一般報銷業(yè)務講解培訓課件

一般報銷業(yè)務講解一般報銷業(yè)務講解一、經(jīng)費報銷（借款）流程二、怎樣獲取真實票據(jù)三、怎樣報銷（以支款單為例）1、辦公用品2、設(shè)備購置3、資料、印刷、版面、出版費4、維修（修繕）一、經(jīng)費報銷（借款）流程報銷經(jīng)濟業(yè)務完成，已獲得票據(jù)，直接報銷進卡或匯款等借款（沖銷）經(jīng)濟業(yè)務已發(fā)生，尚未獲得票據(jù)，需要先借款支付款項然后獲得票據(jù)，辦理報銷，沖銷借款一、經(jīng)費報銷（借款）流程（一）報銷流程（二）借款學院（部門）及個人因工作需要（如因公出差、采購貨物、科研合作等）在尚未獲得發(fā)票的前提下，需采用支票或匯款方式先付款的，經(jīng)項目負責人審批同意后，可以向?qū)W校財務處辦理借款。對象：“借款（經(jīng)辦）人”必須是我校的在職職工一、經(jīng)費報銷（借款）流程借款流程相關(guān)資料（如合同、立項書、版面/會議/論文注冊通知、出國批文、固定資產(chǎn)審批表等）。一、經(jīng)費報銷（借款）流程（三）沖銷借款人到原辦理借款的校區(qū)財務處辦理沖銷借款手續(xù)（屬地化管理）財務核算系統(tǒng)對借款的限定為：①一張經(jīng)費卡3筆或同一經(jīng)辦人3筆②借款期限6個月之內(nèi)超過此限定的，需提出申請，由分管處長審批一、經(jīng)費報銷（借款）流程票據(jù)的定義分類要求驗證發(fā)票真?zhèn)?/p>

二、怎樣獲取真實票據(jù)（一）票據(jù)的定義：是指在經(jīng)濟業(yè)務（購銷商品、提供或者接受服務等）發(fā)生或完成時取得或填制的，用以記錄或證明經(jīng)濟業(yè)務的發(fā)生或完成情況，明確經(jīng)濟責任具有法律效力的文字憑據(jù)；是財務收支的法定憑證，是會計核算的原始依據(jù)，也是審計、檢查的重要依據(jù)。二、怎樣獲取真實票據(jù)（二）主要分為兩類：一是發(fā)票由稅務局統(tǒng)一監(jiān)制加蓋“發(fā)票專用章”二、怎樣獲取真實票據(jù)套印“全國統(tǒng)一發(fā)票監(jiān)制章”稅務機關(guān)所在地的全稱或簡稱“國家(地方)稅務局監(jiān)制”字樣付款單位：填寫“上海大學”納稅人(開票單位)名稱納稅人識別號(稅務登記證號碼)“發(fā)票專用章”字樣大小寫金額一致二、怎樣獲獲取真實票票據(jù)二是資金往往來結(jié)算票票據(jù)或收據(jù)據(jù)由財政部統(tǒng)統(tǒng)一監(jiān)制加蓋“財務務專用章””二、怎樣獲獲取真實票票據(jù)二、怎樣獲獲取真實票票據(jù)付款單位：填寫“上海大學”開票單位名稱“財務專用章”字樣大小寫金額一致套印“財政票據(jù)監(jiān)制章”字樣財政機關(guān)所在地的全稱或簡稱“財政部監(jiān)制”字樣付款單位填填寫：“上上海大學””，不能填填寫“個人人”等發(fā)票兌獎聯(lián)聯(lián)必須完整整保留全部聯(lián)次使使用復寫紙紙（無碳復復寫）一次次性如實開開具2012年年7月1日日后起，上上海市全部部使用機打打發(fā)票（三）票據(jù)據(jù)要求二、怎樣獲獲取真實票票據(jù)內(nèi)容（金額額）不能擅擅自添加、、涂改、挖挖補應在取得的的合理會計計年度內(nèi)報報銷購貨發(fā)票應應詳細填寫寫品名、數(shù)數(shù)量、單價價、金額貨物較多無無法一一填填寫的，需需附上供貨貨單位出具具的清單或或電腦小票票（三）票據(jù)據(jù)要求二、怎樣獲獲取真實票票據(jù)報銷案例中中有樣張首先登陸發(fā)發(fā)票所在省省市的稅務務網(wǎng)站上的的“發(fā)票網(wǎng)網(wǎng)上查詢””系統(tǒng)，然后查詢該該發(fā)票的真真?zhèn)巫詈筠k理報報銷手續(xù)。。