劉瓊《并購項(xiàng)目法律盡職調(diào)查》

并購項(xiàng)目法律盡職調(diào)查報(bào)告編制指引特別說明為充分發(fā)揮律師在并購項(xiàng)目中識別、評估、防范法律風(fēng)險(xiǎn)的獨(dú)特作用，引導(dǎo)律師高效、高質(zhì)地完成并購項(xiàng)目的盡職調(diào)查，特制定本指引。本指引主要從控制收購方風(fēng)險(xiǎn)的角度出發(fā)，律師應(yīng)按照本指引的要求，認(rèn)真履行盡職調(diào)查義務(wù)。除對本指引已列示的內(nèi)容進(jìn)行調(diào)查外，律師還應(yīng)根據(jù)項(xiàng)目的不同情況對足以影響投資者決策的其他重大事項(xiàng)進(jìn)行調(diào)查。本指引不構(gòu)成具體并購項(xiàng)目的法律意見。目

錄前言 正文 一、盡職調(diào)查對象的現(xiàn)狀二、盡職調(diào)查對象的設(shè)立及歷史沿革三、盡職調(diào)查對象的現(xiàn)有股東及治理結(jié)構(gòu)四、盡職調(diào)查對象的經(jīng)營情況 五、盡職調(diào)查對象的重大合同情況六、盡職調(diào)查對象的資產(chǎn)情況七、盡職調(diào)查對象的融資擔(dān)保情況八、盡職調(diào)查對象的分支機(jī)構(gòu)、對外投資九、盡職調(diào)查對象的稅費(fèi)情況十、盡職調(diào)查對象的勞動用工情況十一、盡職調(diào)查對象的環(huán)境保護(hù)情況十二、盡職調(diào)查對象的重大訴訟、仲裁與行政措施情況十三、調(diào)查報(bào)告的結(jié)論性意見附件 前言部分應(yīng)明確以下內(nèi)容：1、本次并購交易的背景；2、律師采用的調(diào)查方法；3、報(bào)告披露事實(shí)的截止日期；4、律師的聲明和承諾；5、報(bào)告中使用的簡稱和術(shù)語。從革命的意義上去認(rèn)知服務(wù)前言1.1【事實(shí)部分】律師應(yīng)核查目標(biāo)企業(yè)截至目前的基本情況，至少包括：企業(yè)名稱、住所、法定代表人（或負(fù)責(zé)人）、注冊資本（實(shí)收資本）、股東（出資人）信息和出資比例、經(jīng)營范圍、經(jīng)營期限、工商年檢情況等。1.2【法律評價(jià)部分】律師應(yīng)對以下事實(shí)發(fā)表明確的法律意見：1、目標(biāo)企業(yè)是否存在影響其合法存續(xù)的情形；2、目標(biāo)企業(yè)是否存在實(shí)際情況與注冊登記信息不相一致的情形；3、是否存在抽逃出資、出資不實(shí)的情形；4、目標(biāo)企業(yè)是否正常年檢。一、盡職調(diào)查對象的現(xiàn)狀現(xiàn)狀2.1設(shè)立【事實(shí)部分】律師應(yīng)核查目標(biāo)企業(yè)設(shè)立時(shí)的基本情況，至少包括：1、設(shè)立時(shí)股東方（投資方）簽署的投資協(xié)議、章程等法律文件；2、設(shè)立時(shí)股東會、董事會、監(jiān)事會會議紀(jì)要決議等法律文件；3、設(shè)立時(shí)股東出資、驗(yàn)資情況；4、設(shè)立時(shí)主管部門的審批情況?！痉稍u價(jià)部分】律師應(yīng)對目標(biāo)企業(yè)設(shè)立過程的合法性、真實(shí)性和有效性發(fā)表明確的法律意見，包括：設(shè)立時(shí)股東資格、出資真實(shí)性、是否履行必要的內(nèi)外部審批決策程序等。二、盡職調(diào)查對象的設(shè)立及歷史沿革設(shè)立及沿革2.2歷史沿革【事實(shí)部分】律師應(yīng)核查目標(biāo)企業(yè)從設(shè)立起至目前歷次重大變更，至少包括：1、注冊資本（實(shí)收資本）的變更；2、股東的變更；3、企業(yè)組織形式的變更；4、章程的歷次修訂；5、法定代表人、重要高管人員的變更；6、住所（經(jīng)營場所）的變更；7、經(jīng)營范圍的變更?！