業(yè)績管理體系設(shè)計的意義

績效管理體系設(shè)計培訓議題第一部分業(yè)績管理體系的意義第二部分建立業(yè)績管理體系的準備工作第三部分業(yè)績計劃的制定公司實施組織的變革，從而為股東創(chuàng)造價值價值創(chuàng)造股東回報總額自由現(xiàn)金流量投資資本回報率公司經(jīng)營目標與股東期望相符令人振奮和信服的遠大目標和戰(zhàn)略以指導未來的業(yè)績目標1.能力強、積極性高的領(lǐng)導層，明確自己的責任、目標，并獲取以業(yè)績?yōu)榛A(chǔ)的、與股東價值相聯(lián)系的、差距分明的激勵2.以業(yè)績?yōu)閷虻墓芾沓绦?，引入?chuàng)造價值的業(yè)務計劃，具挑戰(zhàn)性的關(guān)鍵業(yè)績目標和嚴格的管理層評估程序3.及時準確的信息技術(shù)系統(tǒng)支持業(yè)績目標的設(shè)定、審核和評估

績效管理體系對實現(xiàn)組織戰(zhàn)略目標的意義推動個人在組織中的成長及其價值的實現(xiàn)組織意義與薪酬等人力資源相連，塑造積極向上的企業(yè)文化和端正的價值觀，實現(xiàn)對個人的激勵

賦予員工明確的方向感和與戰(zhàn)略使命相連的責任提供客觀、公正衡量個人貢獻的標準通過強化、分解戰(zhàn)略，明確個人使命通過個人發(fā)展計劃與業(yè)績指導幫助個人進步長遠發(fā)展意義戰(zhàn)略意義培訓議題第一部分業(yè)績管理體系的意義第二部分建立業(yè)績管理體系的準備工作第三部分業(yè)績計劃的制定建立業(yè)績管理體系的準備工作? 明確了解組織結(jié)構(gòu)及部門工作使命? 對業(yè)績合同的制定目標進行工作分析并明確崗位職責? 建立業(yè)績體系的必備要素結(jié)合公司戰(zhàn)略重點，選擇可衡量的具體代表性的關(guān)鍵考核指標公司戰(zhàn)略及業(yè)務計劃崗位工作職責描述關(guān)鍵業(yè)績指標辭典人力資源部建議主管經(jīng)理確定受約人認同針對受約人工作性質(zhì)，設(shè)定工作目標考核難以量化的關(guān)鍵工作領(lǐng)域，作為關(guān)鍵業(yè)績指標的補充公司戰(zhàn)略及業(yè)務計劃崗位工作職責描述人力資源部建議主管經(jīng)理確定受約人認同檢查經(jīng)理的考核指標是否在下屬中得到承擔或進一步分解檢查同級別員工的標準是否統(tǒng)一公司戰(zhàn)略及業(yè)務計劃崗位工作職責描述人力資源部執(zhí)行理解目標崗位關(guān)鍵業(yè)務內(nèi)容及主要工作成果組織機構(gòu)圖各部門工作使命公司高層管理制定人力資源部協(xié)助崗位工作職責界定關(guān)鍵績效指標選擇工作目標完成效果評價設(shè)定分配權(quán)重檢查內(nèi)部一致性根據(jù)關(guān)鍵業(yè)績指標及工作目標的戰(zhàn)略重要性，受約人影響力大小確定權(quán)重公司戰(zhàn)略及業(yè)務計劃崗位工作職責描述人力資源部建議主管經(jīng)理確定受約人認同關(guān)鍵目標所需信息參與人業(yè)績合同業(yè)績合同設(shè)計流程明確了解組織結(jié)構(gòu)及部門工作使命

