UV產品功能介紹工序委外

U8V11.0產品培訓—工序委外用友軟件股份有限公司U8供應鏈二部講師：胡亞東2012年9月18日課程提綱產品概述產品綜述應用角色應用價值接口說明應用準備基礎數(shù)據(jù)課程提綱業(yè)務介紹委外加工單委外發(fā)料委外收料不良品報告單委外掛帳加工費發(fā)票憑證及成本核算報表課程提綱產品概述產品綜述應用角色名詞解釋應用價值接口說明1.1產品綜述

工序委外主要解決物料從車間直接發(fā)出和收回的外協(xié)加工業(yè)務，與《委外管理》的典型區(qū)別是，前者解決的是工序級的外協(xié)加工業(yè)務，物料在加工前后都是同一個物料編碼；而后者解決的是物料級的委外業(yè)務，加工前后是不同的物料。

工序委外提供委外訂貨、委外發(fā)料、委外收料、不良品報告、委外掛賬、委外開票完整的流程，系統(tǒng)支持與財務應付款、成本核算集成。1.2名詞解釋工費：由于委外商的原因造成委外品報廢。一般情況下企業(yè)會要求委外商賠償，賠償有兩種方式：沖減其他合格品的加工費或賠償材料成本（或作為材料銷售給委外商）。料費：因為企業(yè)提供的材料質量問題導致加工品報廢。一般情況下責任不在委外商，企業(yè)需要按照正常加工支付加工費，或者只支付一部分加工費。非合理損耗：委外商在領料、加工、交貨等業(yè)務過程中因丟失、人為破壞等造成委外半成品的損耗。對于非合理損耗，企業(yè)往往需要委外商賠償材料成本。1.3應用框架工序委外委外訂單委外發(fā)料委外收料不良品報告委外掛帳加工費發(fā)票財務/成本處理生成憑證加工費明細帳報表加工單執(zhí)行統(tǒng)計表委外材料收發(fā)存匯總委外商發(fā)料明細委外商收料明細加工費明細表加工費明細帳暫估余額表1.4應用角色角色（或崗位）崗位職責應用系統(tǒng)功能采購員(外協(xié)員)依據(jù)生產訂單委外工序制訂委外加工單,并發(fā)送給委外加工商委外訂單材料管理員(外協(xié)員)按照委外加工單將材料發(fā)給委外加工商。加工完畢后接收完工的材料。按照收料合格及報廢情況確認應付的材料加工費用委外發(fā)料單、委外收料單、委外掛帳單質檢員收料后對需要檢驗的料品進行檢驗質量管理財務人員接受委外加工商開具的加工費發(fā)票。付款給委外加工商。成本核算加工費發(fā)票、應付款管理、生成憑證計劃員（外協(xié)員）外協(xié)進度監(jiān)督委外發(fā)料單預警、委外收料單預警1.5接口說明課程提綱產品概述產品綜述應用角色應用價值接口說明應用準備基礎數(shù)據(jù)2.1基礎數(shù)據(jù)部門檔案人員檔案供應商（供應應商分類、供供應商檔案））存貨（計量單單位、存貨分分類、存貨檔檔案）幣種付款條件收付款協(xié)議工序委外價格格表科目設置工序委外模塊塊涉及關鍵基基礎檔案2.1.1工序委外價格格表物料工序價格格表設置：進行供應商、、物料和工序序的價格設置置，可以分別別設置合格品品的加工費單單價、工廢單單價、工廢處處理方式、料料廢單價、料料廢處理方式式、非合理損損耗單價、非非合理損耗處處理方式.默認委外屬性的工序,可選擇自制屬性的工序默認委外商檔案記錄可選擇"沖減加工費（-）

"不處理"；參照未停用的自制屬性存貨可選擇“加工費（+）