（四）驗證證發(fā)票真?zhèn)蝹味?、怎樣獲獲取真實票票據(jù)查詢舉例某老師持印印有“上海海市地方稅稅務局監(jiān)制制章”的發(fā)發(fā)票，登陸陸上海稅務務網(wǎng)網(wǎng)址點擊“辦稅稅服務”→→“信息查查詢”→““發(fā)票信息息網(wǎng)上查詢詢”欄，顯顯示頁面如如下圖：二、怎樣獲取取真實票據(jù)（四）驗證發(fā)發(fā)票真?zhèn)味?、怎樣獲取取真實票據(jù)發(fā)票聯(lián)右上角角的發(fā)票代碼碼、發(fā)票號碼碼發(fā)票專用章中中的識別號(稅務登記證證號碼)二、怎樣獲取取真實票據(jù)若顯示“查詢詢成功”（如如下圖），則則表明該發(fā)票票為真發(fā)票，，可以辦理報報銷二、怎樣獲取取真實票據(jù)若顯示“查詢詢錯誤”（如如下圖），則則表明該發(fā)票票為偽發(fā)票，，不能報銷二、怎樣獲取取真實票據(jù)步驟(1)整理理原始票據(jù)，，提供相關(guān)材材料（若尚未未獲得發(fā)票，，須先辦理借借款）(2)計算算金額，填寫寫在相應的““支出內(nèi)容””欄(3)填寫寫“支款單””其他要素(4)經(jīng)費費負責人審批批簽字(5)登登錄信信息門門戶網(wǎng)網(wǎng)站進進行報報銷預預約，，財務務處辦辦理報報銷業(yè)業(yè)務三、怎怎樣報報銷（（以支支款單單為例例）三、怎怎樣報報銷（（以支支款單單為例例）辦公用用品：：是指指不納納入固固定資資產(chǎn)管管理的的日常常辦公公用品品（低低值二二用品品、一一次性性消耗耗品））、文文具紙紙張、、報刊刊雜志志、清清潔用用品等等支出出，含含筆、、夾、、取暖暖器、、電話話機、、檔案案袋、、信封封、紙紙張、、計算算器、、名片片、購購發(fā)票票、辦辦公飲飲用水水、紙紙杯等等三、怎樣樣報銷——1、辦公公用品案例1、、理學院因因日常教教學需要要購置了了一些：：⑴文具用用品50元（發(fā)發(fā)票開具具“辦公公用品””)⑵檔案袋袋35元元（發(fā)票票開具““檔案袋袋”)⑶硒鼓360元元（發(fā)票票開具““耗材””）⑷打印機機680元（發(fā)發(fā)票開具具“打印印機”））有4張發(fā)發(fā)票，共共計1125元元。如何何報銷呢呢？三、怎樣樣報銷——1、辦公公用品案例1：：整理票票據(jù)⑴文具具用品50元（（發(fā)票開開具“辦辦公用品品”）(1)發(fā)票內(nèi)容籠統(tǒng)開具“辦公用品”、“日用品”、“文具”、“材料”等字樣、以代碼冠名、開具的發(fā)票中單位為“批”的；(2)須提供有效購貨清單三、怎樣樣報銷——1、辦公公用品案例1：：整理票票據(jù)(2)檔檔案袋35元（（不需提提供購貨貨清單））三、怎樣樣報銷——1、辦公公用品案例1：：整理票票據(jù)(3)硒硒鼓360元(發(fā)票開開具“耗耗材”））(1)購購買電腦腦配件、、耗材且且金額在在300元（含含）以上上的發(fā)票票(2)須須提供有有效購貨貨清單三、怎樣樣報銷——1、辦公公用品案例1：：整理票票據(jù)(4)打打印機680元元（屬單單價介于于400元～1000元之間間的低值值二用品品）(1)請先到設(shè)備處辦理低值二用品登記手續(xù)(2)再到財務處辦理報銷設(shè)備處網(wǎng)站可查詢“低值二用品報銷辦法”三、怎樣樣報銷——1、辦公公用品低值二用用品清單單：打印機掃掃描描儀傳傳真機電話機顯顯示示器移移動硬盤盤照相機錄錄音音筆電電子詞典典電子書電電視視機冰冰箱洗衣機飲飲水水機微微波爐爐吸塵器取取暖暖(冷)電器樂器播播放放器三、怎樣樣報銷——1、辦公公用品三、怎樣樣報銷——1、辦公公用品123457689本科生暫時無法進卡案例1：：計算金金額，填填寫報銷銷單案例1：：完成報報銷進入信息息門戶網(wǎng)網(wǎng)進行網(wǎng)網(wǎng)上報銷銷預約請將報銷銷支款單單、發(fā)票票及相關(guān)關(guān)材料用用信封裝裝好，于于預約報報銷日前前的對外外報銷時時間內(nèi)，，攜經(jīng)費費卡、預預約單，，將報銷銷信封交交到您預預約的校校區(qū)財務務處報銷銷大廳財務處會會在您預預約的報報銷日處處理您的的業(yè)務三、怎樣樣報銷——1、辦公公用品注意事項項：不構(gòu)成固固定資產(chǎn)產(chǎn)的低值值二用品品報銷發(fā)票內(nèi)容容籠統(tǒng)開開具“辦辦公用品品”、““日用品品”、““文具””、“材材料”、、“代碼碼冠名””等，需需要提供供有效購購貨清單單購買電腦腦配件、、耗材且且金額在在300元（含含）以上上的發(fā)票票，需要要提供有有效購貨貨清單三、怎樣樣報銷——1、辦公公用品三、怎樣樣報銷——2、設(shè)備備購置設(shè)備購置置：是指指購置或或自制按按會計制制度納入入固定資資產(chǎn)管理理的一般般家具、、辦公設(shè)設(shè)備；各各類專門門用途的的教學、、科研、、體育設(shè)設(shè)備購置置、運輸輸、安裝裝費、自自制專用用儀器設(shè)設(shè)備的材材料、配配件購置置和加工工費；各各類交通通工具的的支出（（含車輛輛購置稅稅）；各各類圖書書、電子子讀物和和資料的的費用。。三、怎樣報報銷—2、設(shè)備備購置⑴、設(shè)備采采購操作流流程設(shè)備處、后后勤集團網(wǎng)站下載政府集中采采購目錄中中的14大大類設(shè)備（（如電腦、、照相機、、空調(diào)、傳傳真機、復復印機、激激光打印機機、投影儀儀、服務器器等）必須須由設(shè)備處處物資供應應中心統(tǒng)一一辦理，實實行委托集集中采購。。(1)設(shè)備備入庫單，，設(shè)備處網(wǎng)網(wǎng)站輸入獲獲得(2)家具具入庫單，，手工填寫寫獲得⑵、設(shè)備采采購方式三、怎樣報報銷—2、設(shè)備備購置設(shè)備單價或或批量總價價超過10萬元（含含）必須進行公公開招標或或市政府集集中采購單價低于10萬元的的國產(chǎn)設(shè)備備統(tǒng)一由物資資供應中心心采購設(shè)備采購購可咨詢詢：66132950、56331542。單價低于于10萬萬元的進進口設(shè)備備統(tǒng)一由招招投標科科采購⑶、家具具采購方方式三、怎樣樣報銷——2、設(shè)備備購置家具單價或批量總價超過15(含)萬元必須進行公開招標或市政府集中采購單價或批量總價超過2（含）萬元，按貨比三家方式采購家具采購可咨詢：66134996單價或批量總價低于2萬自行采購案例2：：某學院朱朱老師需需要添置置一臺精精密儀器器（例如如射譜儀儀），價價值20萬元。。