對(duì)外投資管理制度

對(duì)外投資治理制度第一章總則第一條為標(biāo)準(zhǔn)北京華誼嘉信整合營(yíng)銷(xiāo)參謀股份〔以下簡(jiǎn)稱(chēng)“公司”〕對(duì)外投資行為，提高投資效益，躲避投資所帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)，有效、合理地使法規(guī)、標(biāo)準(zhǔn)性文件，結(jié)合《北京華誼嘉信整合營(yíng)銷(xiāo)參謀股份章程》和其他公司制度，制定本方法。其次條本方法所稱(chēng)的對(duì)外投資是指公司為獵取將來(lái)收益而將肯定數(shù)量的貨幣資金、股權(quán)以及經(jīng)評(píng)估后的實(shí)物或無(wú)形資產(chǎn)作價(jià)出資，對(duì)外進(jìn)展各種形式的投資活動(dòng)。第三條投資治理應(yīng)遵循的根本原則：符合公司進(jìn)展戰(zhàn)略，合理配置企業(yè)資源，促進(jìn)要素優(yōu)化組合，制造良好經(jīng)濟(jì)效益。第四條本方法適用于公司及其全資子公司、控股子公司〔簡(jiǎn)稱(chēng)子公司，下同〕的一切對(duì)外投資行為。其次章對(duì)外投資的審批權(quán)限第五條公司對(duì)外投資實(shí)行專(zhuān)業(yè)治理和逐級(jí)審批制度。第六條公司對(duì)外投資的審批應(yīng)嚴(yán)格依據(jù)《公司法》及其他相關(guān)法律、法規(guī)和《公司章程》等規(guī)定的權(quán)限履行審批程序。第七條公司股東大會(huì)、董事會(huì)負(fù)責(zé)公司對(duì)外投資的決策，各拘束其權(quán)限范圍內(nèi)，對(duì)公司的對(duì)外投資做出決策。其他任何部門(mén)和個(gè)人無(wú)權(quán)做出對(duì)外投資的打算。第八條對(duì)外投資權(quán)限投資金額未到達(dá)股東大會(huì)審批標(biāo)準(zhǔn)的對(duì)外投資工程，由公司董事會(huì)審批；以下投資事項(xiàng)由公司股東大會(huì)審批：交易涉及的資產(chǎn)總額占公司最近一期經(jīng)審計(jì)總資產(chǎn)的50%以上，該交易涉及的資產(chǎn)總額同時(shí)存在賬面值和評(píng)估值的，以較高者作為計(jì)算數(shù)據(jù)；交易標(biāo)的〔如股權(quán)〕在最近一個(gè)會(huì)計(jì)年度相關(guān)的營(yíng)業(yè)收入占公司最近503000萬(wàn)元人民幣；交易標(biāo)的〔如股權(quán)〕在最近一個(gè)會(huì)計(jì)年度相關(guān)的凈利潤(rùn)占公司最近一50300萬(wàn)元人民幣；交易的成交金額〔含擔(dān)當(dāng)債務(wù)和費(fèi)用〕占公司最近一期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)503000萬(wàn)元人民幣；交易產(chǎn)生的利潤(rùn)占公司最近一個(gè)會(huì)計(jì)年度經(jīng)審計(jì)凈利潤(rùn)的50％以上，300萬(wàn)元人民幣。上述指標(biāo)計(jì)算中涉及的數(shù)據(jù)如為負(fù)值，取其確定值計(jì)算。上述交易應(yīng)當(dāng)以資產(chǎn)總額和成交金額中的較高者作為計(jì)算標(biāo)準(zhǔn)，并按交易事項(xiàng)的類(lèi)型在連續(xù)十二個(gè)月內(nèi)累計(jì)計(jì)算，經(jīng)累計(jì)計(jì)算到達(dá)最近一期經(jīng)審計(jì)總資產(chǎn)30%，除要進(jìn)展審計(jì)或評(píng)估外，還應(yīng)當(dāng)提交股東大會(huì)審議，并有出席會(huì)議的股東所持表決權(quán)的三分之二以上通過(guò)。第九條公司投資治理部門(mén)參與爭(zhēng)論、制訂公司進(jìn)展戰(zhàn)略，對(duì)重大投資工程進(jìn)展效益評(píng)估、審議并提出建議；對(duì)公司對(duì)外的根本建設(shè)投資、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)性投資和合營(yíng)、租賃工程負(fù)責(zé)進(jìn)展預(yù)選、籌劃、論證、籌備；對(duì)子公司及控股公司進(jìn)展責(zé)任目標(biāo)治理考核。