"不處理"；支持按照供應應商+物料+工序；物料+工序設置價格格；支持結構性自自由項定價；；支持任意計價價單位的設置置；2.1.2工序委外參數(shù)數(shù)設置生產制造_工序委外參數(shù)數(shù)：工序委外模塊塊參數(shù)設置包包括業(yè)務控制制、數(shù)據(jù)權限限控制.若選擇，則在工序發(fā)料時，只能根據(jù)委外加工單發(fā)料，不能根據(jù)工序計劃/工序流轉卡進行發(fā)料若選擇：委外訂貨時，系統(tǒng)會檢查累計訂貨量是否超過工序計劃/工序流轉卡上限，如果超過則不允許繼續(xù)訂貨設置該參數(shù),委外發(fā)料預警按照：0〈計劃開工日期-當前日期〈天數(shù)進行設置該參數(shù),委外發(fā)料預警按照：0〈當前日期-計劃開工日期〈天數(shù)進行報警課程提綱業(yè)務介紹委外加工單委外發(fā)料委外收料不良品報告單單委外掛帳加工費發(fā)票憑證及成本核核算報表3.1委外加工單-系統(tǒng)流程委外訂貨：選擇生產訂單單工序計劃或或工序流轉卡卡生單，生單單時依據(jù)供應應商、存貨及及委外工序，，帶入工序價價格表定義的的委外加工價價格。委外加工單：：維護委外訂貨貨參照生成的的單據(jù)；也可可直接增加返返工類型的委委外加工單。。3.1.1委外訂貨—單工序委外單工序委外：：工序計劃/工序流轉卡中中委外工序為為非連續(xù)的，，可以按照標準單工工序執(zhí)行工序序委外?？蛇x擇來源參照：工序計劃工序流轉卡選擇該項目，可查詢過濾出自制屬性的工序。加工類型必須選擇正常滿足生單條件:對于委外工序，要求：該工序未訂貨數(shù)量>0；對于自制工序，要求：該工序未完工數(shù)量>0；默認帶入選項中的發(fā)料超量設置取價規(guī)則：默認工序價格表中定義的計價單位委外商+幣種+物料+工序+計價標識“物料+工序+幣種+計價標識”3.1.2委外訂貨—連續(xù)委外連續(xù)委外：工序計劃中有有多個連續(xù)工工序要求委外外,可對同一委外外商產生連續(xù)續(xù)委外的委外外加工單。加工類型選擇：必須選擇連續(xù)委外連續(xù)委外規(guī)則:委外商只可選擇同一個只允許修改加工單中第一道委外工序的加工數(shù)量；只有連續(xù)委外的最后一道工序允許檢驗；連續(xù)委外加工單不允許刪行連續(xù)委外加工單不允許行關閉，只能整單關閉3.1.3委外訂貨—返工返工工序委外外：由于委外商原原因造成返工工的,可根據(jù)工序計計劃的可返工工量生成返工工委外加工單單。只能選擇返工類型當前版本只支持對工序計劃返工；工序流轉卡未支持過濾結果規(guī)則:必須是工序計劃中有返工未處理數(shù)量3.1.4委外加工單委外加工單維維護：在委外加工單單界面對生單單的記錄進行行修改、刪除除、審批、棄棄審、變更等等操作；新增“加工類型”為“返工”的委外加工單單。表體可編輯的規(guī)則:物料及工序不可修改對于自制工序，支持將是否檢驗標志由“否”修改為：“是”修改供應商后，重新從工序價格表中取價可修改供應商維護由工序計劃、工序流轉卡生的委外加工單直接增加的系統(tǒng)默認為返工類型的加工單跟生產訂單無關課程提綱業(yè)務介紹委外加工單委外發(fā)料委外收料不良品報告單單委外掛帳加工費發(fā)票憑證及成本核核算報表3.2委外發(fā)料-系統(tǒng)流程委外發(fā)料：委外發(fā)料支持持兩種方式：：標準方式是是按照委外加加工單發(fā)料；；快捷方式支支持按照工序序計劃/工序流轉卡發(fā)發(fā)料，發(fā)料單單保存時，生生成委外加工工單。委外發(fā)發(fā)料回寫工序序計劃加工數(shù)數(shù)量。委外退料：根據(jù)已發(fā)料數(shù)數(shù)量進行退回回以沖抵其已已領料數(shù)量。。委外發(fā)料預警警：根據(jù)委外加工工單計劃下達達日期提供臨臨近、到期、、逾期報警。。