從組織機構(gòu)圖中獲得哪些信息在了解組織結(jié)構(gòu)的過程中應該注意哪些問題

上下級關(guān)系的對應責權(quán)是否一致職能的重疊與空白明確了解組織結(jié)構(gòu)及部門工作使命

如何理解部門工作使命該部門在組織中處于何種定位？部門的主要日常營運工作是什么？該部門實現(xiàn)了組織中的哪些戰(zhàn)略目的？部門工作使命舉例：某公司職能部門工作作分分析析與與職職位位描描述述在在設(shè)設(shè)計計業(yè)業(yè)績績管管理理體體系系中中的的作作用用工作作分分析析職位位描描述述工作作績績效效衡衡量量標標準準關(guān)鍵鍵業(yè)業(yè)績績指指標標和和工工作作目目標標評評價價什么么是是工工作作分分析析？？這一一過過程程是是通通過過對對工工作作的的研研究究，，確確定定該該工工作作的的任任務務、、職職責責、、與與其其它它工工作作的的關(guān)關(guān)系系以以及及該該種種工工作作的的工工作作環(huán)環(huán)境境和和任任職職要要求求。。有系系統(tǒng)統(tǒng)的的確確定定、、收收集集和和組組織織工工作作信信息息。。工作作分分析析的的程程序序源文文件件公司司方方針針手手冊冊組織織機機構(gòu)構(gòu)圖圖產(chǎn)品品手手冊冊工作作報報告告投入入對組組織織的的理理解解業(yè)務務目目標標部門門職職責責個人人職職責責和和任任務務工作作分分析析的的過過程程確定定被被分分析析的的工工作作制定定職職位位分分析析調(diào)調(diào)查查表表/清清單單收集集有有關(guān)關(guān)的的職職位位信信息息產(chǎn)出出職位位描描述述什么么是是職職位位描描述述？？經(jīng)工工作作持持有有人人與與主主管管經(jīng)經(jīng)理理討討論論并并同同意意書書面面陳陳述述的的職職位位目目的的、、職職責責及及衡衡量量標標準準。。從工工作作職職責責中中提提煉煉出出表表現(xiàn)現(xiàn)的的標標準準。。當工工作作發(fā)發(fā)生生重重要要變變化化或或因因組組織織變變化化而而受受到到影影響響時時都都要要重重新新檢檢查查。。描述述工工作作——總總經(jīng)經(jīng)理理辦辦公公會會秘秘書書工作作職職責責工作作任任務務提供供總總經(jīng)經(jīng)理理所所要要求求的的速速記記準備備和和保保存存月月辦辦公公會會記記錄錄回憶憶速速記記整理理速速記記記記錄錄打印印會會議議記記錄錄復印印會會議議記記錄錄，，分分發(fā)發(fā)給給與與會會成成員員會議議記記錄錄保保管管歸歸檔檔適合合作作為為職責責說說明明不適適合合作作為為職責責說說明明[舉舉例例]職責責說說明明的的步步驟驟2.指指出出每每項項工工作作的的目目的的或或目目標標。。1.明明確確列列舉舉必必須須執(zhí)執(zhí)行行的的任任務務。。3.分分析析任任務務并并歸歸類類相相關(guān)關(guān)任任務務。。4.簡簡要要描描述述各各部部分分的的主主要要責責任任，，最最多多以以兩兩句句話話描描述述。。5.指指出出工工作作頻頻率率，，可可能能的的情情況況下下，，說說明明占占用用時時間間的的比比率率。。6.合合并并相相關(guān)關(guān)行行為為并并加加以以標標題題以以便便參參考考。。工作作分分析析中中遇遇到到的的問問題題不同同部部門門中中相相似似職職位位的的衡衡量量標標準準和和職職責責不不一一致致工作作說說明明受受現(xiàn)現(xiàn)任任員員工工的的影影響響，，即即是是什什么么與與應應該該是是什什么么技術(shù)術(shù)說說明明對對普普通通人人來來說說可可能能會會難難以以理理解解如如：：過過分分專專業(yè)業(yè)的術(shù)術(shù)語語，，縮縮略略語語說明明中中使使用用含含糊糊語語沒有有明明確確工工作作范范圍圍的的專專有有名名字字和和系系統(tǒng)統(tǒng)推廣廣業(yè)業(yè)績績管管理理體體系系的的必必備備要要素素需要要公公司司人人事事系系統(tǒng)統(tǒng)熟熟悉悉并并掌掌握握整整個個體體系系運運作作流流程程及及其其與與薪薪酬酬