算機審計和效益審計，不斷提升內部審計才能。內部審計工作思路結尾一、集團公司內部審計工作總體思路：1、今后5年公司審計工作的總體目的是：由傳統(tǒng)的財務收支審計轉變?yōu)榻?jīng)濟效益審計、內部控制審計、經(jīng)濟合同審計等并重。2、2023年審計工作重點是：以內控制度審計為根底,以經(jīng)營業(yè)績審計為中心，進步審計工作質量，加強審計意見的落實，充分發(fā)揮內部審計在防范風險、完善管理和進步經(jīng)濟效益中的作用，即在施行審計監(jiān)視同時，進步審計效勞職能。二、2023年度集團公司內部審計工作方案如下：1、完善審計內控制度,促進集團內控管理健全與完善⑴首先完善集團公司內審制度，做到審計工作有據(jù)可依，根據(jù)審計業(yè)務類型，準備建立《集團公司內部控制制度審計方法》、《集團公司預算執(zhí)行情況審計方法》、《集團公司合同管理審計方法》三項內審制度。⑵內控制度是指公司為實現(xiàn)經(jīng)營目的，保障資產(chǎn)完好、保證會計信息真實、促進經(jīng)濟活動安康有序進展而制定的一種內部協(xié)調、組織、制約、檢查的控制系統(tǒng)，201x年內審工作應該建立在公司內部控制的根底上，對其執(zhí)行情況進展檢查與評價，主要是評價內控是否健全、有效，可依賴程度如何;評價在其內控制度健全、有效、可依賴的前提下，在運行中是否得到認真的貫徹和執(zhí)行，是否有利于公司的經(jīng)營活動、促進公司的開展等，以便及時發(fā)現(xiàn)管理中的薄弱環(huán)節(jié)，從而確定審計重點，進步審計工作效率，保證審計工作質量，有針對性的提出審計意見，促進下屬企業(yè)健全和完善內控制度，保證其經(jīng)營活動正常運行。⑶通過預算審計促進預算管理思想觀念轉變。目前公司費用開支的相關制度尚未健全，局部單位即以預算作為費用開支的標準(而非以費用制度為預算標準)，因此，費用開支喪失了方案性，局部工程打破預算范圍。審計將配合財務等相關部門，建立與健全各項費用管理方法，制定相關費用開支標準，同時使之成為預算編制指引、標準性文件。2、以經(jīng)營業(yè)績審計為中心，結合經(jīng)濟責任審計。內部審計必須以公司經(jīng)營業(yè)績審計為中心，主要是對下屬企業(yè)的每半年度經(jīng)營業(yè)績(預算執(zhí)行)審計，通過經(jīng)營業(yè)績審計不僅要查錯防弊，及時發(fā)現(xiàn)問題并予以糾正，逐步實現(xiàn)由發(fā)現(xiàn)型向預防型的轉變，更重要的是要找出影響業(yè)績進步的主要因素，分析^p原因，抓住關鍵，提出建議和意見，進而促進下屬企業(yè)加強經(jīng)營管理，進步經(jīng)濟效益。在開展經(jīng)營業(yè)績審計時，內部審計應注意的問題是：經(jīng)營業(yè)績審計一定要與經(jīng)濟責任審計以及其他專項審計相結合，經(jīng)濟責任審計也就是對下屬企業(yè)經(jīng)營者年度或任期內的經(jīng)營目的、經(jīng)營任務完成情況以及真實性進展審計。集團公司不僅要加強離任審計，還應搞好任中審計，注重對下屬企業(yè)領導干部任中經(jīng)營績效的評價。⑴對下屬企業(yè)經(jīng)營業(yè)績審計(年度審計、半年度審計)：通過對下屬企業(yè)201x年度經(jīng)營業(yè)績審計，出具審計報告，提交集團公司考核小組，作為對各下屬企業(yè)考核的根據(jù)。通過對201x年的半年度預算執(zhí)行審計，發(fā)現(xiàn)預算執(zhí)行過程與內控管理中存在問題，敦促其糾正問題、執(zhí)行集團經(jīng)營政策、落實經(jīng)營管理措施，圍繞集團年度經(jīng)營目的進步經(jīng)營效益。⑵結合經(jīng)營開展經(jīng)營專項審計，促進內控制度貫徹與執(zhí)行①收入合同審計集團實行資金集中管理，各企業(yè)的收入應全部納入預算管理，并入賬核算，禁設小金庫，因此，對下屬企業(yè)的各項收入工程是否納入預算管理，收入金額全部入賬，以及收入內控是否健全、有效進展審計。②在各項本錢費用支出進展跟蹤審計集團公司與下屬企業(yè)簽訂經(jīng)營責任書，但主營業(yè)務本錢并不納入業(yè)績考核，并在ERp中實行預算控制，因此，對下屬企業(yè)的主營業(yè)務本錢的開支范圍、標準、原始票據(jù)合法性進展審計，以確定下屬企業(yè)各項本錢費用支出的真實、合法性。