3.2.1委外發(fā)料—參照委外加工工單委外發(fā)料：當上道工序的的完工產量達達到一定批量量后，車間材材料管理員根根據(jù)委外加工工單執(zhí)行委外外發(fā)料，同時時記錄發(fā)料明明細。選擇委外加工單做發(fā)料來源加工類型選擇正常返工連續(xù)委外默認本工序未發(fā)料數(shù)對連續(xù)委外發(fā)料規(guī)則:同一張委外加工單上的所有連續(xù)工序必須同時發(fā)料,只有第一道工序可以錄入本次發(fā)料數(shù)量，其他工序的本次發(fā)料數(shù)量自動根據(jù)第一道工序變化；連續(xù)委外發(fā)料時，不允許合批發(fā)料；連續(xù)委外的發(fā)料單只對第一道工序進行發(fā)料上限控制；根據(jù)工序計劃/工序流轉卡的發(fā)料不支持連續(xù)委外。生單記錄滿足條件:上工序有完工數(shù)量,且沒有全部發(fā)料,首道工序只判斷沒有全部發(fā)料系統(tǒng)控制：累計發(fā)料數(shù)量<=加工單數(shù)量*（1+加工單發(fā)料上限）3.2.2委外發(fā)料—參照工序計劃劃/工序流轉卡參照工序計劃劃發(fā)料：當車間頻繁發(fā)發(fā)料時，材料料管理員可依依據(jù)工序計劃/工序流轉卡生生成發(fā)料單，，系統(tǒng)生成發(fā)發(fā)料單同時生生成審核狀態(tài)態(tài)的委外加工工單。選擇發(fā)料類型:工序計劃工序流轉卡選擇加工類型:只能選擇正常連續(xù)及返工不支持過濾出的工序計劃滿足以下條件:對于委外工序，要求：該工序未訂貨數(shù)量>0；對于自制工序，要求：該工序未完工數(shù)量>0；由發(fā)料單的加工單約束:不可直接編輯\刪除.發(fā)料單生單確認后,生成審核狀態(tài)的委外加工單3.2.3委外發(fā)料預警警委外發(fā)料預警警：是對即將發(fā)料料或已過計劃劃下達日期的的逾期發(fā)料的的委外加工單單的一個預警警或報警查詢詢。預警類型可選擇:臨近到期逾期輸入提前提醒的天數(shù):業(yè)務規(guī)則發(fā)料臨近預警：將已審核未關閉且未發(fā)料數(shù)量大于零且“預警天數(shù)>計劃下達日期－當前日期>0”的委外加工單記錄顯示。狀態(tài)顯示為“臨近”。發(fā)料到期預警：將已審核未關閉且未發(fā)料數(shù)量大于零且“計劃下達日期＝當前日期”的委外加工單記錄顯示。狀態(tài)顯示為“到期”。發(fā)料逾期報警：已審核未關閉且未發(fā)料數(shù)量大于零且“預警天數(shù)>當前日期-計劃下達日期>0”的委外加工單記錄顯示。狀態(tài)顯示為“逾期”。課程提綱業(yè)務介紹委外加工單委外發(fā)料委外收料不良品報告單單委外掛帳加工費發(fā)票憑證及成本核核算報表3.3委外收料-系統(tǒng)流程委外收料：委外商加工完完畢后，外協(xié)協(xié)人員負責接接受物料,參照委外加工工單可收料數(shù)數(shù)量生成委外外收料單。工序質檢：委外工序需要要質檢，收料料單生單時推推式生成質量量管理的報檢檢單,檢驗完成后回回寫合格、工費、料費、返工數(shù)量、金額。加工費明細帳帳記帳：收料單審核在在加工費明細細帳中記錄收收料數(shù)量、金額作為暫估估。3.3.1委外收料—單工序收料委外收料：委外商加工完完畢后，外協(xié)協(xié)人員負責接接受物料，車車間材料管理理人員清點數(shù)數(shù)量后作收貨貨記錄。如果果需要質檢，，由質檢人員員進行產品檢檢驗。