制制度度的的銜銜接接需要要公公司司各各單單位位各各部部門門管管理理人人員員充充分分參參與與并并支支持持工工作作的的開開展展需要要理理清清組組織織機機構(gòu)構(gòu)及及工工作作職職責責中中界界面面模模糊糊、、層層級級混混亂亂的的部部分分需要要公公司司上上下下對對業(yè)業(yè)務務戰(zhàn)戰(zhàn)略略與與計計劃劃充充分分溝溝通通達達成成共共識識，，并并樹樹立立以以業(yè)業(yè)績績?yōu)闉楹夂饬苛繕藰藴蕼实牡囊庖庾R識需要要完完善善財財務務信信息息系系統(tǒng)統(tǒng)并并規(guī)規(guī)范范生生產(chǎn)產(chǎn)經(jīng)經(jīng)營營統(tǒng)統(tǒng)計計工工作作，，以以提提供供客客觀觀充充分分的的考考核核依依據(jù)據(jù)人員員組織織信息息培訓訓議議題題第一一部部分分業(yè)業(yè)績績管管理理體體系系的的意意義義第二二部部分分建建立立業(yè)業(yè)績績管管理理體體系系的的準準備備工工作作第三部部分業(yè)業(yè)績計計劃的的制定定-關(guān)關(guān)鍵鍵業(yè)績績指標標-工工作作目標標設(shè)定定-業(yè)業(yè)績績合同同關(guān)鍵業(yè)業(yè)績指指標（（KPI）的定義義和價價值關(guān)鍵業(yè)業(yè)績指指標是是用來來衡量量某崗崗位工工作業(yè)業(yè)績表表現(xiàn)的的量化化指標標，是是業(yè)績績合同同的重重要組組成部部分關(guān)鍵業(yè)業(yè)績指指標的的特點點有力推推動公公司戰(zhàn)戰(zhàn)略的的執(zhí)行行為業(yè)績績管理理和上上下級級的交交流溝溝通奠奠定客客觀基基礎(chǔ)使高層層領(lǐng)導導清晰晰了解解對公公司價價值最最關(guān)鍵鍵的經(jīng)經(jīng)營操操作的的情況況使管理理人員員集中中精力力于對對業(yè)績績有最最大驅(qū)驅(qū)動力力的經(jīng)經(jīng)營活活動使管理理人員員能及及時診診斷經(jīng)經(jīng)營中中的問問題并并采取取行動動關(guān)鍵業(yè)業(yè)績指指標的的價值值定義關(guān)鍵業(yè)業(yè)績指指標基于對對公司司戰(zhàn)略略目標標的分分解，，并隨隨公司司戰(zhàn)略的的演化化而被被修正正是能有有效反反映關(guān)關(guān)鍵業(yè)業(yè)績驅(qū)驅(qū)動因因素的的變化化的衡量量參數(shù)數(shù)是對業(yè)業(yè)績結(jié)結(jié)果中中可、、影響響部分分的衡衡量是對關(guān)關(guān)鍵重重點經(jīng)經(jīng)營行行動的的反映映，而而不是是對所有有操作作過程程的反反映是由高高層領(lǐng)領(lǐng)導決決定并并被考考核者者認同同的，，在組織織橫向向和縱縱向保保持一一致性性關(guān)鍵業(yè)業(yè)績指指標基基于對對公司司戰(zhàn)略略目標標的分分解，，并反反映關(guān)關(guān)鍵業(yè)業(yè)績驅(qū)驅(qū)動因因素總體分解關(guān)鍵業(yè)業(yè)績指指標戰(zhàn)略反映關(guān)關(guān)鍵業(yè)業(yè)績驅(qū)驅(qū)動因因素投資資資本回回報率率提高營營運效效益減少資資本占占用創(chuàng)造持持久競競爭優(yōu)優(yōu)勢削減成成本費費用提高資資產(chǎn)利利用率率優(yōu)化投投資方方案擴大收收入保護資資源改進技技術(shù)提高市市場占占有率率優(yōu)化銷銷售區(qū)區(qū)域配配置優(yōu)化客客戶合理定定價總銷售售收入入生產(chǎn)成成本制制造費用利潤總總額市場占占有率率、批批零比比、新新客戶戶業(yè)務務量產(chǎn)銷率率現(xiàn)金收收入回回收率率產(chǎn)品價價格與與進口口產(chǎn)品品價格格差異異創(chuàng)造股東價價值加快資資產(chǎn)周周轉(zhuǎn)吸引和和激勵勵人才才關(guān)鍵業(yè)業(yè)績指指標分分類