③工程工程的開工結算審計近年來集團公司不斷有一些修繕工程開工結算，工程開工結算均聘請具有資級的工程造價資質的咨詢公司審計，因此，主要是對工程招標、合同簽訂、開工驗收、付款進展審計。三、按照“審后要追究、審后要整改、審后要運用”的原那么，建立審計結果落實反應制度，加強對審計意見落實情況的跟蹤，并定期組織開展審計成果運用執(zhí)行情況的檢查。1、對下發(fā)整改通知責令限期整改的下屬企業(yè)，要及時進展回訪，監(jiān)視審計意見的落實，使企業(yè)存在的問題逐漸減少，同樣的問題不重復出現(xiàn)，從而到達查違糾偏、防范未然、強化管理、躲避風險的目的。2、與集團公司各職能部門，尤其是財務部要進一步加強合作與工作溝通，將審計部掌握的及時通報，防止管理、監(jiān)視、考核脫節(jié)。四、加大宣傳力度，改善內審環(huán)境，加強審計人員培訓，進一步進步審計工作質量。1、201x年審計隊伍人員出現(xiàn)流動，審計崗位裝備缺乏，導致年度工作目的未能全部落實，201x年，需要領導支持與相關部門配合，按崗位設置裝備審計人員，充實審計隊伍力量。2、協(xié)助與配合相關部門健全與完善內控制度，使管理有制度，審計有根據(jù)，處分有規(guī)定，進一步發(fā)揮審計事前、事中、事后參與經(jīng)營管理作用。3、利用公司刊宣傳內審，報道一些通過內審使被審計單位增加效益的事例，或定期與公司各職能部門及下屬企業(yè)老總、相關部門進展座談，讓所有員工理解內審在企業(yè)中的作用，特別是讓下屬企業(yè)領導從理解、重視到全力支持內審工作，為內審工作的進一步開展打下更好的根底。4、通過審計回訪，落實審計問題整改，同時也使審計部門理解下屬企業(yè)訴求、解決問題存在困難，深層次理解企業(yè)經(jīng)營情況，更好效勞企業(yè)。5、要對現(xiàn)有的內審人員進展業(yè)務培訓，組織參加國際內審師資格考試等，不斷豐富業(yè)務知識，進步審計人員自身素質，適應新形勢、新任務的需要。內部審計工作方案內部審計〔一〕根據(jù)教育部17號令《教育系統(tǒng)內部審計工作規(guī)定》和及省、市有關文件會議精神，結合芙蓉區(qū)教育局內部審計制度及詳細情況，制定20**年內部審計工作方案，詳細如下：一、指導思想：認真貫徹落實精神，以為統(tǒng)領，繼續(xù)堅持“圍繞中心、效勞大局”的指導思想，結實樹立“審計為開展效勞”的科學理念，實在履行監(jiān)視職責，發(fā)揮審計工作推進教育開展、推進依法行政、推進制度創(chuàng)新的作用。二、工作重點〔一〕繼續(xù)深化經(jīng)濟責任審計。認真執(zhí)行《縣級以下黨政領導干部任期經(jīng)濟責任審計暫行規(guī)定》，做到凡“離”必審。同時加強任期內經(jīng)濟責任審計，使審計關口前移，變審計發(fā)現(xiàn)型為預防型。進一步標準經(jīng)濟責任審計行為，嘗試實行經(jīng)濟責任審計預告制、工作聯(lián)絡制、制、跟蹤落實制、結果公告制等。〔二〕繼續(xù)深化開展財務收支審計。以自主創(chuàng)新為動力，在經(jīng)濟責任審計的根底上施行財務收支的真實、合法、效益的審計，努力深化審計內容，不斷改良審計方法。積極開展食堂、房屋出租等情況的審計，逐步標準核算行為，進步資金使用效益?！踩尺M一步完善相關的內部審計制度和操作規(guī)程，搞好內審人員后續(xù)教育工作?！菜摹痴J真抓好跟蹤審計。以審計意見、建議的落實和審計成果的運用為重點，實行跟蹤審計回訪制度。催促檢查單位自覺執(zhí)行審計意見和建議，促進單位工作進一步標準化、制度化、法制化。三、主要措施1、堅持以人為本，以法治審的原那么。加強審計隊伍建立，進步審計人員的素質，努力學習《審計法》、《法》、《內部審計詳細準那么》等法律、法規(guī)和審計業(yè)務知識，繼續(xù)發(fā)揚“依法、求真、嚴謹、奮進、奉獻”的審計精神。2、貫徹“全面審計、突出重點”的方針，做到認識到位；強化管理、夯實根底、質量到位；突出重點、落實責任，成果到位。開展文明審計樹立公開、公正、文明、廉潔的審計形象。3、堅持求真務實，講務實效的要求，堅持一切從實際出發(fā)，實事求是，以科學開展觀來正確對待改革開展中出現(xiàn)的新問題，做到原那么性和靈敏性的和諧統(tǒng)一。4、發(fā)揚“嚴謹細致、一絲不茍”的作風，把它貫穿到審計業(yè)務的全過程，力求做到從審計方案、審計方案、審計取證、審計報告的撰寫到審計成果利用，都嚴謹細致，以防止審