痉稍u價(jià)部分】律師應(yīng)對上述歷次重大變更的合法性、真實(shí)性和有效性發(fā)表明確的法律意見，包括：歷次變更是否履行必要的內(nèi)外部審批決策程序、是否辦理變更登記手續(xù)等。二、盡職調(diào)查對象的設(shè)立及歷史沿革設(shè)立及沿革3.1現(xiàn)有股東【事實(shí)部分】律師應(yīng)核查目標(biāo)企業(yè)現(xiàn)有股東的基本情況?！痉稍u價(jià)部分】律師應(yīng)對以下事實(shí)發(fā)表明確的法律意見：1、現(xiàn)任股東的股東資格；2、是否存在代持股等名義股東與實(shí)際股東不一致的情形；3、現(xiàn)任股東所持股權(quán)是否設(shè)定擔(dān)保等權(quán)利受限情形；4、現(xiàn)任股東所持股權(quán)的來源是否合法、出資或?qū)r(jià)是否真實(shí)到位。三、盡職調(diào)查對象的現(xiàn)有股東及治理結(jié)構(gòu)治理3.2治理結(jié)構(gòu)【事實(shí)部分】律師應(yīng)通過審核現(xiàn)行有效的章程、議事規(guī)則、企業(yè)內(nèi)控、決策制度等文件，核查目標(biāo)企業(yè)治理結(jié)構(gòu)，至少包括：1、現(xiàn)任董事、監(jiān)事、高管人員的產(chǎn)生方式、身份、任職資格；2、股東會、董事會、監(jiān)事會、經(jīng)營管理層的職責(zé)、權(quán)限；3、重大事項(xiàng)的決策機(jī)制?！痉稍u價(jià)部分】律師應(yīng)對以下事實(shí)發(fā)表明確的法律意見：1、現(xiàn)任董事、監(jiān)事、高管人員的任職資格；2、現(xiàn)行章程、議事規(guī)則的合法性；3、現(xiàn)行內(nèi)控制度、重大決策機(jī)制對防范企業(yè)重大風(fēng)險(xiǎn)的有效性；4、現(xiàn)行章程等內(nèi)部文件對本次并購交易的限制和不利影響；5、鑒于現(xiàn)任股東的經(jīng)濟(jì)性質(zhì)，本次并購是否需履行相應(yīng)國資監(jiān)管或其他主管部門審批。治理三、盡職調(diào)查對象的現(xiàn)有股東及治理結(jié)構(gòu)

四、盡職調(diào)查對象的經(jīng)營情況4.1總體描述4.1.1【事實(shí)部分】律師應(yīng)核查目標(biāo)企業(yè)現(xiàn)有經(jīng)營范圍、主營業(yè)務(wù)、主要運(yùn)營/在建項(xiàng)目的基本情況。對于憑許可證經(jīng)營的項(xiàng)目，律師應(yīng)核實(shí)目標(biāo)企業(yè)取得許可、審批、證照的合法性、真實(shí)性和有效性。4.1.2【法律評價(jià)部分】律師應(yīng)對以下事實(shí)發(fā)表明確的法律意見：1、目標(biāo)企業(yè)是否存在違法經(jīng)營、無證經(jīng)營的情形；2、目標(biāo)企業(yè)現(xiàn)行經(jīng)營資質(zhì)、許可、證照的維系是否存在重大不利情形。經(jīng)營情況4.2運(yùn)營/在建項(xiàng)目【事實(shí)部分】律師應(yīng)當(dāng)區(qū)區(qū)分不同項(xiàng)項(xiàng)目的特點(diǎn)點(diǎn)以及項(xiàng)目目處于運(yùn)營營或在建的的不同階段段，根據(jù)國國家產(chǎn)業(yè)政政策、行業(yè)業(yè)準(zhǔn)入政策策、核準(zhǔn)審審批要求予予以核實(shí)項(xiàng)項(xiàng)目的合法法性?！