界定考核目的策劃細分舉例效益類¨

體現(xiàn)公司價值創(chuàng)造的直接財務指標¨

全面衡量創(chuàng)造股東價值的能力¨

資產(chǎn)盈利效率¨

現(xiàn)金獲利能力¨

盈利水平¨

投資資本回報率¨

自由現(xiàn)金流¨

利潤總額/稅息前利潤營運類¨

實現(xiàn)公司價值增長的重要營運結(jié)果與控制變量

¨

衡量通過各種營運活動推動戰(zhàn)略目標完成的能力

¨

成本控制¨

收入管理¨

質(zhì)量安全環(huán)保管理¨

資產(chǎn)投資管理¨

部門管理費用¨

市場份額¨

事故率¨

實際資本支出與預算差異¨

產(chǎn)量計劃完成率¨

科技進步貢獻率組織類¨

實現(xiàn)積極健康工作環(huán)境與公司文化的人員管理指標¨

衡量推動企業(yè)價值觀建立與人員組織競爭力的能力¨

崗位聘用¨

考核、培訓與培養(yǎng)¨

薪酬福利¨

員工總數(shù)¨

培訓覆蓋率¨

員工滿意度衡量公公司價價值的的標準準變?yōu)闉橐酝锻顿Y資資本回回報率率和自自由現(xiàn)現(xiàn)金流流為核核心衡量標標準衡量目目的銷售收收入企業(yè)規(guī)規(guī)模利潤盈利能能力投資資資本回回報率率自由現(xiàn)現(xiàn)金流流資產(chǎn)盈盈利效效率以現(xiàn)金金回報報股東東的能能力由追求求規(guī)模模轉(zhuǎn)為為追求求效益益由追求求規(guī)模模轉(zhuǎn)為為創(chuàng)造造效益益的效效率考慮投資者者投資的機機會成本考慮投資者者實際可支支配的利潤潤考慮經(jīng)營活活動的競爭爭力投資資本回回報分析稅后凈營業(yè)業(yè)利潤（億元）投資資本（億元）投資資本回回報率（百分比））商品銷售收收入（億元）凈營業(yè)利潤潤率（百分比））營運資本周周轉(zhuǎn)率（次/年））毛利率（百分比））其它業(yè)務收收入（百分比））投資收益（百分比））營業(yè)和管理理費用（百分比））稅項（百分比））投資資本周周轉(zhuǎn)率（次/年））固定資產(chǎn)和和投資周轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)率（次/年））÷×÷++--體現(xiàn)贏利能能力體現(xiàn)資產(chǎn)管管理效率自由現(xiàn)金流流量的定義義毛現(xiàn)金流量量營業(yè)新增投投資扣除經(jīng)調(diào)整整的所得稅稅后的營業(yè)業(yè)利潤稅息前營業(yè)業(yè)利潤EBIT自由現(xiàn)金流流量=++--折舊攤銷固定資產(chǎn)上上的資本開開支流動資產(chǎn)的的增長對EBIT所征的賦稅稅成本與費用用銷售收入++++====-*稅息息前營業(yè)利利潤**扣除經(jīng)經(jīng)調(diào)整的所所得稅后的的營業(yè)利潤潤對****公司未來來自由現(xiàn)金金流量進行行折現(xiàn)，可可以得出所所具有的價價值現(xiàn)金流量現(xiàn)金流量現(xiàn)金流量凈現(xiàn)值=第一年現(xiàn)金金流量（1+資金金成本）第二年現(xiàn)金金流量第三年現(xiàn)金金流量++（1+資金金成本）2（1+資金金成本）3+…終值自由現(xiàn)金流流量是一個個公司流入入和流出的的實際現(xiàn)金金因為現(xiàn)在的的1美元比比未來要值值錢，所以以要折現(xiàn)我們認識到到現(xiàn)金流量量的風險各各不相同，，所以我們們計算出不不同的資本本關(guān)鍵業(yè)績指指標的選擇擇標準基于****公司整整體業(yè)務戰(zhàn)略設(shè)定與業(yè)務單位位的經(jīng)營目目標相關(guān)與受約人崗崗位職責直直接相關(guān)體現(xiàn)各崗位位工作重點點確?？珊饬苛恳磺兄笜送晖瓿傻淖罱K終結(jié)果必須須是“增加股東東價值”體現(xiàn)業(yè)務單單位的工作作重點，如如“部門管理理費用”包括直接管管理的工作作及密切參參與協(xié)調(diào)支持持的工作促使管理者者集中注意意力，為工工作有限排序計算方法，，數(shù)據(jù)來源源及信息采采集計算渠道均均需具備關(guān)鍵業(yè)績指指標的設(shè)計計來源關(guān)鍵業(yè)績指指標的收集與創(chuàng)新新公司戰(zhàn)略及及業(yè)務單元業(yè)務計劃監(jiān)管標準及及行業(yè)經(jīng)濟技術(shù)術(shù)指標國際同行業(yè)業(yè)公司國內(nèi)主要競競爭對手考核標準準現(xiàn)有工作業(yè)業(yè)績匯報系統(tǒng)組織機構(gòu)與與崗位分工發(fā)現(xiàn)關(guān)鍵價價值驅(qū)動因素明確各崗位位平衡量領(lǐng)域域借鑒先進經(jīng)經(jīng)驗篩選與公司司戰(zhàn)略及計劃密切切相關(guān)的指標配合政策與與競爭力分析析的需要設(shè)計關(guān)鍵業(yè)業(yè)績指標應應注意的問問題?避免免自己考核核自己?避免免重復考核核同一項工工作?同級級崗位上必必須保持一一致性?徹底底貫徹戰(zhàn)略略重點選擇效益類類指標時應應考慮的問問題選擇有限的的典型效益益類指標生產(chǎn)經(jīng)營性性單位與職職能部門選擇財務類類指標的不不同行政職務與與黨政職務務的統(tǒng)一明確界定利利潤總額與與息稅前利潤的差別別投資資本回回報率自由現(xiàn)金金流息稅前利利潤/利潤潤總額生產(chǎn)經(jīng)營營單位：對對本單位財財務結(jié)果負負責職能部門門與科研單單位：對上上級單位財財務結(jié)果有影響為維持工工作目標和和工作重點點的統(tǒng)一，，行政職位與黨務工工作崗位在在財務類指指標上的選選擇完全相同利潤總額額考察對納納稅財務費費用有影響響力的管理人員，如如廠長、財財務處長、、總會計師師息稅前利利潤考察其其它所有對對財務費用用無影響力的管理人人員選擇營運類類指標時應應考慮的問問題反映映崗位獨特特的工作成成果盡量量體現(xiàn)出部部門的主要要年度目標標，數(shù)