不良資產(chǎn)處置課件

信用卡不良資產(chǎn)處置中國(guó)工商銀行牡丹卡中心風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控部肖月潔

二〇〇八年十月

一、2008年1-9月核銷情況二、核銷政策三、呆賬核銷的基本規(guī)定四、新舊文件的比較五、相關(guān)要求1.1核銷總體情況2008年1-9月全行共核銷5387戶，金額人民幣38615593.87元，美元43901.67元，港幣14463.20元。一2008年1-9月核銷情況1.2核銷同比情況一2008年1-9月核銷情況1.3分卡種核銷情況2008年1-9月核銷匯總表（按卡種）單位：戶、元卡種戶數(shù)人民幣美元港幣準(zhǔn)貸記卡16256,687,226.43

貸記卡322227,420,709.37

國(guó)際卡5404,507,658.0743,901.6714,463.20合計(jì)538738,615,593.8743,901.6714,463.20一2008年1-9月核銷情況一、2008年1-9月核銷情況二、核銷政策三、呆賬核銷的基本規(guī)定四、新舊文件的比較五、相關(guān)要求二核銷政策《金融企業(yè)呆賬核銷管理辦法》（財(cái)金[2005]50號(hào)）2.《中國(guó)工商銀行個(gè)人客戶呆賬核銷管理辦法（試行）》（工銀發(fā)[2006]2號(hào)）4.《金融企業(yè)呆賬核銷管理辦法（2008年修訂版）》（財(cái)金[2008]28號(hào)）5.《關(guān)于轉(zhuǎn)發(fā)財(cái)政部<金融企業(yè)呆賬核銷管理辦法（2008年修訂版）>的通知》（工銀辦發(fā)[2008]318號(hào)）6.《關(guān)于轉(zhuǎn)發(fā)銀監(jiān)會(huì)〈關(guān)于做好四川汶川地震造成的銀行業(yè)呆賬貸款核銷工作的緊急通知〉的通知》（工銀險(xiǎn)管[2008]57號(hào)）等。二核銷政策一、2008年1-9月核銷情況二、核銷政策三、呆賬核銷的基本規(guī)定四、新舊文件的比較五、相關(guān)要求3.1呆賬核銷范圍和類型有關(guān)文件規(guī)定，發(fā)卡機(jī)構(gòu)采取必要的措施和程序，經(jīng)盡職催收之后，仍未收回的信用卡透支款項(xiàng)，可認(rèn)定為呆賬并申報(bào)核銷

破產(chǎn)類追索類

涉嫌詐騙類

關(guān)閉注銷類

死亡失蹤類

訴訟類

不宜訴訟類

三核銷政策破產(chǎn)類

認(rèn)定條件:持卡人和擔(dān)保人經(jīng)依法宣告破產(chǎn)，財(cái)產(chǎn)經(jīng)法定清償后，未能還清的透支款項(xiàng)。申報(bào)材料:法院破產(chǎn)證明和財(cái)產(chǎn)清償證明原件。3.1呆賬核銷范圍和類型三核銷政策死亡失蹤類認(rèn)定條件：持卡人和擔(dān)保人死亡或經(jīng)依法宣告失蹤、死亡，以其財(cái)產(chǎn)或遺產(chǎn)清償后，未能還清的透支款項(xiàng)。申報(bào)材料:死亡或失蹤證明和財(cái)產(chǎn)或遺產(chǎn)清償證明