選擇加工類型:正常:委外加工單有可收料量：委外發(fā)料數(shù)量—累計收料數(shù)量》0收料上限控制：委外收料生成時，系統(tǒng)進行收料上限控制檢查，將委外加工單的累計收料數(shù)量與委外加工單的累計發(fā)料數(shù)量*（1+收料超額上限）進行比較，當累計收料數(shù)量>收料上限時：如果選項中選擇超量收料控制，系統(tǒng)會提示用戶并不允許保存單據(jù)。“返工”累計收料量不允許超過可收料量。收料單價格來源:合格品價格優(yōu)先取委外加工單，然后從委外工序價格表中取;工費\料費處理方式及價格從委外工序價格表中取;3.3.2委外收料—連續(xù)委外連續(xù)委外收料料：委外加工單為為連續(xù)委外時時，參照連續(xù)續(xù)委外的委外外加工單執(zhí)行行收料。選擇加工類型:連續(xù)委外收料上限控制：連續(xù)委外的收料單會對所有工序進行收料上限控制；控制邏輯參照正常收料.同一張委外加工單上的所有連續(xù)工序必須同時收料；同一張委外加工單上的各連續(xù)工序可分別確定其收料情況；連續(xù)委外收料時，不允許合批收料；連續(xù)委外的各道工序中只有最后一道工序允許檢驗，其他工序不允許檢驗最后一道工序為質檢,生成收料同時生成工序報檢單3.3.3委外收料單檢檢驗委外收料檢驗驗：收料單工序為為質檢標志，，則收料單保保存生成報檢檢單。質檢人人員進行檢驗驗，填寫檢驗驗記錄及不良良品記錄，檢檢驗結果回寫寫到收料單。。收料數(shù)量也就是檢驗數(shù)量。工序檢驗單審核將合格數(shù)量回寫到收料單對應合格數(shù)量中。工序不良品處理單中按照處理方式,將對應的工費\料費\返工數(shù)量回寫到收料單對應字段中。工序檢驗單、不良品處理單審核將合格數(shù)量、工費、料費等數(shù)量回寫到收料單中。成本管理月結后，不可以審核/棄審已結月份的收料單3.5.4委外收料單記記入加工費明明細帳委外收料：收料單完成后后，將合格數(shù)數(shù)量及金額寫寫入加工費明明細帳中，作作為成本核算算依據(jù)。不需要檢驗的收料單記錄：審核成功時記入委外加工費明細賬。需要檢驗的收料單記錄：檢驗完成時記入明細賬收料單說明：數(shù)量：收料單合格數(shù)量金額：合格金額－工廢金額+料廢金額合格金額計算規(guī)則：從收料單上取主計量單位的本幣無稅單價：合格金額＝合格數(shù)量*本幣無稅金額/數(shù)量記賬數(shù)量、記賬金額規(guī)則收料當月未開票：記賬數(shù)量和記賬金額等于明細賬中的數(shù)量和收料金額；收料當月開票：記賬數(shù)量和記賬金額為空。課程提綱業(yè)務介紹委外加工單委外發(fā)料委外收料不良品報告單單委外掛帳加工費發(fā)票憑證及成本核核算報表3.4不良品報告-系統(tǒng)流程不良品報告：：委外加工收料料后，后工序序發(fā)現(xiàn)上工序序出現(xiàn)質量問問題，通過反反向類型的工工序轉移單將將拒絕、報廢廢數(shù)量寫到工工序計劃中，，不良品報告告單可參照工工序計劃生單單。加工費費明細細帳記記帳：：不良品品報告告單審審核，，將拒拒絕及及報廢廢數(shù)量量、金額寫寫入加加工費費明細細帳，，作為為成本本核算算依據(jù)據(jù)。3.4.1不良品品報告告單不良品品報告告單：：依據(jù)非非合理理損耗耗量及及后工工序拒拒絕、、報廢廢量生生成不不良品品報告告單。。不良品報告單生成方式：直接增加：依據(jù)委外商的非合理損耗參照工序計劃：按照后工序中拒絕、報廢的委外加工數(shù)量生單條件：生產訂單未關閉；有未報告的返工數(shù)量和未報告的報廢數(shù)量業(yè)務規(guī)則已生成憑證的不良品報告單不能棄審；成本管理月結后，不可以審核/棄審已結月份的不良品報告單。