會(huì)計(jì)電算化講義(5)期末處理課件

第五章期末處理主要內(nèi)容：＊計(jì)提福利費(fèi)、工會(huì)經(jīng)費(fèi)、職工教育經(jīng)費(fèi)＊計(jì)提折舊和減值準(zhǔn)備＊出納軋賬與對賬＊往來對賬和賬齡分析＊期末調(diào)匯與編制自動(dòng)轉(zhuǎn)賬憑證、結(jié)轉(zhuǎn)損益＊期末結(jié)賬會(huì)計(jì)電算化2023/1/141FreeTemplatefrom一、工資核算業(yè)務(wù)期末處理工資核算業(yè)務(wù)期末處理的主要內(nèi)容是進(jìn)行與工資有關(guān)的費(fèi)用計(jì)提,內(nèi)容包括:按工資總額計(jì)提應(yīng)付福利費(fèi)、工會(huì)經(jīng)費(fèi)、職工教育經(jīng)費(fèi)，以及其他需要按工資總額計(jì)提的費(fèi)用。2023/1/142FreeTemplatefrom（一）設(shè)置自動(dòng)轉(zhuǎn)賬格式在期末處理窗口中，單擊「自動(dòng)轉(zhuǎn)帳」按鈕，系統(tǒng)即彈出自動(dòng)轉(zhuǎn)帳憑證設(shè)置窗口。在此窗口中，您可以增加、刪除、修改自動(dòng)轉(zhuǎn)帳憑證的憑證格式?？梢陨芍付ǜ袷降挠泿{證，也可以生成全部設(shè)定格式的自動(dòng)轉(zhuǎn)帳憑證。2023/1/143FreeTemplatefrom二、固定資產(chǎn)核算業(yè)務(wù)期末處理固定資產(chǎn)期末處理工作主要是進(jìn)行固定資產(chǎn)折舊和減值準(zhǔn)備的計(jì)提。計(jì)提折舊是固定資產(chǎn)核算的重要內(nèi)容，在金蝶2000中，計(jì)提折舊是一件十分輕松的工作。2023/1/145FreeTemplatefrom三、出納業(yè)務(wù)期末處理出納業(yè)務(wù)的期末的主要是進(jìn)行出納對賬和軋賬，并輸出與銀行對賬產(chǎn)生的余額調(diào)節(jié)表。2023/1/146FreeTemplatefrom（一）對賬針對出納對賬的業(yè)務(wù)需要，在金蝶2000中提供了相應(yīng)的“現(xiàn)金盤點(diǎn)與對賬”和“銀行存款對賬”兩個(gè)功能模塊。2023/1/147FreeTemplatefrom2、銀行對賬（1）自動(dòng)對賬（2）手工對賬2023/1/149FreeTemplatefrom（二）生成余額調(diào)節(jié)表余額調(diào)節(jié)表是月末證實(shí)銀行日記賬與銀行實(shí)有存款賬實(shí)相符的主要賬表，編制和輸出銀行存款余額調(diào)節(jié)表是月末銀行對賬工作的成果體現(xiàn)。在輸入了期初單位未達(dá)賬項(xiàng)、銀行對賬單，并對已達(dá)賬項(xiàng)全部勾對完畢之后，就可以輸出銀行存款余額調(diào)節(jié)表了。2023/1/1410FreeTemplatefrom（三）出納軋賬出納軋賬，就是在期末將出納系統(tǒng)所涉及的現(xiàn)金日記賬余額、銀行存款日記賬余額及銀行對賬單未達(dá)賬項(xiàng)資料等結(jié)轉(zhuǎn)至下一期，并對現(xiàn)金日記賬、銀行日記賬加注發(fā)生額的工作。執(zhí)行執(zhí)行金蝶2000的出納軋賬功能可以輕松的完成這一工作。2023/1/1411FreeTemplatefrom四、往來業(yè)務(wù)期末處理對于一個(gè)往來賬款管理嚴(yán)密的企業(yè)來說,對客戶定期發(fā)送對賬單,及時(shí)分析客戶的信用狀況,對欠供應(yīng)商貨款及時(shí)清償,是企業(yè)信用管理和資金管理的重要內(nèi)容。圍繞企業(yè)的信用管理需要，期末往來業(yè)務(wù)的工作內(nèi)容主要是進(jìn)行往來對賬和賬齡分析。2023/1/1413FreeTemplatefrom（一）往來對賬使用金蝶2000提供的往來賬單可以查詢往來單位的業(yè)務(wù)往來情況，系統(tǒng)根據(jù)所輸入的查詢條件生成往來對賬單。2023/1/1414FreeTemplatefrom（二）賬齡分析賬齡分析是對往來賬款延續(xù)時(shí)間長短所進(jìn)行的分析，通過賬齡分析，可以更好地了解各項(xiàng)往來業(yè)務(wù)發(fā)生時(shí)間長短結(jié)構(gòu)，便于及時(shí)全面地掌握往來業(yè)的開展情況。＊系統(tǒng)只對已過賬的憑證賬齡分析。2023/1/1415FreeTemplatefrom（一）期末調(diào)匯本功能主要用于對外幣核算的自動(dòng)進(jìn)行期末調(diào)匯，自動(dòng)計(jì)算匯兌損益，生成匯兌損益轉(zhuǎn)賬憑證及期末匯率調(diào)整表。