3.1呆賬核銷范圍和類型三核銷政策訴訟類認(rèn)定條件:經(jīng)訴訟、仲裁并經(jīng)強(qiáng)制執(zhí)行程序后，仍無(wú)法收回的透支款項(xiàng)。申報(bào)材料:訴訟判決書(shū)、調(diào)解書(shū)或仲裁裁決書(shū)，以及強(qiáng)制執(zhí)行申請(qǐng)書(shū)、法院終結(jié)或中止執(zhí)行裁定書(shū)。3.1呆賬核銷范圍和類型三核銷政策關(guān)閉注銷類認(rèn)定條件:持卡人和擔(dān)保人因經(jīng)營(yíng)管理不善、資不抵債，經(jīng)有關(guān)部門批準(zhǔn)關(guān)閉，被縣級(jí)及縣級(jí)以上工商行政管理部門依法注銷、吊銷營(yíng)業(yè)執(zhí)照，對(duì)持卡人和擔(dān)保人進(jìn)行追償后，未能還清的透支款項(xiàng)。申報(bào)材料:除提交有關(guān)部門對(duì)持卡人和擔(dān)保人的關(guān)閉證明材料，還需提供持卡人和擔(dān)保人被縣級(jí)及縣級(jí)以上工商行政管理部門依法注銷營(yíng)業(yè)執(zhí)照的證明材料。3.1呆賬核銷范圍和類型三核銷政策涉嫌詐騙類認(rèn)定條件:涉嫌信用卡詐騙（不包括商戶詐騙），經(jīng)公安機(jī)關(guān)正式立案?jìng)刹煲荒暌陨?，仍無(wú)法收回的透支款項(xiàng)。申報(bào)材料:公檢法部門出具的法律證明材料。如公安機(jī)關(guān)已受理的，提供公安機(jī)關(guān)出具的受理和近一年以來(lái)案件偵察進(jìn)展情況說(shuō)明。3.1呆賬核銷范圍和類型三核銷政策二級(jí)分行、省行營(yíng)業(yè)部逐戶組織材料呆賬核銷集體審議小組審議經(jīng)副行長(zhǎng)或行長(zhǎng)審定后省分行、直屬分行銀行卡業(yè)務(wù)部門初審風(fēng)險(xiǎn)管理部門復(fù)審呆賬核銷集體審議機(jī)構(gòu)審核5萬(wàn)元以下的分管行長(zhǎng)或行長(zhǎng)審批超過(guò)5萬(wàn)元（含）的逐戶報(bào)總行審批。3.2呆賬核銷申報(bào)程序三核銷政策必須查清損失形成原因，明確相關(guān)責(zé)任，嚴(yán)肅追究主觀責(zé)任人實(shí)行核銷審查審批過(guò)程中責(zé)任人回避制度做到“原因清楚，責(zé)任明晰，定性準(zhǔn)確”按金額大小和情節(jié)輕重提出處理和處罰意見(jiàn)，有違法犯罪行為的，應(yīng)當(dāng)移交司法機(jī)關(guān)，依法追究其法律責(zé)任二級(jí)分行（含）以上內(nèi)控合規(guī)部門負(fù)責(zé)審查呆賬損失主觀責(zé)任認(rèn)定及追究是否到位監(jiān)察、人力資源部門負(fù)責(zé)審查內(nèi)控合規(guī)部門認(rèn)定后的主觀責(zé)任人處理意見(jiàn)是否落實(shí)。3.3責(zé)任認(rèn)定規(guī)定三核銷政策實(shí)行信用卡透支呆賬核銷保密制度和賬銷案存制度實(shí)行定期檢查報(bào)告制度實(shí)行呆賬核銷申報(bào)、審查、審批責(zé)任追究制度做好呆賬核銷資料的收集整理歸檔工作，呆賬核銷檔案保管期限為15年。3.4后續(xù)管理規(guī)定三核銷政策《關(guān)于做好四川汶川地震造成的銀行業(yè)呆賬貸款核銷工作的緊急通知》要求對(duì)于符合呆賬認(rèn)定和核銷條件的，要及時(shí)認(rèn)定為呆賬并進(jìn)行核銷（1）對(duì)在地震中死亡或經(jīng)證實(shí)因地震而下落不明的銀行卡持卡人透支的款項(xiàng)可依據(jù)“辦法”第五條第二款的規(guī)定，及時(shí)認(rèn)定為呆賬并進(jìn)行核銷。“辦法”第五條第二款規(guī)定：持卡人和擔(dān)保人死亡或經(jīng)依法宣告失蹤、死亡，以其財(cái)產(chǎn)或遺產(chǎn)清償后，未能還清的款項(xiàng)。3.5關(guān)于地震災(zāi)區(qū)的損失核銷規(guī)定三核銷政策

（2）各銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)在核銷貸款過(guò)程中，若不能取得法院出具的債務(wù)人財(cái)產(chǎn)清償證明等外部法律依據(jù)，可依據(jù)“辦法”第十二條規(guī)定的有關(guān)材料作為核銷依據(jù)?！稗k法”第十二條規(guī)定：因職工安置等特殊原因，法院不能出具財(cái)產(chǎn)清償證明等相關(guān)文件的，金融企業(yè)可憑相關(guān)政府部門出具的證明、以及內(nèi)部清收?qǐng)?bào)告、法律意見(jiàn)書(shū)進(jìn)行核銷。3.5關(guān)于地震災(zāi)區(qū)的損失核銷規(guī)定三核銷政策一、2008年1-9月核銷情況二、核銷政策三、呆賬核銷的基本規(guī)定四、新舊文件的比較五、相關(guān)要求同一金融企業(yè)多筆貸款不同金融企業(yè)多筆貸款擔(dān)保人和擔(dān)保條件完全相同

其中一筆貸款經(jīng)過(guò)該金融企業(yè)訴訟并取得了法院無(wú)財(cái)產(chǎn)執(zhí)行的終結(jié)或終止（中止）裁定，該債務(wù)人的其余各筆貸款可以依據(jù)法院的裁定和內(nèi)部清收?qǐng)?bào)告及法律意見(jiàn)書(shū)核銷4.2簡(jiǎn)化了同一債務(wù)人呆賬核銷手續(xù)四新舊文件比較關(guān)閉注銷類“縣級(jí)及縣級(jí)以上工商行政管理部門”，“關(guān)閉”細(xì)化為“注銷、吊銷營(yíng)業(yè)執(zhí)照”兩種情況。4.3細(xì)化了關(guān)閉注銷類認(rèn)定條件四新舊文件比較要進(jìn)一步加大信用卡呆賬核銷力度，對(duì)符合核銷條件的，做到應(yīng)核盡核。要加快資產(chǎn)處置進(jìn)度，要按照總行文件有求，及時(shí)組織材料，加快消化不良資產(chǎn)包袱。5.核銷申報(bào)要求五相關(guān)要求各行應(yīng)于每月20日上報(bào)核銷