3.4.2不良品品報告告單記記入加加工費費明細細帳不良品品報告告單記記帳：：不良品品報告告單將將未開開票部部分作作為暫暫估記記入明明細帳帳;開票的的記入入實際際加工工費,次月開開票的的將暫暫估加加工費費和實實際加加工費費的差差異記記入明明細帳帳中不良品報告單審核，記入委外加工費明細賬暫估數(shù)據(jù)說明數(shù)量：取合格數(shù)量－（返工責任方為委外商的返工數(shù)量+工廢數(shù)量+料廢數(shù)量+非合理損耗數(shù)量）合格數(shù)量：取不良品報告單的主計量單位的合格數(shù)量工廢數(shù)量：取不良品報告單的主計量單位的工廢數(shù)量料廢數(shù)量：取不良品報告單的主計量單位的料廢數(shù)量返工數(shù)量：取不良品報告單的主計量單位的返工數(shù)量非合理損耗數(shù)量：取不良品報告單的主計量單位的非合格損耗數(shù)量收料金額＝合格金額－工廢金額+料廢金額－非合理損耗金額記帳說明不良品報告單當月未開票：記賬數(shù)量和記賬金額等于明細賬中的數(shù)量和收料金額；不良品報告單當月開票：記賬數(shù)量和記賬金額為空。課程提提綱業(yè)務介介紹委外加加工單單委外發(fā)發(fā)料委外收收料不良品品報告告單委外掛掛帳加工費費發(fā)票票憑證及及成本本核算算報表3.5委外掛掛帳-系統(tǒng)流流程委外掛掛帳單單：確認支支付給給委外外商的的加工工費金金額，，可參參照收收料單單、不不良品品報告告單生生成委委外掛掛帳單單，系系統(tǒng)支支持4種匯總總方式式。加工費費明細細帳記記帳：：掛帳單單審核核寫入入加工工費明明細帳帳累計計收料料單（（不良良品報報告單單）數(shù)數(shù)量、、金額額作為為暫估估數(shù)量量、金金額，，后續(xù)續(xù)發(fā)票票業(yè)務務依據(jù)據(jù)收料料月對對暫估估金額額進行行沖減減。3.5.1委外掛掛帳委外掛掛賬：：委外掛掛賬就就是通通過匯匯總委委外商商收料料、不不良品品記錄錄，來來確定定加工工費支支付金金額的的過程程委外外掛帳帳形成成委外外掛帳帳單，，它是是雙方方相互互確認認的結結果，，也是是以后后財務務開票票、付付款的的重要要依據(jù)據(jù)。匯總方式：按“生產訂單號+行號+工序行號”

按“生產訂單號+行號+工序”

按“物料+工序”按"委外加工單+行號”啟用成本核算選擇匯總方式規(guī)則：成本管理核算到生產訂單時：選擇按“生產訂單號+行號+工序行號”、“生產訂單號+行號+工序”或“委外加工單+行號”匯總。成本管理核算到工序時：選擇按"生產訂單號+行號+工序行號"匯總?！鄙鷨我?guī)則：。來源單據(jù)只支持一次掛帳掛帳取數(shù)規(guī)則：單價：默認來源單據(jù)，收料單無單價則取工序價格表。“生產訂單號+行號+工序行號”、“生產訂單號+行號+工序”、“物料+工序”三種方式進行匯總時：合格數(shù)量：=Σ（收料單的合格數(shù)量）-Σ（不良品報告單的返工數(shù)量-Σ（不良品報告單的工廢數(shù)量）-Σ（不良品報告單的料廢數(shù)量）-Σ（不良品報告單的非合理損耗數(shù)量）工廢數(shù)量=Σ（收料單的工廢數(shù)量）+Σ（不良品報告單的工廢數(shù)量）料廢數(shù)量=Σ（收料單的料廢數(shù)量）+Σ（不良品報告單的料廢數(shù)量）非合理損耗數(shù)量=Σ（不良品報告單的非合理損耗數(shù)量）返工計費數(shù)量＝Σ（收料單的返工計費數(shù)量）按照"委外加工單+行號"進行匯總合格數(shù)量：=Σ（收料單的合格