企業(yè)IPO基礎(chǔ)流程和各方職責(zé)

第一階段：前期準(zhǔn)備階段（兩個月左右，本階段工作以公司與各相關(guān)中介結(jié)構(gòu)簽署《委托協(xié)議》、《輔導(dǎo)協(xié)議》等相關(guān)協(xié)議為完成標(biāo)志）聘請具有上市資格的會計師事務(wù)所，證券公司，律師事務(wù)所與各中介機(jī)構(gòu)召開首次中介機(jī)構(gòu)協(xié)調(diào)會，^。項(xiàng)目動員會由券商（保薦機(jī)構(gòu)）做出較為詳細(xì)的盡職調(diào)查，對公司上市可能性做出初步判斷。與各中介機(jī)構(gòu)簽署《輔導(dǎo)協(xié)議》、《委托協(xié)議》等相關(guān)協(xié)議。券商代表人現(xiàn)場盡職調(diào)查.與各中介機(jī)構(gòu)召開第二次中介機(jī)構(gòu)協(xié)調(diào)會召開.與各中介機(jī)構(gòu)參加當(dāng)?shù)刈C監(jiān)局見面會，并報送輔導(dǎo)備案申請文件。第二階段：輔導(dǎo)及整改階段（10個月左右，本階段工作以“新疆證監(jiān)局向中國證監(jiān)會報送《輔導(dǎo)監(jiān)管報告》”為完成標(biāo)志.）中介機(jī)構(gòu)按照《首次公開發(fā)行股票并上市管理辦法》（證監(jiān)會令第32號）、《證券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)管理辦法》（證監(jiān)會令第63號）、《證監(jiān)局?jǐn)M上市公司監(jiān)管工作規(guī)程》等文件要求，對公司及相關(guān)人員進(jìn)行上市前的輔導(dǎo)。組織由企業(yè)的董事、監(jiān)事、高級管理人員（包括經(jīng)理、副經(jīng)理、董事會秘書、財務(wù)負(fù)責(zé)人、其他高級管理人員）、持有5%以上（含5%）股份的股東（或其法定代表人）參加的、有關(guān)發(fā)行上市法律法規(guī)、上市公司規(guī)范運(yùn)作和其他證券基礎(chǔ)知識的學(xué)習(xí)、培訓(xùn)和考試，督促其增強(qiáng)法制觀念和誠信意識。督促企業(yè)按照有關(guān)規(guī)定初步建立符合現(xiàn)代企業(yè)制度要求的公司治理結(jié)構(gòu)、規(guī)范運(yùn)作，包括制定符合上市要求的公司章程，規(guī)范公司組織結(jié)構(gòu)，完善內(nèi)部決策和控制制度以及激勵約束機(jī)制，健全公司財務(wù)會計制度核查企業(yè)在股份公司設(shè)立、改制重組、股權(quán)設(shè)置和轉(zhuǎn)讓、增資擴(kuò)股、資產(chǎn)評估、資本驗(yàn)證等方面是否合法，產(chǎn)權(quán)關(guān)系是否明晰，是否妥善處置了商標(biāo)、專利、土地、房屋等資產(chǎn)的法律權(quán)屬問題。督促企業(yè)實(shí)現(xiàn)獨(dú)立運(yùn)作，做到業(yè)務(wù)、資產(chǎn)、人員、財務(wù)、機(jī)構(gòu)獨(dú)立完整，主營業(yè)務(wù)突出，形成核心競爭力。督促企業(yè)規(guī)范與控股股東及其他關(guān)聯(lián)方的關(guān)系，妥善處理同業(yè)競爭和關(guān)聯(lián)交易問題，建立規(guī)范的關(guān)聯(lián)交易決策制度。督促企業(yè)形成明確的業(yè)務(wù)發(fā)展目標(biāo)和未來發(fā)展計劃，制定可行的募股資金投向及其他投資項(xiàng)目的規(guī)劃。對企業(yè)是否達(dá)到發(fā)行上市條件進(jìn)行綜合評估，診斷并解決問題.協(xié)助企業(yè)開展首次公開發(fā)行股票的準(zhǔn)備工作。輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)和企業(yè)可以協(xié)商確定不同階段的輔導(dǎo)重點(diǎn)和實(shí)施手段。