尽痉稍u價(jià)部分分】律師應(yīng)對以下下事實(shí)發(fā)表明明確的法律意意見：1、目標(biāo)企業(yè)運(yùn)運(yùn)營/在建項(xiàng)目的合合法性，是否否存在未批先先建、未經(jīng)驗(yàn)驗(yàn)收即投入生生產(chǎn)等情形；；2、目標(biāo)企業(yè)運(yùn)運(yùn)營/在建項(xiàng)目現(xiàn)有有批文的合法法性、真實(shí)性性和有效性，，是否存在違違規(guī)審批、文文件失效等情情形；3、對于運(yùn)營/在建項(xiàng)目的合合法性存在瑕瑕疵的，律師師應(yīng)揭示存在在的風(fēng)險(xiǎn)，并并根據(jù)現(xiàn)行法法律規(guī)定提出出補(bǔ)救措施或或者完善相關(guān)關(guān)手續(xù)的建議議。四、盡職調(diào)查對對象的經(jīng)營情情況經(jīng)營情況【在建的煤礦項(xiàng)項(xiàng)目】對于在建的煤煤礦項(xiàng)目，律律師應(yīng)根據(jù)項(xiàng)項(xiàng)目審批的不不同階段，重重點(diǎn)核實(shí)該項(xiàng)項(xiàng)目的以下批批文：1、礦區(qū)總體規(guī)規(guī)劃批復(fù)文件件；2、礦業(yè)權(quán)設(shè)置置方案批復(fù)文文件；3、探（采）礦礦權(quán)證；4、探（采）礦礦權(quán)出讓/轉(zhuǎn)讓文件；5、探（采）礦礦權(quán)價(jià)款的評評估備案文件件；6、探（采）礦礦權(quán)價(jià)款的繳繳納情況；7、資源儲量備備案文件；8、項(xiàng)目核準(zhǔn)的的主要支持性性文件：（1）可行性研究究報(bào)告及批復(fù)復(fù)；（2）環(huán)境影響評評價(jià)報(bào)告及批批復(fù)；（3）水土保持方方案論證意見見；（4）建設(shè)項(xiàng)目用用地預(yù)審意見見；（5）選址意見書書；（6）煤礦安全設(shè)設(shè)計(jì)專篇批復(fù)復(fù)等。對于運(yùn)營的煤煤礦項(xiàng)目，律律師應(yīng)重點(diǎn)核核實(shí)該項(xiàng)目的的以下批文：：1、項(xiàng)目核準(zhǔn)文文件；2、項(xiàng)目驗(yàn)驗(yàn)收文件件（包括括環(huán)保、、安全等等專項(xiàng)驗(yàn)驗(yàn)收）3、采礦許許可證。。4、安生生生產(chǎn)許可可證。5、煤礦生生產(chǎn)許可可證。6、礦長資資格證。。7、礦長安安全資格格證。8、煤礦企企業(yè)的營營業(yè)執(zhí)照照?！具\(yùn)營的煤煤礦項(xiàng)目目】【在建的水水電項(xiàng)目目】對于在建建的水電電項(xiàng)目，，律師應(yīng)應(yīng)根據(jù)項(xiàng)項(xiàng)目審批批的不同同階段，，重點(diǎn)核核實(shí)該項(xiàng)項(xiàng)目的以以下批文文：1、流域規(guī)規(guī)劃批復(fù)復(fù)；2、移民搬搬遷、安安置補(bǔ)償償方案及及其批復(fù)復(fù)；3、水資源源論證報(bào)報(bào)告評審審意見；；4、項(xiàng)目核核準(zhǔn)的主主要支持持性文件件：（1）可行性性研究報(bào)報(bào)告及批批復(fù)；（2）環(huán)境影影響評價(jià)價(jià)報(bào)告及及批復(fù)；；（3）水土保保持方案案論證意意見；（4）建設(shè)項(xiàng)項(xiàng)目用地地預(yù)審意意見；（5）選址意意見書；；（6）并網(wǎng)接接入許可可等。對于運(yùn)營營的水電電項(xiàng)目，，律師應(yīng)應(yīng)重點(diǎn)核核實(shí)該項(xiàng)項(xiàng)目的以以下批文文：1、項(xiàng)目核核準(zhǔn)文件件；2、項(xiàng)目驗(yàn)驗(yàn)收文件件；3、取水許許可證；；4、電力業(yè)業(yè)務(wù)許可可證；5、并網(wǎng)協(xié)協(xié)議、購購售電合合同；6、上網(wǎng)電電價(jià)批復(fù)復(fù)?！