數(shù)量）工廢數(shù)量=Σ（收料單的工廢數(shù)量）料廢數(shù)量=Σ（收料單的料廢數(shù)量）返工計費數(shù)量=Σ（收料單的返工計費數(shù)量）處理方式選擇：工廢金額：可選擇"扣減加工費/不處理”料廢金額：可選擇“加工費/不處理”；非合理損耗金額：可選擇“扣減加工費/不處理”；返工計費金額：返工計費的單價默認為合格加工費的單價3.5.2委外掛掛帳記記入加加工費費明細細帳掛賬單單記賬賬：掛賬單單審核核成功功時記記入委委外加加工費費明細細掛賬單審核成功時記入委外加工費明細賬掛帳數(shù)量說明：數(shù)量：取掛賬單的主計量單位的數(shù)量合格數(shù)量：取賬單的主計量單位的合格數(shù)量工廢數(shù)量：取掛賬單的主計量單位的工廢數(shù)量料廢數(shù)量：取掛賬單的主計量單位的料廢數(shù)量非合理損耗數(shù)量：取掛賬單的主計量單位的非合格損耗數(shù)量記帳說明：加工費明細賬中掛賬單記賬數(shù)量和記賬金額為空掛帳金額說明：掛賬金額＝取掛賬單的本幣無稅金額課程提提綱業(yè)務介介紹委外加加工單單委外發(fā)發(fā)料委外收收料不良品品報告告單委外掛掛帳加工費費發(fā)票票憑證及及成本本核算算報表3.6加工費費發(fā)票票-系統(tǒng)流流程加工費費發(fā)票票：加工費費發(fā)票票是委委外商商收取取委外外加工工費用用的憑憑證，，加工工費發(fā)發(fā)票只只能參參照掛掛賬單單生成成。加加工費費發(fā)票復復核后后，由應應付款款管理理完成成對加加工費費發(fā)票票的審審核。加工費費明細細帳記記帳：：發(fā)票復復核時時記入委委外加加工費費明細細賬，，依據(jù)據(jù)收料料、開開票日日期來來確認認記賬賬金額額。3.6.1加工費費發(fā)票票生成成加工費費發(fā)票票生單單：選擇已已審核核的掛掛賬單單生成成加工工費發(fā)發(fā)票，，支持持多次次生單單。選擇掛賬單生成加工費發(fā)票過濾符合生單的記錄說明掛帳單已經(jīng)審核;有未開完發(fā)票的掛帳單記錄復核后發(fā)票進入應付單處理加工費發(fā)票業(yè)務規(guī)則加工費發(fā)票只能參照委外掛賬單生單；可多次開票；對于掛賬單中金額為正的記錄，開藍字發(fā)票；對于掛賬單中，金額為負的記錄，開紅字發(fā)票；已生成憑證的發(fā)票不能修改或刪除；成本月結后，系統(tǒng)控制不可編輯已結月份的數(shù)據(jù)。3.6.2加工費費發(fā)票票記入入加工工費明明細加工費費發(fā)票票記賬賬：發(fā)票復復核時時記入委委外加加工費費明細細賬。。復核后將發(fā)票記入明細賬加工費發(fā)票數(shù)量金額說明數(shù)量：取發(fā)票的主計量單位的數(shù)量發(fā)票金額＝取發(fā)票的本幣無稅金額加工費發(fā)票記帳說明記賬數(shù)量：收料單當月開票，記賬數(shù)量為發(fā)票數(shù)量；不在同一個會計月，發(fā)票的記賬數(shù)量為空。記賬金額：收料單當月開票，記賬金額為發(fā)票金額；不在同一個會計月，發(fā)票的記賬金額為當時收料單的暫估金額與發(fā)票的實際金額的差異。課程提提綱業(yè)務介介紹委外加加工單單委外發(fā)發(fā)料委外收收料不良品品報告告單委外掛掛帳加工費費發(fā)票票憑證及及成本本核算算報表3.7工序委委外憑憑證處處理-系統(tǒng)流流程科目設設置：：設置在在工序序委外外中生生成憑憑證所所需要要的委委外加加工費費科目目、加加工費費差異異調整整科目目及加加工費費暫估估應付付科目目，用用戶在在生成成憑證證之前前應先先在此此處將將相關關科目目設置置正確確、完完整，，否則則無法法生成成科目目完整整的憑憑證。。