量不不應過多，，一般不超超過六個特別別考慮確定定目標值時時的難易程程度，保證證其可行性性可能通通過崗位主主管詳細訪訪談得出，，但應突破破崗位主管管的個人局局限性選擇組織類類指標時應應考慮的問問題不一定每個個崗位的合合同都有組組織類指標標黨務務工作崗位位及人事管管理崗位通通常承擔較較豐富的組組織類指標標培訓議題第一部分業(yè)業(yè)績管管理體系的的意義第二部分建建立業(yè)業(yè)績管理體體系的準備備工作第三部分業(yè)業(yè)績計計劃的制定定-關(guān)鍵鍵業(yè)績指標標-工作作目標設(shè)定定-業(yè)績績合同工作目標設(shè)設(shè)定的意義義彌補完全量量化的關(guān)鍵鍵業(yè)績指標標所不能反反映的方面面更加全面反反映受約人人的工作表表現(xiàn)使基層人員員對本崗位位工作重點點有明確認認識工作目標設(shè)設(shè)定與關(guān)鍵鍵業(yè)績指標標配合（舉舉例）KPI投資資本回回報率開發(fā)成本達標率工作目標保證優(yōu)良原原料進廠（（每X批原料進廠廠進行X次調(diào)查）按時出具準準確的資金金狀況（每每X天及時出具具無統(tǒng)計錯錯誤的資金金報表）計劃監(jiān)督實實施情況（（每月一次次）工作目標設(shè)設(shè)定與關(guān)鍵鍵業(yè)績指標標配合（舉舉例）財務類指標標：地區(qū)公司投投資資本回回報率（百百分比）地區(qū)公司自自由現(xiàn)金流流（萬元））地區(qū)公司稅稅息前利潤潤（萬元））營運類指標標：HSE達標率（百百分比）部門管理費費用（萬元元）職位：儲運運安全處長長工作目標設(shè)設(shè)定：保證健康安安全環(huán)保制制度得到全全面執(zhí)行（（在規(guī)定時時間內(nèi)下達達符合監(jiān)管管規(guī)定的HSE指標體系及及實施方案案；每X天內(nèi)完成對對Y個部門的HSE實施情況檢檢查）保證質(zhì)量達達到規(guī)定的的統(tǒng)一標準準（在規(guī)定定時間內(nèi)下下達符合企企業(yè)生產(chǎn)需需要的質(zhì)量量指標體系系，每X天對Y個質(zhì)量指標標給予檢查查并作出評評價及意見見）提高全員HSE意識[在當當年內(nèi)采取取A，B，C（如宣傳、培培訓）等措措施，使X%比例的員工工了解HSE體系]工作目標設(shè)設(shè)計的原則則具體的：具具體的業(yè)績績或成果可衡量的：：質(zhì)量、數(shù)數(shù)量、時間間的及時性性、費用互相認可的的：上級和和下屬均認認可所設(shè)定定的目標實際可行的的：具有挑挑戰(zhàn)性且實實際可行與企業(yè)經(jīng)營營目標緊密密相關(guān)：與與企業(yè)成功功緊密相關(guān)關(guān)工作目標設(shè)設(shè)計的原則則質(zhì)量：滿意意率、差錯錯率數(shù)量：完成成數(shù)量及時性：在在什么時間間內(nèi)完成什什么、回應應的時間費用：絕對對值、降低低率工作目標設(shè)設(shè)計的原則則（舉例））制定繼任計計劃：在2000年底，對50個職位制定繼繼任計劃引入各種培訓課程：：在年內(nèi)至至少舉行10種不同類型的的培訓課程程，并并達到90%的滿意度及時遞交設(shè)計報報告：在對對部門進行行審計后一周內(nèi)遞交審計報報告明確具體？？可衡量？可實現(xiàn)？與企業(yè)成功功緊密相關(guān)關(guān)？特殊項目目目標舉例在7月31日前運用用與個人電電腦兼容的的軟件建立立一個全新新的人力資資源信息系系統(tǒng)，為人人事決策提提供更好的的信息。在5月30日前，在在已有的預預算內(nèi)建立立新的成本本財務系統(tǒng)統(tǒng)。在12月31日前，，找出一種種使XYZ產(chǎn)品成本降降低至少5%的方法法。在年底前完完成A項目的第一一階段。工作目標設(shè)設(shè)計需具備備的技能及及背景知識識崗位分析能能力對目標崗位位所從事的的活動及與與其他崗位的的相關(guān)性、、下道工序序或客戶期望望值的了解解工作職責描描述能力清楚明確的的職責描述述設(shè)定有效衡衡量能力今后較易評評估的標準準工作目標設(shè)設(shè)計的步驟驟了解公司戰(zhàn)戰(zhàn)略目標，，部門使命命分析對這些些職責的客客戶期望寫出工作職職責描述進行崗位分分析，了解解崗位分析析檢查一致性性對關(guān)鍵結(jié)果果區(qū)域設(shè)定定衡量標準準如有特殊項項目，對特特殊項目設(shè)設(shè)定衡量標標準工作目標設(shè)設(shè)計范例了解公司戰(zhàn)戰(zhàn)略目標，，部門使命命總價值驅(qū)動動流程供應商處理客戶原料產(chǎn)出勘探開發(fā)生產(chǎn)外運銷售再生產(chǎn)銷售總體戰(zhàn)略方方向：合適產(chǎn)量，，提高銷量量，優(yōu)化成成本，絕對對安全本部門在價價值驅(qū)動流流程中處于于何位置部門主要從從事的活動動和產(chǎn)出是是什么？部門的產(chǎn)出出實現(xiàn)了哪哪些戰(zhàn)略目目標？如何何影響整體體效益？與其他部門門的相關(guān)性性如何？部門工作使使命舉例了解公司戰(zhàn)戰(zhàn)略目標，，部門使命命工作目標的的設(shè)定（續(xù)續(xù)）進行崗位分分析（舉例例：總部財財務部預算算處處長）該崗位的作作用使投資支出出與成本費費用有一定定的預算并并能通過對對預算的管管理控制，，產(chǎn)生最大大的效益完成該目標標要做寫什么？？工作活動內(nèi)內(nèi)容A.協(xié)調(diào)預算談談判程序B.跟蹤了解各個個區(qū)域預算實實施情況C.匯總、整理預預算實施數(shù)據(jù)據(jù)D.分析預算實施施數(shù)據(jù)，將原原始數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)化化為有用的信信息E.根據(jù)預算實施施的具體情況況提出改進的的建議以提高高效益和控制制預算實施F.為今后制定預預算向領(lǐng)導提提供參考意見見G.及時完成領(lǐng)導導布置的各項項臨時工作H.