具\(yùn)營的水水電項(xiàng)目目】【在建的風(fēng)風(fēng)電項(xiàng)目目】對于在建建的風(fēng)電電項(xiàng)目，，律師應(yīng)應(yīng)根據(jù)項(xiàng)項(xiàng)目審批批的不同同階段，，重點(diǎn)核核實(shí)該項(xiàng)項(xiàng)目的以以下批文文：1、項(xiàng)目核核準(zhǔn)的主主要支持持性文件件：（1）可行性性研究報(bào)報(bào)告及批批復(fù)；（2）環(huán)境影影響評價(jià)價(jià)報(bào)告及及批復(fù)；；（3）水土保保持方案案論證意意見；（4）建設(shè)項(xiàng)項(xiàng)目用地地預(yù)審意意見；（5）選址意意見書；；（6）并網(wǎng)接接入許可可等。對于運(yùn)營營的風(fēng)電電項(xiàng)目，，律師應(yīng)應(yīng)重點(diǎn)核核實(shí)該項(xiàng)項(xiàng)目的以以下批文文：1、項(xiàng)目核核準(zhǔn)文件件；2、項(xiàng)目驗(yàn)驗(yàn)收文件件；3、項(xiàng)目特特許權(quán)經(jīng)經(jīng)營協(xié)議議（如有有）；4、電力業(yè)業(yè)務(wù)許可可證；5、并網(wǎng)網(wǎng)協(xié)議議、購購售電電合同同；6、上網(wǎng)網(wǎng)電價(jià)價(jià)批復(fù)復(fù)?！具\(yùn)營的的風(fēng)電電項(xiàng)目目】五、盡盡職調(diào)調(diào)查對對象的的重大大合同同情況況5.1【事實(shí)部部分】律師應(yīng)應(yīng)根據(jù)據(jù)重要要性原原則，，重點(diǎn)點(diǎn)核查查目標(biāo)標(biāo)企業(yè)業(yè)對外外簽訂訂的以以下合合同：：1、一定定金額額以上上（例例如占占目標(biāo)標(biāo)企業(yè)業(yè)凈資資產(chǎn)5%）、且且尚未未履行行完畢畢的所所有合合同；；2、雖然然合同同金額額較小小甚至至不含含金錢錢給付付義務(wù)務(wù)，但但對目目標(biāo)企企業(yè)持持續(xù)運(yùn)運(yùn)營具具有重重大影影響的的合同同，例例如各各類政政企合合作協(xié)協(xié)議、、銀企企合作作協(xié)議議、購購銷年年度框框架協(xié)協(xié)議、、戰(zhàn)略略合作作協(xié)議議等；；3、雖已已經(jīng)履履行完完畢，，但已已有跡跡象顯顯示或或根據(jù)據(jù)律師師職業(yè)業(yè)判斷斷可能能存在在爭議議糾紛紛的合合同；；4、所有有關(guān)聯(lián)聯(lián)交易易合同同，無無論金金額大大?。?；5、其他他對目目標(biāo)企企業(yè)持持續(xù)運(yùn)運(yùn)營及及對本本次并并購交交易具具有重重大影影響的的合同同。5.2【法律評評價(jià)部部分】律師通通過對對上述述合同同的審審核，，應(yīng)對對以下下事實(shí)實(shí)發(fā)表表明確確的法法律意意見：：1、合同同內(nèi)容容的合合法性性，例例如有有無違違背法法律強(qiáng)強(qiáng)制性性規(guī)定定的情情形，，是否否存在在被認(rèn)認(rèn)定為為無效效、可可撤銷銷/變更的的情形形；2、合同同內(nèi)容容的完完備性性，例例如是是否存存在核核心條條款缺缺失或或表述述不清清而極極易產(chǎn)產(chǎn)生糾糾紛的的情形形；3、權(quán)利利義務(wù)務(wù)的公公允性性，例例如有有無定定價(jià)明明顯不不合理理、加加重己己方義義務(wù)、、排除除己方方權(quán)利利等情情形；；4、合同同履行行狀態(tài)態(tài)是否否正常常。六、盡職職調(diào)查對對象的資資產(chǎn)情況況6.1【事實(shí)部分分】律師應(yīng)核核查目標(biāo)標(biāo)企業(yè)擁擁有的重重大資產(chǎn)產(chǎn)情況，，至少包包括：1、土地（1）土地使使用權(quán)證證；（2）土地出出讓/轉(zhuǎn)讓合同同；（3）土地出出讓/轉(zhuǎn)讓價(jià)款款繳納情情況；（4）土地租租賃合同同；（5）劃撥土土地批文文；（6）土地使使用權(quán)抵抵押情況況。