憑證生生成：：對已記記入委委外加加工明明細賬賬中的的收料料單、、不良良品報報告單單和發(fā)發(fā)票生生成憑憑證；；所生生成的的憑證證可在在賬務務會計計的總總賬系系統(tǒng)中中查詢詢、審審核并并記賬賬，形形成科科目明明細賬賬和總總賬。。3.7.1科目設設置科目設設置：：設置工工序委委外中中生成成憑證證所需需要的的委外外加工工費科科目、、加工工費差差異調調整科科目及及加工工費暫暫估應應付科科目設置生成憑證的默認科目工序委外加工費科目:默認加工費科目差異調整科目:默認發(fā)票差異調整科目暫估應付加工費科目:默認收款單暫估科目設置工序委外常用摘要,涉及單據(jù):收料單不良品報告單加工費發(fā)票3.7.2生成憑憑證生成憑憑證：：本會計計月已已記入入委外外加工工明細細賬中中的收收料單單、不不良品品報告告單和和發(fā)票票生成成憑證證.所生成成的憑憑證可可在賬賬務會會計的的總賬賬系統(tǒng)統(tǒng)中查查詢、、審核核并記記賬。。生成憑證數(shù)據(jù)要求：加工費發(fā)票當月開票不在同一個會計月，發(fā)票有差異金額。收料單當月未開票3.7.3工序委委外成成本核核算成本核核算：：委外加加工費費作為為產品品生產產成本本的一一部分分，需需要納納入到到產品品成本本核算算的范范疇。。在啟啟用工工序委委外的的前提提下，，工序序委外外模塊塊與成成本模模塊建建立了了成本本數(shù)據(jù)據(jù)接口口，以以支持持成本本核算算的要要求。。成本模塊從加工費明細帳中取數(shù)成本管理從工序委外取加工費時按以下規(guī)則處理：收料單當月未開票：以收料單和不良品報告單的暫估加工費作為加工費取數(shù)來源：收料單當月開票：以加工費發(fā)票上的實際加工費作為加工費取數(shù)來源；差異處理：工序委外給成本管理提供加工費時，會將以前月份暫估但本月開票產生的暫估成本和實際成本的差異一并提供給成本管理，以調整差異。差異歸集：如果生產訂單當月未完工或當月完工，直接將差異歸集到對應的生產訂單中；如果生產訂單在以前月份已完工且關閉，則將差異作為制造費用處理。課程提綱綱業(yè)務介紹紹委外加工工單委外發(fā)料料委外收料料不良品報報告單委外掛帳帳加工費發(fā)發(fā)票憑證及成成本核算算報表3.8.1委外發(fā)料料明細表表委外發(fā)料料明細表表：該報表用用于查詢詢委外商商在某個個期間內內的領料料明細情情況。關鍵指標算法發(fā)料明細表中數(shù)據(jù)項:從發(fā)料單的對應項中帶入3.8.2委外收料料明細表表委外收料料明細表表：該報表用用于查詢詢委外商商在某個個期間內內的交貨貨明細情情況。關鍵指標算法收料明細表中數(shù)據(jù)項:從收料單的對應項中帶入3.8.3委外加工工費明細細表委外加工工費明細細表：該報表用用于查詢詢委外商商在某個個期間內內的開具具委外加加工費發(fā)發(fā)票的明明細情況況。關鍵指標算法委外加工費明細表中數(shù)據(jù)項:從發(fā)票的對應項中帶入3.8.4委外加工工費明細細帳委外加工工費明細細表：該報表用用于核算算工序委委外加工工費的成成本，包包括未開開票時的的暫估加加工費、、開票的的實際加加工費和和暫估加加工費和和實際加加工費的的差異查查詢。關鍵指標算法委外加工費明細帳中數(shù)據(jù)項:由收料單\不良品報告單\掛帳單\加工費發(fā)票寫入3.8.5委外商材材料收發(fā)發(fā)存匯總總表委外商材材料收發(fā)發(fā)存匯總總表：該報表用用于查詢詢委外