境外放款和境外直接投資課件

境外直接投資和境外放款

新政策解讀《國(guó)家外匯管理局關(guān)于發(fā)布〈境內(nèi)機(jī)構(gòu)境外直接投資外匯管理規(guī)定〉的通知》（匯發(fā)〔2009〕30號(hào)）《國(guó)家外匯管理局關(guān)于境內(nèi)企業(yè)境外放款外匯管理有關(guān)問題的通知》（匯發(fā)〔2009〕24號(hào)）近期出臺(tái)的兩項(xiàng)新政策第一部分境外直接投資外匯管理政策出臺(tái)的背景和意義為對(duì)近年來已出臺(tái)的比較分散的有關(guān)境外直接投資的規(guī)范性文件進(jìn)行系統(tǒng)地梳理，制定一部新的適應(yīng)當(dāng)前外匯收支形勢(shì)和境外直接投資管理實(shí)踐的境外直接投資外匯管理法規(guī)，外匯局?jǐn)M定了《境內(nèi)機(jī)構(gòu)境外直接投資外匯管理規(guī)定》，并廣泛征求了境外投資主管部門、相關(guān)行業(yè)主管部門以及社會(huì)各界的意見，《規(guī)定》2009年7月13日正式發(fā)布，并于2009年8月1日起實(shí)施。當(dāng)前我國(guó)正處在應(yīng)對(duì)國(guó)際金融危機(jī)的關(guān)鍵時(shí)期，經(jīng)濟(jì)總體形勢(shì)企穩(wěn)向好，進(jìn)一步簡(jiǎn)化境外直接投資外匯管理，出臺(tái)鼓勵(lì)企業(yè)“走出去”的外匯管理政策，有利于企業(yè)更好地把握境外直接投資的時(shí)機(jī)，降低境外投資成本，促進(jìn)投資便利化，穩(wěn)步有序地推動(dòng)跨境資本交易的對(duì)外開放進(jìn)程，促進(jìn)我國(guó)國(guó)際收支的基本平衡。擴(kuò)大境外直接投資外匯資金來源。境內(nèi)機(jī)構(gòu)可使用自有外匯資金、符合規(guī)定的國(guó)內(nèi)外匯貸款、人民幣購(gòu)匯或?qū)嵨?、無形資產(chǎn)、留存境外利潤(rùn)等多種資金來源進(jìn)行境外直接投資。將境外直接投資外匯資金來源的審核方式由事前審查改為事后登記。對(duì)境外直接投資企業(yè)的后續(xù)融資提供支持，明確境內(nèi)機(jī)構(gòu)可以向其境外直接投資企業(yè)提供商業(yè)貸款及融資性擔(dān)保。將外匯局對(duì)境內(nèi)機(jī)構(gòu)境外投資資金匯出的管理由以往的核準(zhǔn)制調(diào)整為登記制。境內(nèi)機(jī)構(gòu)向外匯指定銀行提交相關(guān)文件，由銀行進(jìn)行真實(shí)性審核后，即可為其辦理投資資金匯出。主要改革措施允許境內(nèi)機(jī)構(gòu)在其境外項(xiàng)目正式成立前的籌建階段，經(jīng)外匯局核準(zhǔn)，可以匯出其投資總額一定比例的前期費(fèi)用。明確了境外投資企業(yè)利潤(rùn)以及減資、轉(zhuǎn)股、清算等資本變動(dòng)所得留存境外或匯回境內(nèi)的處置方式和管理原則。建立全口徑境外直接投資外匯管理體系。除傳統(tǒng)意義上的境內(nèi)非金融機(jī)構(gòu)以外，明確并規(guī)范境內(nèi)金融機(jī)構(gòu)境外直接投資的外匯管理方式和法規(guī)適用問題。充分利用直接投資外匯管理信息系統(tǒng)，構(gòu)建起境外直接投資項(xiàng)下跨境資金流出入的統(tǒng)計(jì)監(jiān)測(cè)機(jī)制。