2、房屋（1）房屋所所有權(quán)證證；（2）房屋購購置/租賃/自建合同同；（3）房屋所所有權(quán)抵抵押情況況。3、在建工工程（1）項(xiàng)目選選址意見見書；（2）建設(shè)用用地規(guī)劃劃許可證證；（3）建設(shè)工工程規(guī)劃劃許可證證；（4）建設(shè)工工程施工工許可證證；（5）在建工工程抵押押情況。。4、礦業(yè)權(quán)權(quán)（1）礦業(yè)權(quán)權(quán)證書；；（2）礦業(yè)權(quán)權(quán)價(jià)款繳繳納情況況；（3）礦業(yè)權(quán)權(quán)抵押情情況。5、車輛、、船舶等等特殊動動產(chǎn)（1）特殊動動產(chǎn)產(chǎn)權(quán)權(quán)登記證證明；（2）特殊動動產(chǎn)抵質(zhì)質(zhì)押情況況。6、知識產(chǎn)產(chǎn)權(quán)（1）知識產(chǎn)產(chǎn)權(quán)權(quán)利利證書及及年費(fèi)繳繳納/年檢情況況；（2）知識產(chǎn)權(quán)許許可/轉(zhuǎn)讓合同；（3）知識產(chǎn)權(quán)抵抵質(zhì)押情況。。6.2【法律評價(jià)部分分】律師應(yīng)對上述述重大資產(chǎn)的的權(quán)屬合法性性、有效性和和完整性發(fā)表表明確的法律律意見。對權(quán)權(quán)利存在瑕疵疵、受限等情情形，律師應(yīng)應(yīng)予以揭示并并提出處理建建議。七、盡職調(diào)查查對象的融資資擔(dān)保情況【事實(shí)部分】律師應(yīng)核查目目標(biāo)企業(yè)所有有尚未履行完完畢的借貸合合同，并根據(jù)據(jù)目標(biāo)企業(yè)作作為借方/貸方、合同對對方是金融機(jī)機(jī)構(gòu)/非金融機(jī)構(gòu)/關(guān)聯(lián)方、流動動資金貸款/固定資產(chǎn)貸款款、信用貸款款/擔(dān)保貸款等不不同的分類標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)，進(jìn)行整整理匯總并如如實(shí)反映在報(bào)報(bào)告中。報(bào)告中還應(yīng)至至少反映以下下信息：1、利率；2、總金額、已已還金額、未未還金額、還還款期限；3、擔(dān)保方式；；4、是否存在違違約及合同約約定的違約責(zé)責(zé)任；5、對本次并購購交易的限制制性條款?！痉稍u價(jià)部分分】律師應(yīng)對上述述借貸合同的的合法性、完完備性、公允允性及履行狀狀態(tài)發(fā)表明確確的法律意見見。融資七、盡職調(diào)查查對象的融資資擔(dān)保情況7.2擔(dān)保【事實(shí)部分】律師應(yīng)核查目目標(biāo)企業(yè)對外外簽訂的所有有擔(dān)保合同，，包括保證合合同、動產(chǎn)質(zhì)質(zhì)押合同、不不動產(chǎn)抵押合合同、權(quán)益質(zhì)質(zhì)押合同等。?！痉稍u價(jià)部分分】律師應(yīng)對上述述擔(dān)保合同的的合法性、完完備性、公允允性及履行狀狀態(tài)發(fā)表明確確的法律意見見。擔(dān)保八、盡職調(diào)查查對象的分支支機(jī)構(gòu)、對外外投資8.1分支機(jī)構(gòu)【事實(shí)部分】律師應(yīng)核查目目標(biāo)企業(yè)設(shè)立立的所有分支支機(jī)構(gòu)的基本本情況，至少少包括：1、分支機(jī)構(gòu)的的注冊基本信信息；2、分支機(jī)構(gòu)的的經(jīng)營情況；；3、分支機(jī)構(gòu)對對外簽訂的尚尚在履行過程程中的重大合合同；4、分支機(jī)構(gòu)的的員工情況。。