第十條公司財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)對(duì)外投資的財(cái)務(wù)治理，負(fù)責(zé)協(xié)同相關(guān)方面辦理出資手續(xù)、工商登記、稅務(wù)登記、銀行開(kāi)戶(hù)等工作。第十一條公司合同審查部門(mén)負(fù)責(zé)對(duì)外投資工程的協(xié)議、合同和重要相關(guān)信函、章程等的法律審核。第三章對(duì)外投資的決策治理第一節(jié)短期投資第十二條公司短期投資決策程序：投資治理部門(mén)負(fù)責(zé)對(duì)隨機(jī)投資建議進(jìn)展預(yù)選投資時(shí)機(jī)和投資對(duì)象，依據(jù)投資對(duì)象的贏利力量編制短期投資打算；財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)供給公司資金流量狀況表；短期投資打算按審批權(quán)限履行審批程序后實(shí)施。第十三條財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)依據(jù)短期投資類(lèi)別、數(shù)量、單價(jià)、應(yīng)計(jì)利息、購(gòu)進(jìn)日期等準(zhǔn)時(shí)登記入賬，并進(jìn)展相關(guān)賬務(wù)處理。第十四條涉及證券投資的，必需執(zhí)行嚴(yán)格的聯(lián)合掌握制度，即至少要由兩名以上人員共同操作，且證券投資操作人員與資金、財(cái)務(wù)治理人員分別，相互制約，不得一人單獨(dú)接觸投資資產(chǎn)，對(duì)任何的投資資產(chǎn)的存入或取出，必需由相互制約的兩人聯(lián)名簽字。第十五條公司購(gòu)入的短期有價(jià)證券必需在購(gòu)入的當(dāng)日記入公司名下。第十六條公司財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)定期與證券營(yíng)業(yè)部核對(duì)證券投資資金的使用及結(jié)存狀況。應(yīng)將收到的利息、股利準(zhǔn)時(shí)入賬。其次節(jié)長(zhǎng)期投資第十七條投資治理部門(mén)對(duì)適時(shí)投資工程進(jìn)展初步評(píng)估，提出投資建議，進(jìn)展初審。第十八條初審?fù)ㄟ^(guò)后，投資治理部門(mén)接到工程投資建議書(shū)后，負(fù)責(zé)對(duì)其進(jìn)展調(diào)研、論證，編制可行性爭(zhēng)論報(bào)告及有關(guān)合作意向書(shū)，由公司各相關(guān)部門(mén)組成投資評(píng)審小組，對(duì)投資工程進(jìn)展綜合評(píng)審，評(píng)審?fù)ㄟ^(guò)后，提交公司總經(jīng)理。第十九條總經(jīng)理對(duì)可行性爭(zhēng)論報(bào)告及有關(guān)合作協(xié)議評(píng)審?fù)ㄟ^(guò)后提交董事會(huì)審議；董事會(huì)依據(jù)相關(guān)權(quán)限履行審批程序，超出董事會(huì)權(quán)限的，提交股東大會(huì)。其次十條已批準(zhǔn)實(shí)施的對(duì)外投資工程，應(yīng)由董事會(huì)授權(quán)公司相關(guān)部門(mén)負(fù)責(zé)具體實(shí)施。其次十一條公司總經(jīng)理負(fù)責(zé)監(jiān)視工程的運(yùn)作及其經(jīng)營(yíng)治理。其次十二條長(zhǎng)期投資工程應(yīng)與被投資方簽訂投資合同或協(xié)議，長(zhǎng)期投資合同或協(xié)議須經(jīng)公司法律事務(wù)部進(jìn)展審核，并經(jīng)授權(quán)的決策機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)前方可對(duì)外正式簽署。其次十三條公司財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)協(xié)同被授權(quán)部門(mén)和人員，按長(zhǎng)期投資合同或協(xié)議規(guī)定投入現(xiàn)金、實(shí)物或無(wú)形資產(chǎn)。投入實(shí)物必需辦理實(shí)物交接手續(xù)，并經(jīng)實(shí)物使用部門(mén)和治理部門(mén)同意。