＊系統(tǒng)執(zhí)行此功能時(shí)，是根據(jù)在會(huì)計(jì)科目中的科目屬性來進(jìn)行的，只有在會(huì)計(jì)科目中設(shè)定為期末調(diào)匯的科目才會(huì)進(jìn)行期末調(diào)匯處理。2023/1/1417FreeTemplatefrom（二）自動(dòng)轉(zhuǎn)賬自動(dòng)轉(zhuǎn)賬功能用于生成可按比例轉(zhuǎn)出指定科目的“發(fā)生額”、“余額”、“最新發(fā)生額”、“最新余額”等項(xiàng)的數(shù)值。2023/1/1418FreeTemplatefrom1、設(shè)置自動(dòng)轉(zhuǎn)賬格式在執(zhí)行自動(dòng)轉(zhuǎn)賬功能時(shí)，要先設(shè)置自動(dòng)轉(zhuǎn)賬的憑證格式，其操作方法如下：（1）在【期末處理】窗口中單擊【自動(dòng)轉(zhuǎn)賬】按鈕，打開“自動(dòng)轉(zhuǎn)賬憑證”設(shè)置對話框，該對話在第一次打開時(shí)為空白。2023/1/1419FreeTemplatefrom（2）單擊“增加”按鈕，打開“自動(dòng)轉(zhuǎn)賬憑證”格式對話框，在該對話框中可設(shè)置自動(dòng)轉(zhuǎn)賬憑證的格式，設(shè)置憑證名稱、轉(zhuǎn)賬期間、憑證字及憑證中各個(gè)項(xiàng)目。2023/1/1421FreeTemplatefrom2023/1/1422FreeTemplatefrom（3）如果設(shè)置“轉(zhuǎn)賬方式”為“按公式轉(zhuǎn)出”，則必須在“本位幣額公式”欄中設(shè)置公式，其方法是選擇“本位幣金額公式”欄后，在工具欄中單擊按鈕打開“自動(dòng)轉(zhuǎn)賬公式設(shè)置”對話框，在該對話框中可設(shè)置公式并設(shè)置公式在賬上取數(shù)范圍。（4）在“自動(dòng)轉(zhuǎn)賬憑證”格式設(shè)置對話框中單擊“關(guān)閉”按鈕即可。2023/1/1423FreeTemplatefrom2、自動(dòng)生成憑證自動(dòng)轉(zhuǎn)賬憑證格式設(shè)置完成后，如果需要生成相應(yīng)的轉(zhuǎn)賬憑證時(shí)，在“自動(dòng)轉(zhuǎn)賬憑證”對話框中，雙擊要生成的自動(dòng)轉(zhuǎn)賬憑證格式，在選擇欄中“＊”符合，然后單擊“生成憑證”按鈕即可。2023/1/1425FreeTemplatefrom2023/1/1426FreeTemplatefrom（三）結(jié)轉(zhuǎn)損益期末財(cái)務(wù)人員需要對本期的經(jīng)營成果進(jìn)行核算，也就是要將所有損益類科目的本期余額全部轉(zhuǎn)入本年利潤科目，編制結(jié)轉(zhuǎn)損益的記賬憑證，使用金蝶2000結(jié)轉(zhuǎn)損益功能，可以自動(dòng)生成憑證，計(jì)算出本期損益。2023/1/1427FreeTemplatefrom結(jié)賬過程如下1232023/1/1429FreeTemplatefrom本章小結(jié)本章主要介紹了期末業(yè)務(wù)處理的主要內(nèi)容和方法。從內(nèi)容上看,期末業(yè)務(wù)主要是進(jìn)行有關(guān)費(fèi)用的計(jì)提和分配、損益的結(jié)轉(zhuǎn)、以及在處理完當(dāng)期核算業(yè)務(wù)后進(jìn)行對賬和結(jié)賬;從方法上看,由于期末的費(fèi)用計(jì)提和分配以及損益的結(jié)轉(zhuǎn)可以通過錄入?yún)?shù)實(shí)現(xiàn)自動(dòng)處理。2023/1/1430FreeTemplatefrom1、簡述