【法律評價(jià)部分分】律師應(yīng)對分支支機(jī)構(gòu)設(shè)立、、運(yùn)行的合法法性及是否存存在法律風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)發(fā)表明確的的法律意見。。分支機(jī)構(gòu)八、盡職調(diào)查查對象的分支支機(jī)構(gòu)、對外外投資8.2對外投資【事實(shí)部分】律師應(yīng)核查目目標(biāo)企業(yè)控股股、參股的所所有子公司的的基本情況。。對于控股（實(shí)實(shí)際控制）的的子公司，律律師應(yīng)根據(jù)本本指引要求單單獨(dú)出具《盡職調(diào)查報(bào)告告》，其核查范圍圍和深度與母母公司一致。。對于參股子公公司，律師應(yīng)應(yīng)在報(bào)告中至至少反映該子子公司的注冊冊基本信息，，以及根據(jù)章章程規(guī)定目標(biāo)標(biāo)企業(yè)在該子子公司法人治治理結(jié)構(gòu)中所所享有的權(quán)限限?！痉稍u價(jià)部部分】律師應(yīng)對控控股/參股子公司司設(shè)立、運(yùn)運(yùn)行的合法法性及是否否存在法律律風(fēng)險(xiǎn)發(fā)表表明確的法法律意見。。對外投資九、盡職調(diào)調(diào)查對象的的稅費(fèi)情況況9.1【事實(shí)部分】律師應(yīng)至少少核查以下下基本情況況：1、目標(biāo)企業(yè)業(yè)的稅務(wù)登登記文件；；2、目標(biāo)企業(yè)業(yè)現(xiàn)行適用用的稅種、、稅率；3、是否享有有稅收優(yōu)惠惠政策；4、是否存在在偷漏稅等等稅收違法法情形。9.2【法律評價(jià)部部分】律師應(yīng)對目目標(biāo)企業(yè)納納稅義務(wù)的的履行情況況及是否存存在稅收法法律風(fēng)險(xiǎn)發(fā)發(fā)表明確的的法律意見見。稅費(fèi)十、盡職調(diào)調(diào)查對象的的勞動用工工情況10.1【事實(shí)部分】律師應(yīng)至少少核查以下下基本情況況：1、目標(biāo)企業(yè)業(yè)的員工總總數(shù)和勞動動用工方式式；2、各類勞動動合同及員員工簽訂勞勞動合同的的情況；3、社會保險(xiǎn)險(xiǎn)登記證及及企業(yè)為員員工繳納社社會保險(xiǎn)情情況；4、各類勞動動爭議處置置情況。10.2【法律評價(jià)部部分】律師應(yīng)對目目標(biāo)企業(yè)勞勞動用工的的合法性及及是否存在在法律風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)發(fā)表明確確的法律意意見。勞動用工十一、盡職職調(diào)查對象象的環(huán)境保保護(hù)情況11.1【事實(shí)部分】律師應(yīng)核查查目標(biāo)企業(yè)業(yè)遵守環(huán)保保法規(guī)、標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)的基本本情況，至至少包括：：1、建設(shè)項(xiàng)目目環(huán)境影響響評價(jià)批復(fù)復(fù)；2、建設(shè)項(xiàng)目目環(huán)境保護(hù)護(hù)設(shè)施的竣竣工驗(yàn)收批批復(fù)；3、各類污染染物排放許許可及排污污費(fèi)繳納情情況；4、與周邊公公眾的環(huán)保保侵權(quán)、爭爭議情況；；5、環(huán)保違法法、行政處處罰情況。。11.2【法律評價(jià)部部分】律師應(yīng)對目目標(biāo)企業(yè)遵遵守環(huán)保法法規(guī)、標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)的基本情情況及是否否存在環(huán)保保法律風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)發(fā)表明確確的法律意意見。