培訓、指導員員工，幫助員員工具備完成成各項工作所所需的知識、、信息及技能能I.調(diào)動員工積極極性，確保各各項工作順利利完成J.……工作目標設(shè)計計（續(xù)）寫出崗位職責責工作活動內(nèi)容容A.協(xié)調(diào)預算談判判程序B.跟蹤了解各個個區(qū)域預算實實施情況C.匯總、整理預預算實施數(shù)據(jù)據(jù)D.分析預算實施施數(shù)據(jù)，將原原始數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)化化為有用的信信息E.根據(jù)預算實施施的具體情況況提出改進的的建議以提高高效益和控制制預算實施F.為今后制定預預算向領(lǐng)導提提供參考意見見G.及時完成領(lǐng)導導布置的各項項臨時工作H.培訓、指導員員工，幫助員員工具備完成成各項工作所所需的知識、、信息及技能能I.調(diào)動員工積極極性，確保各各項工作任務務順利完成J.……歸納合并為主要職責主要職責1、協(xié)調(diào)預算算談判程序，，保證預算計計劃的順利下下達2、跟蹤、匯匯總、分析預預算實施數(shù)據(jù)據(jù)以及時提供供信息及參考考意見，控制制預算的合理理使用3、分析預算算使用及效益益等各相關(guān)數(shù)數(shù)據(jù)，及時給給上級領(lǐng)導提提供相關(guān)信息息及有效的預預算方案建議議4、培訓、指指導員工，幫幫助員工獲得得完成工作目目標所需的知知識、技能及及相關(guān)信息工作目標設(shè)計計（續(xù)）找出關(guān)鍵結(jié)果果區(qū)域主要職責1、協(xié)調(diào)預算算談判程序，，保證預算計計劃的順利下下達2、跟蹤、匯匯總、分析預預算實施數(shù)據(jù)據(jù)以及時提供供信息及參考考意見，控制制預算的合理理使用3、分析預算算使用及效益益等各相關(guān)數(shù)數(shù)據(jù)，及時給給上級領(lǐng)導提提供相關(guān)信息息及有效的預預算方案建議議4、培訓、指指導員工，幫幫助員工獲得得完成工作目目標所需的知知識、技能及及相關(guān)信息下道工序或客戶可能的期望是什么？下道工序或內(nèi)內(nèi)部客戶期望：及時收回報告告或建議，教易看看懂，數(shù)據(jù)較完整整，準確，預算的的計劃能順利落實實，提出的建議具具有]較大的參考考價值等哪些做好了就滿足這些期望關(guān)鍵結(jié)果區(qū)域域預算談判順利利進行，預算算計劃順利落落實提供的信息及及時、完整、、準確、易于于理解提出的建議具具有較高的參參考價值工作目標設(shè)計計（續(xù)）確定評估標準準關(guān)鍵結(jié)果區(qū)域域預算談判順利利進行，預算算計劃順利落落實提供的信息及及時、完整、、準確、易于于理解提出的建議具具有較高的參參考價值怎么知道做得得好與不好呢？？評估標準：預算程序依照照計劃推進，，取得結(jié)果與與預期目標間間的差異小于于X%及時：在每月月/季/年進進行信息匯總總處理，在XX時間內(nèi)提交信信息及建議報報告。數(shù)據(jù)完完整準確：每每當有查詢時時，均能在X小時內(nèi)提供詳詳細資料及解解釋。報表清清晰易讀：聽聽取報表接受受者反饋，滿滿意率應達X%提交的預算方方案有力促進進公司整體效效益提高，有有可操作性。。建議的被采采納率應高于于X%，由建議接納者者對建議參考考價值提供反反饋，滿意度度應高于X%工作目標設(shè)計計（續(xù)）確定權(quán)重工作目標設(shè)計計（續(xù)）預算處處長工工作目標培訓議題第一部分業(yè)業(yè)績管理體體系的意義第二部分建建立業(yè)績管管理體系的準準備工作第三部分業(yè)業(yè)績計劃的的制定-關(guān)鍵業(yè)業(yè)績指標-工作目目標設(shè)定-業(yè)績合合同?業(yè)績合合同的基本概概念及組成?業(yè)績合合同的先期決決策?業(yè)績合合同的設(shè)計決決策?業(yè)績合合同的實施決決策設(shè)計舉例業(yè)績合同業(yè)績合同的定定義及目的中層以上管理理人員與上級級就應實現(xiàn)的工作/業(yè)業(yè)績訂立的正正式書面協(xié)議，它定義公司各各管理層的主主要考核方面及關(guān)鍵業(yè)業(yè)績指標、工工作目標設(shè)定確定各主要要考察內(nèi)容的的權(quán)重參照歷史業(yè)業(yè)績及未來策策略重點設(shè)定業(yè)績需達達標準參與決定合合同受約人薪薪酬與非物質(zhì)獎懲保證公司總總體戰(zhàn)略的具具體實施使管理者把把精力集中在在對公司價值最關(guān)鍵的的經(jīng)營決策上上在全公司創(chuàng)創(chuàng)造業(yè)績至上上的企業(yè)文化以合同的方方式體現(xiàn)被承承諾的業(yè)績達成的嚴肅肅性業(yè)績合同是目的合同具有兩個個作用：激勵勵集體業(yè)績和和明確個人責責任明確公司中中每個部門如如何創(chuàng)造價值值實現(xiàn)公司內(nèi)內(nèi)部資源的合合理分配，將將資源集中從事事最具潛力的的業(yè)務提高公司內(nèi)內(nèi)部管理透明明度，對業(yè)績績進行監(jiān)督和及及時反饋制定明確的的目標和評估估方法，并根根據(jù)考核結(jié)果決決定各部門領(lǐng)領(lǐng)導對公司的貢獻。將個人對業(yè)業(yè)績負責的作作法制度化建立有效的的激勵機制，，促使管理者者改變行為，使使他們的利益益與股東利益相一致激勵集體業(yè)績績明確個人的責責任樣本業(yè)績合同同的形式受約人姓名：發(fā)約人姓名（1）：職位：權(quán)重類別：職位：財務類指標：營運類指標：組織類指標：工作目標完成效果評價：工作代碼：發(fā)約人姓名（2）：職位：級別專業(yè)公司：發(fā)約人姓名（3）：職位業(yè)務單位：合同有效期：發(fā)約人姓名（4）：職位簽署日期：職位描述（關(guān)鍵職責）：關(guān)鍵績效指標權(quán)重單位完成目標挑戰(zhàn)目標實際完成百分比財務類指標營運類指標