輔導(dǎo)前期的重點(diǎn)可以是摸底調(diào)查，形成全面、具體的輔導(dǎo)方案；輔導(dǎo)中期的重點(diǎn)在于集中學(xué)習(xí)和培訓(xùn)，診斷問題并加以解決；輔導(dǎo)后期的重點(diǎn)在于完成輔導(dǎo)計劃，進(jìn)行考核評估，做好首次公開發(fā)行股票申請文件的準(zhǔn)備工作.第三階段：申報文件編制階段（三個月左右，以“中國證監(jiān)會出具《行政許可申請材料受理通知書》〃為完成標(biāo)志.）中介機(jī)構(gòu)按照中國證監(jiān)會《信息披露內(nèi)容與格式指引》的要求，分別出具有關(guān)專業(yè)意見，并協(xié)助公司履行內(nèi)部決策程序、編寫《招股說明書》、合成首次公開發(fā)行股票申請文件，并向中國證監(jiān)會報送。本階段工作與第二階段部分工作同步穿插進(jìn)行。與各中介機(jī)構(gòu)編寫招股說明說等申報文件由會計師事務(wù)所完成三年審計現(xiàn)場工作，出具財務(wù)報表初稿，收集近三年合法納稅證明等外部證明文件由券商完成招股說明書初稿（不含財務(wù)會計信息），并提交各中介機(jī)構(gòu)討論.由會計師事務(wù)所定稿審計報告。券商內(nèi)核現(xiàn)場檢查。由券商完成招股說明書第二稿（包含財務(wù)會計信息）及其他中介文件，并提供各中介機(jī)構(gòu)審閱7.第四階段：審核及反饋階段（3個月左右，本階段工作以“中國證監(jiān)會出具發(fā)行核準(zhǔn)文件〃為完成標(biāo)志。）公司及中介機(jī)構(gòu)與中國證監(jiān)會審核人員進(jìn)行密切溝通,及時答復(fù)證監(jiān)會反饋意見，并對發(fā)行申請文件進(jìn)行補(bǔ)充修訂，以確?！斑^會”（通過發(fā)審會審核）；并于過會后完成會后事項(xiàng)反饋及封卷工作，以最終獲得證監(jiān)會核準(zhǔn)公司首次公開發(fā)行股票。第五階段：發(fā)行及上市階段（一個月左右，以“在交易所舉行上市儀式〃為完成標(biāo)志。）公司及中介機(jī)構(gòu)通過路演推介等方式與潛在投資者進(jìn)行溝通，爭取最有利的公司股票發(fā)行價格，最終實(shí)現(xiàn)成功發(fā)行并在證券交易所上市。第六階段：持續(xù)督導(dǎo)階段（兩個會計年度，以“保薦機(jī)構(gòu)向中國證監(jiān)會、證券交易所報送《保薦總結(jié)報告書》”為完成標(biāo)志。）保薦機(jī)構(gòu)按照《證券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)管理辦法》的要求，督導(dǎo)公司履行有關(guān)上市公司規(guī)范運(yùn)作、信守承諾和信息披露等義務(wù)，審閱公司信息披露文件及向中國證監(jiān)會、證券交易所提交的其他文件，并承擔(dān)其他各項(xiàng)督導(dǎo)工作。相關(guān)各方及其義務(wù)1企業(yè)發(fā)行方發(fā)行方擬上市公司1、 配合各中介機(jī)構(gòu)進(jìn)行盡職調(diào)查；2、 向證監(jiān)會報送首次公開發(fā)行股票申請材料；3、 與證券交易所、當(dāng)?shù)刈C監(jiān)局動態(tài)溝通；4、 取得工商、稅務(wù)、海關(guān)、環(huán)保、土地、社保等

部門的外部批文及證明；2證券公司券商保薦機(jī)構(gòu)（主承銷商）總協(xié)調(diào)人1、 出具公司首次公開發(fā)行股票的發(fā)行保薦書（含保薦工作報告）及保薦人盡職調(diào)查報告；2、 協(xié)助公司編制首次公開發(fā)行股票申請文件，并報送中國證監(jiān)會；3律師事務(wù)所律師公司律師1、 出具首次公開發(fā)行股票的法律意見書、律師工作報告；2、 擬定首次公開發(fā)行股票相關(guān)協(xié)議；3、 協(xié)助公司準(zhǔn)備董事會、股東大會等內(nèi)部決策文件；建立、完善公司治理制度。4會計師事