龍巖電業(yè)局管理創(chuàng)新成果課件

理創(chuàng)新成果交流發(fā)布材料各位領(lǐng)導(dǎo)、各位專家：

大家好!感謝對龍巖電力的關(guān)心和指導(dǎo)...1/18/20231申報時間：2007年3月8日福建省龍巖電業(yè)局福建省龍巖電業(yè)局企業(yè)管理創(chuàng)新成果交流發(fā)布材料在縣級供電企業(yè)推行“監(jiān)事牽引、聯(lián)合審計、交叉互查”制度簡介

1/18/20232第一部分思路提出的背景1/18/20233政治安全經(jīng)濟安全生產(chǎn)安全省公司縣公司縣公司縣公司電局業(yè)集中管理分級授權(quán)1/18/20235？困惑如何介入？縣級供電企業(yè)是股份制公司，公司設(shè)有董事會和監(jiān)事會，各電業(yè)局的內(nèi)部審計部門如何介入縣級供電企業(yè)審計工作。如何組織？在當(dāng)前各電業(yè)局內(nèi)部審計力量配備不足的情況下，如何有效組織起縣級供電企業(yè)審計工作。如何實施？承認縣級供電企業(yè)管理基礎(chǔ)低的客觀事實，如何準確把握縣級供電企業(yè)審計工作重點。1/18/20236第二部分理論基礎(chǔ)和指導(dǎo)思路

1/18/20237省公司電業(yè)局控股公司內(nèi)部審計內(nèi)部審計內(nèi)部審計監(jiān)事會福建省電力公司內(nèi)審體系機構(gòu)獨立設(shè)置，行政雙重領(lǐng)導(dǎo)、資源統(tǒng)一調(diào)配、業(yè)務(wù)垂直管理、審計成果共享

“監(jiān)事牽引、聯(lián)合審計、交叉互查”1/18/20239第三部分管理制度的主要做法1/18/202310依托董事會、監(jiān)事會，規(guī)范審計授權(quán)程序。監(jiān)事牽引監(jiān)事會審計縣公司審計電業(yè)局審計委派指導(dǎo)1/18/202311各公司聯(lián)合審計，發(fā)揮審計監(jiān)督合力作用。

聯(lián)合審計聯(lián)合審計組縣公司審計電業(yè)局審計組織參加1/18/202313①實行“聯(lián)合審計”是現(xiàn)代內(nèi)部審計工作的有效組織方式，它有效解決了審計力量不足的矛盾，降低了審計監(jiān)督成本；好處：②可以發(fā)現(xiàn)和培訓(xùn)縣級供電企業(yè)審計骨干，通過以審代培，促進審計人員業(yè)務(wù)水平的提高；③我們有計劃地安排抽調(diào)縣公司審計人員，與龍巖電業(yè)局審計人員組成“聯(lián)合審計”小組，代表龍巖電業(yè)局對縣公司進行審計監(jiān)督，使縣公司的審計監(jiān)督面每年達到100%。聯(lián)合審計1/18/202314審計項目和審計人員安排上，堅持回避制度。

交叉互查“三個統(tǒng)一”、“二個加強”?！叭y(tǒng)一”即：一是統(tǒng)一程序；二是統(tǒng)一檢查范圍和定性依據(jù)；三是統(tǒng)一處理處罰標(biāo)準?！岸娀奔矗阂皇菑娀瘜徢芭嘤?xùn)；二是強化廉潔從審。

1/18/2023151/18/2023171/18/202318經(jīng)濟安全配套措施和制度高素質(zhì)的人才作保證有效監(jiān)督和約束機制建立規(guī)范有序的工作制度現(xiàn)代化的管理手段高效、通暢的業(yè)務(wù)流程公開競聘和項目經(jīng)理制后續(xù)教育和輪崗制度

學(xué)習(xí)考察資格認證及工商培訓(xùn)

審計信息管理系統(tǒng)審計網(wǎng)站輔助審計軟件建立責(zé)任追究制度堅持離任不離責(zé)實行先審計后兌現(xiàn)經(jīng)濟責(zé)任審計制度內(nèi)控制度審計制度工程審計制度專項審計調(diào)查方案標(biāo)準審計工作管理辦法1/18/202319第四部分效率與效果評價1/18/202321審計業(yè)務(wù)流程公司法人治理的要求內(nèi)部控制制度的要求協(xié)調(diào)融入突出的特點審計力度得到加強；審計力量得到充實；審計質(zhì)量得到提高。1/18/202322效率和效果該成果應(yīng)用以來（截止06年底）累計提出審計建議及意見65條，年平均32條，提升了企業(yè)經(jīng)營管理水平，有效規(guī)避了企業(yè)經(jīng)營風(fēng)險；累計取得經(jīng)濟效益約336萬元，年平均168萬元。

龍巖局的內(nèi)部審計工作借助監(jiān)事會的法律地位，有效提升了內(nèi)部審計的權(quán)威性。將電業(yè)局的審計工作與縣公司的監(jiān)事會工作有效整合，發(fā)揮出更大的作用。

龍巖局推行的模式，仍然突出縣公司內(nèi)部審計工作的重要性，不替代縣公司的內(nèi)部審計，幫助和推動縣公司建立和完善內(nèi)部控制機制。

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