組織類指標

工作目標完成效果評價對業(yè)績合同組組成要素的說說明受約人信息權(quán)重類別業(yè)績考核內(nèi)容容職位描述權(quán)重目標值設(shè)定實際值通過填寫工工作代碼及崗崗位級別，可可將業(yè)績合同同與薪酬職等等直接掛鉤，便于了了解受約人在在公司中的相相對職位及對對應薪酬結(jié)構(gòu)構(gòu)，有利于一體化化人事管理體體系的建立列出按業(yè)績績考核內(nèi)容劃劃分的大類權(quán)權(quán)重，體現(xiàn)工工作的可衡量量性及對公司整體效效益、營運、、組織的影響響作為設(shè)定業(yè)業(yè)績考核內(nèi)容容的依據(jù)，提提供了查閱、、調(diào)整業(yè)績考考核內(nèi)容的基本參照照信息分為關(guān)鍵業(yè)業(yè)績指標與工工作目標完成成效果評價兩兩大類，以全全面衡量受約人的重重要工作成果果界定業(yè)績考考核內(nèi)容中各各部分的相對對重要性關(guān)鍵業(yè)績指指標的目標值值分為基本目目標與挑戰(zhàn)性性目標兩類，，從而界定目標完成成情況與業(yè)績績完成情況的的對應關(guān)系年終采集數(shù)數(shù)據(jù)并填入實實際完成各項項考核內(nèi)容的的情況設(shè)計和實施業(yè)業(yè)績合同考核核管理人員需需作出的主要要決策先期決策業(yè)績合同需覆覆蓋的人員范范圍業(yè)績考核內(nèi)容容需采用的組組成部分目標值的設(shè)置置方式設(shè)計決策制定KPI及GS的主要依據(jù)權(quán)重分配原則則實施決策業(yè)績合同應用用方法業(yè)績合同?業(yè)績合合同的基本概概念及組成?業(yè)績合合同的先期決決策?業(yè)績合合同的設(shè)計決決策?業(yè)績合合同的實施決決策?設(shè)計舉舉例現(xiàn)有業(yè)績合同同覆蓋了中高高層管理人員員及基層生產(chǎn)經(jīng)營一線線管理者總裁及副總裁裁在京單位副職領(lǐng)導職能部門經(jīng)理理及副經(jīng)理各職能處室正正副職職能處室正副副職職能處室正副副職專業(yè)公司總經(jīng)經(jīng)理及副總地區(qū)公司總經(jīng)經(jīng)理及副總二級單位正副副職基層生產(chǎn)經(jīng)營營一線管理者者二級單位正副副職職能處室正副副職關(guān)鍵業(yè)績指標標（KPI）與工作目標設(shè)設(shè)定（GS）在業(yè)績管理體體系中互相配配合共同點不同點針對目標崗位位的工作職責責與工作性質(zhì)質(zhì)設(shè)定由對公司戰(zhàn)略略目標分解得得出，基于關(guān)關(guān)鍵價值驅(qū)動動因素反映關(guān)鍵經(jīng)營營活動的效果果，而非全部部操作過程由主管經(jīng)理設(shè)設(shè)定，并經(jīng)員員工認同定量衡量經(jīng)營營活動量化結(jié)結(jié)果由客觀計算公公式得出側(cè)重考察當期期業(yè)績側(cè)重考察對經(jīng)經(jīng)營成果有直直接控制力的的工作定性衡量主要要工作不易量量化的效果由主管經(jīng)理評評分得出可以考察長期期性工作可以考察工作作的過程可以考察對經(jīng)經(jīng)營成果無直直接控制力的的工作關(guān)鍵業(yè)績指標標工工作目目標設(shè)定KPI與GS互相結(jié)合，實實現(xiàn)主管領(lǐng)導對公公司價值關(guān)鍵鍵驅(qū)動活動的的清晰了解主管領(lǐng)導對經(jīng)經(jīng)營中存在問問題的及時發(fā)發(fā)現(xiàn)各層各類人員員對各職位使使命與工作重重點的明確認認識業(yè)績管理的客客觀基礎(chǔ)與全全面衡量標準準業(yè)績合同對象象工作職能可可分為生產(chǎn)經(jīng)經(jīng)營直接管理理與間接管理理兩大類生產(chǎn)經(jīng)營直接接管理工作生產(chǎn)經(jīng)營間接接管理工作定義直接參與生產(chǎn)產(chǎn)經(jīng)營活動，，決策對企業(yè)業(yè)效益與各項項生產(chǎn)經(jīng)營指指標有直接影影響輔助支持生產(chǎn)產(chǎn)經(jīng)營活動的的正常進行，，決策對企業(yè)業(yè)效益與各項項生產(chǎn)經(jīng)營指指標有間接影影響范圍二級生產(chǎn)經(jīng)營營單位負責人人，一線車間間、作業(yè)區(qū)負負責人的全部部工作職能部門經(jīng)理理工作技術(shù)專家與科科研管理人員員部分工作二級單位主管管職能部門的的副職部分工工作典型相應職位位舉例廠長銷售經(jīng)理市銷售公司經(jīng)經(jīng)理地區(qū)公司規(guī)劃劃計劃處處長長化工廠總會計計師財務結(jié)算中心心主任市銷售公司人人事副經(jīng)理關(guān)鍵業(yè)績指標標與工作目標標設(shè)定共同構(gòu)構(gòu)成中層管理理人員業(yè)績合合同中層管理人員員職能分類類生產(chǎn)經(jīng)營直接接管理職能業(yè)績合合同考考核內(nèi)內(nèi)容KPIGS生產(chǎn)經(jīng)經(jīng)營間間接管管理職職能業(yè)績合合同?業(yè)業(yè)績績合同同的基基本概概念及及組成成?業(yè)業(yè)績績合同同的先先期決決策?業(yè)業(yè)績績合同同的設(shè)設(shè)計決決策?業(yè)業(yè)績績合同同的實實施決決策?設(shè)設(shè)計計舉例例結(jié)合公公司戰(zhàn)戰(zhàn)略重重點，，選擇擇可衡衡量的的具體體代表表性的的關(guān)鍵鍵考核核指標標公司戰(zhàn)戰(zhàn)略及及業(yè)務務計劃劃崗位工工作職職責描描述關(guān)鍵業(yè)業(yè)績指指標辭辭典人力資資源部部建議議主管經(jīng)經(jīng)理確確定受約人人認同同針對受受約人人工作作性質(zhì)質(zhì)，設(shè)設(shè)定工工作目目標考考核難難以量量化的的關(guān)鍵鍵工作作領(lǐng)域域，作作為關(guān)關(guān)鍵業(yè)業(yè)績指指標的的補充充公司戰(zhàn)戰(zhàn)略及及業(yè)務務計劃劃崗位工工作職職責描描述人力資資源部部建議議主管經(jīng)經(jīng)理確確定受約人人認同同檢查經(jīng)經(jīng)理的的考核核指標標是否否在下下屬中中得到到承擔擔或進進一步步分解解檢查查同級級別員員工的的標準準是否否統(tǒng)一一公司戰(zhàn)戰(zhàn)略及及業(yè)務務計劃劃崗位位工作作職責責描述述人力資資源部部執(zhí)行行理解目目標崗崗位關(guān)關(guān