首先需要要借款支支付款項項然后商家家送貨取取得發(fā)票票最后進行行儀器設(shè)設(shè)備驗收收入庫如何辦理理業(yè)務呢呢？三、怎樣樣報銷——2、設(shè)備備購置案例2、(1)填填寫““上海大大學固定定資產(chǎn)申申請審批批單”（（設(shè)備處處網(wǎng)站下下載）三、怎樣樣報銷——2、設(shè)備備購置案例2:(2)遞遞交設(shè)備備處，設(shè)設(shè)備處完完成采購購，朱老老師填寫寫借款單單付款三、怎樣報報銷—2、設(shè)備備購置案例2：：(3)收收到儀器，，取得發(fā)票票，驗收入入庫（登錄錄設(shè)備處網(wǎng)網(wǎng)站辦理））三、怎樣報報銷—2、設(shè)備備購置案例2：(4)填寫寫報銷單，，沖銷借款款，完成報報銷三、怎樣報報銷—2、設(shè)備備購置注意事項嚴格執(zhí)行國國家設(shè)備采采購政策購置設(shè)備，，必須向物物資采購部部門提出申申請進行審審批，按操操作流程執(zhí)執(zhí)行，不能能自行購買買“固定資產(chǎn)產(chǎn)驗收入庫庫單”必須須先到物資資部門辦理理審核、蓋蓋章(簽字字)手續(xù)，，再到財務務處辦理報報銷三、怎樣報報銷—2、設(shè)備備購置三、怎樣報報銷—3、資料料、印刷、、版面、出出版費資料、印刷刷、打印費費：是指因因業(yè)務需要要用的資料料、書刊、、講義、考考試試卷的的裝訂印刷刷費、復印印打印費、、購買書籍籍、電子資資料的費用用等論文、版面面、出版費費：是指論論文的版面面費、審稿稿費；圖書書、調(diào)查問問卷材料、、調(diào)研報告告和研究成成果的出版版費等三、怎樣報報銷—3、資料料、印刷、、版面、出出版費案例3：某學院張老老師因日常常教學需要要:（1）購買買了一些書書籍資料365元；；（2）為了了教輔教材材需要，支支付復印、、打印費1500元元（3）在期期刊上發(fā)表表論文，支支付版面費費450元元（4）與上上海大學出出版社合作作出版了一一套書刊，，需要支付付出版費15000元（通過過銀行匯款款）發(fā)票全部按按實際明細細支出開具具，共4張張，合計金金額17315元。。該如何報報銷？案例3：整整理票據(jù)(1)購購買了一些些書籍資料料365元元(2)為為了教輔教教材需要，，已支付復復印、打印印費1500元單張圖書發(fā)發(fā)票金額≥≥300元元請?zhí)峁┯行з彆鍐螁螁螐埢蛲P筆業(yè)務的打打印費、復復印費等發(fā)發(fā)票金額≥≥1000元請?zhí)峁┖贤?協(xié)議或或有效明細細清單三、怎樣報報銷—3、資料料、印刷、、版面、出出版費案例3：整整理票據(jù)（3）在期期刊上發(fā)表表論文，已已支付版面面費450元（4）與上上海大學出出版社合作作出版了一一套書刊，，需要支付付出版費15000元（通過過銀行匯款款）該業(yè)務涉及及已支付款款項（資料料、打印、、版面費））、需銀行行匯款（出出版費），，必須填寫寫2張報銷銷單。