主要改革措施金融機(jī)構(gòu)境外直接投資銀行和非銀行金融機(jī)構(gòu)的境外直接投資是指銀行和非銀行金融機(jī)構(gòu)在境外設(shè)立下屬或分支機(jī)構(gòu)，或并購(gòu)境外銀行和非銀行金融機(jī)構(gòu)的股權(quán)，以取得其所有權(quán)、控制權(quán)或經(jīng)營(yíng)管理權(quán)等權(quán)益的行為?！兑?guī)定》明確了境內(nèi)金融機(jī)構(gòu)境外直接投資外匯管理的法規(guī)依據(jù)，對(duì)境內(nèi)機(jī)構(gòu)境外直接投資實(shí)行全口徑管理，不論是金融機(jī)構(gòu)還是非金融機(jī)構(gòu)，只要到境外直接投資，均應(yīng)按照《規(guī)定》的要求辦理有關(guān)外匯登記和匯兌手續(xù)。目前，境內(nèi)機(jī)構(gòu)境外直接投資均通過外匯局直接投資外匯管理信息系統(tǒng)辦理。前期費(fèi)用和境外投資款匯出境內(nèi)機(jī)構(gòu)在境外直接投資項(xiàng)目或企業(yè)設(shè)立之前，若需匯出一定金額的前期費(fèi)用，需向所在地外匯局申請(qǐng)，并憑外匯局核準(zhǔn)件到銀行辦理匯出。境內(nèi)機(jī)構(gòu)若匯出除前期費(fèi)用以外的其他境外投資資金，銀行只需憑境內(nèi)機(jī)構(gòu)提交的境外直接投資主管部門的批準(zhǔn)文件和境外直接投資外匯登記證，在直接投資外匯管理信息系統(tǒng)中查詢相關(guān)信息后即可辦理。第二部分境內(nèi)企業(yè)境外放款外匯管理擴(kuò)大了境外放款主體。由現(xiàn)行的只允許符合條件的中外資跨國(guó)公司對(duì)外放款擴(kuò)大到符合條件的各類所有制企業(yè)。擴(kuò)大了境外放款的資金來源。允許境內(nèi)企業(yè)在一定限額內(nèi)使用自有外匯和人民幣購(gòu)匯等多種資金進(jìn)行境外放款。簡(jiǎn)化了境外放款的核準(zhǔn)和匯兌手續(xù)。境外放款專用外匯賬戶的開立、資金的境內(nèi)劃轉(zhuǎn)以及購(gòu)匯等事宜均由外匯指定銀行直接辦理。完善了境外放款的統(tǒng)計(jì)監(jiān)測(cè)與風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制?！锻ㄖ返闹饕獌?nèi)容完善了境外放款人和借款人資格管理，對(duì)境外放款額度設(shè)置了兩道量化門檻：境外放款額度不得超過放款人所有者權(quán)益的30%，同時(shí)不得超過其借款人已辦妥相關(guān)登記手續(xù)的協(xié)議投資額，以低者為限；明確了境外放款有效期限；將境外放款的額度核準(zhǔn)、境外放款專用外匯賬戶、境內(nèi)外匯資金劃轉(zhuǎn)以及匯出入等納入外匯局直接投資外匯管理信息系統(tǒng)，構(gòu)建了比較完善的境外放款外匯資金流出入統(tǒng)計(jì)監(jiān)測(cè)機(jī)制；設(shè)定了外匯局可以根據(jù)我國(guó)國(guó)際收支形勢(shì)和境外放款情況，對(duì)境內(nèi)企業(yè)放款資格條件、來源、數(shù)量以及期限等進(jìn)行適時(shí)調(diào)整的保障條款等。統(tǒng)計(jì)監(jiān)測(cè)與風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制完善了境外放款人和借款人資格管理，對(duì)境外放款額度設(shè)置了兩道量化門檻：境外放款額度不得超過放款人所有者權(quán)益的30%，同時(shí)不得超過其借款人已辦妥相關(guān)登記手續(xù)的協(xié)議投資額，以低者為限；明確了境外放款有效期限；將境外放款的額度核準(zhǔn)、境外放款專用外匯賬戶、境內(nèi)外匯資金劃轉(zhuǎn)以及匯出入等納入外匯局直接投資外匯管理信息系統(tǒng)，構(gòu)建了比較完善的境外放款外匯資金流出入統(tǒng)計(jì)監(jiān)測(cè)機(jī)制；設(shè)定了外匯局可以根據(jù)我國(guó)國(guó)際收支形勢(shì)和境外放款情況，對(duì)境內(nèi)企業(yè)放款資格條件、來源、數(shù)量以及期限等進(jìn)行適時(shí)調(diào)整的保障條款等。統(tǒng)計(jì)監(jiān)測(cè)與風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制經(jīng)外匯局核準(zhǔn)，只要放款人和借款人均依法注冊(cè)成立，且注冊(cè)資本均已足額到位，具備擁有良好的經(jīng)營(yíng)記錄并在近3年內(nèi)未發(fā)現(xiàn)外匯違規(guī)情節(jié)等條件，均可以向外匯局申請(qǐng)，對(duì)其境外直接投資企業(yè)提供放款。放款人應(yīng)具備的條件《通知》允許境內(nèi)企業(yè)使用外匯資本金賬戶和經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶內(nèi)的自有外匯資金、人民幣購(gòu)匯所得外匯資金以及參加外幣資金池的資金，對(duì)其境外直接投資企業(yè)進(jìn)行放款。境外放款資金來源境外放款可以采取以下形式：一是直接放款，即由境內(nèi)企業(yè)直接向其境外合法設(shè)立的全資附屬企業(yè)或參股企業(yè)提供放款；二是通過外匯指定銀行以委托貸款方式進(jìn)行。此外，如果境內(nèi)企業(yè)所屬的企業(yè)集團(tuán)設(shè)有具有外匯業(yè)務(wù)資格的企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司，也可通過該企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司以委托放款方式進(jìn)行放款。境外放款形式境內(nèi)企業(yè)（含外商投資企業(yè)）對(duì)其境外合法設(shè)立的全資子