環(huán)境保護(hù)十二、盡職職調(diào)查對象象的重大訴訴訟、仲裁裁與行政措施施情況12.1【事實(shí)部分】律師應(yīng)核查查目標(biāo)企業(yè)業(yè)涉及或可可能涉及的的任何刑事事、民事、、行政訴訟訟、仲裁及及其他任何何司法程序序、行政處處罰、行政政強(qiáng)制措施施的情況。。12.2【法律評價(jià)部部分】律師應(yīng)結(jié)合合上述事件件的產(chǎn)生原原因、進(jìn)展展情況、適適用法律等等因素，對對上述事件件的后續(xù)發(fā)發(fā)展及可能能產(chǎn)生的后后果、對本本次并購交交易的影響響作出分析析，揭示有有關(guān)法律風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)并提出出相關(guān)建議議。訴訟仲裁十三、調(diào)查查報(bào)告的結(jié)結(jié)論性意見見1、律師應(yīng)根根據(jù)本次盡盡職調(diào)查情情況，對目目標(biāo)企業(yè)的的總體法律律風(fēng)險(xiǎn)狀況況發(fā)表結(jié)論論性意見；；2、律師應(yīng)根根據(jù)對本次次并購交易易的影響程程度，從高高到低集中中揭示和披披露本次盡盡職調(diào)查中中發(fā)現(xiàn)的法法律問題和和風(fēng)險(xiǎn)；3、律師應(yīng)從從控制收購購風(fēng)險(xiǎn)的角角度，對發(fā)發(fā)現(xiàn)的法律律風(fēng)險(xiǎn)提出出切實(shí)可行行的解決方方案；如果果律師認(rèn)為為收購風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)巨大且無無法有效解解決的，律律師應(yīng)提出出終止收購購的建議；；4、正式報(bào)告告必須經(jīng)兩兩名以上執(zhí)執(zhí)業(yè)律師簽簽署，其中中至少一名名律師是所所在事務(wù)所所的負(fù)責(zé)人人或分管合合伙人，并并加蓋事務(wù)務(wù)所印章。。結(jié)論意見律師應(yīng)將本本次盡職調(diào)調(diào)查過程中中所獲取的的文件資料料及有關(guān)證證據(jù)材料，，按照正文文所列內(nèi)容容的順序另另行裝訂成成冊，連同同報(bào)告正文文一并提交交給委托人人。此處僅需列列出報(bào)告中中所依據(jù)和和援引的文文件標(biāo)題。。附件：常年法律顧顧問業(yè)務(wù)1、中國國電電集團(tuán)有限限公司；2、北京太陽陽宮熱電公公司；3、大唐化工工研究院有有限公司；；4、北京濱松松光子有限限公司；5、河北晶龍龍集團(tuán)；6、北京廣聯(lián)聯(lián)惠有限公公司；7、國電西北北公司；8、華電新能能源公司；；9、華北電力力實(shí)業(yè)有限限公司。并購與重組組項(xiàng)目1、國電平煤煤公司并購購某大型集集團(tuán)項(xiàng)目；；2、華潤電力力公司并購購貴州金元元集團(tuán)；3、國電內(nèi)蒙蒙古電力有有限公司并并購錫林河河煤業(yè)公司司；4、國電電江西西公司司收購購豐城城發(fā)電電公司司股權(quán)權(quán)項(xiàng)目目；5、國電電甘肅肅電力力公司司并購購明珠珠集團(tuán)團(tuán)四個(gè)個(gè)水電電站項(xiàng)項(xiàng)目；；6、國電電陜西西電力力有限限公司司并購購聯(lián)眾眾博通通公司司；7、國電電陜西西電力力有限限公司司并購購某熱熱電聯(lián)聯(lián)產(chǎn)企企業(yè)；；8、國電電東北北公司司并購購春城城礦業(yè)業(yè)公司司；9、國電電吉林林公司司收購購某熱熱力公公司股股權(quán)及及水電電資產(chǎn)產(chǎn)項(xiàng)目目；10、華潤潤電力力公司司收購購唐煤煤集團(tuán)團(tuán