需提供注明明金額的錄錄用通知需提供注明明金額的出出版合同三、怎樣報報銷—3、資料料、印刷、、版面、出出版費案例3：計計算金額，，填在相應應支出內(nèi)容容內(nèi)三、怎樣報報銷—3、資料料、印刷、、版面、出出版費匯款信息：戶名：上海大學出版社賬號：ⅩⅩⅩⅩⅩⅩⅩⅩⅩⅩ開戶銀行：ⅩⅩ銀行ⅩⅩ支行三、怎樣報報銷—3、資料料、印刷、、版面、出出版費案例3：計計算金額，，填在相應應支出內(nèi)容容內(nèi)，完成成報銷注意事項1、單張圖圖書發(fā)票金金額≥300元，請請?zhí)峁┯行з彆鍐螁?、、單單張張或或同同筆筆業(yè)業(yè)務務的的打打印印費費、、復復印印費費等等發(fā)發(fā)票票金金額額≥≥1000元元，，請請?zhí)崽峁┕┖虾贤?、、協(xié)協(xié)議議或或有有效效明明細細清清單單.3、需提供注注明金額的錄錄用通知，或或注明金額的的出版合同。。4、發(fā)票的蓋蓋章單位與錄錄用通知、出出版合同的單單位不一致的的，請?zhí)峁╀涗浻没虺霭鎲螁挝怀鼍叩淖C證明（加蓋公公章）三、怎樣報銷銷—3、、資料、印刷刷、版面、出出版費注意事項5、用外匯支支付注冊費、、版面費、出出版費，折合合成人民幣報報銷報銷時需攜帶帶下列材料：：(1)外方提提供的相關(guān)原原始發(fā)票(2)需提供供對方邀請信信或論文錄用用信等(中外外文各一份)、國外付款款明細通知。。并在對方邀邀請信或論文文錄用信(中中文)蓋上上本學院公章章三、怎樣報銷銷—3、、資料、印刷刷、版面、出出版費注意事項樣張三、怎樣報銷銷—3、、資料、印刷刷、版面、出出版費指固定資產(chǎn)產(chǎn)（不包括括車船等交交通工具））修理和維維護費用，，網(wǎng)絡(luò)信息息系統(tǒng)運行行與維護費費用等支出出。包括行政后后勤辦公用用一般設(shè)備備、教學科科研專用設(shè)設(shè)備的維修修費、維護護費、軟件件升級；房房屋、道路路水電修繕繕、維護如如水電材料料；網(wǎng)絡(luò)系系統(tǒng)管網(wǎng)的的維護等。。三、怎樣報報銷—4、維修修費、修繕繕費修繕費的報報銷流程：：步1、預申申報，填寫寫“上海大大學修繕、、改擴建工工程項目預預先申報表表”或“上上海大學實實驗室改造造項目審批批表”步2、簽訂訂工程合同同步3、工程程啟動，預預付工程款款步4、工程程竣工驗收收后，進行行審計步5、取得得審計報告告，沖銷借借款并支付付工程尾款款三、怎樣報報銷—4、維修修費、修繕繕費步1、選擇項目申申報審批表表①常規(guī)修繕繕工程項目目：請?zhí)顚憽吧仙虾４髮W修修繕、改擴擴建工程項項目預先申申報表”審計處網(wǎng)站站下載專區(qū)區(qū)下載四、怎樣報報銷—4、維修修費、修繕繕費四、怎樣報報銷—4、維修修費、修繕繕費步1、選擇項目申申報審批表表②實驗室改改造項目：：請?zhí)顚憽吧仙虾４髮W實實驗室改造造項目審批批表”實驗設(shè)備處處網(wǎng)站下載載專區(qū)下載載四、怎樣報報銷—4、維修修費、修繕繕費四、怎樣報報銷—4、維修修費、修繕繕費步2、簽訂訂工程合同同閉口合同須經(jīng)學校審審計處同意意、審核蓋蓋章步3、預付付工程款（（不預付，，步3跳過過）填寫借款單單，攜帶工工程合同四、怎樣報報銷—4、維修修費、修繕繕費步4、竣竣工審計竣工決算審審計工作，，統(tǒng)一歸口口由學校審審計部門組組織實施，，通過自審審或委托審審計形式獲獲得①一萬元及及其以上至至十萬元的的工程項目目請?zhí)峁W校校審計處的的審計報告告②十萬元以以上至五十十萬元的工工程項目請?zhí)峁W校校審計處委委托送審的的審計機構(gòu)構(gòu)的審計報報告。