)鍵業(yè)業(yè)務內(nèi)內(nèi)容及及主要要工作作成果果組織機機構(gòu)圖圖各部門門工作作使命命公司高高層管管理制制定人力資資源部部協(xié)助助崗位工工作職職責界界定關(guān)鍵績績效指指標選選擇工作目目標完完成效效果評評價設(shè)設(shè)定分配權(quán)權(quán)重檢查內(nèi)內(nèi)部一一致性性根據(jù)關(guān)關(guān)鍵業(yè)業(yè)績指指標及及工作作目標標的戰(zhàn)戰(zhàn)略重重要性性，受受約人人影響響力大大小確確定權(quán)權(quán)重公司戰(zhàn)戰(zhàn)略及及業(yè)務務計劃劃崗位工工作職職責描描述人力資資源部部建議議主管經(jīng)經(jīng)理確確定受約人人認同同關(guān)鍵目目標所需信信息參與人人業(yè)績合合同業(yè)績合合同設(shè)設(shè)計流流程管理人人員業(yè)業(yè)績合合同的的設(shè)計計原則則目標：：通過業(yè)業(yè)績合合同建建立科科學的的管理理機制制，并并使公公司管管理人人員的的利益益與股股東利利益相相一致致設(shè)計原原則以價值值為驅(qū)驅(qū)動以崗位位職責責為基礎(chǔ)公平一一致性性行性高高描述述聯(lián)結(jié)股股東回回報與與公司司經(jīng)營營業(yè)績績建立以以價值值創(chuàng)造造為核核心的的企業(yè)業(yè)文化化全面體體現(xiàn)各各崗位位關(guān)鍵鍵業(yè)績績成果果充分反反映崗崗位特特色開放的的、充充分的的上上下級級溝通通并認認同銜接性性和橫橫向的的可比比性參考國國外先先進管管理經(jīng)經(jīng)驗，，并結(jié)結(jié)合中中國實實際情情況通過合合理的的過渡渡方案案逐步步解決決現(xiàn)行行實施施障礙礙業(yè)績合合同中中各項項權(quán)重重的確確定步驟驟1.確確定三三大類類關(guān)鍵鍵業(yè)績績指標標與工工作目目標完完成效效果評評價之之間的的權(quán)重重2.確確定各各類關(guān)關(guān)鍵業(yè)業(yè)績指指標中中具體體指標標的權(quán)權(quán)重3.確確定工工作目目標完完成效效果評評價中中各項項目標標占全全體目目標的的相對對權(quán)重重原則同時包包括關(guān)關(guān)鍵業(yè)業(yè)績指指標及及工作作目標標完成成效果果評價價的合合同，，若整整體工工作成成果可可衡量量性強強，則則工作作目標標完成成效果果評價價的總總權(quán)重重較低低，反反之亦亦然，，但這這一類類權(quán)重重一般般不超超過30%對公司司戰(zhàn)略略重要要性高高的指指標及及工作作目標標權(quán)重重高受約人人影響響直接接且顯顯著的的指標標及工工作目目標權(quán)權(quán)重高高綜合性性強的的指標標權(quán)重重高權(quán)重分分配在在同級級別、、同類類型崗崗位之之間應應具有有一致致性、、又兼兼顧每每個崗崗位的的獨特特性，，因此此具有有一定定的浮浮動范范圍權(quán)重在在不同同崗位位類別別之間間變化化趨勢勢的一一般性性說明明上級正職行政生產(chǎn)經(jīng)經(jīng)營型下級副職黨務職能型型效益類類營營運類類組組織類類工工作目目標設(shè)設(shè)定**下降上升持平**只只做一一般性性說明明**財財務與與計劃劃部門門除外外考核類類別內(nèi)內(nèi)指標標及權(quán)權(quán)重制制定的的原則則各考核核類別別的目目的指標的的選擇擇及權(quán)權(quán)重考考慮，，充分分體現(xiàn)現(xiàn)指標標對公公司價價創(chuàng)造造的影影響投資資資本回回報率率（ROIC））是最重重要的的財務務指標標因為為它能能綜合合反映映營運運效益益與投投資效效益利潤總總額（（EBT）與自由由現(xiàn)金金流（（FCF）都是需需向資資本市市場披披露的的重要要財務務數(shù)據(jù)據(jù)，但但與ROIC相比，，相對對片面面，所所以權(quán)權(quán)重略略低根據(jù)公公司當當年戰(zhàn)戰(zhàn)略側(cè)側(cè)重點點確定定權(quán)重重總體內(nèi)內(nèi)容少少，權(quán)權(quán)重小小員工總總數(shù)體體系企企業(yè)的的勞動動生產(chǎn)產(chǎn)效率率，權(quán)權(quán)重較較大效益類類營運類類組織類類設(shè)定各各部分分權(quán)重重時應應注意意的問問題一些典典型通通用指指標，，如““部門門管理理費用用”、、“員員工總總數(shù)””在各各部門門及單單位所所占權(quán)權(quán)重均均保持持統(tǒng)一一，以以體現(xiàn)現(xiàn)一致致性每一項項的權(quán)權(quán)重一一般不不要小小于5%，，否則則對綜綜合業(yè)業(yè)績的的影響響太微微弱。。為體體現(xiàn)各各指標標的輕輕重緩緩急不不同，，指標標之間間的權(quán)權(quán)重差差異最最好也也控制制在5%以以上。。業(yè)績合合同?業(yè)業(yè)績績合同同的基基本概概念及及組成成?業(yè)業(yè)績績合同同的先先期決決策?業(yè)業(yè)績績合同同的設(shè)設(shè)計決決策?業(yè)業(yè)績績合同同的實實施決決策?設(shè)設(shè)計計舉例例關(guān)鍵業(yè)業(yè)績指指標完完成目目標的的設(shè)定定原則則充分溝溝通與與認同同是一一致性性的保保證基本正正常的的市場場環(huán)境境，自自然條條件及及監(jiān)管管政策策保證客客觀公公正下級分分解上上級一經(jīng)設(shè)設(shè)定，，原則則上不不再輕輕易改改動考慮可可達到到性考慮挑挑戰(zhàn)性性根據(jù)業(yè)業(yè)績圍圍繞基基本目目標的的變化化彈性性參照標標準歷史記記錄行業(yè)指指標技術(shù)指指標監(jiān)管要要求國際標標準總原則則基本目目標挑戰(zhàn)性性目標標業(yè)績合合同?業(yè)業(yè)績績合同同的基基本概概念及及組成成?業(yè)業(yè)績績合同同的先先期決決策?業(yè)業(yè)績績合同同的設(shè)設(shè)計決決策?業(yè)業(yè)績績合同同的實實施決決策?設(shè)設(shè)計計舉例例9、靜夜四無無鄰，荒居居舊業(yè)貧。。。1月-231月-23Thursday,January5,202310、雨雨中中黃黃葉葉樹樹，，燈燈下下白白頭頭人人。。。。04:13:2704:13:2704:131/5/20234:13:27AM11、以我獨沈久久，愧君相見見頻。。1月-2304:13:2704:13Jan-2305-Jan-2312、故人人江海海別，，幾度度隔山山川。