其次十四條對(duì)于重大投資工程可聘請(qǐng)專(zhuān)家或中介機(jī)構(gòu)進(jìn)展可行性分析論證。其次十五條投資治理部門(mén)依據(jù)公司所確定的投資工程，相應(yīng)編制實(shí)施投〔中〕止清算與交接工作，并進(jìn)展投資評(píng)價(jià)與總結(jié)。其次十六條公司投資治理部門(mén)負(fù)責(zé)對(duì)全部投資工程實(shí)施運(yùn)作狀況實(shí)行全過(guò)程的監(jiān)視、檢查和評(píng)價(jià)。投資工程實(shí)行季報(bào)制，投資治理部門(mén)對(duì)投資工程的進(jìn)度、投資預(yù)算的執(zhí)行和使用、合作各方狀況、經(jīng)營(yíng)狀況、存在問(wèn)題和建議等每季度匯制報(bào)表，準(zhǔn)時(shí)向公司領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告。工程在投資建設(shè)執(zhí)行過(guò)程中，可依據(jù)實(shí)施狀況的變化合理調(diào)整投資預(yù)算，投資預(yù)算的調(diào)整需經(jīng)原投資審批機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)。其次十七條公司監(jiān)事會(huì)、財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)依據(jù)其職責(zé)對(duì)投資工程進(jìn)展監(jiān)視，對(duì)違規(guī)行為準(zhǔn)時(shí)提出訂正意見(jiàn)，對(duì)重大問(wèn)題提出專(zhuān)項(xiàng)報(bào)告，提請(qǐng)工程投資審批機(jī)構(gòu)爭(zhēng)論處理。其次十八條建立建全投資工程檔案治理制度，自工程預(yù)選到工程竣工移交〔含工程中止〕的檔案資料，由各專(zhuān)業(yè)投資部門(mén)負(fù)責(zé)整理歸檔。第四章對(duì)外投資的轉(zhuǎn)讓與收回其次十九條消滅或發(fā)生以下?tīng)顩r之一時(shí)，公司可以收回對(duì)外投資：依據(jù)公司章程規(guī)定，該投資工程〔企業(yè)〕經(jīng)營(yíng)期滿(mǎn)；由于投資工程〔企業(yè)〕經(jīng)營(yíng)不善，無(wú)法歸還到期債務(wù)，依法實(shí)施破產(chǎn)；由于發(fā)生不行抗力而使工程〔企業(yè)〕無(wú)法連續(xù)經(jīng)營(yíng)；合同規(guī)定投資終止的其他狀況消滅或發(fā)生時(shí)；第三十條發(fā)生或消滅以下?tīng)顩r之一時(shí)，公司可以轉(zhuǎn)讓對(duì)外投資：投資工程已經(jīng)明顯有悖于公司經(jīng)營(yíng)方向的；投資工程消滅連續(xù)虧損且扭虧無(wú)望沒(méi)有市場(chǎng)前景的；由于自身經(jīng)營(yíng)資金缺乏急需補(bǔ)充資金時(shí)；本公司認(rèn)為有必要的其他情形。第三十一條投資轉(zhuǎn)讓?xiě)?yīng)嚴(yán)格依據(jù)《公司法》和公司章程有關(guān)轉(zhuǎn)讓投資規(guī)辦理。處置對(duì)外投資的行為必需符合國(guó)家有關(guān)法律、法規(guī)的相關(guān)規(guī)定。第三十二條批準(zhǔn)處置對(duì)外投資的程序與權(quán)限與批準(zhǔn)實(shí)施對(duì)外投資的權(quán)限一樣。第三十三條對(duì)外投資治理部門(mén)負(fù)責(zé)做好投資收回和轉(zhuǎn)讓的資產(chǎn)評(píng)估工作，防止公司資產(chǎn)的流失。第五章對(duì)外投資的人事治理第三十四條公司對(duì)外投資組建合作、合資公司，應(yīng)對(duì)建公司派出經(jīng)法定程序選舉產(chǎn)生的董事、監(jiān)事，參與和監(jiān)視影響建公司的運(yùn)營(yíng)決策。第三十五條對(duì)于對(duì)外投資組建的子公司，公司應(yīng)派出經(jīng)法定程序選舉產(chǎn)生的董事長(zhǎng)，并派出相應(yīng)的經(jīng)營(yíng)治理人員〔包括財(cái)務(wù)總監(jiān)決策起重要作用。第三十六條上述第三十四條、三十五條規(guī)定的對(duì)外投資派出人員的人選由公司總經(jīng)理爭(zhēng)論打算。