③五十萬萬元以上上的工程程項目請?zhí)峁┮岩延猩霞壖壝鞔_規(guī)規(guī)定審計計機構(gòu)的的審計報報告或?qū)W校審審計處按按相關(guān)規(guī)規(guī)定委托托送審的的審計機機構(gòu)的審審計報告告四、怎樣樣報銷——4、維修修費、修修繕費步5、結(jié)結(jié)清工程程款根據(jù)審計計報告，，填寫支支款單到到財務處處辦理工工程付款款（沖銷銷預付工工程款，，支付尾尾款）手手續(xù)。四、怎樣樣報銷——4、維修修費、修修繕費注意事項項：1、嚴格格執(zhí)行修修繕項目目預申報報制度2、閉口口合同簽簽訂前，，須經(jīng)審審計處主主管老師師同意才才能簽訂訂；工程程竣工驗驗收后，，須經(jīng)學學校審計計處審核核蓋章，，方可報報銷3、工程程項目的的竣工決決算必須須實行審審計制度度，獲得得審計報報告后，，方可到到財務部部門結(jié)清清工程項項目款四、怎樣樣報銷——4、維修修費、修修繕費謝謝！謝謝謝1月月-2303:09:4303:0903:091月月-231月月-2303:0903:0903:09:431月-231月-2303:09:432023/1/53:09:439、靜夜四四無鄰，，荒居舊舊業(yè)貧。。。1月-231月-23Thursday,January5,202310、雨中黃葉葉樹，燈下下白頭人。。。03:09:4403:09:4403:091/5/20233:09:44AM11、以以我我獨獨沈沈久久，，愧愧君君相相見見頻頻。。。。1月月-2303:09:4403:09Jan-2305-Jan-2312、故人江海海別，幾度度隔山川。。。03:09:4403:09:4403:09Thursday,January5,202313、乍見翻疑夢夢，相悲各問問年。。1月-231月-2303:09:4403:09:44January5,202314、他鄉(xiāng)生白白發(fā)，舊國國見青山。。。05一月月20233:09:44上上午03:09:441月-2315、比不了了得就不不比，得得不到的的就不要要。。。一月233:09上午午1月-2303:09January5,202316、行動出成成果，工作作出財富。。。2023/1/53:09:4403:09:4405January202317、做前，能夠夠環(huán)視四周；；做時，你只只能或者最好好沿著以腳為為起點的射線線向前。。3:09:44上午3:09上上午03:09:441月-239、沒有有失敗敗，只只有暫暫時停停止成成功?。?。1月-231月-23Thursday,January5,202310、很多事事情努力力了未必必有結(jié)果果，但是是不努力力卻什么么改變也也沒有。。。03:09:4403:09:4403:091/5/20233:09:44AM11、成功功就是是日復復一日日那一一點點點小小小努力力的積積累。。。1月-2303:09:4403:09Jan-2305-Jan-2312、世世間間成成事事，，不不求求其其絕絕對對圓圓滿滿，，留留一一份份不不足足，，可可得得無無限限完完美美。。。。03:09:4403:09:4403:09Thursday,January5,202313、不知香積寺寺，數(shù)里入云云峰。。1月-231月-2303:09:4403:09:44January5,202314、意志志堅強強的人人能把把世界界放在在手中中像泥泥塊一一樣任任意揉揉捏。。05一一月月20233:09:44上上午03:09:441月-2315、楚塞三三湘接，，荊門九九派通