)下屬屬某煤煤礦企企業(yè)；；11、華潤潤聯(lián)盛盛山西西合作作項(xiàng)目目（煤煤炭行行業(yè)重重組））；12、華電電新能能源公公司在在甘肅肅境內(nèi)內(nèi)收購購若干干水電電站項(xiàng)項(xiàng)目；；13、華電電新能能源公公司收收購內(nèi)內(nèi)蒙某某風(fēng)電電企業(yè)業(yè)；14、中電電投新新疆公公司收收購四四棵樹樹煤礦礦公司司；15、中電電投新新疆公公司煤煤炭資資源整整合項(xiàng)項(xiàng)目；；16、大唐唐國際際調(diào)兵兵山資資產(chǎn)置置換項(xiàng)項(xiàng)目；；17、中核核儀器器廠股股權(quán)轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)讓項(xiàng)項(xiàng)目；；18、某集集團(tuán)公公司收收購黑黑龍江江省若若干風(fēng)風(fēng)電公公司項(xiàng)項(xiàng)目；；19、某航航天企企業(yè)下下屬公公司收收購某某高新新技術(shù)術(shù)企業(yè)業(yè)項(xiàng)目目；20、某集集團(tuán)公公司與與某地地勘單單位合合作開開發(fā)煤煤礦項(xiàng)項(xiàng)目。。訴訟業(yè)業(yè)務(wù)1、河北北晶鑫鑫公司司、寧寧晉晶晶龍公公司與與新謀謀公司司關(guān)于于股東東出資資糾紛紛；2、華北電電力實(shí)業(yè)業(yè)公司勞勞動爭議議糾紛；；3、晶龍陽陽光公司司債權(quán)債債務(wù)糾紛紛；4、晶澳太太陽能債債權(quán)債務(wù)務(wù)糾紛；；5、北京廣廣聯(lián)惠公公司物業(yè)業(yè)合同糾糾紛；6、華北多多經(jīng)三產(chǎn)產(chǎn)公司勞勞動爭議議糾紛。。參與過的的業(yè)務(wù)劉瓊律師師北京律師師協(xié)會公公司法專專業(yè)委員員會委員員聯(lián)系電話話：E-MAIL：9、靜夜四四無鄰，，荒居舊舊業(yè)貧。。。1月-231月-23Friday,January6,202310、雨中中黃葉葉樹，，燈下下白頭頭人。。。21:04:0121:04:0121:041/6/20239:04:01PM11、以我獨(dú)沈久久，愧君相見見頻。。1月-2321:04:0121:04Jan-2306-Jan-2312、故人人江海海別，，幾度度隔山山川。。。21:04:0121:04:0121:04Friday,January6,202313、乍見見翻疑疑夢，，相悲悲各問問年。。。1月-231月-2321:04:0121:04:01January6,202314、他鄉(xiāng)生白白發(fā)，舊國國見青山。。。06一月月20239:04:01下下午21:04:011月-2315、比不了了得就不不比，得得不到的的就不要要。。。。一月239:04下午午1月-2321:04January6,202316、行動出出成果，，工作出出財(cái)富。。。2023/1/621:04:0221:04:0206January202317、做前前，能能夠環(huán)環(huán)視四四周；；做時(shí)時(shí)，你你只能能或者者最好好沿著著以腳腳為起起點(diǎn)的的射線線向前前。。。9:04:02下下午9:04下下午午21:04:021月-239、沒有失敗，，只有暫時(shí)停停止成功！。。1月-231月-23Friday,January6,202310、很多事事情努力力了未必必有結(jié)果果，但是是不努力力卻什么么改變也也沒有。。。21:04:0221:04:0221:041/6/20239:04:02PM11、成功功就是是日復(fù)復(fù)一日日那一一點(diǎn)點(diǎn)點(diǎn)小小小努力力的積積累。。。1月-2321:04:0221:04Jan-2306-Jan-2312、世間成成事，不不求其絕絕對圓滿滿，留一一份不足足，可得得無限完完美。。。21:04:0221:04:0221:04Frid