第三十七條派出人員應(yīng)依據(jù)《公司法》和被投資公司的《公司章程》的規(guī)定切實(shí)履行職責(zé)，在建公司的經(jīng)營(yíng)治理活動(dòng)中維護(hù)公司利益，實(shí)現(xiàn)公司投資的保值、增值。公司委派出任投資單位董事的有關(guān)人員，留意通過(guò)參與董事會(huì)會(huì)議等形式，獵取更多的投資單位的信息，應(yīng)準(zhǔn)時(shí)向公司匯報(bào)投資狀況。派出人員每年應(yīng)與公司簽訂責(zé)任書(shū)，承受公司下達(dá)的考核指標(biāo)，并向公司提交年度述職報(bào)告，承受公司的檢查。第六章對(duì)外投資的財(cái)務(wù)治理及審計(jì)第三十八條公司財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)對(duì)公司的對(duì)外投資活動(dòng)進(jìn)展全面完整的財(cái)務(wù)記錄，進(jìn)展詳盡的會(huì)計(jì)核算，按每個(gè)投資工程分別建立明細(xì)賬簿，詳盡記錄相關(guān)資料。對(duì)外投資的會(huì)計(jì)核算方法應(yīng)符合會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和會(huì)計(jì)制度的規(guī)定。第三十九條長(zhǎng)期對(duì)外投資的財(cái)務(wù)治理由公司財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)，財(cái)務(wù)部門(mén)根據(jù)分析和治理的需要，取得被投資單位的財(cái)務(wù)報(bào)告，以便對(duì)被投資單位的財(cái)務(wù)狀況進(jìn)展分析，維護(hù)公司的權(quán)益，確保公司利益不受損害。第四十條公司在每年度末對(duì)長(zhǎng)、短期投資進(jìn)展全面檢查。對(duì)子公司進(jìn)展定期或?qū)ｍ?xiàng)審計(jì)。第四十一條公司子公司的會(huì)計(jì)核算方法和財(cái)務(wù)治理中所承受的會(huì)計(jì)政策及會(huì)計(jì)估量、變更等應(yīng)遵循公司的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度及其有關(guān)規(guī)定。第四十二條公司子公司應(yīng)每月向公司財(cái)務(wù)部報(bào)送財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表，并依據(jù)公司編制合并報(bào)表和對(duì)外披露會(huì)計(jì)信息的要求，準(zhǔn)時(shí)報(bào)送會(huì)計(jì)報(bào)表和供給會(huì)計(jì)資料。第四十三條公司可向子公司委派財(cái)務(wù)總監(jiān)，財(cái)務(wù)總監(jiān)對(duì)其任職公司財(cái)務(wù)狀況的真實(shí)性、合法性進(jìn)展監(jiān)視。第四十四條對(duì)公司全部的投資資產(chǎn)，應(yīng)由內(nèi)部審計(jì)人員或不參與投資業(yè)務(wù)的其他人員進(jìn)展定期盤(pán)點(diǎn)或與托付保管機(jī)構(gòu)進(jìn)展核對(duì)，檢查其是否為本公司所擁有，并將盤(pán)點(diǎn)記錄與賬面記錄相互核對(duì)以確認(rèn)賬實(shí)的全都性。第七章董事、治理人員及相關(guān)責(zé)任單位的責(zé)任第四十五條公司董事、總經(jīng)理及其治理人員應(yīng)當(dāng)審慎對(duì)待和嚴(yán)格掌握投資行為產(chǎn)生的各種風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)違規(guī)或失當(dāng)?shù)耐顿Y行為負(fù)有主管責(zé)任或直接責(zé)任的上述人員應(yīng)對(duì)該項(xiàng)錯(cuò)誤投資行為造成的損失依法擔(dān)當(dāng)連帶責(zé)任。上述人員未按本規(guī)章規(guī)定程序擅自越權(quán)審批投資工程，對(duì)公司造成損害的，應(yīng)當(dāng)追究當(dāng)事人的經(jīng)濟(jì)責(zé)任和行政責(zé)任。第四十六條責(zé)任單位或責(zé)任人怠于